一、問題的提出

中國經(jīng)過15年的艱苦談判，終于在2001年12月11日成為世界貿(mào)易組織(WTO)的正式成員。中國自改革開放以來，不斷進行貿(mào)易改革。90年代，為了適應(yīng)國際多邊貿(mào)易體制的要求，中國曾多次大幅度削減關(guān)稅，1993年12月，中國的平均關(guān)稅率從43%下降到36%，1996年4月，又下降到23%，1997年10月，進一步下降到17%。2000年，中國的平均關(guān)稅率為15.6%，2001年的平均關(guān)稅率為15.3%，2002年為12.7%。

在對外開放進一步加大、改革步伐進一步加快之時，中國經(jīng)濟和社會出現(xiàn)的一大問題就是嚴重的失業(yè)問題。2000年中國全國總?cè)丝跒?2.66億人；全國從業(yè)人員年末數(shù)為7.12億人；城鎮(zhèn)從業(yè)人員年末數(shù)為2.13億人，其中單位從業(yè)人數(shù)為1.16億人，包括采掘業(yè)、制造業(yè)和電力煤氣水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)在內(nèi)的工業(yè)就業(yè)人數(shù)占單位從業(yè)人數(shù)的36%；城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)為595萬人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為3.1%。但實際上，中國存在著三種失業(yè)人員，一是登記失業(yè)人員，這是最明顯的失業(yè)；二是下崗無業(yè)人員，是轉(zhuǎn)軌時期失業(yè)從隱性狀態(tài)走向顯性狀態(tài)的一種過渡；三是在崗的隱性失業(yè)人員，表現(xiàn)為部分國有部門富裕人員過多但仍難于在短期內(nèi)解決的狀態(tài)。從統(tǒng)計上看，中國城鎮(zhèn)登記失業(yè)率不高，但這并不反映真實情況。據(jù)1995年國際勞工組織和中國勞動部調(diào)查，城鎮(zhèn)各類企業(yè)的隱性失業(yè)率為18.8%，農(nóng)村失業(yè)率高達31%，總體失業(yè)率達27.7%；國內(nèi)學者胡鞍鋼估算，中國1998年城鎮(zhèn)失業(yè)率為7-9%。由于對失業(yè)定義的標準不一致，導致測算結(jié)果不同。無論如何，中國的實際失業(yè)率比統(tǒng)計年鑒的數(shù)字要大得多。

中國的貿(mào)易自由化對就業(yè)的影響到底多大，貿(mào)易開放與失業(yè)問題到底有多大關(guān)系，這是很多公眾和政策研究者關(guān)心的問題。有些公眾擔心中國加入WTO會對中國的就業(yè)問題產(chǎn)生巨大沖擊。本文試圖定量分析中國貿(mào)易自由化對工業(yè)就業(yè)的影響，并將貿(mào)易自由化對就業(yè)的影響與宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化對就業(yè)的影響分離開來，從而說明到底什么是影響中國目前就業(yè)和失業(yè)的主要原因。

二、貿(mào)易自由化對就業(yè)影響的理論分析

貿(mào)易自由化是一國根據(jù)本國條件逐步消除貿(mào)易壁壘，減少政府對貿(mào)易活動的直接干預(yù)，逐步擴大對外開放，從一種保護的貿(mào)易體制向自由貿(mào)易體制轉(zhuǎn)變的過程。從廣義的角度講，貿(mào)易自由化的范圍，不僅包括商品貿(mào)易市場的開放，而且包括與貿(mào)易有關(guān)的投資限制的減少，還包括服務(wù)領(lǐng)域的開放等；貿(mào)易自由化不僅體現(xiàn)在進口限制的減少，而且對于出口也應(yīng)減少直至取消補貼；政府在貿(mào)易中的干預(yù)應(yīng)該越來越小。從狹義的角度講，貿(mào)易自由化主要指進口貿(mào)易限制措施的減少。

內(nèi)容摘要：自加入WTO以來，我國金融自由化水平不斷加深，而金融服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展會進一步促進我國第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的步伐，提高管理水平，使我國成為金融服務(wù)貿(mào)易進出口的核心國家，并最終促進經(jīng)濟的進一步發(fā)展。本文分析了金融自由化水平對金融服務(wù)貿(mào)易及其收斂性的影響，以期為有關(guān)方面發(fā)展決策提供依據(jù)。

關(guān)鍵詞：金融自由化金融服務(wù)貿(mào)易收斂性

我國金融服務(wù)貿(mào)易在全球競爭的環(huán)境下得到迅速發(fā)展，雖然近年來受到全球金融危機的影響，貿(mào)易量明顯萎縮，且金融服務(wù)貿(mào)易在服務(wù)貿(mào)易中的占比仍然很低，但總的來看，金融服務(wù)貿(mào)易出口額度從2003年開始有一個較大幅度的增長，這應(yīng)該得益于國有商業(yè)銀行體制改革和“走出去”戰(zhàn)略思想的推動。國家外匯管理局的中國國際收支平衡表中，將保險服務(wù)與金融服務(wù)作為兩個不同的統(tǒng)計項目分列出來，使得統(tǒng)計數(shù)據(jù)更加具有針對性。中國歷年的金融進出口貿(mào)易數(shù)據(jù)見圖1。

