第一條為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》等有關(guān)法律，制定本規(guī)定。

第二條內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

第三條國家機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體以及其他單位，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。

法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，必須設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。

法律、行政法規(guī)沒有明確規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，可以根據(jù)需要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員。

有內(nèi)部審計(jì)工作需要且不具有設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)條件和人員編制的國家機(jī)關(guān)，可以授權(quán)本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)。

2013年全市氣象部門內(nèi)部審計(jì)工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，按照上級(jí)和市局黨組部署，緊密圍繞氣象部門中心工作，把握穩(wěn)中求進(jìn)的主基調(diào)，堅(jiān)持寓審計(jì)監(jiān)督于服務(wù)之中，突出縣局領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)和基層臺(tái)站現(xiàn)代化建設(shè)審計(jì)的重點(diǎn)，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)結(jié)果的跟蹤檢查，加大審計(jì)整改力度，著力提升審計(jì)質(zhì)量管理的能力，加快推進(jìn)內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步提高自身隊(duì)伍綜合素質(zhì)，為氣象部門率先基本實(shí)現(xiàn)氣象現(xiàn)代化建設(shè)保駕護(hù)航。

一、內(nèi)部審計(jì)的工作安排

1、2-3月，對(duì)市區(qū)氣象局局長楊建全同志進(jìn)行離任審計(jì)。

2、2-3月，對(duì)市氣象局副局長（主持）繆士榮同志進(jìn)行離任審計(jì)。

3、5月—6月，督促受托單位完成對(duì)句容市氣象局業(yè)務(wù)大樓的委托審計(jì)工作。

4、適時(shí)開展近兩年內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的跟蹤回訪工作。

摘要：對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行分析，總結(jié)審計(jì)工作的價(jià)值性，核心目的是在內(nèi)部審計(jì)工作構(gòu)建的過程中，促進(jìn)行政事業(yè)單位的發(fā)展，為現(xiàn)代事業(yè)單位的運(yùn)行及發(fā)展提供支持，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位工作的穩(wěn)定創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位；內(nèi)部審計(jì)；工作要點(diǎn)

在行政事業(yè)單位運(yùn)行及發(fā)展的過程中，內(nèi)部審計(jì)工作的構(gòu)建是十分重要的。通過內(nèi)部審計(jì)工作的完善，可以針對(duì)單位內(nèi)部運(yùn)行狀況，將審計(jì)人員作為主體，創(chuàng)設(shè)服務(wù)環(huán)境，并通過對(duì)內(nèi)部責(zé)任管理方法的完善，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作的確定，為行政事業(yè)單位工作的創(chuàng)設(shè)提供保障。而且，在行政事業(yè)單位內(nèi)部工作確定中，應(yīng)該將政府職能、公共服務(wù)行政事務(wù)管理方案結(jié)合行政事業(yè)單位的特點(diǎn)進(jìn)行確定，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位內(nèi)部工作構(gòu)建的價(jià)值，提升行政事業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的整體有效性，促進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作的穩(wěn)定發(fā)展。

