200*年是蓬勃發(fā)展的一年，是改革創(chuàng)新的一年，是全面樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀的一年，也是我個(gè)人得到全面提升的一年。在組織的信任和培養(yǎng)下，今年4月根據(jù)局黨委安排，我由市拆遷辦調(diào)任到****管理中心任主任，在局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各兄弟單位的支持與配合下，我中心工作一步一步朝著良好、穩(wěn)定的局面發(fā)展。一年來(lái)，主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：

一、注重政治素質(zhì)的錘煉，發(fā)展思路不斷優(yōu)化

新的工作崗位、新的工作環(huán)境，對(duì)我來(lái)說(shuō)是一次新的考驗(yàn)與挑戰(zhàn)。從某種意義上來(lái)講，一個(gè)新組建的單位的發(fā)展方向，發(fā)展的速度，干部職工的凝聚力，戰(zhàn)斗力以及對(duì)社會(huì)的責(zé)任感等等都與第一任領(lǐng)導(dǎo)密切相關(guān)，也就是說(shuō)，這個(gè)單位的靈魂將由此產(chǎn)生并延續(xù)下去，我深感任重而道遠(yuǎn)。

一方面，加強(qiáng)思想教育，提高思想認(rèn)識(shí)。高尚的思想認(rèn)識(shí)能夠激發(fā)員工內(nèi)心的榮譽(yù)感和責(zé)任感，使隊(duì)伍能夠緊緊地團(tuán)結(jié)在一起，共同解決中心面臨的各種困難，共同促進(jìn)中心發(fā)展。在思想學(xué)習(xí)過(guò)程中，我不但認(rèn)真學(xué)習(xí)了黨的“十七大”會(huì)議精神，還把科學(xué)發(fā)展觀思想、“十七大”會(huì)議精神貫穿到職工的思想教育中來(lái)，提高全體干部職工的思想素質(zhì)；積極貫徹局黨委的“糾風(fēng)”、“政風(fēng)行風(fēng)整改”等文件精神。通過(guò)狠抓思想教育，不但提高了自身的思想認(rèn)識(shí)，還提高了員工的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了員工的自覺(jué)性，中心全體員工形成了講奉獻(xiàn)，講團(tuán)結(jié)，講誠(chéng)信，講做人的良好風(fēng)氣，中心上下團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)干事，為全面開(kāi)展****資金的管理工作奠定了基礎(chǔ)。

另一方面，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。扎實(shí)的業(yè)務(wù)知識(shí)是有效開(kāi)展工作的基礎(chǔ)。為了讓全體員工更準(zhǔn)確的理解新頒布的政策法規(guī)，更高效快捷的辦理日常業(yè)務(wù)，更好的為人民服務(wù)，我積極組織全體員工對(duì)最新頒布的《物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等各項(xiàng)新法律法規(guī)進(jìn)行學(xué)習(xí)，使全體員工能夠及時(shí)掌握最新政策，避免工作中出現(xiàn)原則性錯(cuò)誤。同時(shí)，我還堅(jiān)持每周組織一次集體學(xué)習(xí)討論，中心全體員工對(duì)本周工作中出現(xiàn)的一些新問(wèn)題、新情況進(jìn)行討論，一起分析問(wèn)題原因，尋找解決辦法，及時(shí)解決了工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，同時(shí)也提高了全體員工的業(yè)務(wù)水平。通過(guò)堅(jiān)持日常學(xué)習(xí)和固定例會(huì)學(xué)習(xí)相結(jié)合，提高了全體員工的理論水平和業(yè)務(wù)能力，確保****管理工作準(zhǔn)確到位。

再次，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)教育，提高隊(duì)伍凝聚力。****資金管理中心作為一個(gè)新成立部門，從部門領(lǐng)導(dǎo)到基層職工都是從其他部門借調(diào)或者新招聘來(lái)的，剛來(lái)中心工作時(shí)感覺(jué)人心比較浮動(dòng)，因此，保證隊(duì)伍穩(wěn)定團(tuán)結(jié)是首先要解決的問(wèn)題。作為中心的主任，我把隊(duì)伍建設(shè)作為中心工作的首要任務(wù)之一來(lái)抓，結(jié)合全局“一封家書(shū)”的活動(dòng)，讓全體職工樹(shù)立“家”的觀念，房產(chǎn)局是一個(gè)大家庭，我們中心是一個(gè)小家庭，每一位職工都是家的一員，都要熱愛(ài)家，維護(hù)家，都要為家爭(zhēng)光添彩。同時(shí)，不斷加大隊(duì)伍建設(shè)力度，增強(qiáng)隊(duì)伍穩(wěn)定團(tuán)結(jié)，提高隊(duì)伍業(yè)務(wù)素質(zhì)，相信在不久的將來(lái)，****資金管理中心將成為一支團(tuán)結(jié)、愛(ài)崗、敬業(yè)、具有凝聚力、戰(zhàn)斗力和社會(huì)責(zé)任心的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。