從圖1可以看出，我國金融服務(wù)貿(mào)易存在著巨大的貿(mào)易逆差，從2003年到2008年，在華外資銀行的資產(chǎn)規(guī)模增長幅度達247.7%，外資銀行的資產(chǎn)規(guī)模占我國銀行業(yè)機構(gòu)總資產(chǎn)比例上升至3.75%。有鑒于此種情況，我國金融機構(gòu)也在積極奉行“走出去”的戰(zhàn)略思想。我國銀行業(yè)正在積極通過并購、設(shè)立新機構(gòu)等方法，深度拓展海外市場。

研究方法及數(shù)據(jù)來源

（一）金融自由化對金融服務(wù)貿(mào)易的影響

一、國際服務(wù)貿(mào)易自由化對發(fā)展中國家可能產(chǎn)生的影響

《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的簽署與國際服務(wù)貿(mào)易自由化對發(fā)展中國家的影響有經(jīng)濟方面的，也有非經(jīng)濟方面的。它的經(jīng)濟影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.對經(jīng)濟效率的影響?？偟膩碚f，服務(wù)貿(mào)易自由化有利于發(fā)展中國家經(jīng)濟效率的提高，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)由于外國服務(wù)提供者進入市場，發(fā)展中國家的企業(yè)能夠有更多的機會選擇質(zhì)優(yōu)價廉的服務(wù)，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。(2)發(fā)展中國家能夠進口經(jīng)濟發(fā)展急需，而本國又不能滿足需求的生產(chǎn)性服務(wù)，從而有利于解決生產(chǎn)發(fā)展與服務(wù)業(yè)落后的矛盾。(3)外國企業(yè)的競爭將迫使發(fā)展中國家的服務(wù)企業(yè)向國際先進水平看齊，吸收國外先進服務(wù)技術(shù)與經(jīng)驗，努力降低成本，提高質(zhì)量和競爭能力，走向世界市場。(4)有利于發(fā)展中國家發(fā)展自己具有優(yōu)勢的服務(wù)業(yè)，進口不具有相對優(yōu)勢的服務(wù)，從而促進經(jīng)濟資源的有效配置，為發(fā)展中國家有優(yōu)勢的服務(wù)業(yè)出口創(chuàng)造更多的機會。

2.對國際收支的影響。服務(wù)貿(mào)易自由化對國際收支的影響是雙重的，一方面，由于發(fā)展中國家減少對服務(wù)進口的限制，短期內(nèi)可能導致進口大量增加，造成國際收支惡化;另一方面，發(fā)展中國家可以利用自由化的國際環(huán)境設(shè)法擴大自己的服務(wù)出口。由于能夠采用優(yōu)質(zhì)價廉的進口服務(wù)，發(fā)展中國家有可能降低其物質(zhì)產(chǎn)品的成本，提高質(zhì)量，增強貨物出口的國際競爭力，從而增加收入。同時，適度開放金融服務(wù)市場還將有利于外資的流入，改善國際收支狀況。

3.對技術(shù)進步的影響。服務(wù)貿(mào)易自由化對技術(shù)進步的促進作用主要有兩個方面：(1)服務(wù)貿(mào)易本身可以成為技術(shù)轉(zhuǎn)讓的渠道。由于技術(shù)進步往往首先發(fā)生在服務(wù)領(lǐng)域，這樣就可以使發(fā)展中國家通過技術(shù)引進、咨詢、培訓及其他技術(shù)服務(wù)形式獲得先進技術(shù)和其他信息。同時，服務(wù)業(yè)的外國直接技術(shù)投資也往往伴隨著某些技術(shù)轉(zhuǎn)讓。(2)國際競爭的壓力會迫使發(fā)展中國家的服務(wù)業(yè)加快技術(shù)進步，以提高競爭力，并由此帶動其他部門的技術(shù)進步。當然服務(wù)貿(mào)易自由化也可能對技術(shù)進步產(chǎn)生消極影響，例如，一國過分依賴于外國的高技術(shù)服務(wù)就可能抑制本國在這方面的研究與開發(fā)。但一般來說，服務(wù)貿(mào)易自由化對技術(shù)進步影響是積極的。

4.對勞動就業(yè)的影響。發(fā)展中國家服務(wù)業(yè)勞動生產(chǎn)率較低，勞動密集程度高，勞動力素質(zhì)差，向其他部門轉(zhuǎn)移較困難。因此，服務(wù)貿(mào)易自由化可能使本國服務(wù)業(yè)和與之相關(guān)的物質(zhì)生產(chǎn)部門的就業(yè)狀況惡化，而且對發(fā)展中國家尚未成長起來的高新技術(shù)服務(wù)部門，如遠程通信服務(wù)、法律專業(yè)服務(wù)、金融保險服務(wù)、信息咨詢服務(wù)等等可能造成損害，從而影響這些服務(wù)業(yè)的發(fā)展與國內(nèi)就業(yè)。但是隨著服務(wù)進口與出口的擴大也可能增加一部分就業(yè)，特別是通過擴大勞務(wù)出口，能夠緩解國內(nèi)就業(yè)的一些壓力。

摘要隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟一體化的加強，世界各國貿(mào)易不斷走向自由化。但是，在貿(mào)易自由化的總體背景下，各國仍然存在一定程度的貿(mào)易保護，而且這些貿(mào)易保護呈現(xiàn)了一些新的趨勢和特征，不同程度影響世界貿(mào)易自由化的進程。

