第一章總則

第一條為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，提高預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平，在全州行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，根據(jù)《**州財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定，參照《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》、《云南省預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本暫行辦法。

第二條本辦法所稱公務(wù)卡，是指本州各預(yù)算單位工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)以及單位授權(quán)個(gè)人辦理的零星物品采購(gòu)支出等，原則上統(tǒng)一使用公務(wù)卡結(jié)算。

預(yù)算單位原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的小額商品服務(wù)購(gòu)買支出，包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵話費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)等支出仍繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得現(xiàn)金支付。

各縣可根據(jù)本地實(shí)際，對(duì)實(shí)行公務(wù)卡方式結(jié)算的商品服務(wù)支出的范圍及額度作出具體規(guī)定。

一、公務(wù)卡管理模式的主要概念

各單位在校職工用來(lái)對(duì)平常工作的財(cái)務(wù)進(jìn)行支出與報(bào)銷的銀行信用卡就是公務(wù)卡，其性質(zhì)為貸記卡中的一種，且它可以進(jìn)行一定的透支且不需要持卡人支付相應(yīng)的利息。在國(guó)內(nèi)各高校財(cái)務(wù)報(bào)銷的管理工作當(dāng)中，要想實(shí)行用公務(wù)卡來(lái)進(jìn)行結(jié)算的管理制度，首先需要高校提出申請(qǐng)，財(cái)政部門及銀行對(duì)高校提出的申請(qǐng)進(jìn)行一定程序的審核工作之后，經(jīng)審核對(duì)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求高校的申請(qǐng)進(jìn)行批復(fù)，然后根據(jù)高校自身的實(shí)際情況，國(guó)庫(kù)支付中心就會(huì)設(shè)立相應(yīng)范圍內(nèi)的撥款單與授權(quán)額度。當(dāng)高校在校職工從銀行拿到自己的公務(wù)卡之后，進(jìn)行相應(yīng)公務(wù)的消費(fèi)事項(xiàng)時(shí)要向商家索取發(fā)票及刷卡清單作為報(bào)銷的依據(jù)，才能通過財(cái)務(wù)部門的審核，并通過銀行將該公務(wù)卡中所欠錢款進(jìn)行清償。目前在我國(guó)各高校財(cái)務(wù)報(bào)銷工作的公務(wù)卡管理模式當(dāng)中，主要以原來(lái)采用現(xiàn)金或者轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算的支出方式為對(duì)象進(jìn)行改革及替換。

二、公務(wù)卡管理模式的重要意義與作用

（一）使高校結(jié)算方式得到了優(yōu)化

與我國(guó)過去傳統(tǒng)的使用現(xiàn)金來(lái)進(jìn)行結(jié)算的方式相比，利用公務(wù)卡來(lái)進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)的資金結(jié)算更加安全方便，也更加快捷。利用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的傳統(tǒng)結(jié)算方式不僅難于保管大量的現(xiàn)金，而且它還需要通過許多手續(xù)環(huán)節(jié)才能夠通過審核，整個(gè)過程下來(lái)，工作效率也就降低了許多。相比起這一低效、落后及不安全的結(jié)算方式，利用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算的方式對(duì)于各高校職工、尤其是在外出差時(shí)需要進(jìn)行公務(wù)結(jié)算的職工而言，有著更為方便與安全的途徑，所以公務(wù)卡結(jié)算的管理模式使我國(guó)高校結(jié)算方式得到了進(jìn)一步優(yōu)化。

（二）財(cái)會(huì)工作的效率得到了提高

一、公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制改革工作要點(diǎn)

