導(dǎo)語：如何才能寫好一篇國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、由內(nèi)而外的研究路徑:國家為中心

國際政治學(xué)是研究權(quán)力及其分布的學(xué)科。從歷史經(jīng)驗(yàn)來看,經(jīng)濟(jì)因素(財(cái)富)是權(quán)力的重要來源,國家力量是國家富裕的必要條件。因此,把政治和經(jīng)濟(jì)結(jié)合在一起研究的動力,是對權(quán)力來源和運(yùn)用的分析。從本質(zhì)上看,國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)考察的就是權(quán)力和財(cái)富之間的互動。

美國國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)者羅伯特吉爾平認(rèn)為,二者互動的內(nèi)在機(jī)制可以歸納為回答三方面的問題1:首先是市場經(jīng)濟(jì)增長的政治根源及作用;其次是經(jīng)濟(jì)變化和政治變化之間的關(guān)系;最后,國際市場對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響。與吉爾平相似,英國學(xué)派的蘇珊斯特蘭奇也對權(quán)力的結(jié)構(gòu)作出了解釋2。她認(rèn)為,國際社會存在兩種權(quán)力:聯(lián)系性權(quán)力和結(jié)構(gòu)性權(quán)力。聯(lián)系性權(quán)力是傳統(tǒng)權(quán)力政治的范疇,結(jié)構(gòu)性權(quán)力由安全、生產(chǎn)、金融和知識四種結(jié)構(gòu)組成。這是斯特蘭奇對財(cái)富與權(quán)力轉(zhuǎn)化模式的探索。

早期的IPE代表理論3包括:相互依存論、霸權(quán)穩(wěn)定論和依附理論。羅伯特基歐漢和約瑟夫奈的“復(fù)合相互依存理論”4通過“敏感性”和“脆弱性”兩個(gè)概念,突破了純粹的經(jīng)濟(jì)自由主義領(lǐng)域,把經(jīng)濟(jì)權(quán)力與政治權(quán)力聯(lián)系在一起,初步探討了財(cái)富與權(quán)力的轉(zhuǎn)化關(guān)系。金德爾伯格5和吉爾平所主張的霸權(quán)穩(wěn)定論,在嚴(yán)格意義上并沒有涉及財(cái)富與權(quán)力的轉(zhuǎn)換關(guān)系,但是這種理論作為早期IPE的探索,把經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象納入政治學(xué)的分析框架中,為政治與經(jīng)濟(jì)在學(xué)科上的統(tǒng)一做出了努力?；鶜W漢的后霸權(quán)合作論引入了國際機(jī)制的研究視角,為國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法的轉(zhuǎn)型提供了新的思路。依附論研究市場經(jīng)濟(jì)在國際范圍內(nèi)發(fā)生的影響,則在政治學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)之間搭建了橋梁。不過,依附論建立在一個(gè)相對比較靜態(tài)的理論模型上,對世界經(jīng)濟(jì)體系中各國經(jīng)濟(jì)地位的變更無法給出合理的答案;同樣,這一理論也無法讓人信服地理解財(cái)富和權(quán)力轉(zhuǎn)換的途徑和因果關(guān)系。

通過以上簡要的分析,我們不難看出,早期國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)者的理論,主要目的是從政治和經(jīng)濟(jì)互動的角度,研究國際關(guān)系中僅靠政治學(xué)無法解釋的現(xiàn)象。但是,由于傳統(tǒng)國際政治的研究對象是國家,早期的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)不可避免地帶有政治學(xué)的痕跡,落入以國家為中心、由內(nèi)而外的研究思路中。

因此,這一時(shí)期的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論具有以下幾個(gè)特點(diǎn):

(1)把國家視為統(tǒng)一、抽象的變量。政治學(xué)研究對象中的國家,是國際政治中處于單元層次的變量6。無論是現(xiàn)實(shí)主義者或者自由主義者,都以國家利益為分析對象。他們假定,國家中不同階層和社會團(tuán)體的成員,對國家利益的認(rèn)同是一致的。因此,在傳統(tǒng)政治學(xué)的分析方法中,國家是統(tǒng)一的整體。即使是肯尼斯華爾茲本人,也無法要求研究者區(qū)分體系層次和單元層次的不同變量,更不可能繼續(xù)對國家內(nèi)部的不同政治層次進(jìn)行區(qū)分,

(2)國家是國內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)變革的唯一決定者。傳統(tǒng)政治學(xué)認(rèn)為,由于國際體系的無政府狀態(tài),國家間的關(guān)系幾乎完全由國家自行決定。受到這一思路的影響,學(xué)者們更多地把注重力依舊集中在國內(nèi)政策、條件變化對國際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境可能出現(xiàn)的影響上。

(3)世界經(jīng)濟(jì)體系結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)固,一個(gè)國家在這個(gè)體系中的國際分工決定了它在體系中的位置。各國政府通過刺激需求的政策和福利計(jì)劃,可以滿足本國選民的需求,并促進(jìn)國內(nèi)充分就業(yè),同時(shí)無須放棄對穩(wěn)定國際經(jīng)濟(jì)所承擔(dān)的義務(wù)。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)自主和自由國際經(jīng)濟(jì)秩序的準(zhǔn)則之間協(xié)調(diào)一致,是國際政治和經(jīng)濟(jì)體系穩(wěn)定的一個(gè)主要因素。至少到20世紀(jì)60年代末,各國基本上可以部分互不相干地執(zhí)行國內(nèi)需求治理政策7。

但是,國際關(guān)系發(fā)展的現(xiàn)實(shí),極大地挑戰(zhàn)了這一時(shí)期的IPE理論。從20世紀(jì)70年代開始,各國互不相干地執(zhí)行國內(nèi)需求治理政策的情況受到了挑戰(zhàn)。商品、貨幣和資本頻繁的流動,使得國內(nèi)和國際越來越難以截然分開,社會對政府要求提高,各國政府政策的自主程度開始下降,各國經(jīng)濟(jì)的類似性不斷增加?！皫缀踉诿恳粋€(gè)國家,公眾和私人的需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)比國家滿足這些需求的經(jīng)濟(jì)能力增長得快”8。隨著全球化浪潮的到來,本屬于各國內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)治理事務(wù),越來越被暴露到外部世界面前。傳統(tǒng)的“以國家為中心”研究范式,越來越受到國際范疇內(nèi)新出現(xiàn)的各種政治經(jīng)濟(jì)力量的挑戰(zhàn)。而越來越多的學(xué)者也逐漸發(fā)現(xiàn),即使是一個(gè)國家內(nèi)部,由于受到外部力量影響的速度不同,在政策立場上也存在著不同的層次。在此基礎(chǔ)上,國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究思路,開始出現(xiàn)了由外而內(nèi)的逆轉(zhuǎn)。

二、由外而內(nèi)的研究路徑:國際力量影響國內(nèi)政策選擇

早在上世紀(jì)70年代,就有學(xué)者提出,不能忽視國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境對國內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)的影響。彼得卡贊斯坦(PeterKatzenstein)在《國際關(guān)系和國內(nèi)結(jié)構(gòu):工業(yè)發(fā)達(dá)國家的對外經(jīng)濟(jì)政策》9中認(rèn)為,國際關(guān)系的內(nèi)部化和國內(nèi)結(jié)構(gòu)的外部化在對外經(jīng)濟(jì)政策決策過程中有同等重要性。而最突出的研究成果當(dāng)數(shù)彼得古勒維奇(PeterGourevitch)。他提出的“顛倒的第二種意向”,突破了傳統(tǒng)國際政治領(lǐng)域視國家為單一行為體的研究模式,指出了國際力量影響國內(nèi)政策選擇的中介環(huán)節(jié),從而奠定了國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究思路由外而內(nèi)轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)。

不過,卡贊斯坦、古勒維奇等的探索直到80年代后期才逐漸引起學(xué)術(shù)界的關(guān)注,最終在90年代成為國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的主流,并進(jìn)而影響到國際關(guān)系其他領(lǐng)域的研究。如今的國際經(jīng)濟(jì)學(xué)者認(rèn)為:“假如不抓住國家經(jīng)濟(jì)和世界經(jīng)濟(jì)之間聯(lián)系的性質(zhì)以及這些聯(lián)系的變化,我們不能理解國家內(nèi)部的政治”10。

國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)逆向的探索未能立即受到廣泛的關(guān)注,是基于兩方面的因素:首先,盡管IPE的興起是為了把現(xiàn)實(shí)主義抽象掉的經(jīng)濟(jì)變量和非國家行為體重新納入到國際關(guān)系領(lǐng)域的研究中,但是在上世紀(jì)70～80年代,國際關(guān)系的研究依然以現(xiàn)實(shí)主義為主導(dǎo),國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域也不能例外,無論是吉爾平或是斯特蘭奇,都是現(xiàn)實(shí)主義學(xué)者。因此,國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)者的注重力,依舊集中在解釋財(cái)富與權(quán)力的轉(zhuǎn)化關(guān)系上。霸權(quán)穩(wěn)定論、相互依存理論和依附理論,都以全球市場與民族國家處于緊張狀態(tài)為前提假設(shè)條件。IR{pq|lD=lRl!DpZsP5*6}sPvc:2J66wenki@vcf6FFBJ2H3&G0gh

其次,從20世紀(jì)80年代后期開始,國際環(huán)境出現(xiàn)兩個(gè)重大的變化:一是

蘇聯(lián)解體,冷戰(zhàn)結(jié)束;二是全球化的逐漸深入。全球運(yùn)輸成本的降低,包括通信、貿(mào)易金融制度等全球一體化公共產(chǎn)品的建立,使得國際貿(mào)易的流動性大大增加,國際資本市場大幅度擴(kuò)張,生產(chǎn)要素全球流動的可能性增強(qiáng)。這些變化,幾乎影響了每一個(gè)國家的政策選擇。有些影響比較明顯,比如出現(xiàn)關(guān)稅同盟,建立區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作組織;有些影響雖然不那么明顯,但在國內(nèi)政治領(lǐng)域意義更為重大,如跨國行為體對國內(nèi)政策的影響,利益群體同盟的瓦解與再結(jié)盟等。海倫米爾納和基歐漢認(rèn)為,國際化通過三種途徑影響了國內(nèi)政治:塑造新的政策偏好和政治同盟;引發(fā)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)和政治危機(jī);削弱政府對宏觀經(jīng)濟(jì)政策的控制11。

論文國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的兩種不同研究路徑：國際與國內(nèi)來自免費(fèi)

在此基礎(chǔ)上,越來越多的學(xué)者開始思考如何從理論上突破早期的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的國家范式,轉(zhuǎn)而從市場與國家互動的角度來理解當(dāng)下的國際關(guān)系。從大的研究路徑而言,由外而內(nèi)的IPE理論分為兩類:一類以國內(nèi)結(jié)構(gòu)作為變量,分析不同模式的國內(nèi)結(jié)構(gòu)對國際力量作出什么樣的不同反應(yīng);一類以國內(nèi)行為體的經(jīng)濟(jì)立場為變量,分析利益群體的政策偏好,采納和推行不同的貿(mào)易政策應(yīng)對國際力量。總的來說,由外而內(nèi)的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究包括以下代表理論:

1.“顛倒的第二種設(shè)想”12

在華爾茲關(guān)于戰(zhàn)爭根源的三種設(shè)想中,第二種強(qiáng)調(diào)的是國內(nèi)政治體制差異對國際沖突或合作的“外溢”效果。古勒維奇認(rèn)為,將這種設(shè)想“顛倒”過來,就可以得出這樣的結(jié)論——國際體系不是國內(nèi)政治和結(jié)構(gòu)的結(jié)果,而是后者的原因。這種分析方法的特點(diǎn)是:首先,把國家內(nèi)部的屬性視為一個(gè)隨時(shí)間而變化的變量;其次,把國際力量作為國家制訂政策的環(huán)境因素。

古勒維奇是在分析經(jīng)濟(jì)危機(jī)對國家內(nèi)部的政治結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)政策的影響時(shí)提出這一假設(shè)的。20世紀(jì)30年代大蕭條以及之后的二戰(zhàn)期間,西方發(fā)達(dá)資本主義國家的經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生了本質(zhì)性的變化。在大蕭條之前,各國都從經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論出發(fā),通過供給和需求的曲線變動來制訂政策。因此,當(dāng)1929年經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生時(shí),各國普遍的做法是降低物價(jià),削減成本,減少投資,其結(jié)果是工人工資降低,抑制了購買力,并進(jìn)而引起經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動力不足。在此情況下,各國開始探索不同的經(jīng)濟(jì)政策。一直提倡自由貿(mào)易的英國開始貶低英鎊的價(jià)值,對進(jìn)口設(shè)置關(guān)稅壁壘,提高政府補(bǔ)貼,并對工業(yè)提供一定的補(bǔ)助。瑞典、德國和美國也采取了相似的措施,并且他們還開始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)理論探索新的政策,這就是現(xiàn)在為我們所熟悉的——拉動內(nèi)需和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控。

古勒維奇認(rèn)為,國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境通過中介環(huán)節(jié),影響國內(nèi)政策選擇?！皣H體系不僅是國內(nèi)政治和結(jié)構(gòu)的結(jié)果,更是后者的原因。經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和軍事壓力限制了包括政治決策、政治形式在內(nèi)的一系列國內(nèi)行為。因此,國際關(guān)系和國內(nèi)政治之間的聯(lián)系是如此緊密,使得二者必須被視作一個(gè)整體而同時(shí)研究”13。

盡管從嚴(yán)格的意義上來說,古勒維奇的探索并沒有形成嚴(yán)密的理論,但是他的假設(shè)對后來的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)者提供了這樣幾點(diǎn)啟示:(1)不同政治體制的國家,在面對同樣的國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境時(shí),有可能作出相同的反應(yīng);(2)國際力量影響國內(nèi)政治,具有特定的規(guī)律;(3)國內(nèi)利益群體與國際力量的結(jié)合,有可能產(chǎn)生新的政策,突破原有的政治結(jié)構(gòu)。正是在“顛倒的第二種意向”的基礎(chǔ)上,奠定了20世紀(jì)90年代國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)轉(zhuǎn)型的方向。

2.國內(nèi)政治聯(lián)盟與分裂的假說14

羅戈斯基(RONALDROGOWSKI)借助斯托爾普珀-薩繆爾森模型,把國內(nèi)政治抽象出來,提出了國際貿(mào)易變化影響國內(nèi)政治聯(lián)盟與分裂的假說。羅戈斯基認(rèn)為,擴(kuò)大貿(mào)易開放會增加國內(nèi)豐富要素持有者的經(jīng)濟(jì)利益和政治地位,當(dāng)國際貿(mào)易收縮時(shí),獲利者和政治地位的消長正好相反。國際化降低了消費(fèi)者對進(jìn)口商品支付的價(jià)格,提高了出口商品生產(chǎn)者的價(jià)格,降低了進(jìn)口競爭商品生產(chǎn)者的價(jià)格。前兩個(gè)群體因國際化而受益,最后一個(gè)群體因國際化而受害。因此,這些群體必然結(jié)成聯(lián)盟,支持或抵制國家進(jìn)一步擴(kuò)大國際化的政策。具體而言,國際貿(mào)易與國內(nèi)政治聯(lián)盟的關(guān)系是:一個(gè)國家的某種(或某幾種)資源假如多于其他國家,它就具有競爭優(yōu)勢,擴(kuò)大的國際貿(mào)易能使得資源的擁有者獲利較多,因此,他們會在政治上組織起來支持自由貿(mào)易;反之,把握該資源的政治力量會傾向于貿(mào)易保護(hù)。

羅戈斯基提出了一個(gè)非常簡約的分析模型,令人信服地探討了國際體系層面的因素(國際貿(mào)易)與國內(nèi)政治結(jié)構(gòu)變化的關(guān)系。這一研究為國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的轉(zhuǎn)型提出了理論依據(jù)。3.雙層博弈理論15羅伯特普特曼是一位比較政治學(xué)者,他認(rèn)為,單從國內(nèi)利益集團(tuán)的政治運(yùn)作,或國際體系的結(jié)構(gòu)性壓力來理解國家政策選擇,都是不夠的。他以國際談判的情況來說明,在一個(gè)國家對外進(jìn)行談判的同時(shí),國內(nèi)層面也在進(jìn)行利益的博弈,因此談判是國家的政策制定者同時(shí)與國際層次和國內(nèi)層次兩股力量進(jìn)行博弈的結(jié)果。

普特曼建立了一個(gè)以國家談判者為核心,以獲勝集合為主要概念的理論框架?！霸趪覍哟紊?國內(nèi)集團(tuán)為了促使政府采納有利自身的政策而對政府施壓以尋求自身利益,政治家則通過在這些集團(tuán)中建立聯(lián)盟以保證權(quán)力。在國際層次上,一國政府會最大化自身滿足國內(nèi)壓力的能力,同時(shí)最小化對外國發(fā)展的不利影響。只要國家是相互依靠并且是的,中心政策決策者就不能忽視這兩個(gè)層次博弈中的任何一個(gè)?！币虼?國際經(jīng)濟(jì)是國家的政策制定者同時(shí)與國際層次和國內(nèi)層次兩股力量進(jìn)行博弈的結(jié)果。

普特曼把國際協(xié)議的達(dá)成過程分為談判過程和批準(zhǔn)過程,后者是國際協(xié)議進(jìn)入國內(nèi)政治的重要因素。他認(rèn)為,三方面的因素決定了國內(nèi)支持程度——國內(nèi)層次上支持者的權(quán)力分配、偏好以及可能形成的聯(lián)盟;國內(nèi)政治制度;國際層次談判者的戰(zhàn)略。

總的來說,普特曼的雙層博弈理論初步確立了國內(nèi)與國際交互聯(lián)系的框架,并引入了國際合作的國內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)思想。不過,這一理論所提供的只是簡單的分析,與貿(mào)易、經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟等IPE理論之間也缺乏直接可轉(zhuǎn)換的橋梁。

4.有關(guān)行為體作用的理論

這一時(shí)期的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論,還包括對國際力量影響國內(nèi)政治的中介渠道——行為體的分析。國內(nèi)行為體(agent),又被學(xué)者們稱為溝通行為體(linkagea2gent),是國際力量得以在國內(nèi)進(jìn)行傳遞的作用主體。按照羅斯瑙(Ja

mesRosenau)的定義16,溝通行為體是指那些為特定政治目標(biāo)而溝通國際與國內(nèi)的政治環(huán)境的群體,使得商品、服務(wù)、政策、價(jià)值規(guī)范等能在國際和國內(nèi)之間流動。在全球化背景下,這些群體包括國際組織、跨國公司、政府內(nèi)部涉及治理跨國關(guān)系的部門、具有影響力的國內(nèi)政治聯(lián)盟等。