關(guān)鍵詞貿(mào)易自由化貿(mào)易保護新趨勢

戰(zhàn)后半個多世紀的世界貿(mào)易發(fā)展逐步趨向自由化，特別是20世紀80年代中期以來，以信息技術(shù)為中心的高新技術(shù)迅猛發(fā)展，世界貿(mào)易組織成立，更是把國際貿(mào)易自由化視為其基本貿(mào)易規(guī)則和主要目標。國際貿(mào)易自由化發(fā)展進程中興起的貿(mào)易保護主義，在很多方面有別于傳統(tǒng)的貿(mào)易保護主義。傳統(tǒng)的貿(mào)易保護，在發(fā)達國家多表現(xiàn)為關(guān)稅壁壘，在發(fā)展中國家則多表現(xiàn)為政府對進口貿(mào)易及外匯的管制；近年來的貿(mào)易保護主義則更多地求助于新型的非關(guān)稅壁壘方式，運用更加難以捉摸的、更巧妙的保護手段。為了便于區(qū)別，我們稱現(xiàn)時的貿(mào)易保護主義為“新貿(mào)易保護主義”。具體說來，國際貿(mào)易自由化背景下貿(mào)易保護呈現(xiàn)以下的新趨勢和新特征。

1保護手段的多樣性

關(guān)稅不再是單一的保護手段，保護主義措施日趨多樣化。傳統(tǒng)的關(guān)稅措施已日漸被“自愿”出口限制、數(shù)量限制、許可證制度、最低限價制度、海關(guān)行政程序、技術(shù)衛(wèi)生檢疫與安全標準、包裝標簽規(guī)定等非關(guān)稅壁壘（NTB）所代替。據(jù)統(tǒng)計，在20世紀60年代末資本主義國家實施的非關(guān)稅措施共計350多項，到70年代達到900多項，到80年代末則進一步增加到1000多項。而且涉及的商品范圍也不斷擴大，目前大約已有2000多種。非關(guān)稅壁壘限制貿(mào)易的作用日益加強，比較典型且使用頻繁的主要有以下幾種：

1.1以環(huán)保為名筑起“綠色”壁壘

一、企業(yè)異質(zhì)性貿(mào)易理論

國際貿(mào)易理論的發(fā)展過程總是伴隨著研究視角的轉(zhuǎn)變。從傳統(tǒng)貿(mào)易理論到新新貿(mào)易理論，研究視角上的一個重大轉(zhuǎn)變就在于研究的重點和前沿已經(jīng)從國家和產(chǎn)業(yè)的層面轉(zhuǎn)移到企業(yè)和產(chǎn)品的層面。傳統(tǒng)貿(mào)易理論認為各個國家的要素稟賦差異和各自產(chǎn)業(yè)的技術(shù)差別形成了自身的比較優(yōu)勢，從而成為國際貿(mào)易的動因。20世紀70年代末，以Krugman為代表的學者們提出了新的貿(mào)易思想，即規(guī)模經(jīng)濟和不完全競爭可以成為國際貿(mào)易產(chǎn)生的獨立動因。然而，這兩種貿(mào)易理論有一個共同的假設(shè)，即企業(yè)是同質(zhì)的。進入90年代，企業(yè)作為國際貿(mào)易的行為主體，其自身的特質(zhì)越來越受到學術(shù)界的關(guān)注?，F(xiàn)實中，企業(yè)之間的差異十分顯著，同質(zhì)化企業(yè)的假設(shè)顯然越來越不能符合實際。研究的視角轉(zhuǎn)移到企業(yè)差異性的層面，繼而產(chǎn)生了企業(yè)異質(zhì)性貿(mào)易理論。

企業(yè)異質(zhì)性理論著從微觀層面來考察企業(yè)的差異與國際貿(mào)易行為之間存在的關(guān)系，重新闡釋了國際貿(mào)易的動因和福利影響。趙永亮等（2011）指出企業(yè)異質(zhì)性的證據(jù)表現(xiàn)兩個方面：1、出口企業(yè)相對稀缺性。即使在具有比較優(yōu)勢的出口行業(yè)，并非所有的企業(yè)都從事出口，而從事出口經(jīng)營的公司只占很小的比重；2、出口企業(yè)與非出口企業(yè)存在差異。大量基于企業(yè)層面的經(jīng)驗研究發(fā)現(xiàn)，相較于非出口企業(yè)，出口企業(yè)表現(xiàn)出生產(chǎn)率和工資水平更高、生產(chǎn)規(guī)模更大、技術(shù)和資本更加密集等顯著特征。這類經(jīng)驗研究主要包括BernardandJensen(1995)和Helpman等(2004)先后對于美國企業(yè)的分析、Wagner(1997)對德國企業(yè)的研究。這些研究得出了相似的結(jié)論。企業(yè)之間存在顯著的差異，其是國際貿(mào)易行為的決定因素。企業(yè)異質(zhì)性包括很多方面，但是生產(chǎn)率無疑是最突出而且最重要的特征。該理論也更多以生產(chǎn)率作為異質(zhì)性的指標。

