導(dǎo)語(yǔ)：中小企業(yè)信貸監(jiān)管形式一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位,各國(guó)劃分中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)不同,國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行的劃分標(biāo)準(zhǔn)也有所差別,而且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化,其標(biāo)準(zhǔn)也是動(dòng)態(tài)變化的。雖然各家商行的標(biāo)準(zhǔn)不同,但據(jù)銀行監(jiān)管部門公布的數(shù)據(jù),中小企業(yè)貸款的比重逐年提高,平均接近50%左右,江浙地區(qū)比例更高。如何配置管理資源,解決中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)高速發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管控相協(xié)調(diào)的矛盾,探討中小企業(yè)信貸營(yíng)銷及風(fēng)險(xiǎn)管理的新模式,其現(xiàn)實(shí)意義日漸顯現(xiàn)。

一、中小企業(yè)在銀行經(jīng)營(yíng)中的重要地位

1、中小企業(yè)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)地位所決定。中小企業(yè)在提高就業(yè)、增加稅收以及保持經(jīng)濟(jì)活力等方面為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn),特別是2008年全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來(lái),國(guó)家為擴(kuò)大內(nèi)需,保障就業(yè),針對(duì)發(fā)展中小企業(yè)出臺(tái)一系列包括稅收、信貸等方面的扶持政策。中小企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中不可忽視的力量。

2、銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)軌趨勢(shì)決定。近年來(lái),隨著資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)的大力發(fā)展,以及私人股權(quán)投資力度不斷加大,大客戶直接融資渠道不斷拓寬,“金融脫媒”現(xiàn)象嚴(yán)重,加之監(jiān)管部門對(duì)于單一客戶授信集中度的監(jiān)管要求,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的傍大戶營(yíng)銷模式面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)和巨大沖擊。因此各商業(yè)銀行均將發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)作為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)任務(wù),中小企業(yè)業(yè)務(wù)已成為銀行競(jìng)爭(zhēng)熱點(diǎn)和新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

3、銀行搶占競(jìng)爭(zhēng)先機(jī)決定。銀行為實(shí)現(xiàn)“好中選優(yōu)”的營(yíng)銷目的,搶占中小企業(yè)市場(chǎng)先機(jī),必須主動(dòng)出擊營(yíng)銷優(yōu)質(zhì)客戶,加大扶持未來(lái)優(yōu)質(zhì)、長(zhǎng)久客戶群體的力度。

二、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的瓶頸問(wèn)題

(一)信息不對(duì)稱是中小企業(yè)信貸調(diào)查的主要癥結(jié)所在。目前,多數(shù)中小企業(yè)還沒有完善的公司治理結(jié)構(gòu),企業(yè)在原材料采購(gòu)、銷售渠道建設(shè)、利潤(rùn)分配、納稅等方面都或多或少存在利用人脈關(guān)系進(jìn)行處理的現(xiàn)象,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能完整反映客戶的整體經(jīng)營(yíng)狀況。實(shí)際上,“軟信息”——-如實(shí)際控制人及股東的個(gè)人品行、信用記錄、與上下游的關(guān)系等則更能反映企業(yè)的整體狀況?！败浶畔ⅰ蓖亲钫鎸?shí)和最有參考價(jià)值的,但了解“軟信息”需要客戶經(jīng)理掌握大量社會(huì)資源,但目前來(lái)看,因受限于社會(huì)地位、從業(yè)范圍等因素的限制,銀行信息了解渠道少,且無(wú)較好的篩選甄別方法,無(wú)法保證信息質(zhì)量。

(二)信貸資源配置與價(jià)值創(chuàng)造能力不匹配。一方面,如按照大中型客戶信貸管理模式,對(duì)單個(gè)中小企業(yè)的情況實(shí)行全方位的調(diào)查評(píng)價(jià)和貸后監(jiān)管,將耗費(fèi)大量管理資源;另一方面,中小企業(yè)因企業(yè)規(guī)模、授信額度等因素,單個(gè)客戶對(duì)銀行的價(jià)值貢獻(xiàn)能力較小,形成信貸資源配置與價(jià)值創(chuàng)造能力的不匹配,制約了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(三)風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足,制約了中小企業(yè)授信總量的擴(kuò)大。從某種意義上來(lái)說(shuō),一家銀行的信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力取決于其風(fēng)險(xiǎn)管控能力。針對(duì)具體的信貸管理人員而言也是如此,客戶經(jīng)理所營(yíng)銷、管理的企業(yè)數(shù)量,受限于個(gè)人的精力、能力和經(jīng)驗(yàn),是存在管理邊際的。相對(duì)于大中型信貸客戶而言,中小企業(yè)授信單戶金額小、總體數(shù)量大,行業(yè)差別大,如按照現(xiàn)有信貸模式全程管理將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足,與業(yè)務(wù)增量不匹配。在實(shí)際工作中,貸前調(diào)查流于形式、申報(bào)材料抄襲客戶介紹資料、貸后管理表面化等現(xiàn)象明顯,無(wú)法做到風(fēng)險(xiǎn)管理的精準(zhǔn)性、有效性,制約了中小企業(yè)授信總量的擴(kuò)大。