在行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制是嚴(yán)格按照我國(guó)國(guó)庫(kù)管理制度所開展的一場(chǎng)對(duì)我國(guó)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理模式改革的深入舉措，我國(guó)行政事業(yè)單位在公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制期間，應(yīng)基于國(guó)家政策遵循以下工作要點(diǎn)：1．明確總體思路。建立、推行公務(wù)卡結(jié)算的總體思路為堅(jiān)持改革方向，將電子轉(zhuǎn)賬支付、公務(wù)卡作為改革的媒介，以國(guó)庫(kù)單一的賬戶體系為運(yùn)行基礎(chǔ)，使我國(guó)行政事業(yè)單位逐步形成普及化的公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出，最大化減少、取締現(xiàn)金支付結(jié)算行為，規(guī)范單位的財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化資金動(dòng)態(tài)的監(jiān)控。2．堅(jiān)持財(cái)務(wù)管理改革原則。（1）利于完善行政事業(yè)單位國(guó)庫(kù)管理制度；（2）利于行政事業(yè)單位加強(qiáng)對(duì)財(cái)政動(dòng)態(tài)的監(jiān)控力度；（3）利于行政事業(yè)單位進(jìn)行公務(wù)支付。3．規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算操作環(huán)節(jié)。規(guī)范公務(wù)卡的操作流程，即銀行授信、個(gè)人支付、單位報(bào)銷、財(cái)政監(jiān)控等公務(wù)卡操作緩解。4．合理確定發(fā)卡銀行。應(yīng)該將國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的銀行作為公務(wù)卡的發(fā)行銀行，以便于國(guó)家對(duì)財(cái)政資金使用情況動(dòng)態(tài)的監(jiān)管，同時(shí)也便于單位用款［1］。

二、公務(wù)卡結(jié)算為財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)的影響

1．有效提升財(cái)務(wù)管理水平。在行政事業(yè)單位廣泛推行使用公務(wù)卡，可以進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)家進(jìn)行的財(cái)政制度深化改革。在行政事業(yè)單位開展信用卡結(jié)算機(jī)制之前，單位內(nèi)會(huì)滯留大量的現(xiàn)金，一切公務(wù)支出都依托于現(xiàn)金的發(fā)放，進(jìn)而造成大量浪費(fèi)財(cái)政資金的現(xiàn)象。當(dāng)行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制之后，每一筆公務(wù)支出、即公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，財(cái)務(wù)管理人員都可以直接在公務(wù)卡系統(tǒng)中進(jìn)行支出信息查詢，如支出金額、支出時(shí)間、支出地點(diǎn)等等，不僅可以有效確保財(cái)務(wù)資金的安全性，更可以提升財(cái)務(wù)資金的利用效率。2．有效提升公務(wù)消費(fèi)監(jiān)督工作效率。行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制后，當(dāng)開展財(cái)務(wù)管理工作期間，財(cái)務(wù)人員無(wú)需再以大量的現(xiàn)金作為開展業(yè)務(wù)的依托，以業(yè)務(wù)現(xiàn)金的需求量進(jìn)行頻繁的提取工作。在進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)期間，可以直接通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式或公務(wù)卡結(jié)算方式，從而有效降低行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員的工作強(qiáng)度，減少了從銀行提取現(xiàn)金、保管現(xiàn)金、現(xiàn)金報(bào)銷等大量繁瑣工作流程，并有大幅度降低了現(xiàn)金管理為單位帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高單位資金管理成效。通過在系統(tǒng)中查詢公務(wù)卡支出記錄的相關(guān)信息，單位明確掌握公務(wù)卡的賬目明細(xì)，讓單位公務(wù)支出的透明度提高，最終使行政事業(yè)單位公務(wù)消費(fèi)監(jiān)督、管理力度提高，單位財(cái)務(wù)管理工作具備了更高的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。3．促進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度的建設(shè)。行政事業(yè)單位的資金來(lái)源為國(guó)庫(kù)，所以提高財(cái)務(wù)管理的水平、規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)制，直接影響著國(guó)有財(cái)產(chǎn)的安全性。在行政事業(yè)單位中開展公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制，大力推動(dòng)公務(wù)卡的使用，是有效健全國(guó)庫(kù)集中支付付制度的重要舉措，不僅可以將資金的使用價(jià)值大幅度提高，更加能夠降低行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理成本，有效控制資金浪費(fèi)現(xiàn)象。此外，行政事業(yè)單位推行的公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制是將單位的資金通過統(tǒng)一的賬務(wù)劃款到公務(wù)卡中，再由公務(wù)卡進(jìn)行資金的結(jié)算，在對(duì)行政事業(yè)單位的資金使用做出規(guī)范性的保障同時(shí)，更大大簡(jiǎn)化了內(nèi)部資金的管理方式。4．提高國(guó)家對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督水平。對(duì)行政事業(yè)單位施行公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制，可以將行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作的透明度大幅度提高，可有效通過公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制建立一套行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)管理體系，改變了國(guó)家對(duì)行政事業(yè)單位傳統(tǒng)的監(jiān)督、控制方式，提高了行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平。此外，開展公務(wù)卡結(jié)算制度還能有效杜絕單位中的財(cái)務(wù)人員濫用職權(quán)挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象，將國(guó)家對(duì)地方行政事業(yè)單位的管控力度有效加強(qiáng)，保護(hù)了我國(guó)國(guó)庫(kù)資源的安全性［2］。