企業(yè)生產(chǎn)率和出口之間的作用機制。第一，自我選擇機制。其重要的理論基礎(chǔ)是企業(yè)生產(chǎn)率的差異和沉淀成本。進入出口市場，意味著企業(yè)要承擔相應(yīng)的固定成本如國外的銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)等，這就形成了成本門檻，通過市場競爭只有生產(chǎn)率高的企業(yè)能夠承擔沉淀成本，選擇出口并獲得利潤。因此根據(jù)自我選擇機制，只有生產(chǎn)率高的企業(yè)從事出口，生產(chǎn)率低的企業(yè)被市場淘汰。第二，從出口中學習效應(yīng)。該觀點認為，參與國際貿(mào)易的企業(yè)能夠從中獲取有益的知識，促進了企業(yè)生產(chǎn)率的提高。依據(jù)先前的研究，學習促進效應(yīng)有三個來源：1、通過與國外廠商和消費者接觸，獲得關(guān)于產(chǎn)品生產(chǎn)和設(shè)計的重要信息；2、出口活動擴大了生產(chǎn)規(guī)模，獲得規(guī)模經(jīng)濟；3、通過參與國際競爭，推動了技術(shù)創(chuàng)新。但是，從出口中學習效應(yīng)在理論界仍存在廣發(fā)的爭議，實證研究也沒能提供證據(jù)支持。一些學者認為，目前只在一些特殊的情況下才存在顯著的學習效應(yīng)。

二、異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易模型

Melitz2003年提出的動態(tài)產(chǎn)業(yè)均衡模型是目前不斷發(fā)展起來的企業(yè)異質(zhì)性理論的堅實基礎(chǔ)。后來，helpman等對Melitz模型進行了擴展，考察了企業(yè)在出口與FDI之間的選擇行為。模型假定同一行業(yè)中異質(zhì)性企業(yè)生產(chǎn)差異化產(chǎn)品、市場是不完全競爭的。根據(jù)消費者的效用函數(shù)為C.E.S型，推出廠商i的需求函數(shù)為qi=Api-,A是需求水平的度量，=1/(1-)是不變的需求彈性且>1。廠商只需投入一種要素勞動L，勞動的成本為S。廠商i進入該行業(yè)后的生產(chǎn)率為i，那么其可變成本為S/i。廠商進入市場需要支付固定成本F，進入國內(nèi)市場、出口市場以及在國外FDI的固定成本分別是FD,FX與FI。首先考慮進入國內(nèi)市場的情況，廠商i的成本C=qi(s/i)+FD。為了實現(xiàn)利潤最大化，廠商i的均衡價格為pi=s/(i),則其最大利潤為D=Bi-1-FD，其中B=(1-)A(s/)1-。顯然只有當D>0時，企業(yè)才進入國內(nèi)市場。因此存在生產(chǎn)率臨界點D=｛i：D=0｝，只有企業(yè)的生產(chǎn)率高于D時，企業(yè)才進入市場，否則將退出該市場。其次考慮出口市場，企業(yè)的利潤最大化價格同樣為pi=s/(i)，但是由于存在冰山貿(mào)易成本T>1,企業(yè)從事出口的最大化利潤為X=T1-Bi-1-FX。出口的生產(chǎn)率臨界點為X=｛i：X=0｝。最后在國外FDI時，企業(yè)的最大利潤I=Bi-1-FI，生產(chǎn)率臨界點記為I。根據(jù)helpman的假設(shè)國內(nèi)市場與出口市場以及FDI的固定成本不同且FI>T-1FX>FD，可以推算出I>X>D。該模型表明出口的生產(chǎn)率臨界值大于進入國內(nèi)市場的生產(chǎn)率臨界值，因此生產(chǎn)率高的企業(yè)才會選擇出口，生產(chǎn)率中等的企業(yè)只服務(wù)于國內(nèi)市場，生產(chǎn)率低的企業(yè)被淘汰退出該行業(yè)。而且在參與國際市場的企業(yè)中，生產(chǎn)率最高的企業(yè)選擇FDI方式為國外市場服務(wù)，而生產(chǎn)率次之的企業(yè)選擇出口經(jīng)營。

認識國情是制定正確發(fā)展戰(zhàn)略和政策的基礎(chǔ)。從國際角度看，認識國情的重要內(nèi)容是了解一國各類經(jīng)濟資源在國際市場與國際貿(mào)易中的比較優(yōu)勢和比較劣勢，以便最有效地利用國際貿(mào)易（包括進口和出口兩個方面），發(fā)揮比較優(yōu)勢，提高競爭優(yōu)勢，最大限度發(fā)揮自身發(fā)展的潛力。

一.比較優(yōu)勢與顯示比較優(yōu)勢系數(shù)的含義

亞當·斯密最早提出“絕對優(yōu)勢”理論，認為國際貿(mào)易的基礎(chǔ)是各國之間生產(chǎn)技術(shù)的絕對差別，各國應(yīng)集中生產(chǎn)并出口其具有“絕對優(yōu)勢”的產(chǎn)品，進口不具有“絕對優(yōu)勢”的產(chǎn)品。后來，大衛(wèi)·李嘉圖提出“比較優(yōu)勢”貿(mào)易理論，認為國際貿(mào)易的基礎(chǔ)是各國生產(chǎn)技術(shù)的相對差別，每個國家應(yīng)集中生產(chǎn)并出口具有“比較優(yōu)勢”的產(chǎn)品，進口“比較劣勢”的產(chǎn)品，從而獲得“比較利益”。