一、行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作存在的問題

(一)內(nèi)部審計(jì)制度不完善。通過對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的構(gòu)建，在審計(jì)意見以及監(jiān)理落實(shí)的過程中，應(yīng)該明確行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作，通過對(duì)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等制度的分析，進(jìn)行工作的完善。但是，在現(xiàn)階段行政事業(yè)單位發(fā)展中，內(nèi)部審計(jì)工作存在著審計(jì)依據(jù)不足、做事無章可依等問題，導(dǎo)致審計(jì)工作缺少法律的強(qiáng)制性、權(quán)威性，嚴(yán)重的會(huì)出現(xiàn)審計(jì)結(jié)果無法落實(shí)的現(xiàn)象，為行政事業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行造成影響。(二)審計(jì)內(nèi)容相對(duì)單一。行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作確定中，存在著審計(jì)方法單一的問題，這種問題的發(fā)生無法滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，導(dǎo)致財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)收支工作無法得到有效執(zhí)行。而且，在審計(jì)內(nèi)容單一的背景下，由于審計(jì)工作的多樣化，導(dǎo)致工作的構(gòu)建無法滿足審計(jì)需求，內(nèi)部審計(jì)工作無法得到執(zhí)行，限制了審計(jì)工作的執(zhí)行效率。同時(shí)，在很多行政事業(yè)單位運(yùn)行中，由于缺少專業(yè)性的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制機(jī)制，導(dǎo)致制度控制無法得到有效執(zhí)行，為內(nèi)部控制審計(jì)造成影響。(三)審計(jì)工作定位不明確。在審計(jì)工作創(chuàng)設(shè)中，由于審計(jì)目標(biāo)以及總體工作目標(biāo)的缺失性，導(dǎo)致審計(jì)工作脫離審計(jì)目標(biāo)，削弱了工作執(zhí)行力度，限制了財(cái)政管理的有效執(zhí)行，降低了工作的執(zhí)行效率。行政事業(yè)單位在內(nèi)部審計(jì)工作確定中，應(yīng)確定總體性的目標(biāo)內(nèi)容。同時(shí)，在行政事業(yè)單位審計(jì)工作確定中，存在著內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)與本單位總體目標(biāo)脫離的現(xiàn)象，影響內(nèi)部審計(jì)工作的有效執(zhí)行，為工作的整合及發(fā)展造成影響。

二、行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)

內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

2006年我局內(nèi)部審計(jì)工作在省局××*的指導(dǎo)下，在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照省局有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神，遵循查錯(cuò)糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)本局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項(xiàng)目”兩項(xiàng)公務(wù)員之家版權(quán)所有!必審，全面加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、堅(jiān)持“有離必審”和“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針，通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不僅達(dá)到了客觀評(píng)價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。重視專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評(píng)審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標(biāo)，在2006年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個(gè)多月的時(shí)間對(duì)本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場(chǎng)等12個(gè)單位進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中，重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對(duì)縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書，實(shí)施審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后形成的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，包括被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。嚴(yán)把審計(jì)處理公務(wù)員之家版權(quán)所有!關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計(jì)揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的審計(jì)意見，審計(jì)評(píng)價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際，關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)要更加謹(jǐn)慎。我們?cè)诠ぷ髦刑貏e注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，避免大而化之，方便被審計(jì)單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對(duì)大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作得到了省局和我局黨組的高度評(píng)價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭取更好成績。

摘要:內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)的一項(xiàng)非常重要的活動(dòng)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的良好開展，能夠提升企業(yè)的內(nèi)部控制效果，增加企業(yè)的價(jià)值。很多企業(yè)在資產(chǎn)規(guī)模日益擴(kuò)大的同時(shí)，也開始注重企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)展情況。本文通過對(duì)糧油企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作現(xiàn)狀的分析，闡發(fā)了筆者關(guān)于糧油企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作的思考。

關(guān)鍵詞:糧油企業(yè)集團(tuán);內(nèi)部審計(jì);現(xiàn)狀;思考

為了使企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的各種資源能夠得到充分的利用，管理人員十分注重內(nèi)部控制制度的完善，以此推動(dòng)企業(yè)管理效率的提高。這其中就涉及到如何完善內(nèi)部審計(jì)的問題。下面，筆者就糧油企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作展開論述。

