導(dǎo)語(yǔ)：投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控有效方法分析一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著投資公司規(guī)模的擴(kuò)大、影響力的提升，其內(nèi)部有必要生成更完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度來(lái)對(duì)其財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行合理的規(guī)劃、調(diào)節(jié)和監(jiān)督，進(jìn)而提高管理質(zhì)量、降低風(fēng)險(xiǎn)。本文以“投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控的有效方法”為主要研究對(duì)象，闡述了投資公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控方面存在的問(wèn)題，針對(duì)所提出的六個(gè)問(wèn)題從六個(gè)角度提出了破解策略，以期能夠針對(duì)我國(guó)投資公司發(fā)展的環(huán)境現(xiàn)狀，幫助從事相關(guān)行業(yè)及工作的人員，提供一定的參考意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞：投資公司；財(cái)務(wù)內(nèi)控；內(nèi)控管理方法

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)的不斷變化，各類(lèi)以財(cái)務(wù)管理為重要指向的投資公司應(yīng)運(yùn)而生，為我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了不容忽視的貢獻(xiàn)。由于投資公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大、影響力的不斷提升，其內(nèi)部有必要生成更加完善、科學(xué)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行合理的規(guī)劃、調(diào)節(jié)和監(jiān)督，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，降低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。盡管目前我國(guó)多數(shù)投資公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控方面取得了一定程度的發(fā)展和進(jìn)步，但是這種變化并不足以滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的需求，注定了其還有很多需要完善之處。作為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)內(nèi)控代表了企業(yè)最為先進(jìn)的管理理念和方法，對(duì)于提高企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、確保企業(yè)的健康發(fā)展具有非常重要的意義。對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)而言，科學(xué)合理的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是確保其在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足的前提和基礎(chǔ)，也是確保其邁向現(xiàn)代化管理的必經(jīng)之路。