衡量各國產(chǎn)品的比較優(yōu)勢一般有兩種方法。其一是用產(chǎn)品的相對勞動生產(chǎn)率來衡量，即產(chǎn)品A的相對勞動生產(chǎn)率等于產(chǎn)品A的人均產(chǎn)量與其他產(chǎn)品的人均產(chǎn)量之比，產(chǎn)品的相對勞動生產(chǎn)率越高，比較優(yōu)勢就越明顯；其二是用產(chǎn)品的相對成本來衡量，即產(chǎn)品A的相對生產(chǎn)成本等于產(chǎn)品A的單位生產(chǎn)成本與其他產(chǎn)品的單位成本之比，產(chǎn)品相對成本越低，比較優(yōu)勢就越明顯?！?〕

實際上，用以上兩種方法衡量各國貿(mào)易的比較優(yōu)勢是比較困難的。因此，在國際貿(mào)易理論中通常引入“顯示比較優(yōu)勢系數(shù)”（RCA，RevealedComparativeAdvantages）來衡量比較優(yōu)勢?！?〕該系數(shù)定義為：i國k產(chǎn)品貿(mào)易量占i國貿(mào)易總量比重與世界k產(chǎn)品貿(mào)易量占世界總貿(mào)易量比重之比。如果該系數(shù)大于1，視為i國k產(chǎn)品具有“比較優(yōu)勢”；若小于1，則視為具有“比較劣勢”。從動態(tài)觀點看，該系數(shù)上升，視為i國k產(chǎn)品具有動態(tài)“比較優(yōu)勢”；若該系數(shù)下降，則視為動態(tài)“比較優(yōu)勢”下降。

二.中國比較優(yōu)勢的變化（1980～1994年）

論文關(guān)鍵詞：所得稅；服務(wù)貿(mào)易；稅收協(xié)定

論文摘要：所得稅領(lǐng)域的稅收歧視和雙重征稅能夠?qū)Ψ?wù)貿(mào)易產(chǎn)生扭曲作用。所得稅的國際協(xié)調(diào)和貿(mào)易自由化是分別通過國際稅收協(xié)定和WTO來實現(xiàn)的。但是，WTO體制本身不解決雙重征稅，也無法有效處理稅收歧視問題；而稅收協(xié)定對稅收歧視和雙重征稅的消除也是不徹底的。同時，WTO體制和稅收協(xié)定也無法解決多邊的稅收問題。

隨著國際經(jīng)濟的發(fā)展，貿(mào)易內(nèi)涵從傳統(tǒng)的貨物貿(mào)易擴展到了服務(wù)貿(mào)易。特定的所得稅措施也能夠?qū)Ψ?wù)貿(mào)易產(chǎn)生扭曲作用。但是，在國際層面上，所得稅的國際協(xié)調(diào)和貿(mào)易自由化是分別通過國際稅收協(xié)定和WTO來實現(xiàn)的。本文擬在探討所得稅與國際服務(wù)貿(mào)易之關(guān)系的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)行模式進行初步的評析。

一、所得稅與國際服務(wù)貿(mào)易的關(guān)系

WTO框架下的服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定(GATS)界定了服務(wù)貿(mào)易的四種交易模式：(1)在一個成員境內(nèi)將服務(wù)提供至任何其他成員境內(nèi)(跨境交付)；(2)在一個成員境內(nèi)，向其他成員在該成員境內(nèi)的服務(wù)消費者提供服務(wù)(境外消費)；(3)一個成員的服務(wù)提供者通過在其他成員境內(nèi)的商業(yè)存在提供服務(wù)(商業(yè)存在)；(4)一個成員的服務(wù)提供者通過其派往其他成員的自然人提供服務(wù)(自然人流動)。

所得稅措施能夠?qū)ι鲜龇?wù)產(chǎn)生影響，主要問題在雙重征稅和稅收歧視兩方面：

摘要:2000年以來，尤其在坎昆會議失敗后，區(qū)域貿(mào)易自由化在全球迅速發(fā)展進步。對區(qū)域貿(mào)易自由化在全球的情況下進行觀看，發(fā)現(xiàn)了區(qū)域貿(mào)易自由化在世貿(mào)組織制度下能夠飛快進步發(fā)展的各種因素。在解讀國際貿(mào)易有著巨大影響的前提下，列出了中國對區(qū)域貿(mào)易自由化所采取的措施。在全球化的大情況下，區(qū)域主義迅速崛起，成為世界各地所聚焦之地。

關(guān)鍵詞:區(qū)域貿(mào)易;貿(mào)易安排;應(yīng)對對策

區(qū)域貿(mào)易自由化的理論內(nèi)容的發(fā)展與其實際情況息息相關(guān)，尤其與貿(mào)易自由化制度及其實施與成員國的利益更是分不開。產(chǎn)生的利益有按照比較利益原則產(chǎn)生的各方面變化，包括生產(chǎn)和效率及經(jīng)濟方面的增長等。貿(mào)易自由化理論集中于研究國際貿(mào)易變化所帶來的福利效應(yīng)，探討貿(mào)易所帶來的經(jīng)濟后果。

