導(dǎo)語(yǔ)：互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理問(wèn)題與對(duì)策一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

［摘要］資金是企業(yè)的“血液”，是企業(yè)能夠正常運(yùn)行的基本要求，也是維系企業(yè)生存的重要保障。在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，企業(yè)全資金價(jià)值鏈的流動(dòng)性管理成為企業(yè)資金管理的重要主線(xiàn)，提供了創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理新的關(guān)注熱點(diǎn)。文章從互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及特點(diǎn)出發(fā)，分析互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理存在問(wèn)題，并結(jié)合實(shí)際提出了加強(qiáng)資金管理的有關(guān)建議與方案，以提升財(cái)務(wù)資源配置效率，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

［關(guān)鍵詞］“互聯(lián)網(wǎng)+”;資金管理;網(wǎng)絡(luò)管理

1引言

在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，資金管理在迎接機(jī)遇的同時(shí)也面臨空前巨大挑戰(zhàn)。在互聯(lián)網(wǎng)興盛的今天，以支付寶、微信為代表的第三方支付結(jié)算平臺(tái)，互聯(lián)網(wǎng)籌資平臺(tái)，網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品虛擬貨幣以及金融理財(cái)產(chǎn)品正在充斥著企業(yè)整個(gè)運(yùn)營(yíng)體系，互聯(lián)網(wǎng)與資金管理的融合，極大提高了資金的使用效率，加速現(xiàn)金貨幣資金的周轉(zhuǎn)，同時(shí)也增加了資金使用的風(fēng)險(xiǎn)。在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，資金管理的風(fēng)險(xiǎn)主要有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品可能出現(xiàn)扎堆贖回的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)流動(dòng)資金龐大，加上網(wǎng)絡(luò)資金法律還不夠健全，互聯(lián)網(wǎng)金融現(xiàn)仍處于弱監(jiān)管狀態(tài)，存在資金違規(guī)募集、混業(yè)資管等灰色地帶。如何加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)資金的監(jiān)管監(jiān)控，防范資金金融風(fēng)險(xiǎn)，讓其在合法的體制下有序發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)，成為當(dāng)前亟待解決的關(guān)鍵問(wèn)題。

2互聯(lián)網(wǎng)資金管理模式出現(xiàn)的問(wèn)題

2.1互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)資金安全風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺(tái)網(wǎng)站安全性不高，整個(gè)金融系統(tǒng)的流動(dòng)性造成極大壓力，有的平臺(tái)資金總量非常大，比如網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)公司的賬戶(hù)管理、客戶(hù)資金信息管理、交易管理、資金運(yùn)用等各個(gè)環(huán)節(jié)都容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，還有平臺(tái)虛擬貨幣，如比特幣、林登幣等可以與現(xiàn)實(shí)資金進(jìn)行兌換，本身具有的價(jià)值就非常大，產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也大，如果網(wǎng)站安全性不高，存在安全漏洞，就可以通過(guò)一些簡(jiǎn)單的手段獲取客戶(hù)信息，導(dǎo)致客戶(hù)造成資金損失，為客戶(hù)信息埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)管理不到位，也讓一些地下黑色產(chǎn)業(yè)鏈找到了“商機(jī)”，網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣被詐騙、洗錢(qián)等非法活動(dòng)利用，數(shù)據(jù)進(jìn)入到一些黑色產(chǎn)業(yè)鏈的流程里，利用虛擬貨幣方案從事犯罪活動(dòng)的目的，用做欺詐之類(lèi)的違法事件。2.2內(nèi)控制度流于形式，操作失誤造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性提高?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)由于內(nèi)部審計(jì)人員的隸屬關(guān)系屬地化管理，使得審計(jì)工作缺乏相對(duì)的獨(dú)立性，造成審計(jì)稽核工作對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的工作失誤缺乏有效制約，資源配置效率低下，審批職能和權(quán)威性沒(méi)有充分發(fā)揮，操作風(fēng)險(xiǎn)就難以控制，審計(jì)部門(mén)也沒(méi)有起到控制風(fēng)險(xiǎn)、差錯(cuò)防漏的作用。有些員工主觀性、紀(jì)律觀念淡薄，在業(yè)務(wù)操作中不能?chē)?yán)格按制度和流程要求，而是感情、個(gè)人習(xí)慣代替制度，內(nèi)控制度流于形式，造成操作風(fēng)險(xiǎn)，有人為了個(gè)人利益或人情關(guān)系，有章不循，違規(guī)操作，由于經(jīng)濟(jì)實(shí)體內(nèi)部人員蓄意違規(guī)甚至是違法行為造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。加之員工管理不到位，具體表現(xiàn)為用人制度上缺乏有效的考核制約機(jī)制，只重視業(yè)務(wù)能力卻忽視政治思想素質(zhì);只重視業(yè)務(wù)培訓(xùn)卻忽視思想警示教育，只重視短期業(yè)績(jī)考核卻忽視了長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，舉報(bào)機(jī)制不健全，可以超前防范的操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止。2.3互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)相互制約與監(jiān)督。在實(shí)際工作中，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)不相容職務(wù)互相制約不能完全的落實(shí)，有些重要職責(zé)和崗位沒(méi)有嚴(yán)格分離，混崗或多職集于一身的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。內(nèi)部沒(méi)有健全的資金管理制度，使得企業(yè)資金使用沒(méi)有章程，單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)不足，重視不夠，財(cái)務(wù)人員職責(zé)不清，賬目一片混亂，沒(méi)有往來(lái)賬目管理，也沒(méi)有詳細(xì)資金流動(dòng)明細(xì)記錄，財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真，有些財(cái)務(wù)人員甚至違反現(xiàn)金安全管理規(guī)定，財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員相互勾結(jié)，貪污、侵占、挪用公款等行為，直接造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失。在資金管理方面，監(jiān)管人員監(jiān)管不力，不能對(duì)資金的使用情況進(jìn)行全面盤(pán)查，對(duì)現(xiàn)金監(jiān)管不當(dāng)致使資金使用效率低下，未采取現(xiàn)金安全措施導(dǎo)致庫(kù)存余量太多的狀況發(fā)生，資金無(wú)法實(shí)現(xiàn)合理利用，只能向銀行進(jìn)行借貸，明顯增加了公司的財(cái)務(wù)支出，造成資金的使用計(jì)劃與實(shí)際不等。