一、投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控存在的主要問(wèn)題

結(jié)合實(shí)際情況，本文通過(guò)調(diào)查總結(jié)，認(rèn)為目前國(guó)內(nèi)多數(shù)投資公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控方面存在的問(wèn)題，集中在以下幾個(gè)方面：（一）輕視公司財(cái)務(wù)內(nèi)控的建設(shè)。盡管目前很多投資公司已經(jīng)意識(shí)到了財(cái)務(wù)管理的重要性，但是卻忽視了對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建設(shè)，也沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的內(nèi)容、意義和價(jià)值進(jìn)行充分和深入的研究。不少企業(yè)盡管建立了一定的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，其中卻存在諸多漏洞，導(dǎo)致具體的實(shí)施過(guò)程不過(guò)是紙上談兵，難以發(fā)揮真正的作用。之所以會(huì)出現(xiàn)此類(lèi)情況，首先是因?yàn)橥顿Y公司本身的管理理念缺乏先進(jìn)性，其在內(nèi)部只做到了基礎(chǔ)管理，缺乏深度挖掘，更沒(méi)有意識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)內(nèi)部控制體系建設(shè)的重要意義；其次，不少投資公司缺少專(zhuān)門(mén)的內(nèi)控管理部門(mén)，只是將相應(yīng)的工作委托財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)執(zhí)行，將內(nèi)控管理工作和部分財(cái)務(wù)工作混為一談。由于投資公司內(nèi)部控制意識(shí)十分薄弱，沒(méi)有形成良好的內(nèi)控氛圍，導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控作用難以發(fā)揮，甚至制約了財(cái)務(wù)管理工作的正常推進(jìn)。（二）公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不夠完善。公司內(nèi)部完善的治理結(jié)構(gòu)是財(cái)務(wù)內(nèi)控制度得以生成、落地和實(shí)施的基礎(chǔ)。近年來(lái)，隨著投資公司規(guī)模的不斷增加以及內(nèi)部管理水平的持續(xù)性提升，多數(shù)投資公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)都處于一種不斷調(diào)整的狀態(tài)之下，并取得了一定程度的效果，但是仍有一部分企業(yè)建設(shè)效果并不算理想，也為財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的實(shí)施帶來(lái)制約和障礙。（三）公司缺乏健全的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系。建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，是投資公司實(shí)施內(nèi)控管理的基礎(chǔ)，是確保公司內(nèi)部各個(gè)部門(mén)之間能夠建立默契、相互配合，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)相互監(jiān)督和彼此制約的關(guān)鍵所在。當(dāng)前很多投資公司的實(shí)際發(fā)展情況還不足以用“現(xiàn)代化管理”來(lái)形容和概括，財(cái)務(wù)內(nèi)控體系不夠完善是顯而易見(jiàn)的。另一方面，不少公司在財(cái)務(wù)管理上依然使用頗為傳統(tǒng)和落后的模式，不僅無(wú)法推動(dòng)企業(yè)的前行和發(fā)展，還會(huì)制約投資公司發(fā)展的腳步。（四）公司風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)十分薄弱。隨著信息科技的快速發(fā)展以及“互聯(lián)網(wǎng)+”與各個(gè)行業(yè)之間的緊密結(jié)合，投資公司也開(kāi)始加強(qiáng)了對(duì)計(jì)算機(jī)技術(shù)、云計(jì)算等多種渠道的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用，但是其在為投資公司帶來(lái)一定工作便利的同時(shí)，也無(wú)可避免地埋下網(wǎng)絡(luò)安全隱患。當(dāng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)業(yè)務(wù)的處理過(guò)于依賴(lài)計(jì)算機(jī)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)漏洞就有可能讓公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控遭受不法分子的乘虛而入，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的缺乏更是加劇了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的不利影響。（五）公司內(nèi)部財(cái)務(wù)信息質(zhì)量確實(shí)不高。大數(shù)據(jù)時(shí)代，隨著各類(lèi)投資公司規(guī)模的不斷增加、涉及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)量的不斷增多，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所面臨的數(shù)據(jù)處理壓力也在不斷加大，這就意味著公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理必須依賴(lài)更多精準(zhǔn)、科學(xué)的數(shù)據(jù)信息，才能讓財(cái)務(wù)內(nèi)控工作更加有效地實(shí)施。就實(shí)際情況而言，投資公司當(dāng)中有相當(dāng)一部的財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確度十分不理想，這是財(cái)務(wù)處理形式不當(dāng)所導(dǎo)致的。傳統(tǒng)的計(jì)算方法、落后的計(jì)算模式不僅會(huì)影響到財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確度，還會(huì)制約其在內(nèi)控運(yùn)行過(guò)程中的功能實(shí)現(xiàn)，更會(huì)讓相關(guān)財(cái)務(wù)工作失去其本應(yīng)存在的參考價(jià)值。（六）公司內(nèi)部缺乏財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制。財(cái)務(wù)內(nèi)控對(duì)投資公司的財(cái)務(wù)管理工作起到非常明顯的監(jiān)督和控制作用，而為了確保其的有效實(shí)施和精準(zhǔn)落地，投資公司有必要建立完備的內(nèi)控監(jiān)督管理機(jī)制，確保相關(guān)策略的實(shí)施。