一、區(qū)域貿(mào)易自由化發(fā)展的趨勢

(一)以美國為首的雙邊自由貿(mào)易協(xié)定

早在20世紀八十年代，美國就和以色列和加拿大達成雙邊自由貿(mào)易協(xié)定，后來墨西哥參加后改為北美自由貿(mào)易區(qū)。2005年以前建立一個從阿拉斯加到火地島、除古巴以外所有美洲國家都參加的自由貿(mào)易區(qū)的“布什倡議”?！安际渤h”受到拉美國家大部分地區(qū)的贊同。美國加快了與中南美洲等地區(qū)的合作，希望能夠與這些地區(qū)成為一個整體的美洲自由貿(mào)易區(qū)。除了這些，美國還在積極主動加入亞太地區(qū)的關(guān)于雙邊自由貿(mào)易的協(xié)商。美國的這些做法，表明了以美國為首的雙邊自由貿(mào)易協(xié)定在全球已經(jīng)初步完成。

一、環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化的效應(yīng)具有貿(mào)易、環(huán)境和發(fā)展的“三贏”性

可持續(xù)發(fā)展是世界各國共同的追求，也是WTO要實現(xiàn)的根本目標。早在WTO建立之初，《建立世界貿(mào)易組織的馬拉喀什協(xié)議》就規(guī)定了WTO要依照可持續(xù)發(fā)展的目標，最佳利用世界資源，保護生態(tài)平衡和維護環(huán)境。隨著WTO多哈回合談判正式將貿(mào)易與環(huán)境列為八大議題之一，其倡導的可持續(xù)發(fā)展目標又一次得到了重申。WTO及其成員在保護環(huán)境、促進可持續(xù)發(fā)展方面最具體、最直接的貢獻就是削減環(huán)境產(chǎn)品關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘。環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化是解決貿(mào)易與環(huán)境沖突、改善全球環(huán)境和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的有效途徑。環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化，其一會增加全球環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易額，同時也推進了全球環(huán)境產(chǎn)業(yè)的發(fā)展;其二會使各國以低成本獲得高質(zhì)量的環(huán)境產(chǎn)品，激勵各國企業(yè)使用更清潔的技術(shù)，提升各國環(huán)境友好型產(chǎn)品的生產(chǎn)和貿(mào)易能力;其三，可以協(xié)助發(fā)展中國家獲得解決環(huán)境問題的必要技術(shù)設(shè)備，推進技術(shù)創(chuàng)新，提高發(fā)展中國家應(yīng)對環(huán)境問題的能力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標。因此，環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化效應(yīng)可以說是貿(mào)易、環(huán)境和發(fā)展“三贏”。

二、環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化推動力的多樣性

WTO對環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化的發(fā)展起著重要推動作用。為了促進貿(mào)易與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展，2001年，WTO第四次部長會議正式啟動的新一輪多邊貿(mào)易談判中，將環(huán)境產(chǎn)品的關(guān)稅和非關(guān)稅貿(mào)易壁壘的削減議題納入談判進程，要求WTO成員盡快完成環(huán)境產(chǎn)品的定義及市場開放的工作。自此，WTO組織了長達十多年的有關(guān)環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化的談判。盡管這個談判還沒有取得最終成果，但越來越多的成員接受了WTO的環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化的理念和原則，一些成員在談判中不同程度上就不同類別的環(huán)境產(chǎn)品削減了關(guān)稅，逐步開放了國內(nèi)一些環(huán)境產(chǎn)品市場，促進了環(huán)境產(chǎn)品、環(huán)境技術(shù)、信息等在各成員間的自由流動，推動了環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化的發(fā)展。區(qū)域經(jīng)濟一體化組織和區(qū)域貿(mào)易安排(RTAs)也是推動環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化的重要力量。2001年生效的美國—約旦自由貿(mào)易協(xié)定旨在10年內(nèi)取消許多環(huán)境產(chǎn)品的關(guān)稅壁壘，并對具體的環(huán)境服務(wù)取消貿(mào)易障礙。2002年10月生效的加拿大—哥斯達黎加自由貿(mào)易協(xié)定立即為多數(shù)環(huán)境產(chǎn)品免除關(guān)稅。亞太經(jīng)合組織(APEC)長期以來都是環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化的先行者和驅(qū)動者。APEC自20世紀90年代就把環(huán)境產(chǎn)品與服務(wù)部門列為APEC加速貿(mào)易自由化的特定產(chǎn)業(yè)，作為自愿自由化計劃的主要開放部門和優(yōu)先進行自由化的部門。雖后因成員對于如何執(zhí)行部門自愿提前自由化(EVSL)倡議的立場有重大分歧，導致APEC決定將EVSL倡議提交WTO推行，但APEC致力于實現(xiàn)環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易在區(qū)域內(nèi)的自由發(fā)展的努力一直不斷。在WTO環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化談判停滯不前時，APEC推動環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化的步伐加快。如提出環(huán)境產(chǎn)品清單，通過APEC環(huán)境產(chǎn)品計劃框架(APECEGSProgrammeFramework)，《環(huán)境產(chǎn)品與服務(wù)領(lǐng)域的貿(mào)易和投資》，建立APEC環(huán)境產(chǎn)品與服務(wù)業(yè)數(shù)據(jù)庫并于2009年正式啟用了APEC環(huán)境產(chǎn)品與服務(wù)業(yè)信息網(wǎng)站(EnvironmentalGoodsandServicesInformationExchange，EGSIE)，提供相關(guān)信息服務(wù)。再如從2007年開始，APEC每年的領(lǐng)導人宣言和部長聲明都將發(fā)展環(huán)境產(chǎn)品與服務(wù)、推動環(huán)境產(chǎn)品與服務(wù)貿(mào)易作為促進可持續(xù)增長和應(yīng)對氣候變化的重要措施和途徑。

