導(dǎo)語(yǔ)：外匯管理監(jiān)督檢查的認(rèn)定及對(duì)策探討一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

認(rèn)定阻礙、拒絕檢查或者調(diào)查行為應(yīng)把握的基本要素與原則

一是執(zhí)法實(shí)踐中，外匯管理機(jī)關(guān)在行使監(jiān)督檢查職權(quán)時(shí)，應(yīng)向當(dāng)事人、利害關(guān)系人、證明人等相關(guān)人員履行告知義務(wù)，告訴其檢查的依據(jù)、性質(zhì)，出示執(zhí)法證件及有關(guān)文件依據(jù)，對(duì)被檢查人不理解的，應(yīng)作出必要的解釋，盡量避免被檢查人拒絕監(jiān)督檢查。二是應(yīng)教育公民、法人或其他組織自覺(jué)履行法律規(guī)定的接受監(jiān)督檢查義務(wù)，并依法告知其享有的權(quán)利和理由，行為人對(duì)監(jiān)督檢查并未采取激烈的對(duì)抗措施，只是表現(xiàn)為消極、怠慢的，應(yīng)耐心解釋、開(kāi)導(dǎo)，教育其端正態(tài)度，及時(shí)改正。三是被檢查人因不可抗力或有正當(dāng)理由未接受或不接受監(jiān)督檢查的，不得以拒絕監(jiān)督檢查論處。

阻礙、拒絕檢查或者調(diào)查行為的處置

阻礙、拒絕檢查或者調(diào)查的行為客觀上均有礙外匯管理機(jī)關(guān)正當(dāng)行使監(jiān)督檢查職權(quán)。根據(jù)《外匯條例》第四十八條規(guī)定“拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法機(jī)型監(jiān)督檢查或者調(diào)查的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改張正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款”，我們對(duì)阻礙、拒絕檢查或者調(diào)查的行為可以處罰。但我們對(duì)阻礙、拒絕檢查或者調(diào)查的行為要具體情況具體分析，要堅(jiān)持以配合檢查、調(diào)查為主要目的，以教育為主，處罰為輔的原則，區(qū)別加以處置。

阻礙、拒絕檢查或者調(diào)查行為的應(yīng)對(duì)措施

如前所述，當(dāng)事人無(wú)正當(dāng)理由拒絕監(jiān)督檢查勢(shì)必影響外匯管理機(jī)關(guān)了解真實(shí)狀況，從而難以正當(dāng)履行其法定職責(zé)。對(duì)此，監(jiān)督檢查機(jī)關(guān)不能聽(tīng)之任之，必須依法合理予以處置。執(zhí)法實(shí)踐中，外匯管理機(jī)關(guān)可根據(jù)當(dāng)事人拒絕監(jiān)督檢查的不同情形、特點(diǎn)及相關(guān)法律規(guī)定，采取下列有效措施與策略，積極、妥當(dāng)予以應(yīng)對(duì)：1.教育當(dāng)事人、利害關(guān)系人、證明人等被檢查人自覺(jué)履行法律規(guī)定的接受監(jiān)督檢查義務(wù)，宣傳與監(jiān)督檢查相關(guān)法律，對(duì)被檢查人不理解的，應(yīng)作出必要的解釋，同時(shí)依法告知其拒絕監(jiān)督檢查可能承擔(dān)的法律責(zé)任，盡量避免或緩解被檢查人采取過(guò)激行為拒絕監(jiān)督檢查。2.經(jīng)宣傳教育，被檢查人仍拒絕在事實(shí)確認(rèn)書、調(diào)查筆錄上簽字的，可邀請(qǐng)公證機(jī)關(guān)的公證員、當(dāng)事人或檢查現(xiàn)場(chǎng)所在地基層組織人員、第三人等與監(jiān)督檢查無(wú)利害關(guān)系的人員作為見(jiàn)證人或采取同步公開(kāi)錄像、錄音的方式確認(rèn)檢查事實(shí)。3.當(dāng)事人采取拖延、推諉等消極抵觸方式拒絕配合調(diào)查、提供證據(jù)的，檢查人員可采取“外圍迂回”的策略進(jìn)行調(diào)查取證。如資本金結(jié)匯檢查以經(jīng)辦銀行和當(dāng)事人的交易對(duì)方為突破口，調(diào)取交易憑證和違規(guī)事實(shí)證據(jù)。4.躲避監(jiān)督檢查的，在檢查現(xiàn)場(chǎng)醒目位置張貼公告，告知外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查情況及訴權(quán)。5.當(dāng)事人有暴力傾向或者監(jiān)督檢查事項(xiàng)極為緊急、重要，而當(dāng)事人不聽(tīng)勸告，拒絕接受監(jiān)督檢查，致使外匯管理機(jī)關(guān)難以正當(dāng)履行其法定職責(zé)的，依法提請(qǐng)公安機(jī)關(guān)協(xié)助。6.注意提取、收集當(dāng)事人、利害關(guān)系人、證明人等相關(guān)人員拒絕監(jiān)督檢查的證據(jù)，并將其拒絕監(jiān)督檢查的事實(shí)記錄在案，便于依法追究其拒絕監(jiān)督檢查行為的法律責(zé)任或作為行使行政處罰自由裁量權(quán)的事實(shí)理由加以考量。

本文作者：張瑞峰工作單位：國(guó)家外匯管理局吉林省分局