三、中小企業(yè)信貸管理模式的探討

(一)建立中小企業(yè)信貸管理模式的新思路

為解決中小企業(yè)客戶群體眾多,與客戶經(jīng)理人員少、業(yè)務(wù)素質(zhì)較低、信貸流程較為復(fù)雜的矛盾,科學(xué)地識(shí)別中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)樹立“有所為有所不為”的指導(dǎo)思想。信貸人員關(guān)注的重點(diǎn)應(yīng)由企業(yè)的綜合還款能力轉(zhuǎn)向企業(yè)現(xiàn)金流、物流和信息流,提煉其經(jīng)營(yíng)行為作為授信參與媒介,主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)作為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。選擇適宜的授信品種,確保符合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式,確保授信資金滲入企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,確保產(chǎn)品期限契合客戶資金回籠時(shí)間。通過(guò)貸前、貸中、貸后重點(diǎn)監(jiān)控客戶的經(jīng)營(yíng)信息流、物流和資金流防范授信風(fēng)險(xiǎn)。

(二)新思路的優(yōu)勢(shì)

1、明確了中小企業(yè)客戶的營(yíng)銷重點(diǎn)。中小企業(yè)營(yíng)銷應(yīng)以供應(yīng)鏈產(chǎn)品為主,授信使用時(shí)基本做到“跟單”操作,使信貸資金與客戶資金流轉(zhuǎn)相對(duì)一致。實(shí)時(shí)監(jiān)控貸款使用環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),改變目前粗放的發(fā)放流動(dòng)資金貸款,貸后資金使用監(jiān)管基本失控的狀況。

2、信貸管理目標(biāo)一致。堅(jiān)持貸后管理與產(chǎn)品營(yíng)銷相結(jié)合的原則,貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理的風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)均為客戶的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段一致,便于統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好,有利于貼近客戶和市場(chǎng)實(shí)際情況。

3、深入實(shí)際強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)控。改變當(dāng)前信貸調(diào)查浮于表面,應(yīng)付了事的狀況,且信息可以查閱原始憑證進(jìn)行校驗(yàn),信息質(zhì)量較高,防止人為因素抬高或降低客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況。通過(guò)定期監(jiān)控客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng),有助于持續(xù)跟蹤客戶經(jīng)營(yíng)管理狀況和發(fā)展趨勢(shì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)引起客戶的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生較大變化的主要影響因素,采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

4、降低信貸人員工作強(qiáng)度。對(duì)客戶信息的搜集不求大而全,但求少而精,突出信息集中、要素簡(jiǎn)潔、便于操作的特點(diǎn)。貸后監(jiān)管檢查內(nèi)容相對(duì)較為固定,主要通過(guò)定期搜集數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向、縱向?qū)Ρ确治鼋?jīng)營(yíng)狀況,通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理統(tǒng)領(lǐng)該客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況,降低勞動(dòng)強(qiáng)度的同時(shí)提高監(jiān)管的有效性。

5、篩選培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶。通過(guò)持續(xù)跟蹤分析客戶的經(jīng)營(yíng)行為,可以通過(guò)監(jiān)控產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定程度,生產(chǎn)成本控制水平,行業(yè)地位等因素,進(jìn)而判定其經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì);確定是否具備培養(yǎng)前途,是交易性客戶還是潛在優(yōu)質(zhì)客戶的培養(yǎng)對(duì)象,對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)明晰、購(gòu)銷暢通、盈利能力較強(qiáng)的可以建立優(yōu)質(zhì)客戶儲(chǔ)備庫(kù)。

三、中小企業(yè)信貸管理模式的實(shí)踐操作

為達(dá)到授信行為與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的高度契合,應(yīng)側(cè)重于以下幾個(gè)環(huán)節(jié):

(一)貸前調(diào)查環(huán)節(jié)

信貸調(diào)查要?jiǎng)?chuàng)新機(jī)制,對(duì)授信調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)定,“抓住主線,以線帶面”。主線即企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流,通過(guò)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)了解客戶。主要做法是:以“看”、“問(wèn)”為輔,“查”為主,做好中小企業(yè)客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累工作。以客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為調(diào)查主線,其他調(diào)查內(nèi)容為輔,強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金流的考察,抓住關(guān)鍵信息載體,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)重要原始憑證的核實(shí)力度,了解體現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的一手資料,從而得出正確的風(fēng)險(xiǎn)分析判斷,并根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)確定合適的授信品種。