有關(guān)行為體的理論,到目前為止沒有建立起統(tǒng)一的模式和框架,而是散見在不同學(xué)者的不同研究著作中。如安德魯考太爾(AndrewP.Cortell)和詹姆斯戴維斯(JamesW.DavisJr.)利用行為體對國際制度的信仰、利益和國內(nèi)政治結(jié)構(gòu)來分析美國如何抵制日本半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)進(jìn)入國內(nèi)17。從20世紀(jì)70年代開始,日本的半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)逐漸侵蝕美國國內(nèi)市場。盡管與GATT所倡導(dǎo)的自由貿(mào)易精神相違反,美國的半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)協(xié)會(SIA)還是成功地發(fā)起了301法案調(diào)查,最終于1986年簽署了美日半導(dǎo)體貿(mào)易協(xié)議,達(dá)成了SIA預(yù)期的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。考太爾和戴維斯認(rèn)為,國內(nèi)行為體有可能反對國際規(guī)則,其中的關(guān)鍵是既定的國內(nèi)政治結(jié)構(gòu)和法律程序。而杰弗里弗里登(JeffreyFriden)研究18發(fā)現(xiàn),美國對外經(jīng)濟(jì)政策完全取決于美國國內(nèi)兩股政治力量的博弈:一股是以國務(wù)院和美聯(lián)儲為代表的國際主義勢力及其背后的華爾街大金融集團(tuán)和出口產(chǎn)業(yè);另一股是以商務(wù)部和國會為代表的民族主義勢力及其背后遭到國際競爭威脅的制造業(yè)。前者要求擴(kuò)大國際參與,承擔(dān)國際責(zé)任;后者要求國內(nèi)利益有限,堅(jiān)持孤立主義。弗里登認(rèn)為,國內(nèi)利益集團(tuán)的沖突和合作,恰恰能解釋民族國家與國際經(jīng)濟(jì)的對抗與合作。

總的來說,由外而內(nèi)研究路徑的理論建立在三個(gè)假設(shè)上:(1)國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境(市場和機(jī)制)不僅是一國生存、發(fā)展的國際背景,而且能影響國家的政策選擇;(2)國際經(jīng)濟(jì)力量影響國內(nèi)政策選擇,需要通過一定的中介環(huán)節(jié)。無論是羅戈斯基的貿(mào)易聯(lián)盟、普特曼的獲勝集合或者是安德魯考太爾和詹姆斯戴維斯的國內(nèi)行為體,都充當(dāng)了國際與國內(nèi)之間的中介環(huán)節(jié);(3)對不同的國家來說,國際力量影響國內(nèi)政治的方式和程度因國內(nèi)結(jié)構(gòu)、行為體力量分布的不同而產(chǎn)生差異。

不過,值得指出的是,盡管由外而內(nèi)的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究提出了全新的研究思路,但是并沒有出現(xiàn)系統(tǒng)理論。和早期的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論相比,這一研究路徑的理論無論從流派分類或是理論嚴(yán)密程度,都不如前者。其中的原因,部分在于這些理論彼此交叉,引用的成分太多,既沒有出現(xiàn)有嚴(yán)密邏輯、論證過程的完整理論,也沒有出現(xiàn)一個(gè)集大成者,各個(gè)理論之間有許多似是而非的共同點(diǎn),變得難以區(qū)分。另一部分原因在于,不少學(xué)者基于經(jīng)濟(jì)學(xué)的背景,運(yùn)用數(shù)理分析的模型,使得理論解釋過于艱澀而不輕易推廣。

此外,由外而內(nèi)的研究路徑還存在一個(gè)致命的缺陷,也就是在分析了國內(nèi)行為體受到國際力量影響作出政策選擇后,沒能進(jìn)一步探討國內(nèi)政策選擇的變動對國際體系的影響。也就是說,無論早期的由內(nèi)而外研究路徑,或是20世紀(jì)90年代興起的由外而內(nèi)研究路徑,其研究視角始終是單項(xiàng)的。其中僅有的雙向視角是普特曼的雙層博弈理論,但是這一理論局限于國際談判領(lǐng)域,無法對國內(nèi)政治進(jìn)程作出合理的解釋。

盡管近年來國內(nèi)有研究認(rèn)為,20世紀(jì)90年代以來的IPE研究經(jīng)歷了從國家政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、國際體系政治經(jīng)濟(jì)學(xué)到國際-國內(nèi)-國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的轉(zhuǎn)型18,但是從嚴(yán)格意義上來說,目前國內(nèi)-國際這一環(huán)節(jié)的研究依舊相當(dāng)薄弱,幾乎沒有出現(xiàn)專門的論著分析國內(nèi)政策發(fā)生轉(zhuǎn)變后對國際體系的影響,大部分學(xué)者的注重力依舊集中在探討國內(nèi)政治結(jié)構(gòu)對國際經(jīng)濟(jì)力量的“過濾”作用,以及國內(nèi)行為體結(jié)盟與政策偏好的形成。

三、結(jié)語:呼喚內(nèi)外結(jié)合的IPE研究方法

國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的發(fā)展,跟隨著國際關(guān)系現(xiàn)實(shí)發(fā)展的步伐,從現(xiàn)實(shí)主義由內(nèi)而外的研究路徑,逐漸過渡到20世紀(jì)90年代偏向于自由制度主義的由外而內(nèi)的研究路徑。由內(nèi)而外的研究路徑,建立在“國際經(jīng)濟(jì)體系存在著穩(wěn)固的結(jié)構(gòu)”、“國家是國內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)變革唯一決定者”、“國家是統(tǒng)一利益主體”這三個(gè)假設(shè)之下。而由外而內(nèi)的研究路徑,則一一打破了前者的假設(shè)。首先,全球經(jīng)濟(jì)一體化使得國際經(jīng)濟(jì)體系出現(xiàn)巨大變動。其次,隨著全球化資本、技術(shù)和人員的流動,國際化削弱了國家宏觀政策的治理能力,并在國內(nèi)引起政治辯論,改變對外經(jīng)濟(jì)政策。第三,借助比較政治學(xué)的研究,不同學(xué)者打破了國家這個(gè)“黑匣子”,通過對國內(nèi)行為體的分析,分析國內(nèi)政策選擇得以改變的制度和社會因素。

理論總是因現(xiàn)實(shí)的發(fā)展而不斷豐富。假如說早期IPE以國家為中心的研究路徑反映了民族國家和國際市場的緊張關(guān)系的話,20世紀(jì)90年代以來由外而內(nèi)的研究路徑則體現(xiàn)了民族國家與國際市場互動增強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)。隨著21世紀(jì)全球化的繼續(xù)深入,國際市場的力量不斷與民族國家國內(nèi)力量產(chǎn)生互動與互相作用。面對這一現(xiàn)實(shí),學(xué)者們有必要對國際與國內(nèi)雙向互動的IPE理論進(jìn)行探索,建立國際-國內(nèi)-國際的雙向互動理論模型。

雙向互動理論需要解決的問題包括:(1)雙向互動的途徑和變量,在由外而內(nèi)的研究中,學(xué)者們已經(jīng)作出一定的探索,那么在“第二次逆向”從國內(nèi)到國際的過程中,是否存在相同的變量,還是兩套不同變量;(2)國際經(jīng)濟(jì)力量與國內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)力量的關(guān)系,也就是說,面對世界市場與民族國家的互動,國際政治的體系結(jié)構(gòu)有必要重新作出界定;(3)面對著不同政治結(jié)構(gòu)的國家,是否有可能探索一套普遍適用的國際國內(nèi)雙向互動的理論。

值得指出的是,中國的國際關(guān)系學(xué)界長期以來偏重于由內(nèi)而外的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究路徑,霸權(quán)穩(wěn)定論、相互依存論和依附論都作為經(jīng)典理論被介紹進(jìn)入中國。而20世紀(jì)90年代起發(fā)生在國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的研究,介紹得還相對比較少。這一方面是因?yàn)?中國有著強(qiáng)烈的現(xiàn)實(shí)主義研究環(huán)境,學(xué)者們更傾向于接受以國家為研究范式的早期IPE理論;另一方面也在于,盡管國際力量對國內(nèi)政治的影響存在一個(gè)合法化的過程,但是在中國學(xué)者看來,“外來力量及其作用”一直是一個(gè)比較尷尬的話題,這也就使得由外而內(nèi)的IPE理論進(jìn)入中國面臨著一定的困難。而事實(shí)上,隨著中國1978年開始的改革開放,中國逐漸受到全球化的巨大影響,其中最典型的例子就是中國加入世界貿(mào)易組織這一事實(shí)。有不少專家認(rèn)為,中國國內(nèi)規(guī)范體系在加入WTO談判過程中發(fā)生了巨大的變化,加入WTO將推動中國內(nèi)外政策和制度與國際機(jī)制發(fā)生一定程度的趨同。此外,作為國內(nèi)行為體的政治經(jīng)濟(jì)精英的觀念變化

,直接起到了對中國改革和加入WTO決策的關(guān)鍵影響19。如何用IPE理論解釋中國的實(shí)際情況,成為國內(nèi)學(xué)者不可忽視的課題。

因此,面對國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)迅速發(fā)展的現(xiàn)狀,中國的IPE學(xué)者有必要加入到理論構(gòu)建的行列中,探索同時(shí)具有“本土特色”和全球普遍適用性的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。

注釋：

1相關(guān)觀點(diǎn)參見羅伯特吉爾平:《國際關(guān)系政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》,經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社1989年。

2相關(guān)觀點(diǎn)參見蘇珊斯特蘭奇:《國家與市場》(第二版),上海世紀(jì)出版集團(tuán)2006年。

3吉爾平的《國際關(guān)系政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》和樊勇明的《西方國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》在對國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的歸納上,采用了基本接近的思想方法。

4前者用自由主義(經(jīng)濟(jì)合作促進(jìn)發(fā)展)、民族主義(經(jīng)濟(jì)合作帶來競爭)、的分類,后者用新自由主義、新現(xiàn)實(shí)主義和新的分類,來介紹政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本觀點(diǎn)。因此,本文沿用這兩種基本思路,以相互依存論、霸權(quán)穩(wěn)定論和依附論作為早期國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的代表理論。相關(guān)觀點(diǎn)參見羅伯特基歐漢、約瑟夫奈:《權(quán)力與相互依靠》,北京大學(xué)出版社,2002年。

5參見CharlesP.Kindleberger:PowerandMoney:TheEconomicsofInternationalPoliticsandPoliticsofInternationalEconomics,NewYork:BasicBooks,1970。

6參見肯尼思華爾茲:《國際政治理論》,上海人民出版社,2003年。

7羅伯特吉爾平(1989),第394頁。

8羅伯特吉爾平(1989),第395頁。

9PeterKatzenstein,“InternationalRelationsandDomesticStructures:ForeignEconomicPoliciesofAdvancedIndustrialStates”,InternationalOrganizationVol30,1976,pp:1-45.

10羅伯特基歐漢,海倫米爾納:《國際化和國內(nèi)政治》北京大學(xué)出版社,2003年,第3頁。

11羅伯特基歐漢,海倫米爾納(2003),第255頁。

12PeterGourevitch,“TheSecondImageReversed:TheInternationalSourcesofDomesticPolitics”,InternationalOrganizationVol.32,No.4,Autumn1978,P.881-912.

13PeterGourevitch,(1978),P.881-912.

14RonaldRogowski:CommerceandCoalitions:HowTradeEffectsDomesticPoliticalAlignments,Princeton:PrincetonPress,1989.

15RobertD.Putnam,“DiplomacyandDomesticPolitics:TheLogicofTwo-LevelGames”,InternationalOrganizationVol.42,No.3,Summer1988,pp:427-460.

16JamesRosenau,“TowardtheStudyofNationa2InternationalLinkage”,inJamesRosenau,ed.,LinkagePolitics,NewYork:TheFreePress,1969,P45.

17AndrewP.Cortell,JamesW.DavisJr.,“HowDoInternationalInstitutionsMatter?TheDomesticImpactofInternationalRulesandNorms”,InternationalStudiesQuarterly,Vol.40,No.4,Dec.,1996,pp:451-478.

18JeffreyFriden,“SectoralConflictandU.S.ForeignEconomicPolicy,191421940”,InternationalOrganization,Vol.42,No.1,1988,pp:60-90.

篇2

學(xué)界對資本主義的討論存在一個(gè)中心點(diǎn)，那就是首先承認(rèn)資本主義的客觀存在，或承認(rèn)資本主義有了新的表現(xiàn)形式。當(dāng)前資本的流動性很強(qiáng)，這是為了找到最佳增值環(huán)境而積累更多資本。為了獲得更多利潤，商業(yè)體育繼續(xù)在世界各地尋覓發(fā)展機(jī)會，而不僅僅局限在當(dāng)?shù)氐哪硞€(gè)地區(qū)或國家。跨國公司的重要性是資本主義發(fā)展的一大特點(diǎn)，就其規(guī)模和實(shí)力而言，這些跨國公司可以抓住一切機(jī)會降低生產(chǎn)成本，尤其是通過把部分體育相關(guān)生產(chǎn)從富國轉(zhuǎn)移到相對貧窮的國家，抑或通過企業(yè)合并、收購或托管的形式。當(dāng)代資本主義也在所謂的國際治理制度中得到體現(xiàn)，國際治理的目標(biāo)是同時(shí)照顧到國家利益和跨國資本的需求。

與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)比政治更占優(yōu)勢，企業(yè)對體育的需求比公共政策更占優(yōu)勢，私有體育利益比公共體育利益更占優(yōu)勢。很多情況下，體育就是資本主義結(jié)合這些優(yōu)勢而取得成功的彰示物。有關(guān)體育的新自由主義思想從不同方面暗示了政治的結(jié)束，其原因是作為資源分配者的市場的中心性和公共生活的馴服以及商品化的慣常做法。即使是承擔(dān)更多社會責(zé)任并把體育當(dāng)作有用的輔助工具使用的跨國企業(yè)，也承認(rèn)大體上企業(yè)的運(yùn)營理念還是以獲利為中心的。跨國公司通常意識不到還存在其它可操作的一般體育框架存在。如果市場崩潰，即使是暫時(shí)的，又會出現(xiàn)什么情況呢？全球化只代表著加速走向體育界的資本化，而不接受這種類比就是不加辨別地承認(rèn)推進(jìn)全球化過程是變異的資本主義，是對公共生活的馴服和商品化的一貫做法。

在某一價(jià)值層面上，依據(jù)新自由主義而留在公共部的服務(wù)項(xiàng)目不得不被迫以私有企業(yè)的身份自行運(yùn)營，不同體育領(lǐng)域的作用僅僅是爭奪消費(fèi)者而已。在另一層面上，新自由主義還提倡為貧困地區(qū)和發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)融合掃清障礙，前提是貧困國家的政府嚴(yán)格遵守自由主義政策。雖然新自由主義是一套理性的復(fù)雜知識體系，包含各種各樣的觀點(diǎn)，但它的政治觀點(diǎn)是古樸而簡單的，這是因?yàn)檎卧谑袌鲋贫ǖ臈l款之外就沒什么特殊意義了。接受這種邏輯就是要否認(rèn)或弱化當(dāng)代體育呈現(xiàn)出的實(shí)現(xiàn)社會改變和變革的諸多機(jī)會的重要性，而否認(rèn)實(shí)現(xiàn)社會變革機(jī)會的觀點(diǎn)仍然存在，這反映出對當(dāng)代資本主義身處十字路口這一狀況缺乏認(rèn)識，全球政治的新標(biāo)準(zhǔn)和社會經(jīng)濟(jì)合作普遍存在。換言之，緩解貧困的政策已經(jīng)制定并執(zhí)行，政治理念在日益增加的全球空間中或得到發(fā)展或逐漸消失，這個(gè)全球空間一方面體現(xiàn)為生態(tài)政治，另一方面體現(xiàn)為社會經(jīng)濟(jì)。這兩個(gè)方面都是在體育中或通過體育實(shí)現(xiàn)社會改變的機(jī)會。

很多情況下，自由被簡化為買賣的權(quán)利，并減少了和私有化的個(gè)人主義團(tuán)結(jié)起來的機(jī)會。20國集團(tuán)峰會也旨在成為新社會秩序建立的標(biāo)志，一種更人性化的資本主義形式，以應(yīng)對部分由美國引發(fā)的全球金融危機(jī)帶來的全球貧困危機(jī)。美國曾經(jīng)的不受約束的全球化共識現(xiàn)已過時(shí)，現(xiàn)在需要的是用更均衡的方式來調(diào)節(jié)市場，而不是放任市場。在這一背景下，體育的潛力不能被視為存在于體育提倡的價(jià)值中或某種資本主義形式中。

篇3

 

“窮則思變”，變革傳統(tǒng)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)逐漸成為中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)者們的共識，“思變”是形勢所需，也是正確選擇，但問題的關(guān)鍵是“怎么變”、“向何處變”。實(shí)現(xiàn)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的中國化，建立真正的中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，日益成為急需中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)者解決的重大課題。

 

一、當(dāng)代中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的困惑面對政治經(jīng)濟(jì)學(xué)何去何從的困境，從20世紀(jì)90年代初開始，我國經(jīng)濟(jì)學(xué)界就展開了激烈的交鋒與爭論，直到今天，人們還在提出“中國改革與發(fā)展究竟是以經(jīng)濟(jì)學(xué)為指導(dǎo)，還是以西方經(jīng)濟(jì)學(xué)為指導(dǎo)?”[21的問題。就中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展而言，大體上人們提出了兩條思路：一是無限西化，二是有限西化。

 

無限西化論者認(rèn)為，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)既然已經(jīng)滯后于中國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展現(xiàn)實(shí)，無法解釋和指導(dǎo)中國社會主義經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，對許多經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和經(jīng)濟(jì)問題也無力進(jìn)行闡釋與說明，證明它已經(jīng)是過時(shí)的“無用之學(xué)”，而西方經(jīng)濟(jì)學(xué)卻被證明為“經(jīng)邦濟(jì)世之學(xué)”，是“有用之學(xué)”，經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一門現(xiàn)代社會科學(xué)，就是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)，因而要無限西化，用西方經(jīng)濟(jì)學(xué)取代政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，完全按照西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論來指導(dǎo)中國的改革與發(fā)展。

 

有限西化論者則認(rèn)為，中國傳統(tǒng)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)之所以滯后于中國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展現(xiàn)實(shí)，是因?yàn)樗窃醋郧疤K聯(lián)的教條主義，因此，要恢復(fù)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的本來面目，在此基礎(chǔ)上把政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和著眼于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資源配置的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)從不同層面融為一體，把西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論與方法“嫁接”到政治經(jīng)濟(jì)學(xué)中，使之融合成適合中國國情的某種新的經(jīng)濟(jì)理論，實(shí)現(xiàn)有限度的西化，這樣，就既能堅(jiān)持政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的正統(tǒng)地位，又能充分利用西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的合理內(nèi)容，從而指導(dǎo)好中國的改革與發(fā)展¨1。

 

毋庸置疑，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)作為人類創(chuàng)造的共同文明成果，它對市場經(jīng)濟(jì)模式下經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的研究是取得了很大成就，其對我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有益有用之處，應(yīng)該正確對待和借鑒。但無限f『ti化論的觀點(diǎn)肯定是不可取的。首先，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論與方法是建立在制度成熟的假設(shè)前提下對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的認(rèn)識和解釋，“在南為橘，在北為枳”，在缺乏相宜的文化習(xí)慣和相適的成熟制度的情況下，不是借鑒其有用的成分，而只是不加區(qū)分地?zé)o限西化，注定是水土不服，只能治標(biāo)不治本。其次，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)本身也存在著危機(jī)與變革H]，美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家道格拉斯·諾思客觀地評價(jià)說：“標(biāo)準(zhǔn)理論已日益數(shù)學(xué)化，雅致而又精確，同時(shí)，也Et益未能正視社會中的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。”出于對西方經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)狀的憂慮，他不無失望地說：