三、有效加強(qiáng)行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度推行的策略

1．加強(qiáng)公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制的宣傳。在行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制期間，我國(guó)部分行政事業(yè)單位的宣傳力度不夠，對(duì)公務(wù)卡的結(jié)算流程和結(jié)算方式了解尚淺，跟多人不知道公務(wù)卡結(jié)算如何使用，也不清楚公務(wù)卡的具體報(bào)銷流程等，同時(shí)對(duì)安全性也懷有質(zhì)疑，害怕自身的信息安全得不到保障，這些問題都造成了人員對(duì)公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制于潛意識(shí)中櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅櫅）存在抵觸的情緒，公務(wù)卡的推廣受到了很大的限制。對(duì)于上述問題，就需要行政事業(yè)單位加強(qiáng)公務(wù)卡結(jié)算機(jī)制的宣傳力度，為單位干部職工詳細(xì)講解公務(wù)卡便利性的優(yōu)點(diǎn)，消除他們多年現(xiàn)金交易帶來(lái)的影響，進(jìn)而營(yíng)造公務(wù)卡結(jié)算的良好環(huán)境。此外，發(fā)卡銀行、行政事業(yè)單位需對(duì)財(cái)務(wù)管理人員、具體經(jīng)辦人加強(qiáng)公務(wù)卡結(jié)算的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)持卡人加強(qiáng)安全用卡意識(shí)的傳播和教育，使其盡快掌握公務(wù)卡的使用方式，從而快速加大公務(wù)卡使用范圍，提高公務(wù)卡的消費(fèi)比例［3］。2．強(qiáng)化現(xiàn)金、公務(wù)卡制度措施。部分行政事業(yè)單位尚未圍繞公務(wù)卡結(jié)算指定相關(guān)的制度，沒有對(duì)強(qiáng)制結(jié)算的范圍、消費(fèi)商品、勞務(wù)的性質(zhì)加以明確，一些開展公務(wù)卡結(jié)算制度的單位存在不按規(guī)定進(jìn)行公務(wù)卡報(bào)銷、利用現(xiàn)有的賬戶提取現(xiàn)金，從事現(xiàn)金報(bào)銷，不使用公務(wù)卡結(jié)算等問題，使公務(wù)卡結(jié)算缺乏制度約束力。針對(duì)上述問題，行政事業(yè)單位需要健全現(xiàn)金管理制度、公務(wù)卡管理制度［4］。（1）健全現(xiàn)金管理制度。根據(jù)行政事業(yè)單位實(shí)際的情況，修訂現(xiàn)金管理制度，限制單位內(nèi)部的現(xiàn)金提取額度、提取頻率、限制現(xiàn)金報(bào)銷，最大程度規(guī)避現(xiàn)金報(bào)銷行為，明確單位內(nèi)部日常支出，必須使用公務(wù)卡結(jié)算。當(dāng)出現(xiàn)需要使用現(xiàn)金的事務(wù)，須嚴(yán)格進(jìn)行報(bào)批手續(xù)，報(bào)銷期間必須提供書面證明材料。（2）健全公務(wù)卡管理制度。健全公務(wù)卡結(jié)算相關(guān)制度，利用銀行卡管理、公務(wù)卡管理制度以及相關(guān)的管理工具，共同建立公務(wù)卡管理辦法，利用制度約束持卡人利用公務(wù)卡的支出行為，細(xì)化報(bào)銷程序，確保財(cái)政資金在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中運(yùn)行、業(yè)務(wù)辦理始終處于制度框架內(nèi)［5］。