成立省級(jí)資金管理中心，將資金管理從財(cái)務(wù)管理中分設(shè)，對(duì)全省行業(yè)各成員單位的資金進(jìn)行集中、統(tǒng)一管理，既是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式的必然要求，也是強(qiáng)化內(nèi)部控制的具體體現(xiàn)，更是確保資金安全、防微杜漸、防范未然的重要舉措。資金管理中心這幾年的順利運(yùn)行見(jiàn)證了煙草經(jīng)營(yíng)效益持續(xù)攀升的全過(guò)程。事實(shí)證明，資金集中管理模式是科學(xué)的、先進(jìn)的。通過(guò)對(duì)行業(yè)資金的集中管理、統(tǒng)籌規(guī)劃，提高了對(duì)行業(yè)資金的宏觀調(diào)控能力，充分發(fā)揮了行業(yè)資金的規(guī)模效益，有效解決了行業(yè)資金的“兩高”（即貸款高、存款高）問(wèn)題，為防范資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效率、降低資金管理成本等發(fā)揮了重要的作用。資金管理中心的作用具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)方面

1、完善管理制度，建立管理長(zhǎng)效機(jī)制。制度是企業(yè)管理的基石。加強(qiáng)管理，根本在于加強(qiáng)制度建設(shè)，筑牢制度上的“防火墻”，建立良好的管理長(zhǎng)效機(jī)制。為了加大資金監(jiān)管力度，規(guī)范資金管理行為，資金管理中心成立以來(lái)，相繼制定了20多個(gè)涵蓋行業(yè)資金集中管理、賬戶結(jié)算管理、賬戶余額管理、資金劃撥管理、托收承付管理、基建專戶管理、網(wǎng)銀支付管理等各個(gè)方面的資金管理制度，使全省行業(yè)各成員單位資金管理工作做到有章可循、有法可依，規(guī)范了資金使用流程，避免了資金管理的隨意性和盲目性，提高了資金管理工作的質(zhì)量，為資金安全、高效運(yùn)轉(zhuǎn)保駕護(hù)航。

2、完善過(guò)程控制，加強(qiáng)內(nèi)部制約制衡。資金管理中心始終按照iso9000質(zhì)量管理工作目標(biāo)和要求，結(jié)合資金管理工作實(shí)際情況，對(duì)涉及財(cái)務(wù)管理、資金管理的主要工作流程進(jìn)行了系統(tǒng)深入地梳理，繪制了業(yè)務(wù)流程圖，并標(biāo)注了各個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)（ccp），促進(jìn)了資金管理過(guò)程控制標(biāo)準(zhǔn)化，工作開(kāi)展程序化。財(cái)務(wù)管理部門和資金管理部門均能按照確定的業(yè)務(wù)流程，形成相互配合和監(jiān)督制約的工作機(jī)制，使財(cái)務(wù)管理、資金管理等相互牽制，相互作用，通過(guò)內(nèi)部制約制衡，加強(qiáng)資金安全風(fēng)險(xiǎn)防范。

3、加強(qiáng)賬戶管理，規(guī)范資金流通渠道。資金管理中心成立之前，行業(yè)各成員單位由于制度缺失，管理不規(guī)范等原因，賬戶開(kāi)設(shè)零亂、分散，極易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪行為。資金管理中心成立后，依據(jù)《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，對(duì)行業(yè)各成員單位資金賬戶進(jìn)行了徹底清理，規(guī)范了行業(yè)資金流通渠道，改變了過(guò)去行業(yè)資金進(jìn)出多通道的弊端，有效地從源頭上堵住了資金安全漏洞，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)，為行業(yè)資金管理工作地進(jìn)一步開(kāi)展創(chuàng)造了條件。

4、加強(qiáng)預(yù)算控制，規(guī)范資金撥付依據(jù)?！邦A(yù)算驅(qū)動(dòng)撥款”是實(shí)行資金集中管理的重要手段，資金管理中心按照審核生效后的資金預(yù)算給各成員單位劃撥款項(xiàng)。各成員單位同樣以審核生效的資金預(yù)算作為資金支出的依據(jù)，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)用途的資金用于預(yù)算外的其它用途，超過(guò)預(yù)算的資金需求，需要補(bǔ)辦相應(yīng)的審批手續(xù)。為了發(fā)揮資金預(yù)算在資金管理中的作用，資金管理中心通過(guò)提高行業(yè)各成員單位資金預(yù)算編制的準(zhǔn)確度，嚴(yán)禁寬打窄用，并將預(yù)算執(zhí)行情況納入年度目標(biāo)考核體系，年終根據(jù)各成員單位預(yù)算執(zhí)行情況程度進(jìn)行獎(jiǎng)懲，維護(hù)了預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，確保了各成員單位資金預(yù)算執(zhí)行偏差率均控制在正常范圍以內(nèi)。

新的工作崗位、新的工作環(huán)境，對(duì)我來(lái)說(shuō)是一次新的考驗(yàn)與挑戰(zhàn)。從某種意義上來(lái)講，一個(gè)新組建的單位的發(fā)展方向，發(fā)展的速度，干部職工的凝聚力，戰(zhàn)斗力以及對(duì)社會(huì)的責(zé)任感等等都與任領(lǐng)導(dǎo)密切相關(guān)，也就是說(shuō)，這個(gè)單位的靈魂將由此產(chǎn)生并延續(xù)下去，我深感任重而道遠(yuǎn)。

