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第一章總則

第一條為進一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范預算單位財政授權支付業(yè)務，提高預算單位財務管理水平，在全州行政事業(yè)單位實行公務卡結算制度，根據(jù)《**州財政國庫管理制度改革方案》、《銀行卡業(yè)務管理辦法》和《支付結算辦法》等相關規(guī)定，參照《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》、《云南省預算單位公務卡管理暫行辦法》，制定本暫行辦法。

第二條本辦法所稱公務卡，是指本州各預算單位工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。

第三條預算單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續(xù)費以及單位授權個人辦理的零星物品采購支出等，原則上統(tǒng)一使用公務卡結算。

預算單位原使用轉賬方式結算的小額商品服務購買支出，包括設備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵話費、水費、電費、維修費等支出仍繼續(xù)使用轉賬結算，不得現(xiàn)金支付。

各縣可根據(jù)本地實際，對實行公務卡方式結算的商品服務支出的范圍及額度作出具體規(guī)定。

第四條公務卡的發(fā)卡銀行(以下簡稱發(fā)卡行)是指同級財政主管部門在國庫集中支付業(yè)務，且信用卡產(chǎn)品符合公務卡標準的商業(yè)銀行中，按照公開、公平、公正和預算單位零余額開戶相對集中的原則，確定的本級預算單位公務卡銀行。

預算單位在確定的銀行范圍內，自行選擇本單位公務卡發(fā)卡行，但應遵循零余額賬戶開設銀行與公務卡發(fā)卡行統(tǒng)一的原則。

州級預算單位公務卡由建設銀行**州分行、中國銀行**州分行、農(nóng)業(yè)銀行**州分行和工商銀行**州分行發(fā)放。

第五條公務卡報銷業(yè)務應當通過專門的公務卡支付系統(tǒng)進行。該系統(tǒng)由發(fā)卡行按照同級財政主管部門提出的業(yè)務需求開發(fā)，免費提供給預算單位，用于輔助辦理預算單位財務報銷、銀行劃款和向同級財政部門提供動態(tài)監(jiān)控信息等業(yè)務。

第六條持有公務卡的工作人員(以下簡稱持卡人)應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出支付結算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

第七條預算單位應當依托公務卡支持系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷支出。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當在規(guī)定時間內辦理向公務卡的資金還款手續(xù)。

第二章公務卡日常管理

第八條公務卡按照“職工個人申請并簽訂領用合約、單位財務部門確認、銀行辦理”的流程，由預算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行將持卡人姓名（實名制）和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務卡支持系統(tǒng)管理。

第九條預算單位在工作人員新增、調動或者離退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡支持系統(tǒng)。

第十條試點階段，公務消費支出暫只使用人民幣信用消費功能;條件成熟后，啟用外幣信用消費功能，啟用時間和具體管理事項等，由同級財政主管部門另行通知。

第十一條公務卡主要用于公務支出的支付結算，公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，私人消費由個人負責還款并承擔相應法律責任，不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第十二條公務卡的信用額度，由預算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過3萬元人民幣、不少于0.5萬元人民幣。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內先支付后還款。

各縣可結合本地實際，對每張公務卡的信用額度進行調整。

第十三條公務卡及其密碼由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發(fā)卡行維護公務卡支持系統(tǒng)。

第十四條發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡消費支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。

持卡人對公務消費支出發(fā)生疑義，可按照發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。

第三章公務卡支付管理

第十五條持卡人在差旅、會議、購買等公務支出支付結算時，具備刷卡條件的，應在公務卡信用額度內，先用公務卡刷卡支付，并取得銀行卡刷卡憑證和發(fā)票等財務報銷憑證。

持卡人所在單位財務部門對公務卡支出有事先審批要求的，持卡人事先按照要求履行相應的審批手續(xù)。

第十六條公務卡的同一持卡人信用消費單筆原則上不得超過1萬元人民幣，月支付信用額度不得超過3萬元人民幣。工作中有特殊需要，應分次支付或者于當月及時報銷后再行支付。

第十七條特殊情況下公務卡信用額度不能滿足支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。

第十八條持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金，確有特殊需要，應當事前經(jīng)所在單位財務部門批準。對未經(jīng)批準的提現(xiàn)行為，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人自行承擔。

第四章公務卡財務報銷程序

第十九條持卡人刷卡消費行為，在單位財務部門審核報銷前屬于個人消費行為。在報銷環(huán)節(jié)，單位財務部門對報銷憑證進行審核，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出予以報銷；不予報銷的部分，由持卡人自行承擔。