企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)。應(yīng)重點(diǎn)查閱其購(gòu)貨合同及稅票、發(fā)票等證實(shí)采購(gòu)活動(dòng)的相關(guān)單據(jù),了解上游供應(yīng)商的生產(chǎn)能力,以及雙方合作歷史,確保原料供應(yīng)充足及時(shí)。查閱其原料入庫(kù)單及存貨明細(xì)賬,了解存貨構(gòu)成及存貨周轉(zhuǎn)率。

企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)。應(yīng)查閱存貨明細(xì)賬中的主要半成品和產(chǎn)成品構(gòu)成,并到原料庫(kù)和成品庫(kù)進(jìn)行實(shí)地核查,確保帳實(shí)一致。查閱一定時(shí)期內(nèi)的產(chǎn)品出庫(kù)單與原料入庫(kù)單,根據(jù)二者的數(shù)量、金額,了解企業(yè)的銷售情況是否屬實(shí)。調(diào)閱其水費(fèi)繳納、電費(fèi)繳納、工資發(fā)放等單據(jù),根據(jù)生產(chǎn)與耗費(fèi)的匹配程度了解產(chǎn)能利用率。

企業(yè)銷售環(huán)節(jié)。應(yīng)查閱銀行結(jié)算明細(xì)賬、稅費(fèi)繳納憑證、報(bào)關(guān)單等,根據(jù)結(jié)算資金的回籠情況及相關(guān)憑證驗(yàn)證其銷售收入的實(shí)現(xiàn)程度。調(diào)閱客戶銷售明細(xì)帳,了解其銷售客戶構(gòu)成,重點(diǎn)客戶在銷售收入中的占比,重點(diǎn)客戶規(guī)模和在行業(yè)中的地位,二者如何結(jié)算,如屬于賒銷,則查閱應(yīng)收賬款明細(xì)賬,了解賬期是否與購(gòu)銷合同約定一致。

綜上所述,即通過(guò)實(shí)地查閱客戶的“四帳”(銷售明細(xì)帳、存貨明細(xì)賬、應(yīng)收賬款明細(xì)賬、銀行結(jié)算明細(xì)賬)、“五單”(購(gòu)銷訂單、水費(fèi)繳納單、電費(fèi)繳納單、工資發(fā)放單、納稅憑證,報(bào)關(guān)單),深入了解客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況,根據(jù)掌握的貿(mào)易往來(lái)記錄、與上下游的供銷合作時(shí)間,合同履約能力等確定其經(jīng)營(yíng)是否正常,并根據(jù)其經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)合理確定授信品種,量身定制授信方案。

(二)貸中審查環(huán)節(jié)

貸中審查和審批人員重點(diǎn)依據(jù)客戶經(jīng)理搜集的各項(xiàng)數(shù)據(jù)審查、分析授信方案的可行性。針對(duì)中小企業(yè),貸中審查和審批人員應(yīng)側(cè)重于核查客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)變動(dòng)的合理性,審查授信方案中提供的授信品種與客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)匹配性,銀行能否動(dòng)態(tài)控制授信資金參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的周轉(zhuǎn)。

(三)貸后管理環(huán)節(jié)

貸后管理人員將貸前調(diào)查涉及的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)分別設(shè)立表單,通過(guò)定期的貸后監(jiān)管,搜集相關(guān)數(shù)據(jù),并將數(shù)據(jù)錄入表單,通過(guò)數(shù)據(jù)變化及數(shù)據(jù)間的核對(duì)關(guān)系并結(jié)合對(duì)照財(cái)務(wù)報(bào)表,了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、及變動(dòng)趨勢(shì)。

企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)——包括原材料購(gòu)入憑證、入庫(kù)單等,用于驗(yàn)證原材料庫(kù)存的真實(shí)性。

企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)——根據(jù)原材料出庫(kù)單驗(yàn)證生產(chǎn)所需原材料,根據(jù)水費(fèi)、電費(fèi)等的繳款單、工資發(fā)放單、生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅費(fèi)納稅憑證等驗(yàn)證生產(chǎn)耗費(fèi)與產(chǎn)能的匹配程度。

企業(yè)銷售環(huán)節(jié)——根據(jù)銷售發(fā)票、銷售環(huán)節(jié)稅費(fèi)憑證、報(bào)關(guān)單等驗(yàn)證銷售實(shí)現(xiàn)的真實(shí)程度以及下游客戶的固定性,根據(jù)銀行結(jié)算賬戶資金往來(lái)核實(shí)銷售回款,驗(yàn)證訂單實(shí)現(xiàn)程度,應(yīng)收賬款是否真實(shí)。

根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的縱向(時(shí)間周期)和橫向(各相關(guān)指標(biāo)之間)驗(yàn)證,核查企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況是否正常,對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭的貸款企業(yè),應(yīng)立即采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施。