尤其在2012年APEC各成員就降低環(huán)境產(chǎn)品關(guān)稅達成共識，通過了環(huán)境產(chǎn)品清單，并承諾2015年前關(guān)稅降低至5%或更低。2014年APEC貿(mào)易部長會議重申APEC成員在2015年年底前如期履行APEC環(huán)境產(chǎn)品清單的承諾。這一成果不僅將極大推動區(qū)域環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易的自由化，而且也為WTO主持的環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化談判帶來示范作用與注入新動力，從而推動全球環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化進程。一些國際組織尤其是與環(huán)境和發(fā)展有關(guān)的國際組織對環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化也有重要的影響力。經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)在20世紀90年代初就開始研究貿(mào)易與環(huán)境問題，關(guān)注環(huán)保政策對貿(mào)易的影響以及貿(mào)易政策、貿(mào)易流向和貿(mào)易協(xié)定對環(huán)境的影響。OECD與歐盟統(tǒng)計局(Eurostat)最早對環(huán)境產(chǎn)品給出了明確的定義，迄今為止，這仍是國際社會最具有代表性的定義。1995年OECD與歐盟統(tǒng)計局為推動貿(mào)易自由化提出環(huán)境產(chǎn)品清單(OECDlist)，引起了廣泛的關(guān)注。該清單與1998年的APEC清單(APEClist)，成為2001年WTO開啟多哈回合談判，推動環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化談判時的共同起點。世界銀行的終極目標是終結(jié)極度貧困，促進共同繁榮。世界銀行的環(huán)境戰(zhàn)略目標就是促進人們把環(huán)境的改善作為發(fā)展和減少貧困戰(zhàn)略及行動的基本內(nèi)容之一。針對全球氣候變暖這個制約21世紀社會經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的首要環(huán)境問題，世界銀行認為，氣候變化不只是一個環(huán)境問題，而是對人類發(fā)展進程和反貧困斗爭的根本性挑戰(zhàn)，并采取了一些應(yīng)對氣候變化的具體行動措施。這些措施也直接或間接促進了環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化進程。如2007年世界銀行了題為《國際貿(mào)易與氣候變化:經(jīng)濟、法律與制度視角》的報告，從經(jīng)濟、法律和制度角度審視氣候變化與貿(mào)易目標之間的聯(lián)系，認為各種關(guān)稅和非關(guān)稅的壁壘妨礙了發(fā)展中國家清潔能源技術(shù)的擴散，環(huán)境產(chǎn)品的談判可能為解決貿(mào)易和氣候變化的問題作出重大貢獻。世界銀行還根據(jù)美國和歐盟等發(fā)達成員2007年提出的162個六位稅目的環(huán)境產(chǎn)品清單，甄別出43種與氣候變化有關(guān)的環(huán)境產(chǎn)品，這些產(chǎn)品主要是產(chǎn)生或使用太陽能、風力和水力的相關(guān)設(shè)備和零部件等，稱之為氣候友好產(chǎn)品(climate-friendlygoods)，供WTO成員討論。世界銀行環(huán)境產(chǎn)品清單一經(jīng)提出，就受到各方關(guān)注。聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域工作的核心機制是2013年啟動的聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展高級別政治論壇以及其前身聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展委員會(UNCSD)。這也是聯(lián)合國系統(tǒng)內(nèi)討論、審議國際環(huán)境與發(fā)展合作最重要的論壇之一。該機制有效促進了最高政治領(lǐng)袖們在環(huán)境與發(fā)展問題上形成共識，增進國際合作和政府間決策過程合理化，使其所倡導的可持續(xù)發(fā)展理念被廣泛地認同和接受，這在一定程度上也會推動WTO關(guān)于貿(mào)易與環(huán)境議題和環(huán)境產(chǎn)品貿(mào)易自由化的談判進程。

三、發(fā)達國家的倡導者地位逐漸受到挑戰(zhàn)

內(nèi)容摘要：本文研究了我國貿(mào)易自由化對物流業(yè)能源經(jīng)濟效率的影響，重點考察了總體影響效應(yīng)及分段式影響效應(yīng)。研究結(jié)果表明，貿(mào)易自由化在一定程度提升了物流業(yè)的能源經(jīng)濟效率，但是貿(mào)易自由化與物流業(yè)能源經(jīng)濟效率之間遵循“倒U型”關(guān)系，過度的貿(mào)易自由化反而不利于物流業(yè)能源經(jīng)濟效率提升。通過門檻效應(yīng)進行分段式影響檢驗，發(fā)現(xiàn)在不同門檻區(qū)間表現(xiàn)出來的作用存在較大差別，當貿(mào)易自由化超過第二門檻值時則容易引發(fā)對物流業(yè)能源經(jīng)濟效率提升的抑制效應(yīng)，最優(yōu)的影響狀態(tài)是貿(mào)易自由化水平介于第一門檻值和第二門檻值之間。無論是“倒U型”效應(yīng)還是門檻效應(yīng)，都支持了適度貿(mào)易自由化對物流業(yè)走節(jié)能環(huán)保、綠色循環(huán)之路的重要性。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易自由化；物流業(yè)；能源經(jīng)濟效率；“倒U型”；門檻效應(yīng)