選擇一局部財(cái)務(wù)管理好、改革意識(shí)強(qiáng)、具有代表性的單位進(jìn)行試點(diǎn)。試點(diǎn)工作從2011年2月起運(yùn)行，區(qū)財(cái)政部門要在廣泛征求預(yù)算單位意見的基礎(chǔ)上。要做到周密布置、循序漸進(jìn)、取得實(shí)效，為整體工作全面推進(jìn)積累經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，要通過各種渠道和多種方式，大力宣傳推廣應(yīng)用公務(wù)卡的積極意義，全社會(huì)形成共識(shí)，為推廣應(yīng)用公務(wù)卡工作發(fā)明良好的輿論環(huán)境。

規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。提高公務(wù)支出透明度，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)化行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)結(jié)算與報(bào)銷流程，根據(jù)《市人民政府辦公廳關(guān)于在市級(jí)預(yù)算單位推行公務(wù)卡制度的意見》鄭政辦文〔〕16號(hào)）要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，經(jīng)研究，決定在區(qū)局部單位試點(diǎn)推行公務(wù)卡制度，現(xiàn)就有關(guān)問題提出如下意見，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。

一、統(tǒng)一思想。

主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的銀行信用卡。公務(wù)卡作為一種現(xiàn)代化支付結(jié)算工具，公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的具有一定透支額度與透支免息期。不只使用便利、透明度高，而且所有的支付行為都有據(jù)可查，當(dāng)前規(guī)范現(xiàn)金管理的有效工具和手段。推行公務(wù)卡管理是提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理透明度的內(nèi)在要求，從源頭防治腐敗和減少違法、違規(guī)行為的重要舉措，進(jìn)一步提升單位財(cái)務(wù)管理水平的實(shí)際需要，對(duì)于深化公共財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)管，提高財(cái)政資金運(yùn)行透明度，建設(shè)“陽(yáng)光財(cái)政”具有重要意義。

二、明確目標(biāo)。

以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，堅(jiān)持公共財(cái)政改革方向。以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實(shí)現(xiàn)使用公務(wù)卡料理公務(wù)支出，最大限度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強(qiáng)化財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。

1財(cái)政公務(wù)卡信息管理系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)思路

在我市已經(jīng)建成的國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，根據(jù)公務(wù)卡的消費(fèi)支出信息存放在相關(guān)開卡銀行，并通過開卡銀行進(jìn)行還款的特點(diǎn)，在財(cái)政端開發(fā)財(cái)政公務(wù)卡信息管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)公務(wù)卡消費(fèi)查詢的功能，并要求所有參與財(cái)政公務(wù)卡的商業(yè)銀行，按照財(cái)政部門統(tǒng)一的接口規(guī)范開發(fā)銀行端公務(wù)卡系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)提供公務(wù)卡基礎(chǔ)信息、消費(fèi)信息和進(jìn)行還款的功能，并通過網(wǎng)絡(luò)將財(cái)政公務(wù)卡信息管理系統(tǒng)與開卡行公務(wù)卡系統(tǒng)連接，實(shí)現(xiàn)公務(wù)卡信息共享，達(dá)到單位財(cái)務(wù)人員可以查詢本單位工作人員通過公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)的時(shí)間、地點(diǎn)、金額等多項(xiàng)消費(fèi)明細(xì)，并與發(fā)票等核對(duì)和資金確認(rèn)，杜絕假發(fā)票等虛假報(bào)銷等漏洞，再通過國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)將公務(wù)卡消費(fèi)金額撥付到開卡銀行還款賬戶上，開卡銀行公務(wù)卡系統(tǒng)根據(jù)公務(wù)卡消費(fèi)明細(xì)和撥付的資金進(jìn)行公務(wù)卡還款。

2財(cái)政公務(wù)卡信息管理系統(tǒng)建設(shè)需求分析

財(cái)政公務(wù)卡信息管理系統(tǒng)涉及財(cái)政、銀行、公務(wù)卡開卡銀行、行政事業(yè)單位等環(huán)節(jié)，對(duì)于各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)需求的深入分析是建設(shè)財(cái)政公務(wù)卡信息管理系統(tǒng)的重要基礎(chǔ)和必要的工作。