 

“經(jīng)濟(jì)學(xué)向何處去并不明朗。”

 

相比較而言，有限西化論的想法是可行的，大方向也是對路的。中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)該恢復(fù)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的本來面目，也應(yīng)該吸收和借鑒西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的有益有用之處，但中國不僅需要恢復(fù)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的本來面目，更重要的是鞏固、或者更確切說是恢復(fù)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的主流地位，以及結(jié)合時(shí)代特點(diǎn)和中國特色，創(chuàng)新和發(fā)展政治經(jīng)濟(jì)學(xué)。簡單地把西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的一些管理辦法和政策措施等“嫁接”到政治經(jīng)濟(jì)學(xué)之上，拼湊出某種新的經(jīng)濟(jì)理論，主次不分而缺乏內(nèi)生或內(nèi)省，缺乏創(chuàng)新與發(fā)展，“根基不穩(wěn)，何以纏藤?”其結(jié)果很可能只是拼湊成“四不像”，會因?yàn)槿狈Φ滋N(yùn)或不兼容而“死機(jī)”。

 

可見，發(fā)展中國的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，不能是無限西化的“拿來主義”，也不能是有限兩化的“拼湊主義”，那么，中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的出路到底在嚶二、探究中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展思路必須考慮主體性和國度性在探究這個(gè)問題時(shí)，我們首先要考慮“什么是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”。

 

最常見的回答是：政治經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門以人們的社會生產(chǎn)關(guān)系即經(jīng)濟(jì)關(guān)系為研究對象的科學(xué)，它闡明人類社會各個(gè)發(fā)展階段上支配物質(zhì)資料的生產(chǎn)和分配的規(guī)律。人們常常引用馬克思《資本論》第一版序言中的那句話——“我要在本書研究的是資本主義的生產(chǎn)方式，以及和它相適應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)系和交換關(guān)系。”【6J——來證明這一規(guī)定的正確性。

 

對政治經(jīng)濟(jì)學(xué)作這樣的規(guī)定看似正確，實(shí)則不全面，它只回答了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)“研究什么”的問題，即政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象問題。實(shí)際上，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)從一開始就有“誰來研究”的問題，即政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究主體問題。最早在1615年出版的《獻(xiàn)給國王和王太后的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書中提出“政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”概念的法國重商主義者A．蒙克萊田代表的是商業(yè)資產(chǎn)階級的利益，資產(chǎn)階級古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)也是站在資產(chǎn)階級的立場。馬克思雖然在《資本論》中的那句話里只提到了研究對象，但《資本論》從頭到尾體現(xiàn)的都是無產(chǎn)階級的利益和意識的概括，早在1843年他的《黑格爾法哲學(xué)批判》一書中，它就將自己的立場定位于無產(chǎn)階級；而且從一開始研究政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，他就在《1844年經(jīng)濟(jì)學(xué)——哲學(xué)手稿》中把著眼點(diǎn)放在勞動上，由此展開自己的邏輯，他認(rèn)為自己與舊的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的根本區(qū)別，就是站在工人階級立場，來批判資本統(tǒng)治的經(jīng)濟(jì)社會制度H一。

 

所以，要全面回答“什么是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”的問題，就不能不規(guī)定“誰來研究”，即研究主體的問題。實(shí)際上，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象本身也暗含著要全面規(guī)定“什么是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”就有包括主體性問題的要求，因?yàn)樯a(chǎn)關(guān)系本質(zhì)上就是利益關(guān)系。由此而言，將政治經(jīng)濟(jì)學(xué)規(guī)定為“特定階級對經(jīng)濟(jì)矛盾的理論規(guī)定和階級利益的總體概括”¨’就更為準(zhǔn)確、全面。

 

探究中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展思路必須考慮其主體性，即研究者是站在誰的立場上，代表哪一個(gè)階級的利益。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)是人的經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)矛盾是經(jīng)濟(jì)活動中人與人之間的矛盾，由于階級利益和意識的不同，對同一個(gè)經(jīng)濟(jì)矛盾因立場和主體的差別，會得出不同的理論規(guī)定。經(jīng)濟(jì)問題又往往涉及諸多利益主體，不同利益主體對同一經(jīng)濟(jì)問題的看法是不同的，解決方法也是不同甚至對立的，經(jīng)濟(jì)矛盾就是不同經(jīng)濟(jì)主體利益關(guān)系的對立統(tǒng)一【9 J。

 

到這里，我們可以明確，考慮“什么是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”的問題實(shí)際上就是要考慮政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的主體性問題。這是一個(gè)立場問題，也是決定中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)出路的先決條件。

 

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)有沒有主體性?西方經(jīng)濟(jì)學(xué)總宣揚(yáng)自己拋棄了階級性，是“純技術(shù)”、“純數(shù)理”的經(jīng)濟(jì)學(xué)，研究的是“純粹的客觀規(guī)律”。但他們的研究總是建立在嚴(yán)酷的假設(shè)前提下，而這些假設(shè)前提的背后，隱藏的就是他們代表資本所有者利益的主體性，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)具有更強(qiáng)的主體性!卻不敢像馬克思公開宣稱自己是無產(chǎn)階級的代言人一樣，宣稱自己是資產(chǎn)階級的代言人，因而也就具有很強(qiáng)的迷惑性。

 

其次，探究中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展思路還要考慮“什么是中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”。

 

政治經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門世界性的社會科學(xué)，但其世界性是體現(xiàn)于各國特殊性的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)中。自人類社會出現(xiàn)階級以來，國家就是社會生活中的一個(gè)極其重要的內(nèi)容，國家不僅是一個(gè)政治范疇，也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，它不僅是經(jīng)濟(jì)生活的一個(gè)重要單位，而且直接制約著經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域和部門，經(jīng)濟(jì)生活也因此具有國度性，而經(jīng)濟(jì)生活的國度性也就規(guī)定和制約了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的國度性。事實(shí)上，從政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的初創(chuàng)期到古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始時(shí)期，乃至政治經(jīng)濟(jì)學(xué)以及列寧的經(jīng)濟(jì)學(xué)，幾乎所有經(jīng)濟(jì)學(xué)家都未能超脫國度性。堅(jiān)持和承認(rèn)國度性，是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的必要環(huán)節(jié)【l0】。

 

中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)是中國的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，中國作為一個(gè)歷史悠久的大國，其經(jīng)濟(jì)矛盾的特殊性是明確的。中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的特殊性，不僅因?yàn)橹袊刑厥獾慕?jīng)濟(jì)矛盾，更在于我們是中國人，是從中國人的立場、利益、意識來進(jìn)行研究。中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的特殊性，還在于應(yīng)具有主體性的觀念和方法，在借鑒外國經(jīng)濟(jì)學(xué)成果的同時(shí)，形成自己對經(jīng)濟(jì)矛盾系統(tǒng)的認(rèn)識，并由此而專注于對中國經(jīng)濟(jì)矛盾的揭示和論證‘8l。 ，、由此，可以規(guī)定，中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)該是中國人的思想成果，是中國的特定階級對中國經(jīng)濟(jì)矛盾的理淪規(guī)定和特定階級利益的總體概括?？紤]“什么是中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”也就是要考慮政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的國度性問題，這是中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的基礎(chǔ)和立足點(diǎn)。

 

三、當(dāng)代中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的新思路變革與發(fā)展中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)首先就要明確其主體性和國度性。中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的主體是中國人，但并不是所有的中國人都能成為中國經(jīng)濟(jì)學(xué)的主體，而是生活于中國經(jīng)濟(jì)矛盾中并要求解決這個(gè)矛盾的中國人，是為爭取自由發(fā)展而進(jìn)行社會變革的勞動者，中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)也就應(yīng)該是勞動者的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，是站在勞動者的立場對中國經(jīng)濟(jì)矛盾的理論規(guī)定和勞動者利益的總體概括。中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的國度性，則要求我們要立足于中國國情，運(yùn)用中國人的智慧來揭示與論證中國的經(jīng)濟(jì)矛盾。

 

明確了主體性和國度性時(shí)，中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的思路就不能是無限西化，也不僅是有限西化，而應(yīng)該是內(nèi)生外化，內(nèi)生為主、外化為輔，即立足中國國情，從中國勞動者的立場、利益和意識來揭示與論證中國特殊的經(jīng)濟(jì)矛盾。雖然也借鑒外國經(jīng)濟(jì)學(xué)的成果，但不是簡單的“嫁接”或者機(jī)械拼湊，而是以主體性的觀念與方法，內(nèi)生成自己對經(jīng)濟(jì)矛盾系統(tǒng)的認(rèn)識，這是它與有限西化論的根本區(qū)別。

 

它不是“拼湊主義”，更不是“拿來主義”，而是“內(nèi)生主義”，即在國度性基礎(chǔ)上明確主體性，以勞動社會主義為導(dǎo)引，運(yùn)用內(nèi)生外化的辯證系統(tǒng)抽象法規(guī)范主干概念的運(yùn)動與聯(lián)系，系統(tǒng)地揭示與論證中國經(jīng)濟(jì)矛盾，進(jìn)而探討勞動者社會主體地位的實(shí)現(xiàn)和素質(zhì)技能的提高與發(fā)揮的途徑哺j。

 

政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究是“主觀”的，而非“客觀”的，由于經(jīng)濟(jì)矛盾是不能自行表述其內(nèi)容和規(guī)律的，只有經(jīng)研究主體從自己的立場出發(fā)，對自己及所代表的群體利益和意識進(jìn)行概括，形成其主體意識，總結(jié)上升為主義，并在一般性的主義引導(dǎo)下，實(shí)證抽象，揭示和論證經(jīng)濟(jì)矛盾，才能“主觀”地對經(jīng)濟(jì)矛盾作出理論規(guī)定。中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)作為社會主義中國勞動者的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，也就決定了導(dǎo)引它的主義只能是勞動社會主義，即勞動者在爭取建立、完善公有制和民主制進(jìn)程中的自由發(fā)展。

 

科學(xué)的方法論是科學(xué)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)生的基礎(chǔ)，深入研究和科學(xué)界定政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法論是完成政治經(jīng)濟(jì)學(xué)變革的先決條件【11|。中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，當(dāng)繼承中國傳統(tǒng)之內(nèi)省外化系統(tǒng)思維，并借鑒吸收西方外在系統(tǒng)思維，根據(jù)現(xiàn)代中國勞動者的主體性，注重研究者本人價(jià)值觀和思維方式的探索，形成與其主義相統(tǒng)一的方法論，這就是內(nèi)生外化的辯證系統(tǒng)抽象，其兩個(gè)主要環(huán)節(jié)就是“內(nèi)省”或?qū)ψ约簝r(jià)值觀和利益、意識的內(nèi)在規(guī)定，以及辯證的系統(tǒng)思維。

 

抽象思維的特點(diǎn)，就是形成并運(yùn)動概念，以概念運(yùn)動為核心，進(jìn)行比較、分類、歸納、分析、綜合、論證等一系列的思維活動。范疇是對客體、對象層次及其內(nèi)容的界定，這種界定是形成概念的基礎(chǔ)或第一個(gè)環(huán)節(jié)，它包含著規(guī)定特定對象范圍或矛盾層次的各概念。中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇，并不是先驗(yàn)的，也不是外國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇的演繹或運(yùn)用，而應(yīng)該是代表中國勞動者這個(gè)主體，以其勞動社會主義所要求并體現(xiàn)的辯證系統(tǒng)抽象法，對中國經(jīng)濟(jì)矛盾揭示和論證的概念運(yùn)動關(guān)節(jié)點(diǎn)，是規(guī)定經(jīng)濟(jì)矛盾各層次的主干概念。 ·政治經(jīng)濟(jì)學(xué)是揭示與論證經(jīng)濟(jì)矛盾的科學(xué)。經(jīng)濟(jì)是人類社會生活的基礎(chǔ)，其矛盾是現(xiàn)實(shí)存在的，是有意識在交往中結(jié)成一定社會關(guān)系的人，以勞動改造人類自身過程中表現(xiàn)的矛盾狀態(tài)。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)對經(jīng)濟(jì)矛盾的研究，是代表一個(gè)社會群體表達(dá)其經(jīng)濟(jì)利益和意識，并由此來規(guī)定經(jīng)濟(jì)矛盾。對中國經(jīng)濟(jì)矛盾系統(tǒng)的揭示與論證，自然就成為中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容。

 

中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的主體，是中國為自由發(fā)展而進(jìn)行社會變革的勞動者，因此，中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究目的，應(yīng)該是探討中國勞動者社會主體地位實(shí)現(xiàn)和素質(zhì)技能提高的途徑，認(rèn)知障礙變革的因素和勢力，克服這些勢力，解決它們與勞動者自由發(fā)展的矛盾，這也就構(gòu)成了中國政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的主題。

篇4

[關(guān)鍵詞]金融改革；中央銀行；商業(yè)銀行；利率市場化

[中圖分類號]F832.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0461（2014）03-0088-05

當(dāng)前，中國正在啟動以市場化和自由化為核心的金融改革，商業(yè)銀行改革是其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于中國商業(yè)銀行所處制度環(huán)境及其復(fù)雜，甚至?xí)艿缴鐣鹘y(tǒng)、行政機(jī)構(gòu)等因素影響，基于金融政治經(jīng)濟(jì)學(xué)視角進(jìn)行分析非常必要，這樣才能更加充分理解中國商業(yè)銀行改革所存在的深層次問題。

一、銀行主導(dǎo)型金融改革

1984年，中國正式確立了二級銀行體制，其目的是使中央銀行和商業(yè)銀行各司其職，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場化轉(zhuǎn)型。此后，金融市場的建設(shè)也提上了日程，1985年中國放開了對金融產(chǎn)品交易的管制，銀行間同業(yè)拆借、票據(jù)貼現(xiàn)、大額定期可轉(zhuǎn)讓存單等金融市場逐步建立，企業(yè)債券、金融債券、企業(yè)股票也開始以市場化模式進(jìn)行交易和投資。此后，上海證券交易所、深圳證券交易所以及中國外匯交易中心的建立，標(biāo)志著金融市場的建設(shè)已經(jīng)全面展開。顯然，在金融改革的初期，金融市場建設(shè)的步伐很大。與之相比，中國的銀行體系改革明顯落后。

在中國金融改革的模式中，商品市場化是實(shí)現(xiàn)金融市場化的條件，國有企業(yè)改革則是商業(yè)銀行改革的條件。因此，金融市場和商業(yè)銀行改革的快與慢，并非僅取決于金融體系本身，而是取決于整體經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)度和模式。如果商品市場化先實(shí)現(xiàn)，則金融市場起步就早，而如果企業(yè)改革先完成，則商業(yè)銀行就能較快進(jìn)行股份制改造。曾經(jīng)有著名學(xué)者這樣評價(jià)，“作為公認(rèn)的難度最高、風(fēng)險(xiǎn)最大的價(jià)格改革，竟然走在經(jīng)濟(jì)體制改革的前列，把過去認(rèn)為容易得多的企業(yè)改革遠(yuǎn)遠(yuǎn)拋在后面，的確出乎許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家的預(yù)料”。[1]中國市場化改革方向確立后，僅僅是商品市場化改革的成功，生產(chǎn)要素市場化仍然顯得任重而道遠(yuǎn)，其中包括土地、資金、勞動、技術(shù)等生產(chǎn)要素在內(nèi)的諸多市場化運(yùn)作面臨著極大的挑戰(zhàn)。因此，金融市場建設(shè)方案很快就提上了日程，并且也開始了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

不過，從金融市場與商業(yè)銀行之間的關(guān)系看，盡管金融市場建設(shè)步伐明顯快于商業(yè)銀行改革，但并不能由此否認(rèn)銀行在中國金融改革中的重要地位和作用。

中國的金融體制面臨著發(fā)展模式的選擇，是選擇美國、英國的市場主導(dǎo)型，還是選擇德國、日本模式的銀行主導(dǎo)型。事實(shí)上，無論是金融市場，還是商業(yè)銀行，都是作為聯(lián)結(jié)資金融通的中介機(jī)構(gòu)。格利和肖在《金融中介和儲蓄—投資過程》中，定義了盈余與赤字單位、初級和二級市場、直接和間接融資等一直沿用至今的金融術(shù)語，并指出不同的金融中介能夠提供不同的資產(chǎn)，而投資者對不同資產(chǎn)的需求就產(chǎn)生了不同的金融中介。[2]隨著交易成本和信息經(jīng)濟(jì)學(xué)在金融理論中的應(yīng)用，不同金融中介發(fā)展模式得到了更為合理的解釋。由于在資金盈余者和資金赤字者之間存在著信息不對稱，每一筆貸款業(yè)務(wù)的簽訂都需要一定的交易成本，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)功能具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)的特征，在獲取貸款者信息、提供專業(yè)化合同、維護(hù)借貸信用等方面擁有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，能夠降低交易成本、克服信息不對稱，銀行作為聯(lián)結(jié)儲蓄者和貸款者之間的金融中介具有明顯的優(yōu)勢。因此，無論是市場主導(dǎo)型的英美模式，還是銀行主導(dǎo)型的日德模式，在早期金融體系中都是由商業(yè)銀行主導(dǎo)資金流向。隨著信息技術(shù)不斷進(jìn)步，金融市場的交易成本也不斷降低，當(dāng)其在融通資金方面的優(yōu)勢超過商業(yè)銀行時(shí)，金融市場就進(jìn)入了快速的發(fā)展期。美國和英國的金融市場才在商業(yè)銀行的支持下發(fā)展壯大起來。美國經(jīng)歷了商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營的繁榮時(shí)代，銀行將吸收的儲蓄投資于金融市場，企業(yè)則通過發(fā)行股票和債券在市場上融資。隨著資金逐漸從銀行體系轉(zhuǎn)向金融市場，金融模式也從銀行主導(dǎo)型轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鲋鲗?dǎo)型。日本和德國之所以一直保持銀行主導(dǎo)型金融模式，與其實(shí)行的主銀行制密切相關(guān)，由于商業(yè)銀行持有企業(yè)股票，銀企關(guān)系非常密切，主銀行制顯著提高銀行在企業(yè)融資方面的重要地位，銀行主導(dǎo)型的金融模式才得到了不斷的鞏固和延續(xù)。

金融模式的選擇取決于兩個(gè)因素：一是要看是否有利于金融信息的獲取，以及交易成本的降低；二是要看經(jīng)濟(jì)體制與金融模式之間的是否協(xié)調(diào)。從全球觀點(diǎn)看，通信和信息技術(shù)的發(fā)展對金融領(lǐng)域的制度安排產(chǎn)生了兩方面影響：一方面關(guān)于公司企業(yè)的金融數(shù)據(jù)的各種數(shù)碼信息越來越容易得到，使得反映在投資銀行、基金、市場經(jīng)濟(jì)人和證券分析業(yè)務(wù)中的各種市場導(dǎo)向型的金融技能不斷升值；另一方面，同樣的因素也使得那些不易數(shù)碼化的信息的潛在價(jià)值上升。[3]顯然，信息技術(shù)和金融創(chuàng)新的進(jìn)步有利于金融市場的發(fā)展，金融模式沿著這種路徑發(fā)展，很容易從銀行主導(dǎo)型逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鲋鲗?dǎo)型。但這僅僅是金融體制選擇的技術(shù)性基礎(chǔ)，從日德模式和英美模式的金融體制發(fā)展歷程看，無論是銀行主導(dǎo)型金融模式，還是市場主導(dǎo)型金融模式，都有其存在的客觀依據(jù)，需要與社會經(jīng)濟(jì)體制相匹配，才能使金融中介的資金配置功能發(fā)揮好。

