導(dǎo)語(yǔ)：基于強(qiáng)化企業(yè)資金管理的分析一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

籌資在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中有著積極的作用，任何一個(gè)企業(yè)都要充分發(fā)揮籌資的優(yōu)勢(shì)，適度的掌握舉債適度的原則，將財(cái)務(wù)管理的杠桿原理發(fā)揮到很好的水平。所說的杠桿原理就是，當(dāng)投資收益率比銀行的貸款利率大時(shí)，貸款額與企業(yè)的利率成正比的關(guān)系，反之，企業(yè)將陷入無(wú)法償還貸款的兩難境地。因此，一個(gè)企業(yè)的籌資計(jì)劃對(duì)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展發(fā)揮著重大作用，相應(yīng)的籌資計(jì)劃包括企業(yè)舉債經(jīng)營(yíng)程度的大小、對(duì)企業(yè)的未來(lái)項(xiàng)目效益的狀況分析以及對(duì)市場(chǎng)狀況的調(diào)查研究等，這樣的籌資計(jì)劃與財(cái)務(wù)杠桿原理相結(jié)合進(jìn)行決策會(huì)對(duì)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展產(chǎn)生巨大的積極作用。企業(yè)資產(chǎn)的負(fù)債率也是企業(yè)籌資時(shí)所應(yīng)考慮的內(nèi)容，這樣才可以對(duì)企業(yè)自有資金和對(duì)外籌資的最佳比例進(jìn)行確定。一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是通過該企業(yè)的負(fù)債率表現(xiàn)在大家面前的，同時(shí)負(fù)債率也反映著一個(gè)企業(yè)對(duì)外部資金的駕馭能力水平，因而企業(yè)負(fù)債率是企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的一項(xiàng)指標(biāo)。企業(yè)的負(fù)債率也是隨著企業(yè)的周圍環(huán)境變化而變化的，因此，一個(gè)企業(yè)要想將負(fù)債率控制在自己的范圍之內(nèi)，關(guān)鍵是使市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境相匹配互相協(xié)調(diào)一致。企業(yè)的籌資方法有很多，靈活的運(yùn)用這些方法，可以大大降低企業(yè)的籌資成本。企業(yè)籌資的方法具體有以下這些：銀行借貸、債券、銀行承兌匯票融資以及企業(yè)對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資金融通所利用一些貿(mào)易結(jié)算方式。這樣的例子有很多，比如在香港地區(qū)，對(duì)于一些有子公司的的企業(yè)，很多的大企業(yè)采用開立遠(yuǎn)期國(guó)際信用證在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行押匯或者貼現(xiàn)的方式，這樣的方式來(lái)?yè)Q得境外的低成本資金；或者在實(shí)現(xiàn)企業(yè)較低成本融資的時(shí)候，采用遠(yuǎn)期國(guó)內(nèi)信用證再貼現(xiàn)的方式。因此，一個(gè)企業(yè)在進(jìn)行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)時(shí)，為了降低企業(yè)總體的籌資成本，要慎重的選擇最合理的籌資方法。

有一個(gè)健全完善的資金管理體制，可以對(duì)資金的整個(gè)過程做全方位的掌控。一方面，對(duì)資金的預(yù)算進(jìn)行編制時(shí)應(yīng)嚴(yán)格的對(duì)資金的支出進(jìn)行控制，堅(jiān)決限制一些無(wú)預(yù)算的資金支出，減少資金的占用率；另一方面，對(duì)預(yù)算內(nèi)的資金支出實(shí)行責(zé)任人限額審批制度，預(yù)算外資金的支出采用逐層審批的制度；最后，對(duì)于大額資金的支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批或鏈簽的制度。一個(gè)優(yōu)秀的資金管理體制是以預(yù)算管理為基礎(chǔ)的，在對(duì)資金的統(tǒng)籌做了全程的監(jiān)督和規(guī)劃之后，可以對(duì)資金的配置進(jìn)行優(yōu)化，從而提高了資金的使用效率。流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)先級(jí)越高，越能促進(jìn)資金的有效使用，如果將貨幣資金、儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、結(jié)算資金等一直控制在合理的比例范圍內(nèi)，在很大程度上將減少資金的浪費(fèi)和加快資金的流動(dòng)速度，促進(jìn)資金的有效使用率。對(duì)庫(kù)存的合理管理也可以有效的加快流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，應(yīng)采用縮短存貨在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的滯留時(shí)間，這樣可以縮短周期并減少對(duì)資金的占用，制定相應(yīng)的收賬款政策可以強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款的管理，縮短賬款的回收期可以加快對(duì)資金的周轉(zhuǎn)速度。

通過對(duì)強(qiáng)化企業(yè)資金管理的分析和探討，我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)要以資金管理為核心，建立有自己特色的適合市場(chǎng)發(fā)展并適應(yīng)企業(yè)生長(zhǎng)的資金管理方式，使得企業(yè)在籌集資金和使用資金的道路上有一條綠色通道。這樣，企業(yè)才可以最大化的發(fā)揮資金的利用率并收獲最大的利益，從而建立更加完善強(qiáng)大的企業(yè)體系。

本文作者：牛志紅工作單位：冀中能源峰峰集團(tuán)有限公司大淑村礦