2.1業(yè)務(wù)需求分析

2.1.1行政事業(yè)單位（1）行政事業(yè)財(cái)務(wù)人員要將本單位工作人員的辦理的公務(wù)卡基礎(chǔ)信息維護(hù)到系統(tǒng)中，并確定財(cái)政公務(wù)卡使用人員與開卡銀行一致；（2）行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員可以根據(jù)財(cái)政公務(wù)卡卡號(hào)、持卡人姓名、消費(fèi)日期、消費(fèi)金額等條件查詢到公務(wù)卡每一筆公務(wù)消費(fèi)明細(xì)，與報(bào)銷憑據(jù)進(jìn)行比對(duì)審核和金額確認(rèn)；（3）財(cái)政公務(wù)卡管理能夠與國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)合，通過國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)根據(jù)公務(wù)卡消費(fèi)明細(xì)實(shí)現(xiàn)零余額賬戶支付；（4）行政事業(yè)單位生成公務(wù)卡還款明細(xì)清單，通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)焦珓?wù)卡開卡銀行的公務(wù)卡平臺(tái)系統(tǒng)，滿足開卡銀行還款操作需要。2.1.2財(cái)政部門（1）可以及時(shí)、準(zhǔn)確地得到所有行政事業(yè)單位的公務(wù)卡每筆公務(wù)消費(fèi)明細(xì)信息；（2）可以得到所有行政事業(yè)單位公務(wù)卡還款明細(xì)信息；（3）可以對(duì)全市公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)信息進(jìn)行查詢、分析、監(jiān)督等管理。2.1.3銀行（1）銀行根據(jù)預(yù)算單位的支付令，將公務(wù)卡還款金額支付到公務(wù)卡還款帳戶上；（2）開卡銀行能夠得到行政事業(yè)單位的公務(wù)卡還款明細(xì)，實(shí)現(xiàn)從公務(wù)卡還款帳戶上還款到各相關(guān)公務(wù)卡上。

選擇一局部財(cái)務(wù)管理好、改革意識(shí)強(qiáng)、具有代表性的單位進(jìn)行試點(diǎn)。試點(diǎn)工作從2011年2月起運(yùn)行，區(qū)財(cái)政部門要在廣泛征求預(yù)算單位意見的基礎(chǔ)上。要做到周密布置、循序漸進(jìn)、取得實(shí)效，為整體工作全面推進(jìn)積累經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，要通過各種渠道和多種方式，大力宣傳推廣應(yīng)用公務(wù)卡的積極意義，全社會(huì)形成共識(shí)，為推廣應(yīng)用公務(wù)卡工作發(fā)明良好的輿論環(huán)境。

規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。提高公務(wù)支出透明度，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)化行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)結(jié)算與報(bào)銷流程，根據(jù)《市人民政府辦公廳關(guān)于在市級(jí)預(yù)算單位推行公務(wù)卡制度的意見》鄭政辦文〔〕16號(hào)）要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，經(jīng)研究，決定在區(qū)局部單位試點(diǎn)推行公務(wù)卡制度，現(xiàn)就有關(guān)問題提出如下意見，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。

一、統(tǒng)一思想。

主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的銀行信用卡。公務(wù)卡作為一種現(xiàn)代化支付結(jié)算工具，公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的具有一定透支額度與透支免息期。不只使用便利、透明度高，而且所有的支付行為都有據(jù)可查，當(dāng)前規(guī)范現(xiàn)金管理的有效工具和手段。推行公務(wù)卡管理是提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理透明度的內(nèi)在要求，從源頭防治腐敗和減少違法、違規(guī)行為的重要舉措，進(jìn)一步提升單位財(cái)務(wù)管理水平的實(shí)際需要，對(duì)于深化公共財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)管，提高財(cái)政資金運(yùn)行透明度，建設(shè)“陽(yáng)光財(cái)政”具有重要意義。

二、明確目標(biāo)。

以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，堅(jiān)持公共財(cái)政改革方向。以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實(shí)現(xiàn)使用公務(wù)卡料理公務(wù)支出，最大限度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強(qiáng)化財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。

為深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，提高財(cái)政資金使用效率，根據(jù)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、中國(guó)人民銀行市中心支行《關(guān)于預(yù)算單位公務(wù)卡制度改革的實(shí)施意見》（財(cái)庫(kù)〔〕號(hào)）和省財(cái)政廳《關(guān)于下達(dá)年國(guó)庫(kù)集中支付及公務(wù)卡改革管理計(jì)劃的通知》（財(cái)預(yù)執(zhí)[]號(hào)）等有關(guān)文件精神，決定在縣級(jí)預(yù)算單位推行公務(wù)卡制度改革。