中國在金融改革啟動后，金融體系中的信息技術(shù)比較落后，資金規(guī)模顯然無法與銀行體系相比，國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)之間的關(guān)系極為密切，雖然沒有實(shí)行主銀行制，但商業(yè)銀行在獲取企業(yè)信息方面具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢。同時(shí)，社會資金也呈現(xiàn)出向商業(yè)銀行匯集的傾向，政府、企業(yè)、居民都在銀行開設(shè)儲蓄帳戶，金融市場的籌資功能則顯得非常薄弱。此外，政府參與商業(yè)銀行決策的現(xiàn)象一直存在，與金融市場相比，政府通過干預(yù)銀行業(yè)務(wù)來實(shí)現(xiàn)既定發(fā)展目標(biāo)的模式更加直接有效，這也是銀行主導(dǎo)型金融發(fā)展模式在中國更受青睞的重要原因。因此，商業(yè)銀行成為了中國金融模式中的核心。

二、商業(yè)銀行漸進(jìn)式改革

中國四大國有商業(yè)銀行最初設(shè)立時(shí)具有一定的專業(yè)性，隨著金融改革的展開，工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行也不再按照原有的歸口行業(yè)發(fā)放貸款，相互之間業(yè)務(wù)出現(xiàn)了交叉和競爭。但四大國有商業(yè)銀行各自的主要業(yè)務(wù)仍然集中在傳統(tǒng)領(lǐng)域中，并且各自擁有貸款相對集中的行業(yè)，當(dāng)時(shí)的貸款業(yè)務(wù)仍處于國有銀行占據(jù)主導(dǎo)的局面，具有一定的壟斷特征。隨著交通銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、招商銀行等股份制商業(yè)銀行的成立，中國金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)呈現(xiàn)出逐步多元化的發(fā)展態(tài)勢。此外，中國眾多股份制商業(yè)銀行已經(jīng)涉足國內(nèi)儲蓄貸款業(yè)務(wù)，但是由于當(dāng)時(shí)四大國有商業(yè)銀行吸收了絕大多數(shù)的存款，其他商業(yè)銀行沒有實(shí)力與其競爭。在這種金融格局下，國有商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面缺少競爭壓力，也沒有真正實(shí)現(xiàn)市場化運(yùn)作，雖然成為了金融主體，但反而減慢了市場化金融改革的整體步伐。

不僅在打破國有商業(yè)銀行壟斷地位方面缺乏動力，商業(yè)銀行行政化的傾向也越來越嚴(yán)重。在當(dāng)時(shí)的國有體制下，商業(yè)銀行的自有資金依靠財(cái)政撥款，盡管吸收了大量的居民儲蓄，但儲蓄者無法對貸款方向產(chǎn)生任何影響，銀行在發(fā)放貸款方面仍然要受到政府的干預(yù)。由于各級政府對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的干預(yù)，國有商業(yè)銀行無論在機(jī)構(gòu)設(shè)置，還是在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面，都更像是機(jī)關(guān)，而非從事金融業(yè)務(wù)的企業(yè)。就連商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置也基本按照總行、省、市、縣模式層層設(shè)置的，而每級分支行都與地方政府有著千絲萬縷的聯(lián)系，每當(dāng)政府財(cái)政緊張，無力支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)，就要求銀行給企業(yè)發(fā)放貸款。這些屬于政策性貸款的項(xiàng)目，本應(yīng)由財(cái)政部門予以提供，或者由財(cái)政給予銀行提供利率補(bǔ)貼，以彌補(bǔ)當(dāng)時(shí)銀行在發(fā)放貸款方面的虧損。事實(shí)上，不僅銀行在利息方面無法獲得補(bǔ)貼，就連本金都很難收回。由于這些貸款大多沒有經(jīng)過謹(jǐn)慎的論證和評估，有些瀕臨破產(chǎn)的國有企業(yè)也能夠通過政府的指導(dǎo)獲得銀行貸款，貸款歸還的難度極大，特別容易形成不良債權(quán)積累在國有銀行體系之中。

在這種情況下，國有商業(yè)銀行自然無法成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的金融主體，實(shí)行國有商業(yè)銀行的股份制改造非常必要，但卻需要一系列前提條件。首先，國有企業(yè)的改革必須順利推行，并且徹底解決積累在國有商業(yè)銀行體系中的不良資產(chǎn)，為國有商業(yè)銀行走向市場化減輕負(fù)擔(dān)；其次，需要建立較為完善的財(cái)政稅收體制，避免銀行貸款“財(cái)政化”傾向，使銀行存款、貸款業(yè)務(wù)真正做到市場化運(yùn)作，才能使國有商業(yè)銀行成為合格的金融機(jī)構(gòu)；再次，政府職能需要從指令性和指導(dǎo)性的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式中徹底走出來，把銀行塑造成金融企業(yè)，防止商業(yè)銀行業(yè)務(wù)功能“行政化”傾向；最后，改變國有商業(yè)銀行的壟斷局面，必須發(fā)展多種所有制的金融機(jī)構(gòu)，尤其要促進(jìn)各種股份制商業(yè)銀行的發(fā)展。

1993年的十四屆三中全會上，提出一整套解決問題的辦法，包括轉(zhuǎn)換國有企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制，積極培育包括債券、股票等有價(jià)證券的金融市場，提出逐步實(shí)施分稅制改革，建立養(yǎng)老醫(yī)療等社會保障制度。此時(shí)，中國幾乎同時(shí)啟動了財(cái)政、企業(yè)和金融改革，財(cái)政改革主要在于理順中央和地方的關(guān)系，按照分稅制的原則，確保財(cái)權(quán)和事權(quán)相匹配，企業(yè)改革則注重所有制關(guān)系的調(diào)整，目的是厘清國家和企業(yè)之間的關(guān)系，金融改革突出表現(xiàn)為建立獨(dú)立的銀行體系，完善金融市場的功能。這說明，財(cái)政改革和企業(yè)改革共同構(gòu)成了金融改革的前提條件，中央銀行和商業(yè)銀行必須擺脫原有的各種束縛和羈絆，中國才能實(shí)現(xiàn)金融改革的全面深化。

1994年，為了減輕國有商業(yè)銀行在政策性貸款方面的壓力，中國專門成立了國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性金融機(jī)構(gòu)，對需要給予信貸支持的特定行業(yè)發(fā)放貸款，這樣就避免了政策性貸款與商業(yè)貸款混雜的局面，既有利于促進(jìn)特定行業(yè)發(fā)展，也有利于為商業(yè)銀行減輕負(fù)擔(dān)，為未來市場化改革提供前期準(zhǔn)備。但由于國有企業(yè)改革的艱難超乎所有人預(yù)料，商業(yè)銀行貸款的增長速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了經(jīng)濟(jì)增長的速度，直接導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量的下降，也是不良債權(quán)形成的源泉。商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)性的改革并沒有取得進(jìn)展，國家只能不斷的為商業(yè)銀行注入資本金，漸進(jìn)式的商業(yè)銀行改革之路從此開始。

不過，企業(yè)改革并非拖累商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的唯一因素，也不能由此認(rèn)為中國銀行體系完全是低效率的，只能說明在微觀方面商業(yè)銀行存在低效率。有研究認(rèn)為，如果離開對一個(gè)轉(zhuǎn)型國家經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平和人們收入水平及金融需求層次的總體動態(tài)把握，不從國有金融中介產(chǎn)生與]進(jìn)的內(nèi)在邏輯出發(fā)，就很難全面洞察和準(zhǔn)確把握轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)的金融中介尤其是國有金融中介的特征、效率與]進(jìn)路徑。[4]雖然在貸款方面，商業(yè)銀行大部分貸款都發(fā)給了效率不高的國有企業(yè)，但在動員儲蓄方面，國有商業(yè)銀行卻有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢。商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債基本能夠反映整個(gè)社會的資金供求狀態(tài)，從資金的供給角度看，商業(yè)銀行的自有資金比率并不是很高，主要來源是居民和企業(yè)的存款，由于中國民眾所特有的高儲蓄傾向，居民存款已經(jīng)超過企業(yè)存款，成為中國資金供給最為主要的力量。并且，與企業(yè)存款相比較，居民儲蓄具有非常好的穩(wěn)定性，商業(yè)銀行所從事的零售業(yè)務(wù)是最為穩(wěn)定的儲蓄來源。從中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程看，盡管在居民、政府、企業(yè)三部門中，居民的儲蓄率最高，但中國居民儲蓄率卻不斷呈現(xiàn)出下降的態(tài)勢。[5]因此，在中國穩(wěn)定居民儲蓄是非常重要的任務(wù)，這不僅僅涉及到商業(yè)銀行的資金來源，更會影響到整個(gè)中國的宏觀貨幣形勢。在經(jīng)濟(jì)改革的過程中，必須充分動員國內(nèi)的儲蓄資金，以此來支持整個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)增長。從動員儲蓄這一宏觀視角看，中國商業(yè)銀行實(shí)行漸進(jìn)式轉(zhuǎn)型具有一定的合理性。國有商業(yè)銀行的所有制模式，再加上國家屢次為四大國有商業(yè)銀行注入資本金，中國的銀行信用已經(jīng)非常接近于國家信用，這對于穩(wěn)定儲蓄具有非常重要的作用。

需要強(qiáng)調(diào)的是，漸進(jìn)式的商業(yè)銀行改革并非停滯不前，動員儲蓄的優(yōu)勢，與不良債權(quán)的劣勢，二者之間如何權(quán)衡利弊，始終在考驗(yàn)著金融改革的決策者。1997年東南亞金融危機(jī)給中國的銀行體系敲響了警鐘，雖然沒有受到金融危機(jī)的直接沖擊，但中國商業(yè)銀行的不良債權(quán)比率已經(jīng)遠(yuǎn)高于國際上公認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。中國在專門成立長城、信達(dá)、華融、東方四家資產(chǎn)管理公司接管四大國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)后，僅僅過了幾年的時(shí)間，不良債權(quán)比率又回到了高位。國有商業(yè)銀行“大而不倒”的現(xiàn)象，迫使中國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型開始步入了更加實(shí)質(zhì)性的階段。將國有商業(yè)銀行塑造成金融市場的主體，主要有兩種辦法：一是需要進(jìn)行徹底的產(chǎn)權(quán)改革：二是需要引入合理的市場競爭。

在產(chǎn)權(quán)改革方面，由于國有商業(yè)銀行集中了大部分金融資產(chǎn)，關(guān)系到整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行，穩(wěn)定性和安全性是壓倒一切的首要原則，尤其是要保證存貸款規(guī)模，才能在較為寬松的條件下進(jìn)行股權(quán)改革。顯然，需要維護(hù)國有商業(yè)銀行的規(guī)模優(yōu)勢和政策傾斜，銀行業(yè)仍然存在高度集中的局面，工、農(nóng)、中、建四大銀行基本占據(jù)了大部分市場份額。國有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)徹底的非國有化顯然是不現(xiàn)實(shí)的，但改變國有商業(yè)銀行的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)非常必要，企業(yè)化的銀行治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制自然成為主要目的。

與此同時(shí)，眾多中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展卻步履維艱，放松行業(yè)進(jìn)入管制，以市場競爭提高金融效率是解決問題的必要條件。從金融資源配置的角度看，在中小企業(yè)已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、就業(yè)、繳納稅收的主力軍時(shí)，卻無法得到足夠的信貸資金支持，導(dǎo)致信貸資金的低效率配置。而以國有商業(yè)銀行為主的金融模式最大的弊端在于，銀行業(yè)結(jié)構(gòu)與企業(yè)結(jié)構(gòu)之間存在沖突，直接導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難。[6]發(fā)展多種所有制結(jié)構(gòu)的中小金融機(jī)構(gòu)是破解這一難題的關(guān)鍵，既有利于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，又有利于創(chuàng)造更加具有競爭活力的金融體系，城鄉(xiāng)信用社、城市商業(yè)銀行、區(qū)域性股份制商業(yè)銀行都屬于這一行列。[7]

產(chǎn)權(quán)論和市場論之間存在著一定的矛盾，前者要求繼續(xù)給予國有商業(yè)銀行經(jīng)營上的優(yōu)勢，以此來積累利潤，甚至需要國家繼續(xù)注資消化不良債權(quán)，而后者則會對國有商業(yè)銀行形成外部的競爭壓力，分流儲蓄和貸款的流量。考慮到中國商業(yè)銀行的主要利潤源泉就在于存款和貸款之間的利息差額，這無疑將降低國有商業(yè)銀行的利潤水平，從而惡化產(chǎn)權(quán)改革的寬松環(huán)境。2001年中國加入世界貿(mào)易組織后，承諾五年內(nèi)國內(nèi)金融業(yè)對外資銀行開放，對于商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)改革而言，既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。外資銀行的進(jìn)入有利于加快國有商業(yè)銀行改革的步伐，而激烈的競爭又會使股權(quán)改革面臨極高的風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，中國選擇了相對折中的方案，鼓勵中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，但金融業(yè)對外資采取不完全開放。當(dāng)前，國有商業(yè)銀行的改革既處于不斷增大的市場壓力中，也處于國家對其提供的隱性擔(dān)保和補(bǔ)貼中，這使得曾經(jīng)飽受不良債權(quán)困擾的國有商業(yè)銀行迎來了難得的發(fā)展時(shí)期。近年來，銀行信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，極大的降低了人力成本、信息成本和費(fèi)用，自動柜員機(jī)、網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行等模式極大的降低了儲蓄貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本，國有銀行最為明顯的特征也從高不良債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)楦呃麧櫵健Ｍ瑫r(shí)，也暴露出國家國有商業(yè)銀行改革的新問題，巨大的市場份額使國有商業(yè)銀行處于絕對優(yōu)勢的市場地位，各種收費(fèi)名目層出不窮，服務(wù)效率飽受詬病，反而成為國有商業(yè)銀行需要解決的新問題。此時(shí)，以市場競爭推動中國商業(yè)銀行體系轉(zhuǎn)型的呼聲已經(jīng)越來越高漲。

三、商業(yè)銀行改革與利率市場化關(guān)系

中國金融改革任重而道遠(yuǎn)，許多方面都亟待完善，但作為銀行主導(dǎo)型的金融體制，無論是中央銀行調(diào)控貨幣，還是商業(yè)銀行的儲蓄貸款業(yè)務(wù)，利率都是非常重要的金融變量。利率市場化對于增強(qiáng)貨幣政策的靈活性和有效性具有非常重要的作用，對于促進(jìn)商業(yè)銀行體系轉(zhuǎn)型也具有非常明顯的作用。利率決定機(jī)制已經(jīng)成為中國金融改革能否繼續(xù)的決定性環(huán)節(jié)，利率市場化的任務(wù)也開始顯得愈發(fā)迫切，但改革卻始終難以全面展開。

1992年十四屆三中全會《決定》就曾經(jīng)提出，“中央銀行按照自己供求狀況及時(shí)調(diào)整基準(zhǔn)利率，并允許商業(yè)銀行存貸款利率在規(guī)定幅度內(nèi)自由浮動”；1992年12月《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革決定》又提出，“中國人民銀行制定存、貸款利率的上下限，逐步形成以中央銀行利率為基礎(chǔ)的市場利率體系”。利率市場化的任務(wù)已經(jīng)提出整整二十年，但在復(fù)雜的利率種類中只有少數(shù)利率實(shí)現(xiàn)了市場化運(yùn)作，大多數(shù)利率仍然由中央銀行決定。中國利率體系非常復(fù)雜，在中央銀行利率體系中有存款準(zhǔn)備金利率、再貸款利率、再貼現(xiàn)利率，而在商業(yè)銀行體系中有銀行同業(yè)拆借利率、存貸款利率等。按照市場化程度進(jìn)行劃分，處于嚴(yán)格控制的利率主要是存款利率，貸款利率則正在逐步嘗試市場化運(yùn)作，而銀行間同業(yè)拆借利率、企業(yè)債券利率等已經(jīng)實(shí)現(xiàn)市場化運(yùn)作，央行利率中仍然存在非常明顯的非市場化特征。

1998年，中國人民銀行對存款準(zhǔn)備金制度進(jìn)行改革，但仍然對商業(yè)銀行在中央銀行的存款準(zhǔn)備金支付利息，縱觀世界發(fā)達(dá)國家，存款準(zhǔn)備金利率都非常低，甚至是零利率。中國這種獨(dú)特的做法事實(shí)上在為商業(yè)銀行提供補(bǔ)貼，但在一定程度上也增大了商業(yè)銀行繳納準(zhǔn)備金的傾向，中國超額存款準(zhǔn)備金長期存在，其中非常重要的原因就在于此。在一些時(shí)期，商業(yè)銀行甚至出現(xiàn)“惜貸——超存”的現(xiàn)象，即寧愿把資金存在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上，也不愿意發(fā)放貸款，因?yàn)榍罢攉@得的利息收入更為穩(wěn)定。超額存款準(zhǔn)備金的存在還給中央銀行貨幣政策操作帶來了極大的難度，調(diào)高法定存款準(zhǔn)備金的緊縮措施，經(jīng)常會由于商業(yè)銀行擁有超額存款準(zhǔn)備金而失去力度。存款準(zhǔn)備金作為貨幣政策工具中的“重型武器”，在中國貨幣政策中經(jīng)常頻繁出現(xiàn)，而在經(jīng)典的教科書中大多都有謹(jǐn)慎操作的表述。例如，“變動存款準(zhǔn)備金的作用十分猛烈，一旦準(zhǔn)備率變動，所有銀行的信用都必須擴(kuò)張或收縮。因此，這一政策手段很少使用，一般幾年才改變一次準(zhǔn)備率。”[8]以及，“以改變法定準(zhǔn)備金率的方式來使貨幣供應(yīng)作小幅度調(diào)整是不易的?！盵9]還有，“但是，盡管它是有力的，聯(lián)邦儲備系統(tǒng)并不是經(jīng)常使用這個(gè)工具?！盵10]

再貸款利率與再貼現(xiàn)利率都由中國人民銀行決定，二者密切相關(guān)，一般再貼現(xiàn)率略低于再貸款利率5～10個(gè)百分點(diǎn)。在金融市場發(fā)達(dá)的國家，再貼現(xiàn)率往往被作為基準(zhǔn)利率，中央銀行以此來作為調(diào)控貨幣的杠桿。美國經(jīng)常以調(diào)整基準(zhǔn)利率的方式來提高或降低整體利率水平，而在中國則是直接調(diào)整存貸款基準(zhǔn)利率，這種干預(yù)方式固然直接有效，但利率卻無法真實(shí)反映資金的供求狀況，容易造成資金市場扭曲和錯位。缺少市場化運(yùn)作的基準(zhǔn)利率是制約貨幣政策準(zhǔn)確性的重要因素。當(dāng)前中國最能反映資金狀況的基準(zhǔn)利率參照系仍然是銀行間同業(yè)拆借利率，早在1996年這一利率就實(shí)現(xiàn)了市場化運(yùn)作，也經(jīng)常被看作是貨幣寬松或短缺的風(fēng)向標(biāo)，但由于參與者主要是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，對于儲蓄和投資的影響較小，只能反映短期內(nèi)金融體系資金供求狀況，很難全面反映整個(gè)社會的中長期貨幣信貸情況，也無法以此準(zhǔn)確衡量商業(yè)銀行的存貸款利率水平。