一方面，加強(qiáng)思想教育，提高思想認(rèn)識(shí)。高尚的思想認(rèn)識(shí)能夠激發(fā)員工內(nèi)心的榮譽(yù)感和責(zé)任感，使隊(duì)伍能夠緊緊地團(tuán)結(jié)在一起，共同解決中心面臨的各種困難，共同促進(jìn)中心發(fā)展。在思想學(xué)習(xí)過(guò)程中，我不但認(rèn)真學(xué)習(xí)了黨的“十七大”會(huì)議精神，還把科學(xué)發(fā)展觀思想、“十七大”會(huì)議精神貫穿到職工的思想教育中來(lái)，提高全體干部職工的思想素質(zhì)；積極貫徹局黨委的“糾風(fēng)”、“政風(fēng)行風(fēng)整改”等文件精神。

通過(guò)狠抓思想教育，不但提高了自身的思想認(rèn)識(shí)，還提高了員工的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了員工的自覺(jué)性，中心全體員工形成了講奉獻(xiàn)，講團(tuán)結(jié)，講誠(chéng)信，講做人的良好風(fēng)氣，中心上下團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)干事，為全面開(kāi)展資金的管理工作奠定了基礎(chǔ)。

另一方面，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。扎實(shí)的業(yè)務(wù)知識(shí)是有效開(kāi)展工作的基礎(chǔ)。為了讓全體員工更準(zhǔn)確的理解新頒布的政策法規(guī)，更高效快捷的辦理日常業(yè)務(wù)，更好的為人民服務(wù)，我積極組織全體員工對(duì)最新頒布的《物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等各項(xiàng)新法律法規(guī)進(jìn)行學(xué)習(xí)，使全體員工能夠及時(shí)掌握最新政策，避免工作中出現(xiàn)原則性錯(cuò)誤。同時(shí)，我還堅(jiān)持每周組織一次集體學(xué)習(xí)討論，中心全體員工對(duì)本周工作中出現(xiàn)的一些新問(wèn)題、新情況進(jìn)行討論，一起分析問(wèn)題原因，尋找解決辦法，及時(shí)解決了工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，同時(shí)也提高了全體員工的業(yè)務(wù)水平。通過(guò)堅(jiān)持日常學(xué)習(xí)和固定例會(huì)學(xué)習(xí)相結(jié)合，提高了全體員工的理論水平和業(yè)務(wù)能力，確保管理工作準(zhǔn)確到位。

再次，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)教育，提高隊(duì)伍凝聚力。資金管理中心作為一個(gè)新成立部門，從部門領(lǐng)導(dǎo)到基層職工都是從其他部門借調(diào)或者新招聘來(lái)的，剛來(lái)中心工作時(shí)感覺(jué)人心比較浮動(dòng)，因此，保證隊(duì)伍穩(wěn)定團(tuán)結(jié)是首先要解決的問(wèn)題。作為中心的主任，我把隊(duì)伍建設(shè)作為中心工作的首要任務(wù)之一來(lái)抓，結(jié)合全局“一封家書(shū)”的活動(dòng)，讓全體職工樹(shù)立“家”的觀念，房產(chǎn)局是一個(gè)大家庭，我們中心是一個(gè)小家庭，每一位職工都是家的一員，都要熱愛(ài)家，維護(hù)家，都要為家爭(zhēng)光添彩。同時(shí)，不斷加大隊(duì)伍建設(shè)力度，增強(qiáng)隊(duì)伍穩(wěn)定團(tuán)結(jié)，提高隊(duì)伍業(yè)務(wù)素質(zhì)，相信在不久的將來(lái)，資金管理中心將成為一支團(tuán)結(jié)、愛(ài)崗、敬業(yè)、具有凝聚力、戰(zhàn)斗力和社會(huì)責(zé)任心的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。

新的工作崗位、新的工作環(huán)境，對(duì)我來(lái)說(shuō)是一次新的考驗(yàn)與挑戰(zhàn)。從某種意義上來(lái)講，一個(gè)新組建的單位的發(fā)展方向，發(fā)展的速度，干部職工的凝聚力，戰(zhàn)斗力以及對(duì)社會(huì)的責(zé)任感等等都與任領(lǐng)導(dǎo)密切相關(guān)，也就是說(shuō)，這個(gè)單位的靈魂將由此產(chǎn)生并延續(xù)下去，我深感任重而道遠(yuǎn)。

一方面，加強(qiáng)思想教育，提高思想認(rèn)識(shí)。高尚的思想認(rèn)識(shí)能夠激發(fā)員工內(nèi)心的榮譽(yù)感和責(zé)任感，使隊(duì)伍能夠緊緊地團(tuán)結(jié)在一起，共同解決中心面臨的各種困難，共同促進(jìn)中心發(fā)展。在思想學(xué)習(xí)過(guò)程中，我不但認(rèn)真學(xué)習(xí)了黨的“十七大”會(huì)議精神，還把科學(xué)發(fā)展觀思想、“十七大”會(huì)議精神貫穿到職工的思想教育中來(lái)，提高全體干部職工的思想素質(zhì)；積極貫徹局黨委的“糾風(fēng)”、“政風(fēng)行風(fēng)整改”等文件精神。通過(guò)狠抓思想教育，不但提高了自身的思想認(rèn)識(shí)，還提高了員工的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了員工的自覺(jué)性，中心全體員工形成了講奉獻(xiàn)，講團(tuán)結(jié)，講誠(chéng)信，講做人的良好風(fēng)氣，中心上下團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)干事，為全面開(kāi)展資金的管理工作奠定了基礎(chǔ)。