一、公務(wù)卡制度改革的必要性

公務(wù)卡制度改革是加強(qiáng)公共財(cái)政管理，進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付改革的需要，是推進(jìn)政府管理科學(xué)化、精細(xì)化的必然要求。推行公務(wù)卡制度改革有利于提高預(yù)算單位用款效率和財(cái)務(wù)管理水平；有利于提高政府支出透明度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理；有利于從制度上預(yù)防和控制腐敗，減少違法違規(guī)行為。

二、公務(wù)卡制度改革的總體思路

公務(wù)卡制度改革的總體思路是堅(jiān)持公共財(cái)政改革方向，以公務(wù)卡為媒介，以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以國(guó)庫(kù)集中支付管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實(shí)現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金結(jié)算支付，規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。

三、公務(wù)卡制度改革的主要內(nèi)容

一、建立公務(wù)卡制度的必要性

國(guó)庫(kù)集中支付制度改革推行，對(duì)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)政資金支出信息的透明度有很好的效果。同時(shí)，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)的成本高、效率低、管理難、風(fēng)險(xiǎn)大的問題進(jìn)一步顯現(xiàn)。公務(wù)卡作為一種便捷透明、高效的現(xiàn)代支付結(jié)算工具，對(duì)規(guī)范現(xiàn)金使用，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，健全公共財(cái)政體制有著積極的意義。也是方便單位公務(wù)支出用款，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)報(bào)帳結(jié)算流程，減輕財(cái)務(wù)人員實(shí)際工作量的需要。建立公務(wù)卡制度可以進(jìn)一步提升單位財(cái)務(wù)管理水平，提高財(cái)政支出透明度，財(cái)政部門可以有效監(jiān)控公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性和規(guī)范性。

二、建立公務(wù)卡制度的總體思路、基本原則

建立公務(wù)卡制度，是深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的必然要求。公務(wù)卡管理的總體思路是：堅(jiān)持公共財(cái)政的改革方向，以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實(shí)現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少現(xiàn)金支付結(jié)算，強(qiáng)化財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)管，健全現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。

建立公務(wù)卡制度必須堅(jiān)持“四個(gè)有利于”的基本原則：有利于完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系；有利于加強(qiáng)財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)管；有利于方便預(yù)算單位用款；有利于分步實(shí)施。

三、建立公務(wù)卡制度的主要內(nèi)容

為了進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，控制我?，F(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)*省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署和*有關(guān)文件精神,結(jié)合我校財(cái)務(wù)管理和資金結(jié)算實(shí)際情況，制定本辦法。

一、公務(wù)卡的概念和結(jié)算方式

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的,主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的銀行信用卡。

公務(wù)卡結(jié)算是指預(yù)算單位在職職工在日常公務(wù)支出中先使用銀行信用卡刷卡消費(fèi)，于規(guī)定的期限內(nèi)按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度審核后，通過國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)財(cái)政授權(quán)支付方式，直接將報(bào)銷費(fèi)用轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行信用卡上還款的結(jié)算方式。

二、公務(wù)卡消費(fèi)使用的范圍

公務(wù)卡可用于公務(wù)活動(dòng)的刷卡透支消費(fèi)，接收財(cái)務(wù)部門劃轉(zhuǎn)教職工墊付現(xiàn)金的公務(wù)消費(fèi)報(bào)銷資金，以及接收因公借款的劃轉(zhuǎn)資金。

根據(jù)區(qū)紀(jì)委等部門《關(guān)于加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”管理及監(jiān)督檢查的實(shí)施方案》要求，我中心對(duì)2013年上半年“三公經(jīng)費(fèi)”的管理使用和公務(wù)卡制度執(zhí)行情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立專項(xiàng)檢查機(jī)制

根據(jù)區(qū)有關(guān)規(guī)定，我中心成立了以主任為組長(zhǎng)、副主任為副組長(zhǎng)、兩個(gè)科室為成員的專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，從制度上對(duì)本單位“三公經(jīng)費(fèi)”支出和公務(wù)卡進(jìn)行規(guī)范。

二、狠抓落實(shí)，嚴(yán)控各種支出

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

1.因公外出學(xué)習(xí)考察。上半年我中心沒有外出學(xué)習(xí)考察事項(xiàng)發(fā)生，此項(xiàng)費(fèi)用不存在。