從商業(yè)銀行改革方面看利率市場化則具有明顯的矛盾性：一方面利率是銀行體系開展競爭的前提條件，是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型繼續(xù)深入的必要條件；另一方面，利率市場化的進(jìn)展也受商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的制約，在商業(yè)銀行沒有實(shí)現(xiàn)完全轉(zhuǎn)型的條件下，很難全面推行利率市場化。利息是銀行利潤的源泉，“銀行一方面代表貨幣資本的集中，貸出者的集中，另一方面代表借入者的集中。銀行的利潤一般地說在于：它們借入時(shí)的利息率低于貸出時(shí)的利息率?！盵11]在中國，這種特征尤為明顯，商業(yè)銀行盈利主要依靠存貸款利息之間的差額，如果存貸款利率同時(shí)進(jìn)行市場化運(yùn)作，競爭的結(jié)果必然是存貸差縮小，這無疑將會對商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生巨大的壓力。因此，中國一直在嘗試存貸款利率的單邊浮動，即在基準(zhǔn)利率條件下，允許貸款利率上浮和存款利率下浮，這樣做的目的無疑是為了增強(qiáng)中國金融體系的穩(wěn)定性和安全性。如果允許貸款利率下浮，激烈的市場競爭將降低銀行業(yè)盈利能力，不利于商業(yè)銀行體系的穩(wěn)定。如果允許存款利率上浮，那么高息攬儲的現(xiàn)象所造成的惡性競爭同樣會威脅中國金融安全。顯然，利率市場化的推行受制于金融改革，尤其是國有商業(yè)銀行市場化改革，必然成為利率市場化的先決條件。

可見，在當(dāng)前中國商業(yè)銀行改革的進(jìn)程中，錯綜復(fù)雜的利率體系已經(jīng)成為非常關(guān)鍵的決定因素，未來金融改革亟待突破的就是利率市場化。當(dāng)然，這方面的改革也必然會秉承著中國金融改革的一貫性特征——穩(wěn)中求進(jìn)。

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The Development Path of China's Financial Transition：

A Perspective from Political Economy of Finance

Wang Zhiyuan

（Chinese Academy of Social Sciences，Beijing 100007，China）

篇5

關(guān)鍵詞：支農(nóng)資金；整合；經(jīng)濟(jì)學(xué)

一、財(cái)政支農(nóng)資金整合的理論依據(jù)

支農(nóng)資金整合可以提高財(cái)政支農(nóng)資金管理和利用效率，帶來的效率可以分解為：互補(bǔ)效應(yīng)、集成效應(yīng)、效益放大效應(yīng)、成本節(jié)約效應(yīng)和制度創(chuàng)新效應(yīng)。這些效應(yīng)將為這些支農(nóng)資金提供協(xié)同機(jī)會，構(gòu)建一個(gè)全新的支農(nóng)資金架構(gòu)，將資金集成的成效轉(zhuǎn)化為最終成果，選擇適當(dāng)?shù)穆窂綄ω?cái)政支農(nóng)資金進(jìn)行分量總和，將大大提高支農(nóng)工作效率，并使支農(nóng)效益同倍數(shù)或更大倍數(shù)的放大。

追求價(jià)值鏈的整體價(jià)值最大化是整合的原動力。在資金增值環(huán)節(jié)上，部門之間優(yōu)勢互補(bǔ)，可達(dá)到“雙贏”的協(xié)同效應(yīng)，相互在資金價(jià)值鏈的核心環(huán)節(jié)上展開合作，在整個(gè)價(jià)值鏈上創(chuàng)造更大的價(jià)值。同時(shí)公共產(chǎn)品“多頭供給”與“供給缺位”并存的局面要求應(yīng)把著重點(diǎn)放在農(nóng)村公共產(chǎn)品供給效率上。

二、支農(nóng)資金整合的障礙（阻力）分析

（一）不同利益主體和部門利益：整合的桎梏

管理體制原因直接造成了支農(nóng)資金管理的人為分割、部門利益沖突，不利于資金的統(tǒng)籌使用。（1）創(chuàng)造政績體現(xiàn)機(jī)構(gòu)存在價(jià)值。資金是開展工作、創(chuàng)造部門成績最直接也最有效的手段，這也是資金在各部門分散管理形成剛性的主要原因。（2）運(yùn)用資源取得團(tuán)體或個(gè)人福利。為了額外謀取團(tuán)體或個(gè)人福利，就得爭取資金控制權(quán)。這些本位利益與政府農(nóng)業(yè)支持和保護(hù)的目標(biāo)是不一致的，但是與現(xiàn)行管理體制和機(jī)構(gòu)職能設(shè)置相伴生的。（3）財(cái)政支農(nóng)資金的“公共地”性質(zhì)決定了極易在政府部門之間形成“分贓式”利益共同體，共同瓜分財(cái)政支農(nóng)資金“剩余”。

（二）合成謬誤是支農(nóng)資金整合的理性困境

1.政府部門之間的博弈：囚徒困境模型。假設(shè)在支農(nóng)資金整合政策執(zhí)行中有兩個(gè)同級的政府A，B，他們都有積極整合和消極應(yīng)付兩種策略選擇。當(dāng)A，B同時(shí)選擇積極整合策略時(shí)，支農(nóng)資金將得到較好的整合效果和協(xié)同效應(yīng)，管理者存在獲得的獎勵與升遷等概率。但是，兩個(gè)部門都將失去各自資金的絕對支配權(quán)、支付整合成本和因此而獲得租金。因此，總體上A，B獲得同樣的較高支付（m，m）。當(dāng)A，B同時(shí)選擇消極應(yīng)付策略時(shí)，支農(nóng)資金整合因執(zhí)行主體措施不得力而效果不佳，而且A，B因?yàn)閳?zhí)行中應(yīng)付需要做面子工程的代價(jià)，可能還會因?yàn)閳?zhí)行不力受到處分，因此，支付矩陣為（n，n）。當(dāng)A，B之間一方積極整合而另一方消極應(yīng)付時(shí)，積極整合一方支付為（n-a），消極應(yīng)付方支付為（n+a）。其中m-n＞a（見表1）：

表1政府部門之間博弈分析矩陣

在表1所示財(cái)政支農(nóng)資金整合政策執(zhí)行的囚徒困境模型中，存在兩個(gè)均衡（m，m），（n，n），且（m，m）帕累托意義上優(yōu)于（n，n）。但財(cái)政支農(nóng)資金整合的艱巨任務(wù)不是靠單一管理主體的積極性為能夠完成的，如果只有一方努力，支農(nóng)資金整合政策難以實(shí)現(xiàn)，博弈結(jié)果就會和雙方都消極應(yīng)付。這樣，博弈的結(jié)果是A，B雙方都消極應(yīng)付，（n，n）成為博弈的唯一納什均衡。這就是財(cái)政支農(nóng)資金整合政策執(zhí)行難的原因。

2.基層個(gè)體的理性決策與政策目標(biāo)的偏離。財(cái)政支農(nóng)資金投入過程中，其理性選擇的取向是盡量為本單位爭取更多的財(cái)政資金支持。博弈分析矩陣（見表2）。（1）如果政府選擇是集中使用，基層個(gè)體選擇合理爭取財(cái)政資金，那么政府的政策目標(biāo)和個(gè)人的效用都可以達(dá)到最大，這里假定為（2，2）；如果基層個(gè)體只是要爭取財(cái)政資金，那么其效用就會由于政府的集中投入而受到影響，有些基層單位得到的財(cái)政資金達(dá)不到個(gè)體需求的數(shù)量，政府資金的集中投入也由于有些資金投入方向不當(dāng)使政策目標(biāo)受到影響相應(yīng)的結(jié)果為（1，1.5）。（2）如果政府的選擇是分散使用，政府投入效果由于分散使用而被削弱，個(gè)體選擇爭取盡量多的財(cái)政資金，相應(yīng)的結(jié)果為（1.5，2）；如果個(gè)體選擇合理爭取財(cái)政資金，相應(yīng)的結(jié)果為（1，1），但這個(gè)博弈過程是有次序的?；鶎訂挝皇巧暾埐块T，政府部門是審批部門?；鶎記Q策個(gè)體為了個(gè)人效用最大化，選擇爭取盡量多的財(cái)政資金。當(dāng)前中國政府的支農(nóng)職能可能會分散在不同的部門中。因此，政府部門選擇資金分散使用可能會得到更大的效果。（1.5，2）是納什均衡結(jié)果。

表2 基層個(gè)體決策者和主管政府之間博弈分析矩陣

3.中央政府與地方政府間的博弈行為分析。根據(jù)“囚徒困境”理論，中央政府在支農(nóng)問題上希望地方政府多承擔(dān)責(zé)任，而地方政府的積極性也不高，博弈矩陣同前面的部門之間的分析。地方政府對農(nóng)業(yè)投資動力不足和財(cái)政支農(nóng)資金整合積極性不高的原因有：（1）利益機(jī)制的導(dǎo)向。（2）農(nóng)業(yè)投資外部性太強(qiáng)。（3）農(nóng)業(yè)投資具有不確定性和效益的滯后性。

三、財(cái)政支農(nóng)資金整合的動力機(jī)制

1.財(cái)政支農(nóng)資金整合：基于供求定理的分析。財(cái)政支農(nóng)資金相對于三農(nóng)發(fā)展需要來說，是具有稀缺性的。財(cái)政支農(nóng)資金的需求主要取決于三個(gè)方面：一是歷史上對三農(nóng)的關(guān)注和投入水平。二是財(cái)政支農(nóng)資金的增長速度是否能夠趕上三農(nóng)發(fā)展速度對資金的需求。三是財(cái)政支農(nóng)資金的使用效率。目前國家增加的財(cái)政支農(nóng)資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了新時(shí)期三農(nóng)發(fā)展的需要。財(cái)政支農(nóng)資金的整合所帶來的資金節(jié)約和使用效率提高，是能夠一定程度上起到降低需求的作用的。

在總體上，支農(nóng)資金一方面表現(xiàn)為供不應(yīng)求的短缺狀態(tài)。另一方面財(cái)政支農(nóng)的供給支持能力尚未得到充分利用。因此，為了大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，就需要拓展投入的渠道，加強(qiáng)財(cái)政支農(nóng)能力，目前在金融危機(jī)和財(cái)力有限的背景下，財(cái)政支農(nóng)資金的數(shù)量擴(kuò)張的外延式發(fā)展可能空間有限，內(nèi)涵式發(fā)展成為首要選擇的發(fā)展模式。實(shí)現(xiàn)外延擴(kuò)大與內(nèi)涵發(fā)展相結(jié)合，不失為一種解決支農(nóng)資金供給和需求之間矛盾的政策選擇。

2.財(cái)政支農(nóng)資金整合：基于規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論的解釋。外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)影響著內(nèi)部規(guī)模經(jīng)濟(jì)的存在與否以及可利用程度。外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生并不是依靠單個(gè)部門三農(nóng)投入資金規(guī)模的擴(kuò)大，而是依靠部門之間或者財(cái)政支農(nóng)部門與其他社會組織進(jìn)行聯(lián)合，通過節(jié)約組織成本，提高效益。

3.財(cái)政支農(nóng)資金整合：基于交易費(fèi)用理論的解釋。財(cái)政支農(nóng)資金整合的交易屬于關(guān)系型交易，“雙邊規(guī)制”、中間性組織和自組織屬性、成員之間的相互信任和信息暢通、交易的長期性和穩(wěn)定性是降低交易費(fèi)用的原因。支農(nóng)部門之間的交易則具有凝聚性和合作性，關(guān)系型交易能對支農(nóng)資金整合進(jìn)行激勵。

從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和理論分析來看，實(shí)行分散管理模式往往比實(shí)行整合模式成本要高。由于分散管理，相互之間獲得信息的成本太高，各部門之間缺少必要的信息交流和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，導(dǎo)致支農(nóng)資金的無效支出。從公共經(jīng)濟(jì)學(xué)來看，中國的這種農(nóng)業(yè)分散管理體制實(shí)際上是一種“多中心政治體制”是浪費(fèi)性的或者無效率的。

四、推進(jìn)支農(nóng)資金整合的有效途徑

1.財(cái)政支農(nóng)資金整合需要行政組織結(jié)構(gòu)的變革。根據(jù)職能重新整合政府機(jī)構(gòu)，減少政府間溝通的行政成本。中國現(xiàn)在正在進(jìn)行的大部制改革，可以在中央層次上實(shí)現(xiàn)政府間職能的整合，省級及省級以下的政府部門也需要進(jìn)行類似的調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)政令暢通；認(rèn)真落實(shí)農(nóng)民專業(yè)合作組織法，增加農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化、組織化程度。

2.財(cái)政支農(nóng)資金整合需要不斷創(chuàng)新。政府需要進(jìn)一步明確服務(wù)型政府的定位，為保護(hù)廣大農(nóng)民的合法權(quán)益提供必需的制度保障。根據(jù)受益范圍和財(cái)政能力相結(jié)合的原則，逐步明晰各級政府在財(cái)政支農(nóng)方面的事權(quán)，實(shí)現(xiàn)不同級次政府之間在財(cái)政支農(nóng)方面的有序分工和整合。需要進(jìn)一步加強(qiáng)對于財(cái)政支農(nóng)資金使用情況的效果考核。根據(jù)資金的預(yù)期效果調(diào)整資金投入效果，提高財(cái)政資金投人的邊際效益。

3.發(fā)揮財(cái)政支農(nóng)資金的酵母作用，加強(qiáng)財(cái)政支農(nóng)整合對金融支農(nóng)資金的引導(dǎo)和整合。將財(cái)政支農(nóng)、農(nóng)信社改革、政策性金融支農(nóng)進(jìn)行三維整合。把財(cái)政支農(nóng)與農(nóng)村增量金融支農(nóng)有機(jī)整合。具體可考慮把一部分財(cái)政支農(nóng)資金按新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)績效標(biāo)準(zhǔn)以獎勵形式向其注入，使更多的農(nóng)村增量金融組織能順利誕生并健康成長，以增強(qiáng)金融支農(nóng)力量，同時(shí)也提高財(cái)政支農(nóng)資金的利用效率。

參考文獻(xiàn)

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篇6

關(guān)鍵詞：證券市場 會計(jì)信息 制度

一、制度的功能

制度是人為對人們行為規(guī)則的規(guī)定，是一種特殊的公共產(chǎn)品。我國資本市場目前正處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，各種問題層出不窮，如何提高資本市場資源配置的功能，合理有效的監(jiān)管資本市場，是值得思考和研究的。

二、創(chuàng)租性政策激發(fā)尋租動機(jī)

我國的資本市場還屬于一個(gè)新興的市場，市場在運(yùn)行過程中存在一系列問題。為了規(guī)范資本市場、保護(hù)廣大投資者的利益，我國資本市場監(jiān)管部門在確定上市資格、再融資資格和退市條件時(shí)，陸續(xù)制定了一系列的法律法規(guī)來規(guī)范上市公司的行為。證監(jiān)會在制定這些法律法規(guī)時(shí)，較多地使用了反映會計(jì)盈余的會計(jì)信息作為管制的實(shí)質(zhì)性條件，如股份有限公司首次發(fā)行股票要求最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元；上市公司要想獲得配股資格，要求最近三個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%；若上市公司最近3年都處于連續(xù)虧損狀態(tài)，且緊接著其后一個(gè)會計(jì)年度仍未實(shí)現(xiàn)盈利，那么上市公司將被迫退市，不能在證券市場上繼續(xù)籌資。當(dāng)資本市場上的融資管制影響到對上市公司的融資行為時(shí)，上市公司的尋租動機(jī)便會產(chǎn)生。證監(jiān)會頒布的融資政策對會計(jì)信息的過度依賴，讓一些不符合融資條件的上市公司，利用會計(jì)信息進(jìn)行操縱即可達(dá)到融資管制所規(guī)定的條件鉆了空子。

擬上市公司及上市公司操縱會計(jì)信息的最根本的目的是獲得上市資格、股權(quán)再融資資格以及避免被退市處理。筆者將對獲得上市資格、股權(quán)再融資資格以及避免被退市處理三個(gè)動機(jī)展開詳細(xì)的研究和分析。

1.企業(yè)上市資格管制

證券要上市交易，首先得在證券市場上發(fā)行上市。到目前為止，我國的證券發(fā)行制度大致經(jīng)歷了三個(gè)發(fā)展階段，第一階段以1999年《證券法》的頒布和實(shí)施為分界線，在此之前我國證券發(fā)行帶有行政審批性質(zhì)。審批制下的額度控制使上市成為一個(gè)稀缺資源，在干預(yù)證券發(fā)行的實(shí)施過程中，帶有人為性、主觀性色彩，表現(xiàn)為擬上市公司利用會計(jì)信息過度包裝財(cái)務(wù)報(bào)表以及披露虛假信息等基礎(chǔ)性違規(guī)，造成一級市場上會計(jì)信息尋租活動涌現(xiàn)。

1999年實(shí)施的《證券法》確立了新的證券發(fā)行的審核制度，即以核準(zhǔn)制為代表的第二階段，是介于審批制和注冊制兩者之間。核準(zhǔn)制在具體操作方面又與審批制有些不同，表現(xiàn)在發(fā)行推薦制度方面，由政府推薦改為主承銷商推薦。核準(zhǔn)制與審批制相比，有了很大改進(jìn)。

2003年中國證監(jiān)會了《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》，并于2004年2月1日起實(shí)施上市保薦制，這是第三階段。保薦制與核準(zhǔn)制相比，更為市場化?！蹲C券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》還規(guī)定保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人不僅在發(fā)行上市前，而且在證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會計(jì)年度對發(fā)行公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，責(zé)任落實(shí)更為明確、具體，有利于提高市場發(fā)行效率，提高上市公司整體質(zhì)量。

2.上市公司再融資資格管制

取得上市資格是擬上市公司在資本市場上籌集資金的一種方式，隨著上市公司業(yè)務(wù)的拓展，需要去籌集更多的資金。目前情況下，我國企業(yè)融資渠道相對狹窄，其中配股為我國上市公司再融資的主要渠道之一。現(xiàn)有研究表明，我國上市公司明顯偏好配股再融資，很大部分原因就是因?yàn)榕涔蛇^程中存在著巨大的經(jīng)濟(jì)利益。從配股成本來看，配股成本較銀行利息成本低，兩者之間的差額部分就是發(fā)行股票的租金。從配股價(jià)格來看，一般配股價(jià)格較市價(jià)低很多，通常只有市價(jià)的1/2～2/3，從而，一方面有利于降低股價(jià)，吸引投資者，另一方面盡管配股價(jià)較市價(jià)低，但依舊是凈資產(chǎn)的2～3倍，這樣一來，上市公司就可以較低成本籌得資金并通過配股價(jià)格與凈資產(chǎn)之間的較大差價(jià)獲取租金。

