投資集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偡绞窖芯?/h1>

時(shí)間：2022-01-19 02:44:20

導(dǎo)語：投資集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偡绞窖芯恳晃膩碓从诰W(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

投資集團(tuán)有限公司2010年3月3日成立，有高速公路，房地產(chǎn)等業(yè)務(wù)板塊，公司成立時(shí)間短，處于項(xiàng)目建設(shè)期，目前的利潤(rùn)就是來源于銀行存款的利息，為了各個(gè)項(xiàng)目的順利推進(jìn)，需要大量的資金存量。然而各項(xiàng)管理制度都不完善，尤其在財(cái)務(wù)管理這個(gè)方面，負(fù)債都呈現(xiàn)逐年增加的趨勢(shì)，這種情況不容樂觀，該公司實(shí)際擁有的實(shí)際資本占少數(shù)；在借款經(jīng)營(yíng)，購(gòu)買固定資產(chǎn)，購(gòu)買商品，繳納稅費(fèi)等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，存在一系列的籌資風(fēng)險(xiǎn)，阻礙了該公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的步伐。2．財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)?/a>方式的運(yùn)用。（1）合理規(guī)劃資金的使用。資金沒有規(guī)劃好，大量的資金用在一個(gè)項(xiàng)目中，會(huì)導(dǎo)致公司的資金周轉(zhuǎn)困難，很長(zhǎng)一段時(shí)間只有投入沒有收益，這樣的情況持續(xù)的時(shí)間長(zhǎng)的話，會(huì)導(dǎo)致該公司的資金鏈斷裂，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過程中，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的情況來進(jìn)行分析和判斷，做到資本結(jié)構(gòu)合理化。企業(yè)發(fā)展所需要的資金量比較大，所以在籌集資金的時(shí)候要內(nèi)外結(jié)合。既要靠?jī)?nèi)部積累又要借助外部投入。首先要搞好公司經(jīng)營(yíng)，把握好資產(chǎn)和負(fù)債的比例，提高資金運(yùn)營(yíng)效率，增加利潤(rùn)總額，這樣才能在分配利潤(rùn)的時(shí)候給公司留更多的內(nèi)部積累。其次提高自身的信用，在向銀行貸款時(shí)，要提前計(jì)劃好這筆資金是長(zhǎng)期用還是短期周轉(zhuǎn)。如果是長(zhǎng)期的話，用自己可以作抵押的固定資產(chǎn)來交易，既可以降低籌資成本，也可以增加貸款額度，減少一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。建立專屬信用評(píng)估體系，提高自身信用，正常維護(hù)可以做抵押的固定資產(chǎn)控制擔(dān)保率，并給予公司適當(dāng)?shù)闹С至Χ?，從各方面都?qiáng)化資質(zhì)，就可以相對(duì)減少融資的風(fēng)險(xiǎn)。（2）合理分配財(cái)務(wù)費(fèi)用。項(xiàng)目實(shí)施之前，對(duì)資金的需求沒有合理的預(yù)測(cè)，在進(jìn)行資金需求量的預(yù)算時(shí)，更重要的是對(duì)公司發(fā)展走向以及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入方面的評(píng)估，估計(jì)在未來會(huì)產(chǎn)生多大的損耗。實(shí)有資金要控制在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，如果公司的資金不夠，要走向借款的道路，不利于公司長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，融資不當(dāng)使其喪失償債能力而導(dǎo)致預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)。沒有將財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偣ぷ髯鳛殚L(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的重中之重，還是使用老舊的管理理念。對(duì)該公司的員工的專業(yè)沒有太大的硬性要求，最終會(huì)導(dǎo)致公司內(nèi)部工作人員的整體工作能力下降，統(tǒng)計(jì)出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度不高，存在很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。總而言之，合理分配財(cái)務(wù)費(fèi)用是非常重要的。