另一方面，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。扎實(shí)的業(yè)務(wù)知識(shí)是有效開(kāi)展工作的基礎(chǔ)。為了讓全體員工更準(zhǔn)確的理解新頒布的政策法規(guī)，更高效快捷的辦理日常業(yè)務(wù)，更好的為人民服務(wù)，我積極組織全體員工對(duì)最新頒布的《物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等各項(xiàng)新法律法規(guī)進(jìn)行學(xué)習(xí)，使全體員工能夠及時(shí)掌握最新政策，避免工作中出現(xiàn)原則性錯(cuò)誤。同時(shí)，我還堅(jiān)持每周組織一次集體學(xué)習(xí)討論，中心全體員工對(duì)本周工作中出現(xiàn)的一些新問(wèn)題、新情況進(jìn)行討論，一起分析問(wèn)題原因，尋找解決辦法，及時(shí)解決了工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，同時(shí)也提高了全體員工的業(yè)務(wù)水平。通過(guò)堅(jiān)持日常學(xué)習(xí)和固定例會(huì)學(xué)習(xí)相結(jié)合，提高了全體員工的理論水平和業(yè)務(wù)能力，確保管理工作準(zhǔn)確到位。

再次，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)教育，提高隊(duì)伍凝聚力。資金管理中心作為一個(gè)新成立部門，從部門領(lǐng)導(dǎo)到基層職工都是從其他部門借調(diào)或者新招聘來(lái)的，剛來(lái)中心工作時(shí)感覺(jué)人心比較浮動(dòng)，因此，保證隊(duì)伍穩(wěn)定團(tuán)結(jié)是首先要解決的問(wèn)題。作為中心的主任，我把隊(duì)伍建設(shè)作為中心工作的首要任務(wù)之一來(lái)抓，結(jié)合全局“一封家書(shū)”的活動(dòng)，讓全體職工樹(shù)立“家”的觀念，房產(chǎn)局是一個(gè)大家庭，我們中心是一個(gè)小家庭，每一位職工都是家的一員，都要熱愛(ài)家，維護(hù)家，都要為家爭(zhēng)光添彩。同時(shí)，不斷加大隊(duì)伍建設(shè)力度，增強(qiáng)隊(duì)伍穩(wěn)定團(tuán)結(jié)，提高隊(duì)伍業(yè)務(wù)素質(zhì)，相信在不久的將來(lái)，資金管理中心將成為一支團(tuán)結(jié)、愛(ài)崗、敬業(yè)、具有凝聚力、戰(zhàn)斗力和社會(huì)責(zé)任心的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。

一、我國(guó)政策性住房資金管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

政策性住房資金管理中心的非盈利性，決定了它在制度上對(duì)提高資金的運(yùn)用效率、增提高服務(wù)質(zhì)量和加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范等管理方面缺乏積極努力的動(dòng)機(jī)，對(duì)資金的流動(dòng)性、收益性和安全性管理的控制能力也相對(duì)較差。同時(shí)，因?yàn)檎咝宰》抠Y金并不屬于財(cái)政資金的范疇，雖然在管理工作中相關(guān)條例規(guī)定財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)住房資金進(jìn)行監(jiān)管，但財(cái)政部本身并不是繳存住房資金職工的代表機(jī)構(gòu)，它只是依照現(xiàn)有法規(guī)進(jìn)行審核而己，并沒(méi)有其他權(quán)力與責(zé)任。另外，目前還有一些地方并沒(méi)有建立政策性住房資金管理委員會(huì)制度，有些地方即使在名義上是建立了委員會(huì)，但事實(shí)上不過(guò)是把原有的房改領(lǐng)導(dǎo)小組改了個(gè)名稱，實(shí)質(zhì)卻沒(méi)有改變。這就導(dǎo)致政策性住房資金監(jiān)管機(jī)制效能不足，流于形式。由此可見(jiàn)，在現(xiàn)行的政策性住房資金的監(jiān)管體制中，對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善以及職責(zé)定位不清，必然導(dǎo)致資金管理效率的降低。

二、完善政策性住房資金管理的措施

（一）正確處理相關(guān)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系

政策性住房資金是靠行政手段建立的，隨著政策性住房資金積累量的增加，受對(duì)資金的支配權(quán)和利益的驅(qū)動(dòng)，使許多部門和機(jī)構(gòu)對(duì)此倍加關(guān)注。首先，政策性住宅金融機(jī)構(gòu)是政府實(shí)現(xiàn)住宅政策的工具，但不是政府的附屬機(jī)構(gòu)，因此必須杜絕地方和部門利益上的干擾，明確政府的宏觀監(jiān)督職能，并給予政策上的支持，堅(jiān)持金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的企業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則，辦成獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)營(yíng)責(zé)任的實(shí)體。然后，房改部門可以利用政策性住房資金來(lái)推動(dòng)房改進(jìn)程，也可以用來(lái)壯大自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力。其次，要明確住房資金管理中心的監(jiān)管作用，同時(shí)可以將資金的分配和使用權(quán)交給銀行處理，增加資金使用的安全性?？傊垢鳈C(jī)構(gòu)在金融市場(chǎng)各揚(yáng)其長(zhǎng)、互相協(xié)作，才能促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)和住宅業(yè)的共同繁榮與發(fā)展。