證監(jiān)會從1993年至今，對再融資資格的管制大致經(jīng)歷了由松到緊，再由緊到松的過程。然而，在這個(gè)變遷過程中始終存在著一個(gè)硬性指標(biāo)，即以反映企業(yè)盈余指標(biāo)的會計(jì)信息——凈資產(chǎn)利潤率（ROE）作為衡量的依據(jù)。盡管歷經(jīng)數(shù)次變遷，證監(jiān)會制定的配股政策始終以會計(jì)信息為基礎(chǔ)，即以凈資產(chǎn)收益率作為一項(xiàng)硬性規(guī)定。上市公司為擴(kuò)大規(guī)模，充分發(fā)揮資本市場的融資優(yōu)勢，會想盡辦法達(dá)到證監(jiān)會的配股要求，甚至可能采用操縱會計(jì)信息來平滑收益。

根據(jù)以往學(xué)者的研究成果知道，每一次配股政策的變更都會引起上市公司信息操縱目標(biāo)跟著發(fā)生變化，變化的最終結(jié)果都是為了迎合政府制定的基于會計(jì)信息的融資管制的要求。因此，我們可以得出這樣的結(jié)論：只要政府制定的融資管制的理念未發(fā)生變化，仍舊以單一的會計(jì)信息（ROE）作為管制的主要手段，那么，上市公司通過改變會計(jì)盈余操縱會計(jì)信息以達(dá)到再融資管制的最低要求的尋租行為就不會得到遏制。因此，以會計(jì)信息為基礎(chǔ)制定的再融資管制是引發(fā)上市公司操縱會計(jì)信息，進(jìn)而達(dá)到鉆政策空子，以期獲得利益的根本動因之一。

3.退市管制

對上市公司來說，上市資格是一種珍貴的稀缺資源，是上市公司在資本市場上得以順利融資的前提條件。因此，上市公司普遍具有保留上市資格的強(qiáng)烈愿望。為了避免上市后又被強(qiáng)迫退出資本市場，一些資產(chǎn)質(zhì)量或盈利能力較差的上市公司存在著強(qiáng)烈的動機(jī)，進(jìn)行會計(jì)信息篡改。按照我國現(xiàn)行退市制度規(guī)定，上市公司股票連續(xù)3年虧損，將由證監(jiān)交易所決定暫停上市，暫停上市后有1年的寬限期，如果寬限期內(nèi)未消除虧損狀況，則該股票將被證券交易所終止上市。

針對退市管制的虧損年限相關(guān)規(guī)定，我國相當(dāng)一部分學(xué)者對退市制度實(shí)施效果進(jìn)行實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)資本市場上存在著這一普遍現(xiàn)象：

虧損上市公司為了避免賬面上出現(xiàn)連續(xù)三年虧損引發(fā)的退市等不良后果，具有操縱會計(jì)利潤的行為，這也導(dǎo)致了我國證券市場上出現(xiàn)了一些特有的現(xiàn)象，如對不同會計(jì)年度之間的會計(jì)盈余進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整的結(jié)果包括 “第一年可大虧，但第二年實(shí)現(xiàn)扭虧”、“前兩年都盈利，但第三年出現(xiàn)巨虧”、“相隔一年或兩年出現(xiàn)間斷性的虧損”等。不管是哪種結(jié)果，其都是通過操縱會計(jì)信息，改變會計(jì)盈余來實(shí)現(xiàn)保有資本市場位置和繼續(xù)融資的目標(biāo)。因此，我們可以得出這樣的結(jié)論：只要證監(jiān)會繼續(xù)以連續(xù)四年出現(xiàn)虧損或者改用其他特定的規(guī)定虧損年限作為上市公司是否被退市的判斷依據(jù)，那么，這種操縱會計(jì)信息改變會計(jì)盈余的行為就不會得到緩解。可見，避免退市動機(jī)也是上市公司進(jìn)行會計(jì)信息篡改的又一個(gè)動機(jī)。

三、小結(jié)

綜上所述，我國政府對資本市場有關(guān)上市、再融資以及退市的管制使得我國的上市資格和再融資資格變成一種稀缺的商品，政府干預(yù)下的融資政策對會計(jì)信息的過度依賴，使得上市公司會計(jì)信息篡改行為盛行，降低了我國資本市場效率，使得那些真正需要融資的企業(yè)難以獲得有效途徑進(jìn)行融資，對證券市場投資人利益也造成損害，由此可見，過度依賴會計(jì)信息是無法保障資本市場良性運(yùn)行的，只有削弱基于會計(jì)信息的融資管制，通過市場機(jī)制引導(dǎo)企業(yè)上市、再融資及退市行為，才能提高證券市場資源配置效率的上策。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

[關(guān)鍵詞]政治經(jīng)濟(jì)學(xué)；尋租；尋租行為

[中圖分類號]F252　[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A　[文章編號]1005―6432(2011)18―0014―01

1、尋租概念及相關(guān)理論

(1)尋租的定義。尋租，指的是對經(jīng)濟(jì)利益的追求。主要分為兩大類：一類是在生產(chǎn)性活動中增加自己的利益。另一類是通過某種非生產(chǎn)性的活動尋求利益。尋租行為往往會影響政府的決策，是一些既得利益者對既得利益的維護(hù)和對既得利益進(jìn)行再分配的活動。

(2)尋租理論。戈登?圖洛克作為尋租理論之父，在其論文《關(guān)于稅、壟斷和偷竊的福利成本》中指出：“完全競爭理論對偏離競爭所導(dǎo)致的社會福利估計(jì)不足，實(shí)際上稅收、關(guān)稅和壟斷所造成的社會福利損失大大超過了通常的估算。其原因是人們會競相通過各種疏通活動，爭取收入，即尋租；而在競相尋租的條件下，每個(gè)人都認(rèn)為花費(fèi)與其所期望的收益相近的費(fèi)用是值得的。布坎南的尋租理論主要探討尋租產(chǎn)生的條件、尋租的三個(gè)層次、政治分配與尋租等內(nèi)容。”

2、我國社會尋租行為分析

(1)政府采購中的尋租行為。

第一，政府采購中的尋租行為。政府采購是政府利用行政權(quán)力對社會經(jīng)濟(jì)實(shí)施管理的方法，然而權(quán)力的運(yùn)行不可避免地伴隨著權(quán)力的尋租行為。政府采購的目的在于對財(cái)政支出及財(cái)政資金使用率的高效管理。

第二，政府采購中尋租行為產(chǎn)生的原因。首先，政府采購中的尋租行為產(chǎn)生的根本原因是利益驅(qū)使。布坎南、施蒂格勒等學(xué)者們認(rèn)為：“許多政府成員既然是某些特殊利益集團(tuán)的受益者，就很可能為這些既得利益集團(tuán)服務(wù)，這樣的政府就可能是一個(gè)被私人既得利益集團(tuán)‘俘獲的政府’，因此利益驅(qū)動是尋租行為產(chǎn)生的最終經(jīng)濟(jì)動因。”其次，法律的不健全。在現(xiàn)實(shí)操作中《招標(biāo)投標(biāo)法》與《政府采購法》在信息披露、救濟(jì)途徑、招標(biāo)程序、法律責(zé)任、供應(yīng)商資格審查等方面的矛盾沖突為尋租行為的產(chǎn)生提供了法律漏洞。最后，尋租成本過低是尋租行為產(chǎn)生的主要原因之一。

第三，政府采購中尋租行為的治理。首先，應(yīng)該嚴(yán)格規(guī)范政府采購過程中行政權(quán)力的使用，防止權(quán)力濫用，政府在實(shí)施采購時(shí)，一定要堅(jiān)持公平、公正、公開的原則，為維持市場的透明化競爭提供引導(dǎo)職能。其次，健全相關(guān)法律體系，完善現(xiàn)行的《政府采購法》，做到真正地有法可依，執(zhí)法必嚴(yán)。最后，適當(dāng)調(diào)高政府官員收入和福利，減少尋租行為出現(xiàn)，建立完善的監(jiān)督機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)政府官員違法行為，定要嚴(yán)肅查辦。

(2)醫(yī)療尋租行為。

第一，醫(yī)療尋租的定義及分類。醫(yī)療市場是個(gè)壟斷性較高的市場，其服務(wù)價(jià)格彈性較小，作為該行業(yè)主體的醫(yī)療機(jī)構(gòu)利用醫(yī)患信息的不對稱通過尋租行為而獲利。由于出現(xiàn)在醫(yī)療服務(wù)體系當(dāng)中的壟斷現(xiàn)象，尋租行為出現(xiàn)在各個(gè)醫(yī)療環(huán)節(jié)上，這種尋租活動直接或者間接地導(dǎo)致醫(yī)療服務(wù)價(jià)格上升，影響社會穩(wěn)定。

第二，醫(yī)療尋租行為產(chǎn)生的原因。首先，價(jià)格雙軌導(dǎo)致的尋租，自從醫(yī)療機(jī)構(gòu)的收費(fèi)制度轉(zhuǎn)變?yōu)椤半p軌制”之后，醫(yī)療機(jī)構(gòu)面臨著巨大的壓力，政府資金投入減少，醫(yī)療機(jī)構(gòu)在自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場中試圖通過更加市場化的行為尋找出路。其次，市場失靈導(dǎo)致的尋租行為，醫(yī)療消費(fèi)不是任意的而是具有強(qiáng)制性的，患者均無條件地接受治療。再次，醫(yī)患之間的信息資源具有有限性和不對稱性。最后，醫(yī)療服務(wù)過程體現(xiàn)的是醫(yī)患之間的關(guān)系，在醫(yī)療診斷實(shí)施過程中，醫(yī)生全權(quán)患者提供診斷服務(wù)和藥品信息，病人無能力對醫(yī)生進(jìn)行直接的監(jiān)督。

第三，醫(yī)療尋租的治理對策。首先，醫(yī)療行業(yè)市場制的引入一方面使得醫(yī)療資源得到科學(xué)合理的分配，另一方面醫(yī)療資源的特殊性又決定其不能完全依照經(jīng)濟(jì)規(guī)律行事，政府應(yīng)該適當(dāng)干預(yù)，進(jìn)行宏觀調(diào)控解決醫(yī)療尋租問題。其次，目前我國的醫(yī)療行業(yè)缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制，針對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的腐敗問題應(yīng)該引入專業(yè)的醫(yī)師協(xié)會部門，作為第三方對醫(yī)療診斷、醫(yī)療機(jī)械設(shè)備購買、藥品采購等過程進(jìn)行有效監(jiān)督和審查。

(3)教育尋租行為。

第一，教育尋租的概念。教育尋租是指在優(yōu)質(zhì)教育資源嚴(yán)重缺乏的情況下，為滿足消費(fèi)群體對教育資源的競爭性需求，教育機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，在使其教育資源實(shí)現(xiàn)利益回報(bào)的過程中產(chǎn)生的在地區(qū)間的流動和階層間變遷的社會現(xiàn)象。目前我國存在的教育尋租現(xiàn)象主要有兩類：義務(wù)教育尋租行為和高等教育尋租行為。

第二，教育尋租行為產(chǎn)生的原因。首先，現(xiàn)行教育管理體制存在問題。地方各級政府以及相關(guān)教育部門作為實(shí)施基礎(chǔ)教育的重要環(huán)節(jié)，對當(dāng)?shù)亟逃?fù)有直接責(zé)任。然而現(xiàn)狀是地方財(cái)政能力不足以應(yīng)對基礎(chǔ)教育的大力發(fā)展，尤其是財(cái)政體制改革的逐步實(shí)行，使得這一矛盾尤為突出。在這種供大于求的情況下，便產(chǎn)生了擇校收費(fèi)的現(xiàn)象。其次，學(xué)教教育質(zhì)量差異大，優(yōu)質(zhì)教育資源有限是造成教育尋租的重要原因。最后，家長對學(xué)生的期望是尋租行為產(chǎn)生的直接原因。每一個(gè)家長都望子成龍望女成鳳，都希望在經(jīng)濟(jì)條件允許的情況下為子女提供最好的教育資源，尤其在我國高考模式的運(yùn)行下，進(jìn)入優(yōu)質(zhì)的學(xué)校意味著為孩子爭取較高的起點(diǎn)，意味著未來穩(wěn)定高薪的工作。家長對孩子的這種期待導(dǎo)致?lián)裥岢碑a(chǎn)生的同時(shí)，也造成了教育資源配置的不合理。

第三，教育尋租的應(yīng)對策略。首先，加大對教育資金的投入。2011年兩會的召開為解決這一問題提出了相關(guān)政策，總理明確提出，明年一定完成教育經(jīng)費(fèi)占GDP4％的目標(biāo)。通過足夠的供給資金，增加優(yōu)質(zhì)的教育資源，從根本上減少教育尋租現(xiàn)象。其次，教育均衡發(fā)展應(yīng)該做到每一個(gè)受教育者享受到公平的教育待遇，即分配同等教育資源以及相同水平的教育質(zhì)量。除此之外，要重視特殊教育的發(fā)展，保證殘疾的孩子獲得同等的受教育機(jī)會。再次，推進(jìn)教育管理制度的創(chuàng)新應(yīng)該盡早提上日程。精簡教育管理結(jié)構(gòu)，控制相關(guān)管理人員數(shù)量，減少政府的直接干預(yù)，向自由開放的教育市場逐步轉(zhuǎn)型；實(shí)現(xiàn)教育信息系統(tǒng)公開透明，保證大部分甚至每一個(gè)教育活動參與者積極參與到教育選擇當(dāng)中，防止教育壟斷現(xiàn)象和家長擇校熱潮的尋租行為。最后，改革傳統(tǒng)教育管理制度，勇于創(chuàng)新管理制度發(fā)揮教育實(shí)效；另外豐富教育師資力量，目前我國對師范生的優(yōu)惠政策正是壯大教育隊(duì)伍的重要舉措。

3、小結(jié)

篇8

關(guān)鍵詞：新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)  稅收征管  制度選擇

一、 新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與稅收征管

①新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)把制度作為研究對象，認(rèn)為制度對經(jīng)濟(jì)行為的影響至關(guān)重要，制度分析應(yīng)該居于經(jīng)濟(jì)學(xué)核心的地位。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論的三大柱石—天賦要素、技術(shù)和偏好概括得很不全面，應(yīng)將制度這一要素概括進(jìn)去。制度是經(jīng)濟(jì)理論中不可或缺的第四大柱石。如果離開了制度，土地、勞動和資本這些要素就難以發(fā)揮其功能。

②實(shí)施機(jī)制則是指制度內(nèi)部的構(gòu)造、功能及其相互關(guān)系。正式規(guī)則有實(shí)施機(jī)制，非正式規(guī)則也有實(shí)施機(jī)制。檢驗(yàn)一個(gè)制度的實(shí)施機(jī)制是否有效主要看違約成本的高低。強(qiáng)有力的實(shí)施機(jī)制將使違約成本極高，從而使得任何違約行為都變得不劃算。

③稅收作為國家組織財(cái)政收入的重要手段，法制化的稅收征管應(yīng)該算得上是制度組成部分的正式規(guī)則及其實(shí)施機(jī)制。因此，用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的有關(guān)理論來分析稅收征管可謂是水到渠成。

二、 我國稅收征管的制度分析

依法治稅通俗地講，就是依照國家頒布的稅收制度來處理稅收工作。因此，稅收制度就成了本文的分析對象之一。

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，判斷一個(gè)國家的制度是否有效，除了看這個(gè)國家的正式規(guī)則和非正式規(guī)則是否完善外，更主要的是看這個(gè)國家的制度實(shí)施機(jī)制是否健全。離開了實(shí)施機(jī)制，任何制度尤其是正式規(guī)則就形同虛設(shè)?！坝蟹ú灰馈北取盁o法可依”更糟糕。歷史上以“人治”為主的國家，并不是沒有制定法律，而是沒有建立起與法律制度相配套的實(shí)施機(jī)制。

我國稅收征管在近幾年取得了令世人矚目的成績。有關(guān)資料表明，在近年稅收的增長中，大約50％的增長與當(dāng)年經(jīng)濟(jì)增長有直接關(guān)系。2001年稅收增長速度19.8％，大概9％與當(dāng)年經(jīng)濟(jì)增長有關(guān)，這個(gè)增長速度與同期gdp7.3％的增長速度基本接近。可以這么認(rèn)為，50％的稅收增長是稅收征管制度的外生變量造成的，即由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來稅源的增加造成的。另外50％的稅收增長是稅收征管制度的內(nèi)生變量造成的，也就是說，是由于征管制度進(jìn)一步落到實(shí)處、征管質(zhì)量提高所造成的。但是，我們也應(yīng)該看到，我國目前的稅收征管質(zhì)量也還存在不少問題，突出表現(xiàn)在保障稅收征管質(zhì)量的制度方面仍有一些缺陷。

（一）征管程序較為嚴(yán)格，而執(zhí)法環(huán)境不配合

其表現(xiàn)為稅收制度規(guī)定不清、行政干預(yù)、 稅收計(jì)劃高于稅法等給征管帶來很大難度。

（二）稅收征管質(zhì)量保障制度失衡

我國現(xiàn)行的征管模式只能算是初步具備了“以納稅申報(bào)和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為基礎(chǔ)，以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為依托，集中征收，重點(diǎn)稽查”的模式。也就是說有了征管的正式規(guī)則。但《稅收征管質(zhì)量考核暫行辦法》（國稅發(fā)［2000］151號）中規(guī)定：考核指標(biāo)有登記率、申報(bào)率、申報(bào)準(zhǔn)確率、入庫率、欠稅增減率、滯納金加收率和處罰率7率。其中：

申報(bào)準(zhǔn)確率 = [納稅人申報(bào)的納稅數(shù)額/（納稅人申報(bào)的納稅數(shù)額 + 稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的稅額）]×100％。

查補(bǔ)稅款入庫率 = 實(shí)際繳納入庫的查補(bǔ)稅款/應(yīng)繳納的查補(bǔ)稅款×100％。

罰款入庫率 = 已入庫罰款金額/應(yīng)入庫罰款金額×100％。

欠稅增減率 = [（期未欠稅余額 ， 期初欠稅余額）/期初欠稅余額] ×100％。

滯納金加收率 = 逾期未繳稅款已加收滯納金的戶次（金額）/逾期未繳稅款應(yīng)加收滯納金的戶次（金額）×100％。

處罰率 = 實(shí)際涉稅罰款戶次（金額）/查補(bǔ)稅款戶次（金額）×100％。

由于稅務(wù)稽查查出問題按稅法進(jìn)行處罰后，不可能保證100％得到執(zhí)行，因此以上6個(gè)公式中分子的增加額往往會小于分母的增加額。查得越深、查得越多，上述6率有可能越低，征管質(zhì)量越差，出現(xiàn)稅務(wù)稽查悖論。上述6率與稅務(wù)稽查力度負(fù)相關(guān)的關(guān)系就會使得稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)稽查人員產(chǎn)生逆向選擇，即為追求征管質(zhì)量而放棄或減少稅務(wù)稽查，除非舉報(bào)等經(jīng)過立案非查不可。實(shí)際上稅收征管模式的有效運(yùn)行機(jī)制關(guān)鍵在于稅務(wù)稽查作保障，以查促征管。因此可以說，稅收征管模式的制度與評價(jià)稅收征管質(zhì)量的制度發(fā)生了沖突，稅務(wù)稽查只能是顧此失彼。

從納稅人是否依法納稅角度看，稅收征管內(nèi)部機(jī)制的不協(xié)調(diào)，主要表現(xiàn)為征管正式規(guī)則較為完善，但實(shí)施機(jī)制不健全。納稅人偷稅成本太低是根本原因。造成這個(gè)原因的因素是多方面的，其中稅收征管的因素應(yīng)該說是主要的。