公務卡發(fā)生的私人消費支出（含不予報銷費用），由持卡人在發(fā)卡行規(guī)定的期限內自行還款，并承擔不及時和不完全還款的全部責任。

第二十條持卡人申請辦理公務卡消費支出的報銷業(yè)務時，應按照單位財務部門要求填寫報銷審批單，并附發(fā)票和經(jīng)持卡人簽名的公務卡刷卡支付交易憑證等，按照單位規(guī)定的財務報銷程序報請審批。

第二十一條持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在規(guī)定的免息還款期內(銀行記賬日至發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日之間的期限)，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十二條確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或委托所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名(或卡號)、消費時間和每筆消費金額的明細信息，財務部門審核批準后，于免息還款期前，先將報銷資金轉入公務卡，持卡人回單位后及時補辦報銷手續(xù)。

第二十三條實行公務卡制度不改變行政事業(yè)單位現(xiàn)行財務管理制度與報銷基本流程。各預算單位應當結合公務卡特殊性，制定公務支出事前審批制度，規(guī)定出差事前確定乘坐交通工具的類型，小額采購支出事前核定支出控制限額等。

第二十四條單位財務人員登陸公務卡支持系統(tǒng)，根據(jù)報銷人提供的刷卡憑證上的卡號、日期、金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后予以報銷。

第二十五條報銷資金由單位財務部門通過單位零余額賬戶（已納入國庫集中支付的）或單位基本賬戶（未納入國庫集中支付的），向公務卡賬戶轉賬結算。

第二十六條單位財務人員對同意報銷的公務卡結算資金，通過公務卡支持系統(tǒng)編制“還款明細表”和“還款匯總表”，以電子文檔方式提交發(fā)卡行。并于報銷還款的免息還款期之前，填寫財政授權支付憑證（支票等支付憑證），附加蓋單位財務章的“還款明細表”和“還款匯總表”提交發(fā)卡行，通知發(fā)卡行向指定的公務卡還款。

第二十七條單位財務部門通過單位零余額賬戶或基本賬戶向公務卡賬戶轉賬結算，可以逐筆支付，也可以定期（每15天）匯總支付。具體方式由預算單位和發(fā)卡行協(xié)商確定。

第二十八條“還款明細表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交發(fā)卡行的“還款明細表”必須從公務卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

第二十九條預算單位填寫用于公務卡還款的財政授權支付憑證和“還款明細表”時，國庫集中支付制度原規(guī)定必須填寫的11位附加信息代碼（歸口代碼2位＋預算管理類型1位＋支出功能分類項級科目代碼7位＋項目支出類型1位）必須填列齊全，不得縮位填寫，并在“用途”欄或匯兌憑證“用途”欄，如實填寫具體用途。財政授權支付憑證收款人統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱。

第三十條預算單位應將經(jīng)持卡人簽名的消費交易憑條與相應的發(fā)票、入庫單等作為會計原始憑證進行管理。

第三十一條發(fā)卡行根據(jù)單位簽發(fā)的支付憑證和“還款明細表信息”，于收到支付憑證的當日，將資金支付到公務卡賬戶。

第三十二條發(fā)卡行應當向同級財政主管部門動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時反饋零余額賬戶對公務卡的支付信息，以及該筆報銷業(yè)務所對應的公務卡明細支付信息，并于次日向持卡人發(fā)送還款資金到賬信息。

第三十三條因公務卡掛失等原因導致發(fā)卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第2個工作日上午與預算單位核實并重新劃款。3個工作日內仍無法劃款的，須及時通知預算單位按照財政授權支付業(yè)務流程，簽發(fā)《財政授權支付更正(退回)通知書》，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

第三十四條因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將資金取出并退回所在單位財務部門，由單位財務部門填制《財政授權支付更正(退回)通知書》，及時將資金退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按照所在單位內部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條發(fā)卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單分預算科目(功能分類)，按日期、姓名、卡號和報銷金額等信息編制。

第五章公務卡標準

第三十六條為了保障金融信息安全，加強對公務卡監(jiān)控和管理，公務卡統(tǒng)一使用“6”字開頭的銀聯(lián)標準信用卡。

第三十七條銀聯(lián)**分公司和有關發(fā)卡行等涉及公務卡支付結算的機構，應當確保預算單位公務支出信息的保密性。

第三十八條公務卡（銀聯(lián)標準信用卡）卡面由銀聯(lián)**分公司統(tǒng)一設計，制定統(tǒng)一的服務標準，由發(fā)卡行申請使用。

第三十九條公務卡BIN號由銀聯(lián)**分公司與發(fā)卡行統(tǒng)一確定，報州財政局和人民銀行**州中心支行備案。各發(fā)卡行每月應當將新增公務卡卡號等信息報銀聯(lián)**分公司。