當前，全球能源和環(huán)境形勢日益嚴峻，我國也正面臨能源短缺和生態(tài)環(huán)境保護修復的雙重壓力。2021年，中央明確要把碳達峰、碳中和納入生態(tài)文明建設(shè)整體布局，可見優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)、提升能源利用效率迫在眉睫。物流業(yè)作為一個基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，它一直是國民經(jīng)濟中能源消費量較大的產(chǎn)業(yè)之一，尤其是貨物運輸、裝卸等環(huán)節(jié)都是物流業(yè)中的主要耗能環(huán)節(jié)。特別是在當前電商環(huán)境下，產(chǎn)生了更多的快遞物流活動，從而也刺激了能源快速消耗，并滋生了更多的快遞垃圾。由此，推動物流業(yè)能源經(jīng)濟效率的提升成為一項重要任務(wù)。而物流離不開貿(mào)易，站在對外貿(mào)易的視角，貿(mào)易自由化是當前我國推進貿(mào)易領(lǐng)域改革的一項抓手，貿(mào)易自由化可以降低貿(mào)易成本，促進產(chǎn)能規(guī)模提高和先進技術(shù)引進，一定程度上可能會提高能源經(jīng)濟效率，但產(chǎn)能的擴張甚至過剩，又可能引起能源的過度消費，反而不利于能源經(jīng)濟效率提升。目前研究貿(mào)易自由化與能源經(jīng)濟效率之間關(guān)系的學者并不多，如李靜、張昕欣、張興祥（2009）；劉信恒（2021）；王俊、鄭卉殷、張鈺潔（2021）等，但他們的研究均發(fā)現(xiàn)貿(mào)易自由化降低了能源密度，促進了能源經(jīng)濟效率提升。當然，也有學者研究提出了貿(mào)易自由化的負面效應(yīng)，鄧富華、沈和斌（2020）指出進口貿(mào)易自由化的過度會通過加劇勞動市場錯配而降低資源要素效率。據(jù)此，也更有理由推測過度的貿(mào)易自由化對能源經(jīng)濟效率可能也會造成負面影響。但目前來看，學術(shù)界關(guān)于貿(mào)易與物流的關(guān)系研究更多的是局限在貿(mào)易與物流協(xié)同關(guān)系或者說互動關(guān)系層面，如郭湖斌、齊源、鄒仲海（2018）；葉影霞（2018）等。其中，葉影霞（2018）從廣東自貿(mào)區(qū)建設(shè)的背景出發(fā)，研究認為對外貿(mào)易對區(qū)域物流規(guī)模增長的推動作用是顯著的。然而，對外貿(mào)易如果能推動物流規(guī)模增長，那么對物流業(yè)的能源經(jīng)濟效率改善方面作用是怎樣的？特別是在國家大力推進自貿(mào)區(qū)建設(shè)的背景下，貿(mào)易自由化也是一個重要趨勢，那么貿(mào)易自由化與物流業(yè)能源經(jīng)濟效率關(guān)系如何？迄今仍未有這些方面的研究，因此本文就此問題進行實證性的研究討論。

實證研究方案

（一）計量模型構(gòu)建

為研究貿(mào)易自由化對物流業(yè)能源經(jīng)濟效率的總體影響，并檢驗過度貿(mào)易自由化帶來的影響作用，首先構(gòu)建基礎(chǔ)計量模型：T-Energyt=α+βT-FREEt+γX+εt（1）其中，T-Energy表示物流業(yè)的能源經(jīng)濟效率，T-FREE表示貿(mào)易自由化，X表示控制變量，α、β和γ均為待估系數(shù)，ε為誤差項，下標t表示時間。為了檢驗過度貿(mào)易自由化帶來的影響，構(gòu)建帶有貿(mào)易自由化二次項的模型：T-Energyt=α+βT-FREEt+δT-FREEt2+γX+εt（2）當然，二次項模型側(cè)重于表現(xiàn)過度的貿(mào)易自由化對物流業(yè)能源經(jīng)濟效率的影響是否會發(fā)生轉(zhuǎn)變。為了更清楚地了解貿(mào)易自由化對物流業(yè)能源經(jīng)濟效率的分段式影響效果，還需采用門檻效應(yīng)模型進行檢驗。門檻效應(yīng)模型構(gòu)建如下T-Energyit=α+β1T-FREEt×I(T-FREEt≤θ1)+β2T-FREEt×I(θ1<T-FREEt≤θ2)+…+βm+1T-FREEt×I(T-FREEt>θm)+γX+εt（3）其中，I(·)表示示性函數(shù)，主要用于考察不同閾值范圍的貿(mào)易自由化程度對物流業(yè)能源經(jīng)濟效率的影響程度；θ即為不同的門檻值。