（二）完善管理中心內(nèi)部管理

摘要：住房公積金貸款作為國(guó)家政策性住房金融的主體，已成為廣大城鎮(zhèn)職工、居民個(gè)人購(gòu)房貸款首選的貸款方式，但隨著信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)大，貸款風(fēng)險(xiǎn)不斷增強(qiáng)。文章指出應(yīng)充分認(rèn)識(shí)運(yùn)作中的管理風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式，促使住房公積金貸款穩(wěn)健發(fā)展，為人們居住條件改善提供有力的金融信貸支持。

關(guān)鍵詞：公積金貸款；管理風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避方式

住房公積金貸款作為政策性住房金融的主體，已成為職工個(gè)人購(gòu)房貸款首選的貸款方式。很多城鎮(zhèn)居民通過(guò)使用住房公積金貸款購(gòu)買了自住住房，改善了長(zhǎng)期困擾人們的居住條件。但是，近年來(lái)，隨著我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的不斷繁榮，住房公積金貸款信用規(guī)模不斷擴(kuò)大，貸款時(shí)間的推移，貸款逾期率也不斷上升，貸款風(fēng)險(xiǎn)不斷增強(qiáng)。對(duì)此住房公積金管理中心應(yīng)不斷地加強(qiáng)，管理風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避方式顯得格外重要。

一、住房公積金貸款管理風(fēng)險(xiǎn)的形成

住房公積金貸款與商業(yè)住房貸款既擁有共性的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又有其自身獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，而管理風(fēng)險(xiǎn)是目前各房改資金管理中心較為突出的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）運(yùn)行體制帶來(lái)的管理風(fēng)險(xiǎn)

摘要：我國(guó)城市化進(jìn)程的加快帶來(lái)了住宅面積的不斷增大，建筑物在居住過(guò)程中不可避免的會(huì)出現(xiàn)損壞而需要不定期維修，物業(yè)專項(xiàng)維修資金的設(shè)立是提高業(yè)主居住體驗(yàn)、維護(hù)業(yè)主切身利益很好的手段，但是由于這部分資金數(shù)額較大而使用時(shí)間不定，所以在資金增值和管理上存在一些問(wèn)題，本文對(duì)當(dāng)前物業(yè)專項(xiàng)維修資金的實(shí)際使用情況進(jìn)行分析，并基于此給出了提高資金增值和管理效率的建議。

關(guān)鍵詞：物業(yè)專項(xiàng)維修資金；增值方式；物業(yè)管理

一、引言

建筑物及其附屬設(shè)施在使用過(guò)程中難免會(huì)出現(xiàn)老化或者損毀等問(wèn)題，建筑物的內(nèi)部維修是業(yè)主自己來(lái)負(fù)責(zé)，而建筑物的公用部分及電梯等共用設(shè)施的維修和改造等則是由業(yè)主向政府定期繳納一定費(fèi)用，政府將這筆資金交給專門的資金管理中心管理，這種資金就是物業(yè)專項(xiàng)維修資金。當(dāng)前我國(guó)建筑面積大，每年收繳的物業(yè)專項(xiàng)維修資金數(shù)額龐大。資金管理中心可以使用合法的手段使這些資金流動(dòng)起來(lái)而獲取一定的增值收益，但因資金來(lái)自業(yè)主，關(guān)乎其切身利益，因此在管理和增值的過(guò)程中必須要遵循一定的原則：一是確保資金安全性。物業(yè)專項(xiàng)維修資金的基數(shù)較大，如果能有效利用使其增值固然很好，但如果在管理過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)業(yè)主來(lái)說(shuō)會(huì)是一筆巨大的損失，也不利于社區(qū)的和諧發(fā)展。因此在管理和增值過(guò)程中，首要的是確保資金的安全。一方面，管理中心要慎選增值的手段，不能為了高收益而選擇風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的方式；另一方面，應(yīng)用制度明確資金管理中心專項(xiàng)管理負(fù)責(zé)人的責(zé)任和權(quán)利，防止私自挪用等現(xiàn)象的發(fā)生。二是增值收益歸業(yè)主所有。物業(yè)專項(xiàng)維修資金是業(yè)主為了獲得更舒適的生活體驗(yàn)而向政府繳納的，管理中心只是起到代為保管統(tǒng)一使用的作用，資金的本金和取得的增值收入仍屬業(yè)主，不得私自投資而將增值據(jù)為己有。住宅公用部分出現(xiàn)維修問(wèn)題時(shí)，其花費(fèi)的費(fèi)用應(yīng)與資金支出相對(duì)應(yīng)，不能虛報(bào)維修費(fèi)用或欺騙業(yè)主，資金的增值和使用都應(yīng)以業(yè)主利益為根本出發(fā)點(diǎn)，對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)。三是資金管理的民主化。物業(yè)專項(xiàng)維修資金要想高效的運(yùn)轉(zhuǎn)和流動(dòng)起來(lái)，科學(xué)管理是關(guān)鍵，而且管理中要注重民主化。首先資金的收支情況應(yīng)公開(kāi)透明并向民眾披露，方便業(yè)主實(shí)時(shí)監(jiān)督；維修中資金的使用明細(xì)及對(duì)外投資的對(duì)象和收益也要定期向業(yè)主匯報(bào)，使業(yè)主知曉自己所繳納的費(fèi)用是怎么使用的和用在了哪里；最后，業(yè)主代表應(yīng)參與到資金規(guī)劃和使用中，提出合理建議并進(jìn)行監(jiān)督。