三、優(yōu)化我國稅收征管的制度選擇

④來構(gòu)建中國特色的稅收征管制度。首先，各國都有自己的非正式規(guī)則，我國作為一個(gè)歷史悠久的大國在這方面突出表現(xiàn)為傳統(tǒng)文化根深蒂固和公民納稅意識低下。其次，國與國之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差別很大，與之相適應(yīng)的稅制結(jié)構(gòu)也不盡相同。再次，從正式規(guī)則來看，國與國之間也有很大的不同。如法律制度及其實(shí)施過程就有很大的差異。最后，從實(shí)施機(jī)制看，我國的實(shí)施機(jī)制與西方市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家相比明顯偏弱。

優(yōu)化我國稅收征管的制度設(shè)計(jì)必須從以下幾個(gè)方面入手：

（一）非正式規(guī)則大眾化

⑤中就有三大成因是與納稅人對稅收的評價(jià)直接有關(guān)的。首當(dāng)其沖的是偷逃稅無所謂。公民納稅意識欠缺，納稅人與稅法沒有親近感，是大量稅款流失的主要原因。中國經(jīng)濟(jì)景氣監(jiān)測中心公開的對北京、上海、廣州三大城市700余位居民的納稅調(diào)查結(jié)果顯示：51.6％的人承認(rèn)只繳納了部分個(gè)人所得稅或完全未繳納個(gè)人所得稅。有26.9％的未足額納稅者表示即使繳稅也未必能享受應(yīng)有的權(quán)利。一個(gè)民營企業(yè)家的體驗(yàn)自白：“我不曾因納稅多而得到尊重”。政府機(jī)構(gòu)提供的公共產(chǎn)品存在缺陷，一些財(cái)產(chǎn)歸屬不清，也造成了納稅人心理不平衡，不愿納稅。就連2002年1月以來全國范圍內(nèi)開展的整頓稅收秩序工作，在社會上也響起了不同的聲音。有直呼大快人心的，有斥其為新世紀(jì)掀起的“荒謬”的“仇富運(yùn)動”的。此次查稅之風(fēng)引起的眾說紛紜再次暴露出轉(zhuǎn)軌時(shí)期多重價(jià)值體系之間的深刻矛盾。政府也好、納稅人也好；高收入者也好、低收入者也好；國有企業(yè)家也好、民營企業(yè)家也好，無不有價(jià)值失衡之感，認(rèn)為自身權(quán)益沒有得到充分保障，這實(shí)際上反映出社會統(tǒng)一的價(jià)值評價(jià)和保障體系的空缺。當(dāng)務(wù)之急是要構(gòu)建我國的稅收文化體系，尤其是稅收法律主義觀應(yīng)該深入人心。我國加入wto以后，稅收至少在透明度上應(yīng)有長足的進(jìn)步，人們與稅收的距離才能越來越近。我們必須利用一切機(jī)會來宣傳和普及稅收知識。另外，要加緊探索公共財(cái)政的發(fā)展之路，讓納稅人能夠真切感受到“社會主義稅收，取之于民，用之于民”。

（二）正式規(guī)則可操作化

1.牢固樹立依法治稅的思想。稅收征管必須而且只能以稅法為中心，不能搞多中心（目標(biāo)）。否則，稅務(wù)稽查（實(shí)施機(jī)制）無所適從。要解決這個(gè)問題，重中之重是將稅收指令性計(jì)劃變?yōu)槎愂罩笇?dǎo)性計(jì)劃。

2.進(jìn)一步改革和完善現(xiàn)行稅收制度，使稅收征管真正有法可依。稅法本身必須協(xié)調(diào)統(tǒng)一，不能相互打架。稅收制度的制定應(yīng)該充分考慮稅收征管的最大潛能，對那些可征可不征、制度規(guī)定要征而經(jīng)過努力后還可能征不到的稅收，稅收制度應(yīng)該采取穩(wěn)健原則堅(jiān)決規(guī)定不征。另外，由于稅收征管水平的逐步提高，大大提高了納稅人的實(shí)際負(fù)擔(dān)率，適時(shí)改革現(xiàn)行稅收制度，將過高的名義稅收負(fù)擔(dān)率降下來勢在必行。

（三）實(shí)施機(jī)制有效化。

1.進(jìn)一步強(qiáng)化稅務(wù)稽查。稅務(wù)稽查是現(xiàn)行稅收征管模式有效運(yùn)行的最主要保障機(jī)制。我國納稅人的偷稅成本太低，并不是我國稅法對納稅人的違法行為處罰規(guī)定得太輕，而是在于納稅人偷稅的被發(fā)現(xiàn)率太低。新修訂的《稅收征管法》對稅款滯納金作了下調(diào)（由千分之二下調(diào)到萬分之五），這是處于兩個(gè)方面的考慮：一是與國際上相比原來的規(guī)定偏高；二是滯納金偏高給實(shí)際執(zhí)行帶來難度。我國的稅務(wù)稽查率（面）極高，但偷逃稅發(fā)現(xiàn)率和處罰率偏低。要扭轉(zhuǎn)這種不利的局面，必須樹立稅務(wù)稽查是稅收征管工作的重中之重的觀念。同時(shí)，在稅務(wù)稽查的實(shí)施上，不能搞普遍稽查，而是要重視案頭審計(jì)（或稽核評稅），對有問題的納稅人進(jìn)行有針對性的稅務(wù)稽查。這樣，對誠實(shí)納稅的納稅人可以說是一種“激勵”。在設(shè)計(jì)納稅人合作的激勵機(jī)制方面，日本實(shí)行藍(lán)、白色申報(bào)制，誠信的納稅人實(shí)行藍(lán)色申報(bào)并可取得稅收上的優(yōu)惠政策。但這樣的制度不適應(yīng)中國目前的國情，不好實(shí)行“拿來主義”。相比之下，有重點(diǎn)地選戶進(jìn)行重點(diǎn)稽查應(yīng)該是較為可行的。為了避免會計(jì)信息失真導(dǎo)致案頭審計(jì)失效，也應(yīng)該重視現(xiàn)場稅務(wù)稽查。

2.稅收征管制度在全國省際之間應(yīng)該允許地區(qū)差別的存在。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和社會文化存在地區(qū)差別，主要的稅收制度應(yīng)該是統(tǒng)一的，但在具體征收方式上允許存在地區(qū)差別，其目的是降低稅收制度和稅收征管的交易成本。

3.增加納稅人的申報(bào)資料（主要是會計(jì)資料）的數(shù)量，提高申報(bào)資料的質(zhì)量。目前的集中征收應(yīng)該是信息的集中，而不是單純的征收地點(diǎn)的集中。信息的集中必須有更多的信息源，這方面國外有些做法值得借鑒。如美國個(gè)人所得稅實(shí)行雙向申報(bào)制，日本則要求法人企業(yè)除了要報(bào)送會計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表外，還要報(bào)送18種附表，如往來賬明細(xì)表、銀行存款明細(xì)表等，大大提升了稅務(wù)案頭審計(jì)交叉稽核的質(zhì)量，從而提高稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政效率。我國的稅收征管制度中也應(yīng)該要求納稅人提交往來賬明細(xì)表、銀行存款明細(xì)表。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握了納稅人的往來明細(xì)賬戶余額，通過交叉稽核，在稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部就可以核實(shí)納稅人是否有虛構(gòu)往來達(dá)到隱瞞收入的問題。大大提高稅收征管的質(zhì)量和效率。

①  參見盧現(xiàn)祥著《西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》第1頁，中國發(fā)展出版社1996年版。

② 盧現(xiàn)祥著《西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》第1頁，中國發(fā)展出版社1996年版。

③  v.奧斯特羅姆、d.菲尼、h.皮希特編 ，王誠等譯《制度分析與發(fā)展的反思——問題與抉擇》第122頁，商務(wù)印書館1992年版。

④   楊 斌《選擇稅收征管模式的原則》，《稅務(wù)研究》2000年第3期。

⑤ 《偷漏稅“黑洞”十大成因》，《人民日報(bào)。華南新聞》2002年9月20日第3版。

⑥ 同 ②

篇9

論文關(guān)鍵詞：國外經(jīng)驗(yàn)：地方政府主導(dǎo)；職教集團(tuán)；啟示 

 

從主導(dǎo)機(jī)構(gòu)來看，我國的職教集團(tuán)主要有三種形式：一是職業(yè)院校主導(dǎo)型，如：江蘇從2004年起成立的20余個(gè)行業(yè)性職教集團(tuán)，湖南從2008年起成立的18個(gè)行業(yè)職教集團(tuán)：二是地方政府主導(dǎo)型。如：以城帶鄉(xiāng)、三段培養(yǎng)的“海南模式”，行業(yè)為主、城鄉(xiāng)聯(lián)合的“河南模式”，校企合作、工學(xué)結(jié)合的“天津模式”等；三是復(fù)合主導(dǎo)型，是一種校、企以及中介機(jī)構(gòu)等多元主體、多元合作組成的職教合作聯(lián)盟。 

“從國際比較的角度看，政府主導(dǎo)型的職業(yè)教育集團(tuán)化辦學(xué)在數(shù)量上最多，在模式上也最豐富”。本文以德國、澳大利亞、美國、荷蘭等職教發(fā)達(dá)國家為例，探討它們根據(jù)本國或地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，創(chuàng)新職教發(fā)展體制機(jī)制，通過宏觀規(guī)劃、政策引導(dǎo)、財(cái)政扶持等多方位支持，有效推進(jìn)職業(yè)教育的集團(tuán)化和集約化發(fā)展。發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，對我國地方政府主導(dǎo)職教集團(tuán)建設(shè)有寶貴的借鑒價(jià)值。 

 

一、政府主導(dǎo)型職教集團(tuán)的特點(diǎn) 

 

從總體上來說，我國對職業(yè)教育的基本要求是形成政府主導(dǎo)、行業(yè)指導(dǎo)、企業(yè)參與的辦學(xué)機(jī)制，各類職教集團(tuán)組織模式都離不開政府支持。本文所指的政府主導(dǎo)型職教集團(tuán)是指地方政府為促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，統(tǒng)籌各種職教資源成立的區(qū)域性職教聯(lián)盟，與行業(yè)性跨區(qū)域的其它類型職教集團(tuán)有所區(qū)別?！罢苯哟俪筛鲗?shí)體間的聯(lián)盟；各實(shí)體間聯(lián)盟的方式主要是互補(bǔ)性合作聯(lián)盟：具有對弱勢實(shí)體的傾斜和保護(hù)的作用：生命力和成功度主要取決于政府的支持力度和支持時(shí)間”。 

地方政府主導(dǎo)型職教集團(tuán)有以下特點(diǎn)：一是政府主導(dǎo)。地方政府為提高區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，提高勞動者素質(zhì)，牽頭組織和整合相關(guān)職教資源成立的職業(yè)教育與培訓(xùn)聯(lián)合體。二是區(qū)內(nèi)聯(lián)盟。集團(tuán)內(nèi)各成員實(shí)體都是本地區(qū)內(nèi)較有影響的職業(yè)院校和行業(yè)企業(yè)，人才培養(yǎng)互補(bǔ)性很強(qiáng)。三是項(xiàng)目導(dǎo)向。政府通過政策、法令、投資等不同手段，促進(jìn)各成員實(shí)體之間通過項(xiàng)目合作實(shí)現(xiàn)共贏。四是保障有力。政府在集團(tuán)運(yùn)行過程中發(fā)揮著投資、購買、籌措、協(xié)調(diào)以及規(guī)范職能。 

 

二、職教發(fā)達(dá)國家政府主導(dǎo)職教集團(tuán)辦學(xué)的經(jīng)驗(yàn) 

 

自上世紀(jì)60年代中期以來，教育集團(tuán)化逐漸成為世界發(fā)達(dá)國家和地區(qū)教育領(lǐng)域發(fā)展最迅猛的組織形式，教育集團(tuán)以其網(wǎng)絡(luò)化、集團(tuán)化、連鎖式、巨型化等特點(diǎn)受到了教育領(lǐng)域?qū)＜?、學(xué)者和圈內(nèi)人士的廣泛關(guān)注。 

 

(一)德國“跨企業(yè)培訓(xùn)中心” 

德國的“雙元制”職教模式是在政府主導(dǎo)下，由學(xué)校和企業(yè)分工協(xié)作、共同完成培養(yǎng)人才全過程的一種辦學(xué)模式。它為德國培養(yǎng)了大量操作能力強(qiáng)、技術(shù)水平高的工人，生產(chǎn)產(chǎn)品以做工精細(xì)、品質(zhì)優(yōu)異享譽(yù)世界，為德國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和工業(yè)技術(shù)水平提高作出了重大的貢獻(xiàn)，在世界職業(yè)教育領(lǐng)域影響深遠(yuǎn)。上世紀(jì)70年代，由于技術(shù)越來越細(xì)，職業(yè)工種之間差別愈來愈大，中小企業(yè)因其規(guī)模、培訓(xùn)成本、培訓(xùn)能力和培訓(xùn)工種等方面的條件局限，無力提供全面和多樣化的職業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目，甚至無法完成企業(yè)內(nèi)部的培訓(xùn)，在此背景下，以模擬工廠公司和項(xiàng)目教學(xué)法為核心的“跨企業(yè)培訓(xùn)中心”在德國紛紛成立。 

跨企業(yè)培訓(xùn)中心是由國家撥?？?。聯(lián)邦政府、州政府、社會中介組織、中小型企業(yè)通過法律合同聯(lián)合設(shè)立的，目的是為了整合多方資源以解決企業(yè)培訓(xùn)能力不足的問題，它“提供了把各種寬泛的專業(yè)集中在一起培訓(xùn)的可能性，很好的解決了眾多中小企業(yè)的一大難題”。跨企業(yè)培訓(xùn)中心的實(shí)質(zhì)是發(fā)動社會力量共同關(guān)心和支持職業(yè)教育，形成合力，共擔(dān)義務(wù)，推動職業(yè)教育的健康、快速發(fā)展。它作為民辦非盈利機(jī)構(gòu)，資金分別由聯(lián)邦科學(xué)教育部、經(jīng)濟(jì)部、勞動部、各州主管部以及區(qū)和地方的行會來承擔(dān)， 

“跨企業(yè)培訓(xùn)中心”模式的特色主要有：“(1)跨企業(yè)培訓(xùn)中心是以政府、社會中介組織或企業(yè)為辦學(xué)主體的民辦非盈利聯(lián)合機(jī)構(gòu)。通常由政府撥?？钯Y助，多家企業(yè)聯(lián)合承辦或者由社會中介組織主管。(2)以人才培養(yǎng)為目的的互補(bǔ)性合作聯(lián)盟。(3)跨企業(yè)、跨行業(yè)、跨區(qū)域的職業(yè)培訓(xùn)聯(lián)盟。(4)以法律合同為聯(lián)盟的契約。(5)企業(yè)培訓(xùn)的重要補(bǔ)充”。 

 

(二)澳大利亞“新學(xué)徒制培訓(xùn)學(xué)院” 

1998年以來，澳大利亞開始執(zhí)行“新學(xué)徒制”?！靶聦W(xué)徒制”主要是以技術(shù)與繼續(xù)教育學(xué)院(tafe)為基礎(chǔ)，聯(lián)合社會各類主體共同參與。以培養(yǎng)高素質(zhì)人才為目的?！鞍拇罄麃喌男聦W(xué)徒制無論是在對培訓(xùn)提供的經(jīng)濟(jì)資助上還是在培訓(xùn)課程的設(shè)置上都體現(xiàn)了市場導(dǎo)向。政府按市場運(yùn)營機(jī)制，采用商業(yè)化撥款方式，即根據(jù)學(xué)徒的人數(shù)、開設(shè)課程的數(shù)量與培訓(xùn)的質(zhì)量，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)撥款。如果某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)質(zhì)量下降，政府就將減少或收回投資”，鼓勵職教培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的良性競爭。 

新學(xué)徒制規(guī)定，提供學(xué)徒培訓(xùn)的雇主與學(xué)徒之間應(yīng)簽訂培訓(xùn)合同，同時(shí)培訓(xùn)合同要在相關(guān)的州和地區(qū)的培訓(xùn)局注冊。為了使新學(xué)徒制得到良好的發(fā)展。澳大利亞各州和地區(qū)設(shè)立了300多所新學(xué)徒制培訓(xùn)服務(wù)中心。服務(wù)中心免費(fèi)向社會提供服務(wù)，幫助培訓(xùn)機(jī)構(gòu)(企業(yè)或公司，職業(yè)學(xué)校)和學(xué)徒雙方達(dá)成培訓(xùn)協(xié)議，獲得政府的財(cái)政資助。服務(wù)的具體內(nèi)容包括：為學(xué)員提供擬從事的行業(yè)和職業(yè)的相關(guān)資料；幫助學(xué)員尋找適合自己的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)；協(xié)助學(xué)員填寫必備的表格：合理安排培訓(xùn)內(nèi)容、時(shí)間和活動；簽訂培訓(xùn)合同，落實(shí)學(xué)員學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間的福利待遇和工資等事宜。新學(xué)徒制中，學(xué)徒在職業(yè)學(xué)校的學(xué)習(xí)，主要由澳大利亞各州和地區(qū)內(nèi)的技術(shù)與繼續(xù)教育學(xué)院(tafe)承擔(dān)，也可以在其他提供職業(yè)教育與培訓(xùn)的學(xué)校和場所完成。 

某種程度上，部分tafe具有集團(tuán)化辦學(xué)的性質(zhì)，它是由政府、社會和學(xué)校相結(jié)合的、相對獨(dú)立的、多層次的、綜合的職業(yè)技術(shù)與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。它由澳大利亞聯(lián)邦政府和所在州政府共同投資興建，并精心管理，已成為澳大利亞高等教育的重要組成部分，是澳大利亞各類高等專業(yè)技術(shù)人才的“加工廠”。此外，為加強(qiáng)職教資源整合，澳大利亞政府支持民營資本投資職業(yè)教育，跨區(qū)域組建大型職教集團(tuán)，比如：澳大利亞國際職業(yè)教育集團(tuán)(aitmg)與美國、英國、新西蘭等多個(gè)國家的多個(gè)企業(yè)和教育公司有戰(zhàn)略合作關(guān)系，成為國際化的職業(yè)教育集團(tuán)。 

 

(三)美國“技術(shù)準(zhǔn)備計(jì)劃中的綜合教育集團(tuán)” 

上世紀(jì)90年代以來，美國推出了技術(shù)準(zhǔn)備計(jì)劃(tech prep)，技術(shù)準(zhǔn)備計(jì)劃是美國聯(lián)邦政府為發(fā)展經(jīng)濟(jì)而設(shè)計(jì)的一套宏觀的職業(yè)教育發(fā)展指導(dǎo)方針。美國政府期望通過這一計(jì)劃，整合政府、學(xué)校(各類培訓(xùn)機(jī)構(gòu))及企業(yè)中有利于培養(yǎng)高素質(zhì)高技能人才的生產(chǎn)要素，達(dá)成就業(yè)、升學(xué)、終身發(fā)展、提高技術(shù)水平和教育效率等多個(gè)目標(biāo)。 