一、企業(yè)集團(tuán)和內(nèi)部審計(jì)的基本含義

企業(yè)集團(tuán)，是當(dāng)前現(xiàn)代化企業(yè)中一種高級(jí)經(jīng)濟(jì)組織。它是通過將少數(shù)經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)大的企業(yè)作為核心，同時(shí)聯(lián)合其他經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱的企業(yè)，從而形成的一個(gè)多層次的經(jīng)濟(jì)組織。在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，各種資本、技術(shù)聯(lián)系非常緊密，產(chǎn)權(quán)處置、人事安排等工作緊緊圍繞著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益而展開。一般而言，企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部組織形式主要有兩種，一種是金字塔型，另一種是圍繞型。無論哪種組織形式，它都是通過明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及契約關(guān)系來維持集團(tuán)的存在。所謂內(nèi)部審計(jì)，是指企業(yè)為了保證各機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營，提高企業(yè)的利潤，而對(duì)企業(yè)內(nèi)部的管理情況進(jìn)行審核、監(jiān)督和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。它能在很大程度上核實(shí)企業(yè)內(nèi)部信息的真實(shí)性和完整性，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全性、完整性，使企業(yè)能更順利的實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)。與內(nèi)部審計(jì)相對(duì)的，是外部審計(jì)，外部審計(jì)主要是國家審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督管理，使企業(yè)能誠實(shí)的經(jīng)營各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

二、糧油企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作的現(xiàn)狀分析

摘要:“互聯(lián)網(wǎng)+”順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，在當(dāng)今時(shí)代下的各個(gè)領(lǐng)域都勢(shì)如破竹，包括在醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作中也充分發(fā)揮其作用，為醫(yī)院的內(nèi)部管理帶來更大的保障，在互聯(lián)網(wǎng)+視域下需要對(duì)醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作進(jìn)行統(tǒng)一部署，將數(shù)字化建設(shè)滲透到醫(yī)院的各個(gè)方面，對(duì)醫(yī)院的審計(jì)工作進(jìn)行科學(xué)管理，打破時(shí)間與空間的限制，更有利于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作更好地開展。

關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)+;醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作;問題;對(duì)策

一、引言

隨著科技的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)滲透到人們生活的各個(gè)方面當(dāng)中，與此同時(shí)，我國的醫(yī)療體制也進(jìn)行了改革，互聯(lián)網(wǎng)+是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的新業(yè)態(tài)，是互聯(lián)網(wǎng)思維進(jìn)一步實(shí)踐的成果，是互聯(lián)網(wǎng)+各個(gè)傳統(tǒng)行業(yè)，值得注意的是互聯(lián)網(wǎng)+不是簡單的將兩者相加，而是利用信息通信技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，讓互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)進(jìn)行深度融合，創(chuàng)造出一種新興的發(fā)展生態(tài)。因此，醫(yī)院管理的水平得到不斷提升，內(nèi)控制度日益完善，效益愈來愈大。然而，如何深刻地認(rèn)識(shí)到醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的重要性，還需要醫(yī)院相關(guān)人員提高管理意識(shí)，充分地發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作在提高效益方面的作用，這就要求看清醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)前所存在的一些問題，為更好地促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展，提高醫(yī)院整體效益提出一些相關(guān)的發(fā)展建議。

二、互聯(lián)網(wǎng)+概念解釋及在醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用

1.互聯(lián)網(wǎng)+的含義“互聯(lián)網(wǎng)+”是近年來隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及逐漸形成的一種新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，它能夠在充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在生產(chǎn)要素配置中的優(yōu)化及集成作用，與此同時(shí)還能夠?qū)⒒ヂ?lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果完美地結(jié)合到各個(gè)領(lǐng)域當(dāng)中，形成一種更為廣泛的以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)設(shè)施和實(shí)現(xiàn)工具的經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形態(tài)。2.互聯(lián)網(wǎng)+在醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)+自身所具有的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、重塑結(jié)構(gòu)、尊重人性、開放生態(tài)及連接一切的優(yōu)點(diǎn)也為醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作帶來了更多的生機(jī)。在充分遵循互聯(lián)網(wǎng)+的相關(guān)原則，充分利用互聯(lián)網(wǎng)+相關(guān)優(yōu)點(diǎn)的基礎(chǔ)上本文提出了以下對(duì)策，解決前文所提到的一些相關(guān)問題?；ヂ?lián)網(wǎng)+視域在當(dāng)前信息技術(shù)極為發(fā)達(dá)的時(shí)代已經(jīng)被引入到了醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，醫(yī)院通過互聯(lián)網(wǎng)能夠更為便捷地監(jiān)督醫(yī)院的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，傳達(dá)相關(guān)信息，在互聯(lián)網(wǎng)+視域的推動(dòng)下提高醫(yī)院負(fù)責(zé)人對(duì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的重視。