二、物業(yè)專項(xiàng)維修資金的使用和管理現(xiàn)狀分析

（一）資金增值渠道單一收益較低。物業(yè)專項(xiàng)維修資金雖然數(shù)額比較大，但是在2007年建設(shè)部和財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)的165號(hào)令中已經(jīng)規(guī)定了物業(yè)專項(xiàng)維修資金只能存定期和購(gòu)買國(guó)債，而購(gòu)買國(guó)債必須是購(gòu)買一級(jí)市場(chǎng)新發(fā)行的國(guó)債并持有到期，還需要經(jīng)業(yè)主大會(huì)雙三分之二以上業(yè)主同意。故資金管理中心一般是將其存入銀行收取定期利息。近年銀行的存款利率逐年走低，所產(chǎn)生的利息不足以抵消通貨膨脹對(duì)貨幣的貶值作用，有些省市的管理辦法中雖然提到這些資金在閑置期間可用于購(gòu)買國(guó)債或在法律準(zhǔn)許范圍之內(nèi)進(jìn)行投資，但其中能夠明確的只有購(gòu)買國(guó)債，其他方式雖然也可以嘗試但必須承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)，而資金管理中心也缺乏專業(yè)的投資人才和相關(guān)的理財(cái)知識(shí)，所以一般不會(huì)將資金投入到銀行存款或國(guó)債之外的理財(cái)項(xiàng)目中去，這就導(dǎo)致了手中雖有大量的閑置資金但卻無(wú)法使其有效地流動(dòng)起來(lái)創(chuàng)造價(jià)值。（二）資金使用過(guò)程中存在監(jiān)管漏洞。物業(yè)專項(xiàng)維修資金在繳納、使用、分配過(guò)程中所牽涉到的利益主體比較多，資金管理中心在專項(xiàng)維修資金的使用中必須要考慮到各方的利益與訴求。但由于客觀條件的限制，當(dāng)前的資金使用仍然存在著監(jiān)管不力的問(wèn)題，有一些漏洞亟待解決。首先是住宅公用設(shè)施需要進(jìn)行維修時(shí)，一般都是申報(bào)單位委托一家維修公司負(fù)責(zé)維修工作，存在相關(guān)維修項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與維修公司勾結(jié)故意，提高維修費(fèi)用而從中牟利的可能性；其次是維修過(guò)程中會(huì)使用到很多物料，業(yè)主和管理中心對(duì)這些專業(yè)知識(shí)并不了解，可能任由維修公司自行處理，維修中可能會(huì)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，這不僅是財(cái)務(wù)問(wèn)題了，不達(dá)標(biāo)的維修是對(duì)業(yè)主人身安全的不負(fù)責(zé)任，這些都是由于存在監(jiān)管漏洞造成的隱患。（三）相關(guān)的法律法規(guī)還不夠完善。自1998年規(guī)定居民在購(gòu)買住房時(shí)要繳納物業(yè)專項(xiàng)維修資金起，國(guó)家相繼出臺(tái)了一些規(guī)章制度規(guī)范資金的收繳、使用以及分配等事項(xiàng)。但在資金增值相關(guān)問(wèn)題上，相應(yīng)的法律法規(guī)還不夠完善，這主要表現(xiàn)在以下兩方面：一方面，政府明確規(guī)定該項(xiàng)資金只有銀行儲(chǔ)蓄和購(gòu)買一級(jí)市場(chǎng)的國(guó)債可以作為增值手段，其他方式無(wú)說(shuō)明，這極大限制了維修資金閑置時(shí)增值收益的獲取，如能擴(kuò)大資金可采用的增值方式并制定政策加以監(jiān)督，資金的利用率和收益率就可大大提高，對(duì)于業(yè)主和社會(huì)來(lái)說(shuō)都是好事；另一方面，物業(yè)維修專項(xiàng)資金在增值和管理過(guò)程中所牽涉到的利益相關(guān)者很多，但現(xiàn)有的法律法規(guī)對(duì)于增值收益如何分配無(wú)明確說(shuō)法，這也是亟待解決的問(wèn)題。