其核心的實(shí)施理念：一是在政府統(tǒng)籌指導(dǎo)下，社區(qū)學(xué)院、地方職業(yè)技術(shù)學(xué)院、綜合中學(xué)、四年制的學(xué)院或大學(xué)、各類學(xué)徒組織以及私立教育機(jī)構(gòu)相互簽訂實(shí)施技術(shù)準(zhǔn)備計(jì)劃的協(xié)議：二是實(shí)施工作本位學(xué)習(xí)，它是技術(shù)準(zhǔn)備計(jì)劃的關(guān)鍵；三是通過企業(yè)的參與合作，提高學(xué)生解決問題的能力：四是加強(qiáng)職業(yè)學(xué)校教師與企業(yè)的合作與對話，共同開發(fā)課程。 

美國作為一個(gè)職教發(fā)達(dá)國家，具有集合體特征的集團(tuán)化教育組織主要體現(xiàn)在中學(xué)后私營教育領(lǐng)域中。這些私營教育集團(tuán)采用母子公司制的傳統(tǒng)企業(yè)管理方式，對原有的、加盟的或派生的成員單位以責(zé)任制形式實(shí)行公司化管理。在技術(shù)準(zhǔn)備計(jì)劃的指導(dǎo)下，各類教育集團(tuán)加強(qiáng)了和產(chǎn)業(yè)界的聯(lián)合辦學(xué)，包括教學(xué)材料、專業(yè)設(shè)置、項(xiàng)目改進(jìn)、結(jié)果評估等。以著名的阿波羅教育集團(tuán)公司為例，“其職業(yè)與成人教育領(lǐng)域有了三個(gè)改變：建設(shè)了緊跟市場的課程開發(fā)系統(tǒng)；完善了成年人學(xué)習(xí)的效果評估系統(tǒng)；健全了教師教學(xué)質(zhì)量評估系統(tǒng)”，目前阿波羅教育集團(tuán)公司已經(jīng)成為一個(gè)具有國際影響力的上市公司。 

 

(四)荷蘭“政府投資引導(dǎo)的區(qū)域培訓(xùn)中心” 

1996年1月，荷蘭政府頒布了職業(yè)教育與成人教育法，這部法案將職業(yè)教育和成人教育包涵在內(nèi)，首次將職業(yè)教育與普通教育分開，目的在于加強(qiáng)和進(jìn)一步整合初等及初等后職業(yè)教育體系?！胺ò附ㄗh，在許多小規(guī)模職業(yè)學(xué)校之外，開辦一些規(guī)模較大以集團(tuán)化運(yùn)作的區(qū)域培訓(xùn)中心。只要符合辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)遵循教育部的相應(yīng)法規(guī)，均由國家和地方政府財(cái)政進(jìn)行資助”。 

荷蘭政府支持職業(yè)技術(shù)教育的區(qū)域化發(fā)展，注重考查學(xué)校在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。只有那些緊密結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的學(xué)校，政府才給予投資，避免了由于專業(yè)設(shè)置、辦學(xué)定位雷同而造成的競爭和重復(fù)建設(shè)。使每個(gè)學(xué)校都有自己的特色。比如，海牙的modiaan職業(yè)學(xué)校，是個(gè)規(guī)?；⒓瘓F(tuán)化的大型職業(yè)技術(shù)學(xué)校。它根據(jù)海牙的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，設(shè)立5個(gè)分校。各分校專業(yè)之間不重復(fù)。荷蘭職教集團(tuán)化辦學(xué)主要特征是“以連鎖投資型集團(tuán)形式有機(jī)整合各種資源，以品牌、師資、管理模式、教育理念為紐帶，形成自身的經(jīng)營運(yùn)行機(jī)制，并以規(guī)模優(yōu)勢實(shí)現(xiàn)經(jīng)營中的規(guī)模效益和利潤最大化”。 

三、國外經(jīng)驗(yàn)對我國政府主導(dǎo)型職教集團(tuán)的啟示 

 

(一)運(yùn)用多元杠桿，發(fā)揮統(tǒng)籌組織職能 

職教發(fā)達(dá)國家職業(yè)教育集團(tuán)化辦學(xué)的共同特點(diǎn)是政府職能部門的主動介入，一般不通過行政指令，而是通過多元杠桿加強(qiáng)統(tǒng)籌組織，如通過財(cái)政撥款、政府購買服務(wù)、資源置換擔(dān)保、投資股份、稅收優(yōu)惠、政策扶持等多種手段，在集團(tuán)成立初期牽線搭橋，在集團(tuán)運(yùn)行過程中協(xié)調(diào)各方利益、搭建合作平臺。 

我國地方政府主導(dǎo)職教集團(tuán)的成員主要是職業(yè)院校(培訓(xùn)機(jī)構(gòu))和相關(guān)企業(yè)，在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，各主體的利益訴求有著較大的差距，比如：集團(tuán)內(nèi)部的中職、高職及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)之間，各企業(yè)之間也有著各自的利益沖突。以章程、協(xié)議或契約為紐帶的松散聯(lián)盟，對各主體難以形成法律意義上的約束力。地方政府或教育主管部門應(yīng)在廣泛調(diào)研征求意見的基礎(chǔ)上，發(fā)揮好統(tǒng)籌組織職能。首先，政府應(yīng)在制度建設(shè)層面上給予關(guān)注和支持，規(guī)范集團(tuán)的組織模式和運(yùn)行機(jī)制，明確政府、學(xué)校、企業(yè)、行業(yè)等在集團(tuán)中的權(quán)利和義務(wù)。其次，政府在管理層面上應(yīng)設(shè)立或調(diào)整相關(guān)職能部門，賦予其協(xié)調(diào)、管理、指導(dǎo)職能，通過投資、評估、監(jiān)控等方法引導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展。第三，政府在專項(xiàng)支持層面上應(yīng)通過稅收調(diào)節(jié)、政策優(yōu)惠、嚴(yán)格就業(yè)準(zhǔn)入等措施激勵校企開展合作，優(yōu)勢互補(bǔ)，平臺互用。激發(fā)企業(yè)參與職業(yè)教育辦學(xué)的積極性。 

(二)對接地方產(chǎn)業(yè)，發(fā)揮宏觀指導(dǎo)職能 

發(fā)達(dá)國家的職業(yè)教育發(fā)展與產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)合非常緊密。美國、英國、荷蘭、澳大利亞等國均是在宏觀分析國家或區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，對技能型人才或技術(shù)應(yīng)用性人才的供求關(guān)系作出預(yù)測，指導(dǎo)專門人才的培養(yǎng)，并以資金支持、行政引導(dǎo)、政策保障等方式進(jìn)行宏觀調(diào)控。 

近年，我國各地都加快了調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，在這種背景下，地方政府應(yīng)高度重視職業(yè)教育對產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。首先，地方政府在編制地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃時(shí)。應(yīng)廣泛吸收職教界人士的意見，分析區(qū)域內(nèi)職業(yè)教育的資源優(yōu)勢，創(chuàng)新校企合作體制機(jī)制，引導(dǎo)職業(yè)教育培養(yǎng)面向地方傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)緊缺的高技能人才：其次，職教行政管理部門要以職教集團(tuán)為平臺，收集產(chǎn)業(yè)發(fā)展的各類信息、預(yù)測技能型人才需求、制訂有關(guān)人才培養(yǎng)規(guī)格與標(biāo)準(zhǔn)、組織校企合作共同編寫教材、指導(dǎo)各類職業(yè)培訓(xùn)、組織職教評估等：第三，根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要靈活調(diào)整教育服務(wù)內(nèi)容，開辦地方特色專業(yè)，爭取區(qū)域內(nèi)人力資源與供給結(jié)構(gòu)的動態(tài)平衡。以校企合作為基礎(chǔ)、以資源整合為重點(diǎn)，加強(qiáng)對地方職業(yè)教育資源的統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，提高職業(yè)教育辦學(xué)綜合效益。 

 

(三)整合優(yōu)質(zhì)資源，發(fā)揮協(xié)調(diào)服務(wù)職能 

職教發(fā)達(dá)國家通過行使政府行政職能，既是職業(yè)教育的規(guī)劃者和管理者，又是職業(yè)教育的協(xié)調(diào)者和服務(wù)者。政府通過各種措施，協(xié)調(diào)職教集團(tuán)內(nèi)部各成員之間的利益關(guān)系，創(chuàng)造和提供各種條件保障職教集團(tuán)的順利運(yùn)行。一是充分利用職教集團(tuán)的資源平臺、制度平臺、交流平臺、共享平臺，實(shí)現(xiàn)職業(yè)教育的集約化管理和開放式發(fā)展。二是通過市場機(jī)制和合作機(jī)制，調(diào)動社會力量參與職業(yè)教育的辦學(xué)，擴(kuò)大職業(yè)教育的優(yōu)質(zhì)資源，形成多樣化的職業(yè)教育服務(wù)產(chǎn)業(yè)。三是實(shí)現(xiàn)師資和專業(yè)的優(yōu)勢互補(bǔ)。探索教學(xué)改革和學(xué)分互認(rèn)。及時(shí)調(diào)研分析區(qū)域內(nèi)企業(yè)專業(yè)人才需求信息，組織對專業(yè)設(shè)置、專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)、課程改革、質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)人才培養(yǎng)培訓(xùn)的事項(xiàng)進(jìn)行研討和交流，探索集團(tuán)內(nèi)中高職對接的途徑，在招生、就業(yè)、教學(xué)、科研等方面進(jìn)行有效合作。四是實(shí)現(xiàn)實(shí)驗(yàn)室、實(shí)習(xí)基地、圖書館、學(xué)報(bào)學(xué)刊等短缺資源的共享，共同開展職業(yè)資格鑒定，建立新型的共享型校企合作實(shí)訓(xùn)基地。五是通過政策扶持和發(fā)揮集團(tuán)橋梁紐帶作用，實(shí)現(xiàn)學(xué)校教育教學(xué)資源和企業(yè)資源的共享，通過校企共同進(jìn)行“訂單培養(yǎng)”、科技開發(fā)與應(yīng)用推廣合作，培養(yǎng)人才、服務(wù)社會。 

 

(四)出臺政策法規(guī)，發(fā)揮激勵約束職能 

篇10

自進(jìn)入社會主義建設(shè)階段以來，特別是改革開放以來，世界科技突飛猛進(jìn)，中國社會發(fā)生了巨大變化，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)亟需對自身進(jìn)行重新定位，研究對象也需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。把利益（物質(zhì)利益和精神利益）作為研究對象正是適應(yīng)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)代定位需要的科學(xué)選擇。

（一）它符合政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的時(shí)間定位

1.利益關(guān)系反映了人類活動的永恒追求

人類活動是緊緊圍繞利益而展開的，人類的歷史，就是一部利益的追求史。無論是過去、現(xiàn)在還是將來，無論是人與自然的斗爭，人與人的交往還是國與國的關(guān)系，都是為了追求自己的利益。“人們奮斗所爭取的一切，都同他們的利益有關(guān)。”離開了利益的創(chuàng)造和獲取，人類就不可能實(shí)現(xiàn)全面發(fā)展，經(jīng)濟(jì)學(xué)就失去了自己的靈魂。

2.利益關(guān)系反映了時(shí)代主題

當(dāng)前，發(fā)展已經(jīng)成為時(shí)代主題。世界各國普遍認(rèn)識到，國際競爭是綜合國力的競爭，離開了發(fā)展，就失去了尊嚴(yán)和地位。因此，各國都把發(fā)展作為本國的第一要務(wù)。在未來的幾十年甚至幾百年中，發(fā)展生產(chǎn)力，創(chuàng)造更多的物質(zhì)和精神財(cái)富，將是各個(gè)國家追求的必然主題。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)要真正確立起自己的王冠地位，首先需要調(diào)整自己的研究對象，使之具有鮮明的時(shí)代特征。把利益作為研究對象，重點(diǎn)探討和揭示利益的創(chuàng)造、分配規(guī)律，不僅尊重了人類的根本追求，更加體現(xiàn)了人類社會的現(xiàn)實(shí)要求和發(fā)展趨勢。

（二）它符合政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的空間定位

1.從現(xiàn)實(shí)國情看，當(dāng)前的根本任務(wù)是如何盡快發(fā)展社會生產(chǎn)力，提高綜合國力。中國所進(jìn)行的改革，無論是經(jīng)濟(jì)、政治、文化還是社會改革，目的都是通過利益的重新協(xié)調(diào)，建立一種新的利益分配機(jī)制，最終促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展。而社會發(fā)展中出現(xiàn)的各種問題，焦點(diǎn)也在于利益關(guān)系的不協(xié)調(diào)。構(gòu)建和諧社會，本質(zhì)上仍然是構(gòu)建利益協(xié)調(diào)的社會。

2.從國際背景看，全球化浪潮已經(jīng)席卷整個(gè)世界。經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，生產(chǎn)要素的跨國流動，把世界各國緊密聯(lián)系在一起。在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的制度、方法和政策上，各國相互借鑒，表現(xiàn)出了很強(qiáng)的趨同性?，F(xiàn)代政治經(jīng)濟(jì)學(xué)面臨的一系列影響人類社會生存和發(fā)展的重大課題，如空間開發(fā)、資源短缺、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)平衡、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等，都需要國與國之間協(xié)同研究，攜手合作才能得到解決。因此，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究必須立足本國，放眼世界，，尋找共同發(fā)展。

（三）它符合政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的生產(chǎn)力定位從根本上講，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象和內(nèi)容是由生產(chǎn)力發(fā)展?fàn)顩r決定的。隨著生產(chǎn)力的進(jìn)步，人類社會生產(chǎn)已經(jīng)從農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、工業(yè)經(jīng)濟(jì)階段逐步發(fā)展到了知識經(jīng)濟(jì)階段。人們對精神利益的追求越來越突出，非物質(zhì)產(chǎn)品在生活中的比例不斷提高，享受閑暇和服務(wù)已經(jīng)成為一種時(shí)尚?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的主體也隨之從物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域向非物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域擴(kuò)展，知識產(chǎn)品、智力資源和無形資產(chǎn)等開始替代物質(zhì)資源要素而在社會生產(chǎn)中發(fā)揮決定作用，科學(xué)、教育、衛(wèi)生、生態(tài)等一大批非物質(zhì)生產(chǎn)領(lǐng)域的部門逐漸成為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，非物質(zhì)生產(chǎn)逐漸成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)極其重要的組成部分。知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求人們對經(jīng)濟(jì)關(guān)系、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展規(guī)律進(jìn)行重新審視和思考。把利益作為研究對象，既可以保持傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)以物質(zhì)生產(chǎn)為基礎(chǔ)的研究陣地，又可以把非物質(zhì)的利益生產(chǎn)納入到經(jīng)濟(jì)學(xué)的視野，從而適應(yīng)了生產(chǎn)力的發(fā)展要求，保證了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的現(xiàn)代化和科學(xué)性。

（四）它符合政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科定位經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門社會科學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)所研究的問題是人們在社會經(jīng)濟(jì)活動中所遇到的各種問題，而經(jīng)濟(jì)活動離不開特定的社會環(huán)境和具有不同經(jīng)濟(jì)利益的個(gè)人。因此，經(jīng)濟(jì)學(xué)從一開始就與人文科學(xué)有著密切的聯(lián)系。無論是亞當(dāng)•斯密的《國富論》，還是馬克思的《資本論》，都不是單純的經(jīng)濟(jì)研究，而是涉及到了經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)、法學(xué)、倫理學(xué)和心理學(xué)等方面的綜合性著作。正如馬歇爾所言，經(jīng)濟(jì)學(xué)是關(guān)于財(cái)富的科學(xué)，也是關(guān)于人的科學(xué)。經(jīng)濟(jì)學(xué)要適應(yīng)社會發(fā)展的要求，就必須關(guān)注與其他學(xué)科之間的兼容并蓄。而能把各個(gè)學(xué)科聯(lián)系在一起，能把人與人、人與社會、人與自然聯(lián)系在一起，全面反映政治經(jīng)濟(jì)學(xué)歷史性作用的研究對象只有利益。把利益作為政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象，不僅符合經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展趨勢，而且適應(yīng)了經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科定位需要。

二、以調(diào)整研究對象為契機(jī)，重塑現(xiàn)代政治經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容體系

首先，把利益作為研究對象，能夠使政治經(jīng)濟(jì)學(xué)真正變成身邊的經(jīng)濟(jì)學(xué)。長期以來，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)之所以缺乏應(yīng)有的吸引力，根本原因在于它脫離了社會實(shí)際，距離人們的生活太遠(yuǎn)。在科學(xué)研究中，由于經(jīng)濟(jì)改革的實(shí)際需要，許多人把研究視野轉(zhuǎn)向西方經(jīng)濟(jì)學(xué)，留下的人則專注于政策、對策研究；在學(xué)校教育中，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)被作為單純的政治課教授，結(jié)果教師不愿意教，學(xué)生不愿意學(xué)。把利益作為研究對象，重構(gòu)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容和體系，則可以徹底改變政治經(jīng)濟(jì)學(xué)面臨的窘境，使之真正貼近社會生活，成為人們身邊的經(jīng)濟(jì)學(xué)。

其次，把利益作為研究對象，可以使政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的邏輯線索貫徹始終，增強(qiáng)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)性。傳統(tǒng)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)或者分為資本主義和社會主義兩部分，或者分為經(jīng)濟(jì)制度、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、經(jīng)濟(jì)發(fā)展幾個(gè)部分，但始終不能做到同一邏輯線索貫徹全篇，幾個(gè)組成部分無法實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合，資本主義與社會主義被簡單割裂，大大削弱了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)性和說服力。把利益作為研究對象，用利益的創(chuàng)造、實(shí)現(xiàn)和分配把資本主義和社會主義緊密聯(lián)系起來，可以極大的增強(qiáng)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)性。

再次，把利益作為研究對象，可以徹底解決經(jīng)濟(jì)學(xué)與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的矛盾。長期以來，人們重視兩種經(jīng)濟(jì)學(xué)之間的區(qū)別，卻忽視它們的內(nèi)在聯(lián)系，認(rèn)為政治經(jīng)濟(jì)學(xué)側(cè)重生產(chǎn)關(guān)系的研究和意識形態(tài)的教育，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)側(cè)重資源配置和財(cái)富的創(chuàng)造，二者是水火不容的兩個(gè)理論，無法溝通和協(xié)調(diào)。把利益作為研究對象，既尊重了經(jīng)濟(jì)學(xué)把生產(chǎn)關(guān)系（實(shí)質(zhì)上就是人們的物質(zhì)利益關(guān)系）做為研究對象的傳統(tǒng)，又包含了資源配置和財(cái)富創(chuàng)造的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)研究領(lǐng)域，在強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)學(xué)與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的聯(lián)系基礎(chǔ)上分析其個(gè)性，可以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的相互促進(jìn)，徹底解決困惑研究和教學(xué)實(shí)踐多年的矛盾和問題。

最后，把利益作為研究對象，有助于完善政治經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容體系。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象是利益關(guān)系，研究主線是資源配置（包括自然資源和社會資源），研究的目的是尋求各種利益關(guān)系得以實(shí)現(xiàn)的最佳組織形式和途徑，研究的任務(wù)是揭示國民財(cái)富增長和社會和諧發(fā)展的規(guī)律。這樣，研究的對象、主線、目的、任務(wù)的有機(jī)聯(lián)系，便形成了市場經(jīng)濟(jì)條件下現(xiàn)代政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論體系。