二、投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控的優(yōu)化對(duì)策

基于前文所提及的投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控方面存在的問(wèn)題，本文從以下幾個(gè)角度進(jìn)行突破和改進(jìn)：（一）重視財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建設(shè)。作為投資公司的管理者，其有必要加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，充分意識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)控存在的重要性和意義，深入了解其的實(shí)施步驟。另一方面，投資公司有必要加強(qiáng)內(nèi)部宣傳工作，尤其是加強(qiáng)對(duì)廣大工作人員的基礎(chǔ)培訓(xùn)。財(cái)務(wù)工作者以及投資公司的管理人員只有意識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)控于公司發(fā)展和建設(shè)的重要意義，才能在工作過(guò)程中積極配合相關(guān)工作的開(kāi)啟，為內(nèi)部控制的實(shí)施構(gòu)建良好的基礎(chǔ)和氛圍。（二）完善公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力的不斷增加，投資公司市場(chǎng)會(huì)面臨各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這是影響和制約其發(fā)展的重要因素之一，有必要財(cái)務(wù)合理和科學(xué)的手段進(jìn)行規(guī)避。投資公司需要建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范、預(yù)警以及解決的“一條龍”，將財(cái)務(wù)損失降至最低，確保財(cái)務(wù)內(nèi)控的有效落實(shí)，保證公司的健康發(fā)展。（三）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控的環(huán)境建設(shè)。投資公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控行為需要建立在完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)之上，這就意味著投資公司必須要進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)控環(huán)境的建設(shè)，提高全體工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防控和管理意識(shí)，并明確規(guī)劃未來(lái)發(fā)展方向。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度的不斷加劇，投資公司有必要繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，并基于外部環(huán)境的變化，持續(xù)性地做出相應(yīng)的調(diào)整，以便讓內(nèi)部控制與外部環(huán)境同步。另外，投資公司也需要基于外部環(huán)境對(duì)內(nèi)部規(guī)劃做出調(diào)整，以求降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，避免在人力、物力尤其是財(cái)力方面出現(xiàn)損失。（四）提高企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。信息科技的快速發(fā)展在為傳統(tǒng)投資行為、財(cái)務(wù)工作帶來(lái)諸多便利的同時(shí)，更為相關(guān)環(huán)節(jié)埋下隱患，也促使管理者和決策者不得不從風(fēng)險(xiǎn)防范的角度加大警覺(jué)、提高意識(shí)。一方面，起要在投資公司內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)相關(guān)工作人員的培訓(xùn)，包括專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)、綜合技能、網(wǎng)絡(luò)信息的安全維護(hù)、云技術(shù)的科學(xué)使用及安全防護(hù)措施的開(kāi)啟等。目的在于擁享便利的同時(shí)，更獲得足夠的安全；另一方面，投資公司有必要加強(qiáng)在信息安全維護(hù)方面的軟件和硬件投入，提高全體工作人員在此方面的安全維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并將這種意識(shí)落實(shí)到日常工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一處細(xì)節(jié)，從源頭把握、從細(xì)節(jié)入手。（五）提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。作為公司決策和內(nèi)控執(zhí)行的重要基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)信息有必要以其精準(zhǔn)和科學(xué)的屬性，決定和捍衛(wèi)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。首先，投資公司需要完善財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，將原有的手工計(jì)算轉(zhuǎn)變?yōu)橐杂?jì)算機(jī)、以各種現(xiàn)代化軟件為載體的計(jì)算模式，提高數(shù)據(jù)運(yùn)算和整理的精準(zhǔn)度；其次，投資公司需要明確各部門(mén)、各工作人員的職責(zé)，要將財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和錄入質(zhì)量責(zé)任到人；最后，投資公司有必要加強(qiáng)日常的管理監(jiān)督，并將監(jiān)督結(jié)果及時(shí)反饋給相應(yīng)的管理部門(mén)和決策人員，以確保信息反饋的完整性與有效性。（六）完善公司財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制由內(nèi)外兩部分構(gòu)成，對(duì)于公司而言，其首先要建立針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的監(jiān)督小組，同步進(jìn)行自我監(jiān)督和調(diào)整。另一方面，投資公司還需要在一定程度上依賴(lài)外部的監(jiān)督，讓自身在財(cái)務(wù)管理和稅收方面都能做到內(nèi)外監(jiān)督相結(jié)合。

三、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于投資公司而言，有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控可以確保財(cái)務(wù)管理在合理的范圍內(nèi)實(shí)施，有助于提升投資公司的財(cái)務(wù)管理水平、降低風(fēng)險(xiǎn)，具有不容忽視的作用和價(jià)值。隨著投資公司財(cái)務(wù)內(nèi)控的不斷發(fā)展和完善，其將助力相關(guān)投資行為朝著更加科學(xué)的道路發(fā)展、前行。

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作者:黃靜 單位:大連金普新區(qū)恒升融資擔(dān)保有限公司