第四十條公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、到期免費換卡。

第四十一條公務卡具有一定的透支額度，透支免息期為20天—56天。具體額度和期限按照各發(fā)卡行貸記卡的相關規(guī)定。

第四十二條公務卡具有多種還款方式和貸記卡的其他功能。享受發(fā)卡行和銀聯(lián)**分公司承諾提供的各項優(yōu)惠活動。

第六章管理職責

第四十三條各級財政主管部門、預算單位、人民銀行、銀聯(lián)分支機構和商業(yè)銀行等，應當各司其職、各負其責、密切配合、加強協(xié)作，積極推行公務卡制度。

第四十四條財政主管部門在公務卡管理工作中的主要職責是：

(一)組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，組織管理預算單位公務卡試點和實施工作。

(二)督促指導發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務卡實施的系統(tǒng)建設和信息傳遞等工作。

(三)開發(fā)維護公務卡管理國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對預算單位公務卡公務支付和報銷事項進行監(jiān)督管理，對重大問題進行調研或組織核查。

(四)協(xié)調有關部門，解決公務卡實施中的有關政策銜接問題，并協(xié)助推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第四十五條各級人民銀行在公務卡管理中的主要職責是:

(一)會同同級財政主管部門組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，共同推進公務卡實施工作。

(二)加強對發(fā)卡行在公務卡應用推廣方面的指導和管理，引導推動發(fā)卡行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。

(三)加強與有關方面的協(xié)調配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動有關方面共同創(chuàng)造良好的公務卡用卡環(huán)境。

第四十六條預算單位在公務卡管理工作中的主要職責是:

(一)選擇本單位公務卡的發(fā)卡行，簽訂公務卡服務協(xié)議。

(二)組織單位職工辦理公務卡，做好新增、調動和退休等工作人員的公務卡管理工作。

(三)審核單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡的報銷還款和資金退回處理等有關工作。

(四)協(xié)助發(fā)卡行維護公務卡支持系統(tǒng)，及時下載保存有關信息，按月與發(fā)卡行核對公務卡報銷還款信息。

(五)配合同級財政主管部門做好公務卡監(jiān)督管理等有關工作。

第四十七條銀聯(lián)**分公司及其分支機構要按照本辦法要求，制定公務卡使用規(guī)范，要積極改善公務卡受理環(huán)境，加大POS機具的投放力度，優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡，加強對商戶收銀人員的業(yè)務培訓。

第四十八條發(fā)卡行在公務卡管理工作中的主要職責是:

(一)按照本辦法規(guī)定制定公務卡申報、使用、結算流程，按照以下編碼規(guī)則統(tǒng)一編制公務卡賬戶信息庫，在符合規(guī)定范圍內為預算單位提供優(yōu)惠，公布和兌現(xiàn)承諾的公務卡服務優(yōu)惠措施，做好公務卡相關知識宣傳工作，并及時解決公務卡使用中出現(xiàn)的問題。

1．區(qū)分云南和省、州（市）、縣(市、區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))的地域標識；

2．區(qū)分省、州（市）、縣(市、區(qū))、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級單位的單位級次標識；

3．區(qū)分預算單位的單位名稱標識；

4．區(qū)分個人所在預算單位部門標識；

5．區(qū)分個人標識。

(二)加強與公務卡管理有關的內部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規(guī)范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡應用環(huán)境。

(三)按照同級財政主管部門要求定制公務卡，開發(fā)維護公務卡支持系統(tǒng)，及時、準確為同級財政主管部門傳送零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

(四)按照與預算單位簽訂的公務卡服務協(xié)議，為預算單位工作人員辦理公務卡；為公務卡報銷、審核與支付還款業(yè)務提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務。

(五)按照本辦法規(guī)定，與預算單位協(xié)商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

第四十九條持卡人除有涉密任務外，原則上均應按照所在預算單位要求辦理公務卡，并妥善保管、規(guī)范使用。執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受同級財政部門和單位財務部門對公務卡公務消費支出的監(jiān)督管理。

第五十條嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意支付或將非公務支出用于公務報銷；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第七章附則

第五十一條在公務卡支持系統(tǒng)未投入使用前，公務卡按照手工過渡程序支付及結算。

第五十二條公務卡試點階段，特殊情況經(jīng)單位財務部門審核同意，工作人員可向單位財務部門預借現(xiàn)金支付，并按照現(xiàn)行財務規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

第五十三條預算單位財務部門應根據(jù)本辦法規(guī)定和會議費、差旅費管理制度改革的規(guī)定，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第五十四條財政主管部門應當與發(fā)卡行簽訂委托協(xié)議，明確雙方職責。

預算單位應當與發(fā)卡行簽訂服務協(xié)議，明確雙方職責，并報同級財政主管部門備案。

第五十五條本辦法未盡事宜，有相關規(guī)定的，按照相關規(guī)定執(zhí)行；沒有相關規(guī)定的，由同級財政主管部門負責解釋。

第五十六條本暫行辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。