第一章總則

第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員

第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。

內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

2006年我局內(nèi)部審計(jì)工作在省局××*的指導(dǎo)下，在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照省局有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神，遵循查錯(cuò)糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)本局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算公務(wù)員之家版權(quán)所有項(xiàng)目”兩項(xiàng)必審，全面加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、堅(jiān)持“有x離必審”和“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針，通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不僅達(dá)到了客觀評(píng)價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。重視專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評(píng)審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標(biāo)，在2006年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個(gè)多月的時(shí)間對(duì)本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場(chǎng)等12個(gè)單位進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中，重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對(duì)縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書，實(shí)施審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后形成的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，包括被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計(jì)揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)人公務(wù)員之家版權(quán)所有員的審計(jì)意見，審計(jì)評(píng)價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際，關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)要更加謹(jǐn)慎。我們?cè)诠ぷ髦刑貏e注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，避免大而化之，方便被審計(jì)單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對(duì)大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作得到了省局和我局黨組的高度評(píng)價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭取更好成績。

我公司2005年的內(nèi)部審計(jì)工作在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門的重視、關(guān)心和支持下，緊緊圍繞企業(yè)改革和發(fā)展的中心任務(wù)，積極開拓、團(tuán)結(jié)協(xié)作，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門交辦的各項(xiàng)任務(wù)，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目37項(xiàng),其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財(cái)務(wù)審計(jì)28項(xiàng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所長離任審計(jì)2項(xiàng)，公司三產(chǎn)審計(jì)1項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì)6項(xiàng)，其中的城網(wǎng)工程審計(jì)為公司促進(jìn)增收節(jié)支112850.59元,祠山崗輸變電工程193289.28元,其它大修、技改工程促進(jìn)增收節(jié)支共43120.69元,提出、整理、采納審計(jì)意見共13條，為保證正常的生產(chǎn)、經(jīng)營和各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行做出了積極貢獻(xiàn)。

1、認(rèn)真做好基建維修審計(jì)

由于審計(jì)是控制造價(jià)的最后、最關(guān)鍵的一環(huán)，所以我公司審計(jì)人員對(duì)每一項(xiàng)目都要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量、市場(chǎng)調(diào)研等必需程序。許多項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)際上已由事后變?yōu)槭轮泻褪虑皩徲?jì)；二是內(nèi)審人員到場(chǎng)對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人如實(shí)提供情況進(jìn)行監(jiān)督，也是對(duì)工作人員工作態(tài)度和工作作風(fēng)的一個(gè)監(jiān)督。實(shí)踐證明，可以更有效地保證委托審計(jì)工作的水平和質(zhì)量。

2、及時(shí)做好財(cái)務(wù)審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)

今年我公司完成了關(guān)于各部門工作績效的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和對(duì)公司三產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)以及上級(jí)機(jī)關(guān)下達(dá)的專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)等各項(xiàng)審計(jì)工作。為領(lǐng)導(dǎo)決策和對(duì)公司有關(guān)部門、對(duì)任務(wù)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核提供了科學(xué)依據(jù)。

3、廣泛參與，拓寬審計(jì)監(jiān)督范圍

第一章總則

第一條為了建立健全教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等法律、法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條教育系統(tǒng)依照依法治教、從嚴(yán)管理的原則，應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，促進(jìn)教育行政部門和單位遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范內(nèi)部管理，加強(qiáng)廉政建設(shè)，維護(hù)自身合法權(quán)益，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高教育資金使用效益。

第三條教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督、評(píng)價(jià)的行為。

第四條教育行政部門和單位應(yīng)當(dāng)依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展內(nèi)部審計(jì)工作。

第五條本規(guī)定所稱教育行政部門，是指縣級(jí)及縣級(jí)以上的各級(jí)教育行政部門；單位是指高等學(xué)校及其它教育事業(yè)、企業(yè)單位。