3互聯(lián)網(wǎng)資金管理模式的應(yīng)對(duì)對(duì)策

3.1設(shè)置網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)后臺(tái)預(yù)警機(jī)制系統(tǒng)，控制決策風(fēng)險(xiǎn)，形成完善的資金管理體制?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)設(shè)置預(yù)警系統(tǒng)能盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)提早解決，如果涉及大額資金時(shí)，可以適當(dāng)運(yùn)用線(xiàn)上線(xiàn)下相結(jié)合予以變通，財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制作用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，通過(guò)進(jìn)行比較分析，在決策前預(yù)先明確監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)可能危害企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素，在分析資金營(yíng)運(yùn)時(shí)與監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)偏差，可以預(yù)先發(fā)出警告，迅速核實(shí)和查找原因，提高管理者采取積極對(duì)策，制定整改措施，有效化解資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，一個(gè)完善的資金管理機(jī)制是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部核心，企業(yè)只有在完善的資金制度規(guī)范下，企業(yè)的資金得到合理的使用，提高資金的使用效益，使企業(yè)資金管理組織能良好運(yùn)轉(zhuǎn)，資金鏈條才能運(yùn)行正常。資金管理制度應(yīng)與資金管理組織、管理層級(jí)等要素相適應(yīng)，資金使用的預(yù)算規(guī)劃起到真正的作用，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)還應(yīng)該建立合理的資金使用監(jiān)督制度，制定制度面向?qū)ο?、?duì)應(yīng)相應(yīng)業(yè)務(wù)職能不同角度對(duì)制度多維度進(jìn)行分類(lèi)，資金財(cái)務(wù)管理對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)來(lái)說(shuō)可以說(shuō)是最重要的一項(xiàng)工作，資金管理制度又是財(cái)務(wù)管理制度重要補(bǔ)充和延續(xù)，只有進(jìn)行合理的監(jiān)督才會(huì)保證企業(yè)的資金用到了實(shí)處。3.2加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督力量，控制操作風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。3.2.1開(kāi)展全面資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。增強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在一定程度上，資金運(yùn)行受社會(huì)環(huán)境和利益驅(qū)動(dòng)等因素影響，制定詳盡的操作流程和業(yè)務(wù)規(guī)章制度是防范結(jié)算資金風(fēng)險(xiǎn)最有效方法，也確保資金安全有序運(yùn)行，規(guī)范支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作，加快配套制度建設(shè)，嚴(yán)格操作規(guī)則，制定應(yīng)對(duì)措施，盡最大限度減少漏洞，實(shí)現(xiàn)最大經(jīng)濟(jì)效益，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并進(jìn)一步提高制度執(zhí)行力。內(nèi)部控制可按分工不同明確各個(gè)崗位在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的內(nèi)控制度，完善系統(tǒng)縝密、操作性強(qiáng)的制度規(guī)范體制，不斷增加管理制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋密度。企業(yè)可適應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控管理的需要，設(shè)置專(zhuān)門(mén)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并且對(duì)有關(guān)規(guī)章制度做進(jìn)一步補(bǔ)充和細(xì)化，明確責(zé)任追究的重點(diǎn)和要求，為現(xiàn)金流管理的各項(xiàng)工作得到有效落實(shí)提供保障，做到每筆業(yè)務(wù)自始至終都能有流程制度制約，堵住企業(yè)制度上的漏洞以減少資金風(fēng)險(xiǎn)?；诙ㄆ谂c不定期方式下，對(duì)會(huì)計(jì)人員在其工作職責(zé)上的權(quán)力、職責(zé)做出明確的相互監(jiān)督制約規(guī)定，建立起平衡制約、權(quán)責(zé)分明的內(nèi)控制度，避免分工不合理、責(zé)任不明確而產(chǎn)生的資金管理上的漏洞，分析并評(píng)估企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，以報(bào)告形式，向管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和相關(guān)改進(jìn)策略，真正起到查錯(cuò)防弊，消除隱患的作用。3.2.2加強(qiáng)審計(jì)力度。