【摘要】隨著我國(guó)“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)的加快，電子支付、電子賬戶體系、數(shù)字支付技術(shù)的實(shí)施條件也不斷完善，公司集中支付體系也應(yīng)得到同步提升。本文主要對(duì)公司現(xiàn)有資金集中管理模式的優(yōu)勢(shì)、弊端進(jìn)行分析，同時(shí)針對(duì)弊端提出相應(yīng)的優(yōu)化對(duì)策，以期實(shí)現(xiàn)資金的靈活使用，提升資金集中管理水平。

【關(guān)鍵詞】資金集中管理；資金管理系統(tǒng)；資金

隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，資金集中管理是經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)，因此，建立健全資金內(nèi)控管理體制、規(guī)范資金管理的業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)公司資金內(nèi)控管理十分重要。以下是關(guān)于資金管理制度建立和執(zhí)行、資金預(yù)算管理、資金結(jié)算管理、貨幣資金管理、商業(yè)匯票管理等有關(guān)方面的分析，指出資金集中管理易存在的問(wèn)題，并對(duì)資金集中管理提供有效措施。

一、集團(tuán)資金集中管理理論概述

1.集團(tuán)資金集中管理的定義及優(yōu)勢(shì)。集團(tuán)資金集中管理主要是集團(tuán)和相關(guān)銀行達(dá)成協(xié)議作為集團(tuán)合作銀行，集團(tuán)總部在銀企合作銀行開(kāi)立一個(gè)總賬戶，各成員單位統(tǒng)一在集團(tuán)銀企合作銀行范圍內(nèi)開(kāi)立一個(gè)收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶和支出賬戶是完全分離的。成員單位所有資金收入全額存入收入賬戶并逐級(jí)自動(dòng)上劃至集團(tuán)總賬戶。集團(tuán)根據(jù)成員單位的資金預(yù)算、資金計(jì)劃及可用額度定期、逐級(jí)下?lián)苜Y金至成員單位的支出賬戶，為成員單位各種形式的資金支出提供資金來(lái)源。集團(tuán)通過(guò)銀行賬戶管理、資金預(yù)算管理、資金結(jié)算管理、監(jiān)督與考核等配套管理措施，保障集團(tuán)資金集中管理工作有效進(jìn)行。集團(tuán)資金集中管理能夠調(diào)控資金，充分盤活資金存量，有效提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本和資金風(fēng)險(xiǎn)，有助于管理者及時(shí)準(zhǔn)確地掌握集團(tuán)整體資金狀況，統(tǒng)籌安排集團(tuán)內(nèi)部資金。從銀行賬戶角度，資金集中管理可以避免集團(tuán)內(nèi)成員單位多頭開(kāi)立銀行賬戶，有利于銀行賬戶的集中管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)成員企業(yè)資金的統(tǒng)一調(diào)度，充分發(fā)揮集團(tuán)資金資源整合優(yōu)勢(shì)。集團(tuán)公司資金集中管理還可以對(duì)下屬各成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，保證資金使用的安全性、規(guī)范性、有效性。2.集團(tuán)資金集中管理運(yùn)行模式。集團(tuán)公司通過(guò)專線連接的方式，與合作銀行建立了銀企直聯(lián)通道，實(shí)現(xiàn)了對(duì)二級(jí)單位資金的定時(shí)、實(shí)時(shí)歸集和下?lián)?，?shí)現(xiàn)了對(duì)上市公司及其他三級(jí)單位資金的實(shí)時(shí)了解?！百Y金管理系統(tǒng)”與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，依托銀企直聯(lián)系統(tǒng)搭建資金管理系統(tǒng)平臺(tái)，形成客戶化、現(xiàn)金管理、銀企直聯(lián)、存款管理、信貸管理等五大功能模塊。一是客戶化功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)成員單位本級(jí)及其下屬單位相關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)置，做到對(duì)本級(jí)業(yè)務(wù)的控制及其下屬單位的授權(quán)、監(jiān)控，保證業(yè)務(wù)執(zhí)行明責(zé)、可控。二是現(xiàn)金管理功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)日常的資金收付和內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)劃撥的控制與管理，對(duì)資金支付進(jìn)行預(yù)算及資金計(jì)劃控制。三是銀企直聯(lián)功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金存量及流向的實(shí)時(shí)監(jiān)控，掌握資金的整體情況，利用集團(tuán)進(jìn)行資金監(jiān)控，利于成員單位進(jìn)行資金管理。四是存款管理功能，實(shí)現(xiàn)成員單位根據(jù)自身的資金情況及安排在資金管理系統(tǒng)辦理定期、通知存款等結(jié)構(gòu)性存款，保證資金收益。五是信貸管理功能，實(shí)現(xiàn)成員單位的授信、票據(jù)、貸款的管理，記錄信貸業(yè)務(wù)操作流程。

二、集團(tuán)實(shí)行資金集中管理的現(xiàn)狀分析

今年是“十二五”規(guī)劃開(kāi)局之年，為全面提升財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理水平，支持和保障全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，根據(jù)省、市關(guān)于開(kāi)展“財(cái)政支出管理年”活動(dòng)的要求，結(jié)合我縣財(cái)政管理工作實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)

堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以“依法理財(cái)、理財(cái)為公”為指導(dǎo)，以提升財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)干部科學(xué)理財(cái)水平為目標(biāo)，以提高財(cái)政支出均衡性和時(shí)效性為主題，進(jìn)一步樹(shù)立“分配與管理齊抓、投入與績(jī)效并重”的科學(xué)理念，努力在部門預(yù)算編制、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)管理、績(jī)效預(yù)算評(píng)價(jià)、財(cái)政監(jiān)督檢查等方面創(chuàng)新制度、強(qiáng)化管理，建立起科學(xué)規(guī)范、快捷有序、控制有力的財(cái)政支出管理長(zhǎng)效機(jī)制。

二、主要內(nèi)容

（一）創(chuàng)新制度，建立長(zhǎng)效機(jī)制。

1、圍繞部門預(yù)算，創(chuàng)新預(yù)算編制管理制度。

住宅專項(xiàng)維修資金是指專項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造的資金。它不僅是保障房屋所有權(quán)人或房屋使用人的合法權(quán)益的基本手段，也是維護(hù)社會(huì)和諧與穩(wěn)定的有效途徑。自1999年停止福利分房后，我縣住宅共用部位、公用設(shè)施設(shè)備維修的矛盾日益加劇，出現(xiàn)了以北門安居小區(qū)為典型的多處業(yè)主聚眾上訪事件，影響了社會(huì)的穩(wěn)定與和諧。因此，規(guī)范我縣住宅共用部位、公用設(shè)施設(shè)備專項(xiàng)維修基金管理，已迫在眉睫。

一、我縣住宅公共部位維修資金管理政策亟需完善

我縣自1994年開(kāi)始提取維修基金以來(lái)，為規(guī)范維修基金的歸集、管理和使用，縣政府及建設(shè)、財(cái)政等相關(guān)部門相繼出臺(tái)了一系列規(guī)范性文件。目前我縣公共部位維修資金管理的政策依據(jù)，主要是年縣政府印發(fā)的《縣住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修基金管理暫行規(guī)定》和年縣財(cái)政局、建設(shè)局聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)住宅共用部位、共用設(shè)施備維修基金歸集與管理的通知》。從這兩個(gè)文件施行的情況來(lái)看，雖然對(duì)規(guī)范維修基金的管理發(fā)揮了積極的作用，但也顯現(xiàn)出執(zhí)行力不夠、可操作性不強(qiáng)等不足。特別是近年來(lái)，屋面漏水等涉及公共部位維修的問(wèn)題層出不窮，每年由此而導(dǎo)致的上訪投訴也與日俱增，現(xiàn)行政策既不能很好地解決歷史遺留問(wèn)題，也無(wú)法完全適應(yīng)住宅建設(shè)發(fā)展的新形勢(shì)和新要求。因此，完善住宅公共部位維修資金管理現(xiàn)行機(jī)制，建立行之有效的歸集管理模式，已是群眾安居樂(lè)業(yè)、社會(huì)和諧穩(wěn)定的當(dāng)務(wù)之急。

二、公共部位維修資金的歸集力度亟需加強(qiáng)

解決公共部位維修矛盾的關(guān)鍵是資金。住宅的性質(zhì)不同，公共部位維修資金歸集的情況也不一樣。首先來(lái)看房改房:1994年我縣在公有住房標(biāo)準(zhǔn)價(jià)出售和1999年公有住房由標(biāo)準(zhǔn)價(jià)向完全產(chǎn)權(quán)過(guò)渡時(shí)，即分別按照售房款的6%和20%的比例提取了公共部位維修基金。全縣按房改政策出售的住房共380多棟5100多套，涉及211個(gè)單位和部門，共歸集到維修基金1492.02萬(wàn)元。但15年來(lái)，因住房維修、企業(yè)改制等原因，絕大部分公共部位維修基金已返還給了繳存單位，部分單位和小區(qū)的維修基金早已使用殆盡。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我縣維修基金賬面可用余額共282.89萬(wàn)元，在住房資金管理中心開(kāi)設(shè)維修基金帳戶的211個(gè)單位和部門中，賬面余額5萬(wàn)元以上的僅9家，不足萬(wàn)元的竟多達(dá)138家。由于公房出售后長(zhǎng)年失修失養(yǎng)，住宅公共部位的維修矛盾日漸突出，加之近年來(lái)維修費(fèi)用日益上漲，目前僅存的、有限的一點(diǎn)兒維修基金已是杯水車薪。再看商品房:從2007年鵬程·時(shí)代交付使用起，我縣開(kāi)始征收商品住宅公共部位維修基金，歸集比例為個(gè)人2%、建設(shè)單位1%。截至目前，共歸集資金85萬(wàn)元。隨著我縣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)的迅猛發(fā)展，商品住宅公共部位維修基金歸集工作還有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。最后來(lái)看其他性質(zhì)的住宅：由于我縣商品房公共部位維修基金起征時(shí)間較晚，1996年至年間建成的商品房、經(jīng)濟(jì)適用房和集資房均沒(méi)有按規(guī)定建立維修基金。因維修資金無(wú)法落實(shí)，住宅公共部位維修矛盾始終無(wú)法化解，購(gòu)房居民苦不堪言卻投訴無(wú)門，行業(yè)管理部門深感其苦卻無(wú)能為力。

三、公共部位維修資金的管理體制亟需理順