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資金異常流入渠道

借道個(gè)人外匯賬戶(hù)流入境內(nèi)。轄內(nèi)個(gè)人外匯流入多以職工報(bào)酬和贍家款名義匯入，購(gòu)匯支出多以旅游和出國(guó)留學(xué)相關(guān)費(fèi)用名義匯出。在實(shí)際操作中，年度總額內(nèi)個(gè)人外匯資金匯入?yún)R出較為寬松，即使銀行發(fā)現(xiàn)有異常外匯資金匯款的情況，也不得不為其辦理相關(guān)手續(xù)，增加了后續(xù)監(jiān)管難度。特別是電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)開(kāi)通后，更加便利了個(gè)人網(wǎng)上交易，前臺(tái)柜員無(wú)法通過(guò)熟悉、了解客戶(hù)來(lái)鑒別個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。隨著個(gè)人外匯收入逐年增加，個(gè)人收匯已逐漸成為熱錢(qián)流入的又一通道。政策上存在個(gè)人因私涉外收入監(jiān)管漏洞，可能造成境外資本以贍家款、捐贈(zèng)等名義流入，結(jié)匯后投入股市、房地產(chǎn)等行業(yè)的情況。資本金結(jié)匯成為異常資金流入的跳板。資本金結(jié)匯涉及到不同金融機(jī)構(gòu)不同企業(yè)的本外幣賬戶(hù)，資金流動(dòng)較為復(fù)雜。由于目前資本金結(jié)匯授權(quán)外匯指定銀行辦理，銀行在主客觀上存在對(duì)資本金結(jié)匯相關(guān)政策理解和執(zhí)行不到位，審核把關(guān)不嚴(yán)，發(fā)現(xiàn)異常情況向外匯局報(bào)告不及時(shí)、不完整等問(wèn)題，為異常資金流入提供可乘之機(jī)。此外，外匯局現(xiàn)場(chǎng)檢查也具有一定時(shí)滯性：有些異常結(jié)匯企業(yè)在外匯局進(jìn)行檢查時(shí)已關(guān)門(mén)注銷(xiāo)，即使企業(yè)存在問(wèn)題也無(wú)法繼續(xù)追究相關(guān)責(zé)任了。通過(guò)增資、擴(kuò)大投注差借入外債以躲避監(jiān)管。目前，外商投資企業(yè)可在“投注差”內(nèi)自行借債，而外商投資企業(yè)“投注差”通過(guò)申請(qǐng)商務(wù)部門(mén)可以改變，導(dǎo)致外商投資企業(yè)外債短期化，也為套利資本通過(guò)短期外債這一載體實(shí)現(xiàn)流出入提供了可能。外債管理在對(duì)借債主體借、用、還三個(gè)環(huán)節(jié)的管理中，外匯局和銀行只能審核其提供材料的表面真實(shí)性。通過(guò)地下錢(qián)莊流入。地下錢(qián)莊主要從事資金非法跨境流動(dòng)活動(dòng),以達(dá)到投機(jī)套利或洗錢(qián)的目的，相當(dāng)一部分國(guó)際熱錢(qián)即通過(guò)這一渠道“潛渡”中國(guó)。目前，國(guó)內(nèi)地下錢(qián)莊不僅為客戶(hù)進(jìn)行匯兌，而且為客戶(hù)進(jìn)行本外幣置換,投機(jī)套利，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的金融秩序。

完善監(jiān)管

完善外匯管理政策法規(guī)，加大真實(shí)性審核力度。一是要關(guān)注外資企業(yè)資金運(yùn)用情況，并跟蹤監(jiān)測(cè)大額可疑資金，嚴(yán)厲打擊借投資名義的套利行為。二是堵塞服務(wù)貿(mào)易資金轉(zhuǎn)移通道，外匯收付審核要以稅務(wù)憑證為核心單據(jù)，變目前的表面真實(shí)性審核為實(shí)質(zhì)真實(shí)性審查。三是對(duì)個(gè)人外匯資金流動(dòng)疏堵并舉。應(yīng)在滿(mǎn)足個(gè)人正常外匯需求的同時(shí)，建立個(gè)人大額外匯交易及異常情況報(bào)備制度，并將個(gè)人違規(guī)行為與征信系統(tǒng)掛鉤，提高個(gè)人外匯違規(guī)成本。四是強(qiáng)化外債監(jiān)管。應(yīng)盡快調(diào)整內(nèi)外資企業(yè)借用外債的管理政策，實(shí)行國(guó)民待遇；同時(shí)強(qiáng)化外債登記審查，控制外債規(guī)模，限制外債結(jié)匯，特別是短期外債規(guī)模及外債結(jié)匯，加大對(duì)隱性外債的監(jiān)測(cè)力度。加大對(duì)跨境資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，構(gòu)建宏/微觀預(yù)警指標(biāo)體系。應(yīng)及時(shí)反映外匯形勢(shì)的新情況和新問(wèn)題，研究建立行之有效的外匯形勢(shì)分析框架，構(gòu)建宏觀和微觀相結(jié)合的跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系：一是要充分利用國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、銀行結(jié)售匯等統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，從宏觀層面構(gòu)建跨境資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系，全面查找和深入分析跨境資金異常流動(dòng)可能利用的主要渠道，研究、掌握流動(dòng)特征和規(guī)律；二是要以外匯專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)體系為基礎(chǔ)，從微觀層面構(gòu)建跨境資金主體監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，在企業(yè)、銀行、個(gè)人的日常跨境收支行為中，分析異常資金跨境流動(dòng)的跡象。加大外匯檢查力度，打擊非法外匯交易。一是開(kāi)展對(duì)資本金項(xiàng)下新政執(zhí)行情況的專(zhuān)項(xiàng)檢查，加強(qiáng)對(duì)外匯資金流入和結(jié)匯的監(jiān)測(cè)和檢查力度。二是保持外匯檢查的力度和頻率，可選取部分銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，以促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營(yíng)。三是加強(qiáng)與公安、安全部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，做好有關(guān)地區(qū)重點(diǎn)案件的指導(dǎo)工作，集中檢查力量，查清相關(guān)企業(yè)、個(gè)人的違規(guī)事實(shí)，及時(shí)依法查處，爭(zhēng)取在查處大要案方面能繼續(xù)有所突破，以切實(shí)維護(hù)外匯管理的權(quán)威性。

本文作者：董小紅譚俊杰工作單位：外匯局酒泉市中心支局