以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警為導(dǎo)向，健全現(xiàn)金流量指標(biāo)測(cè)度，不斷完善互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的內(nèi)部控制制度，分析、評(píng)估企業(yè)可能存在風(fēng)險(xiǎn)，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，基于現(xiàn)金指標(biāo)測(cè)定，利用審計(jì)監(jiān)督手段實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)有效識(shí)別和判定，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。健全監(jiān)督檢查機(jī)制，現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)防范相互影響、相互依存、不可分割，保證企業(yè)規(guī)章規(guī)范，真正做到違章必糾、執(zhí)紀(jì)嚴(yán)格。3.2.3提高人員素質(zhì)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員道德、觀念、態(tài)度的培訓(xùn)。資金是企業(yè)生存血脈，企業(yè)得以存在發(fā)展的前提，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)活動(dòng)的核心，財(cái)務(wù)人員又是財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行者，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)人員首先要有較高的道德修養(yǎng)，強(qiáng)烈的法律意識(shí)、公平公正的工作態(tài)度，通過(guò)企業(yè)培養(yǎng)，優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員能意識(shí)到資金管理的重要性，高效的使用資金，合理的籌措資金，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)。只有全面提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)得到合理保證，企業(yè)才能更加穩(wěn)定有序的發(fā)展。3.3積極發(fā)揮各職能部門(mén)制衡作用，對(duì)重要崗位人員日常監(jiān)督考核?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)應(yīng)定崗定人，明確責(zé)任，形成相互制衡機(jī)制，遵循不相容職務(wù)相互分離的原則，從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上確保資金的安全。對(duì)于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，增強(qiáng)重要崗位人員認(rèn)真履行責(zé)任，安心本職工作廉潔自律的自覺(jué)性，實(shí)行集體決策和審批，確定更加科學(xué)的工作措施，并建立責(zé)任追究制度，有效防范貨幣資金被侵占、貪污、私自挪用。另外，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)要重視財(cái)務(wù)資金監(jiān)督檢查，對(duì)各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)線(xiàn)定期進(jìn)行常規(guī)性和周期性的檢查，每半年檢查監(jiān)督企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款的情況、票據(jù)印章的保管、審批手續(xù)、單位所有收支等情況，對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重要問(wèn)題及時(shí)處理并進(jìn)行通報(bào)，相關(guān)責(zé)任人予以處理，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督執(zhí)行過(guò)程的完善和嚴(yán)密，檢查結(jié)果客觀、公正。

4結(jié)論

總之，在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，資金管理的發(fā)展環(huán)境尚不完善，加強(qiáng)內(nèi)部管理產(chǎn)業(yè)升級(jí)、提高經(jīng)濟(jì)效益，推行以資金管理為核心目標(biāo)，是企業(yè)發(fā)展的必然之路。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，資金是企業(yè)賴(lài)以生存和發(fā)展的最關(guān)鍵的動(dòng)力因素，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)、開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的源泉，企業(yè)的資金管理直接關(guān)系到企業(yè)本身的競(jìng)爭(zhēng)性，深刻影響著企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益發(fā)展，因此，作為企業(yè)管理中心之一的財(cái)務(wù)管理，首先必須抓住資金管理這個(gè)核心，以此帶動(dòng)整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作。

參考文獻(xiàn):

［1］崔卓.對(duì)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策的探討［J］．商業(yè)現(xiàn)代化，2014(8):85.

［2］陳菊平.探討加強(qiáng)企業(yè)資金管理的幾個(gè)問(wèn)題［J］．現(xiàn)代商業(yè)，2016，14(6):98－99.

［3］林勁樺，加強(qiáng)資金運(yùn)作和融資能力提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力［J］．安裝，2011(2):8－10.

［4］田翠紅.企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題與對(duì)策［J］．現(xiàn)代商業(yè)，2012(32):183.

作者:樂(lè)天 單位:上海悅易網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)有限公司