三、“統(tǒng)貸統(tǒng)還”對(duì)公司的影響

1．促進(jìn)公司加速資金周轉(zhuǎn)。一定程度上促進(jìn)公司加速資金的周轉(zhuǎn)速度，不斷地提高了信貸資金的使用效益，自從實(shí)行統(tǒng)貸之后，集團(tuán)公司加強(qiáng)了對(duì)資金的專門管理，這樣的做法有利于以后的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。在一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)中，任何的籌資資金方式都存在兩面性，如果沒有把握好這個(gè)關(guān)鍵，將會(huì)適得其反，“統(tǒng)貸統(tǒng)還”這種財(cái)務(wù)費(fèi)用的分?jǐn)偡绞?，在一定程度上增加了公司的資金使用，但是卻讓該公司的負(fù)債增加，處理不好兩者的關(guān)系，就會(huì)給公司造成一定的損失。2．增加了公司的負(fù)債統(tǒng)貸這種模式。會(huì)增加公司的負(fù)債情況，特別注意的是要謹(jǐn)慎負(fù)債，具有一定的還款保證才可以。流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例要高于1：1，最好保持在2：1的合理區(qū)域，舉債規(guī)模不要超過一定的范圍，一般情況下，舉債規(guī)模的數(shù)值要小于凈資產(chǎn)的數(shù)值。貸款的一部分的資金，到了還款期限，如果沒有足夠的資金用于還款，將會(huì)影響公司的信譽(yù)，和公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。3．增加了公司的利息支出。實(shí)有資金要控制在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，如果借款數(shù)額巨大，到進(jìn)行投入項(xiàng)目的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目存在一定的問題，要擱置一段時(shí)間，才能實(shí)施該項(xiàng)目，借款已經(jīng)到賬，卻沒有投入使用，造成大部分的資金閑置，在這期間也會(huì)產(chǎn)生一定的利息費(fèi)用，增加了該公司的支出。無法按時(shí)還款或者借款資金閑置都不利于該公司長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。

四、總結(jié)

企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮償債能力和再籌資問題，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)大小，籌資來源不是很廣泛，一方面是公司日常經(jīng)營(yíng)所持有的那部分，另一方面主要是靠向銀行貸款所獲得的那部分。但是可以自由支配不用償還的這部分錢是有限的，用來滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本是不可能的，公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用的分?jǐn)偡绞揭膊皇且怀刹蛔兊?，?yīng)隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展而不斷地調(diào)整和改進(jìn)，以適應(yīng)實(shí)際的情況，這樣才能切實(shí)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并及時(shí)控制解決。

參考文獻(xiàn)：

［1］鄒晴，楊志鵬．電網(wǎng)企業(yè)“統(tǒng)貸統(tǒng)還”模式下財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偡绞?a href="http://www.eimio.cn/lunwen/touzilunwen/gupiaotouzilunwen/201801/661865.html" target="_blank">研究（系列七）［J］．會(huì)計(jì)之友，2011．

［2］吳茂月．集團(tuán)控制下的企業(yè)降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的對(duì)策探討［J］．經(jīng)營(yíng)管理者，2015．

［3］張海寧．金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)費(fèi)用管理問題與優(yōu)化方案分析［J］．時(shí)代金融，2016．

［4］彭祚龍．探討財(cái)務(wù)部門在房地產(chǎn)企業(yè)中的成本費(fèi)用控制［J］．財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2016．

［5］陳婭杰．基于利息支出角度的財(cái)務(wù)費(fèi)用探究［J］．中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2016．

［6］楊柳，湯谷良．中國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型———以萬科集團(tuán)和綠地香港“輕資產(chǎn)”模式為例［J］．財(cái)會(huì)月刊，2017．

［7］徐煥英．從節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用入手，實(shí)現(xiàn)資金最大使用效益［J］．財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2017．

作者:楊曉曼 單位:武漢交通工程建設(shè)投資集團(tuán)有限公司