導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇出納的財(cái)務(wù)制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：出納；錯(cuò)誤的原因；防范措施

出納工作是會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要崗位，有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則。是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)責(zé)任非常重大的工作。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和本單位的財(cái)務(wù)管理制度等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，要求出納人員在從事這項(xiàng)工作的過(guò)程中嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度政策辦事。遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、堅(jiān)持原則潔身自好，抵制工作中的不正之風(fēng)，堅(jiān)守崗位職責(zé)。

一、出納的含義

出納是會(huì)計(jì)行業(yè)里面最基層的一個(gè)崗位。 在漢語(yǔ)詞典里面，出納是指企事業(yè)單位或者個(gè)人團(tuán)體按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。按照會(huì)計(jì)法中內(nèi)部牽制制度的要求，出納是不允許由會(huì)計(jì)兼任的，必須設(shè)置專門的人員擔(dān)任。從上述解釋可以看出，出納包含著出納工作和出納人員兩層含義。

二、出納工作的特點(diǎn)

出納工作作為會(huì)計(jì)工作中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，有著其特殊的工作特點(diǎn)，筆者從四個(gè)方面對(duì)它的工作特點(diǎn)做出總結(jié)。一是社會(huì)性，出納工作與整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)密切聯(lián)系，要求出納人員必須十分清楚的掌握國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)，所以出納工作具有廣泛的社會(huì)性。二是專業(yè)性，出納人員首先必須具備國(guó)家認(rèn)定的執(zhí)業(yè)證書，其次在日常的工作中不斷的積累經(jīng)驗(yàn)，熟悉并且掌握出納的工作流程。三是政策性，不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)政策也在不斷的變化，但出納工作必須嚴(yán)格的按照國(guó)家出臺(tái)的法律法規(guī)執(zhí)行，因此具有很強(qiáng)的政策性。四是時(shí)間性，出納工作對(duì)于每一項(xiàng)工作流程都有著嚴(yán)格的時(shí)間要求，一刻也不能耽誤。

三、在出納工作中容易出現(xiàn)的錯(cuò)弊及其原因

出納工作由于其工作特點(diǎn)，一旦發(fā)生錯(cuò)弊的影響是綜合性的，一是給國(guó)家或集體財(cái)產(chǎn)造成損失，二是容易擾亂我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系，三是對(duì)于有關(guān)部門對(duì)于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的判斷、分析造成影響。所以出納人員的在工作中要以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度要求自己，做事細(xì)心、沉穩(wěn)。筆者從下面五個(gè)要點(diǎn)對(duì)于日常的出納工作中容易出現(xiàn)的錯(cuò)弊及其原因作出分析。1.制度不健全，單位沒有出臺(tái)相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)范，企業(yè)沒有出臺(tái)相關(guān)的規(guī)范，出納工作長(zhǎng)期缺乏正常監(jiān)管，導(dǎo)致單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)人員可以隨意的支出或收取資金，出現(xiàn)亂批亂花現(xiàn)象。造成出納人員及有關(guān)部門進(jìn)行審計(jì)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤。2.手續(xù)不全，疏于防范，出納人員對(duì)于現(xiàn)金的支出或者收取時(shí)的憑證填寫不夠規(guī)范，如借款單上無(wú)借款人簽字，導(dǎo)致還款時(shí)無(wú)人認(rèn)賬；發(fā)票上金額小數(shù)點(diǎn)填寫錯(cuò)誤，造成對(duì)賬時(shí)金額差距較大，無(wú)法對(duì)賬。3.業(yè)務(wù)能力不足，出納人員一般都是由剛畢業(yè)的大學(xué)生擔(dān)任，由于剛剛邁入社會(huì)，工作經(jīng)驗(yàn)及能力還不足，對(duì)于國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)范也不熟悉。4.監(jiān)督不力，無(wú)人管理，企業(yè)雖然出臺(tái)了相關(guān)規(guī)范，但由于領(lǐng)導(dǎo)的不重視，沒有徹底的貫穿落實(shí)下來(lái)，并且無(wú)人對(duì)出納的日常工作進(jìn)行管理。5.動(dòng)機(jī)不良，出納人員沒有自身原則，利用職務(wù)的便利私吞或者挪用企業(yè)資金。

四、出納工作中發(fā)生錯(cuò)弊的防范措施

筆者通過(guò)提出建立健全的財(cái)務(wù)制度、建立健全的內(nèi)部監(jiān)控措施、規(guī)范操作，杜絕漏洞、提高出納人員業(yè)務(wù)能力、提高出納人員自身素質(zhì)這五個(gè)方面的防范措施。希望出納人員在工作中能夠嚴(yán)格的要求自己，從中得到啟發(fā)和借鑒減少在出納工作中所出現(xiàn)的錯(cuò)誤。

（一）建立健全的財(cái)務(wù)制度

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在遵守國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)的前提下，建立自己的財(cái)務(wù)制度。1.建立健全的財(cái)務(wù)登記制度，任何的支出或收取款項(xiàng)，都應(yīng)先登記在冊(cè)，嚴(yán)禁未登記先支出。2.建立健全的賬款分管制度，登記與資金保管應(yīng)區(qū)分開，管錢不管帳、管賬不管錢。3.建立健全的現(xiàn)金收支和票證管理制度，現(xiàn)金應(yīng)規(guī)定統(tǒng)一的收支憑證，憑證應(yīng)及時(shí)交由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字并及時(shí)入賬。

（二）建立健全內(nèi)部監(jiān)控措施

在遵守國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)和本企業(yè)財(cái)務(wù)制度（如《資金安全管理方法》、《出納人員工作規(guī)范守則》）的前提下，應(yīng)對(duì)出納工作以事先的預(yù)防和事后的控制相結(jié)合來(lái)進(jìn)行有效的管理，建立完善的內(nèi)部監(jiān)控體系。1.這樣才能夠檢查出資金的支付或者收取、資金的流動(dòng)情況、資金的庫(kù)存的情況是否相符，避免進(jìn)行審計(jì)時(shí)的錯(cuò)誤。2.加強(qiáng)審計(jì)力度，除了平時(shí)定期或不定期的進(jìn)行檢查外，年終更要進(jìn)行全面的檢查，不同的問(wèn)題要不同對(duì)待，及時(shí)的處理。3.推行民主的財(cái)務(wù)制度，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)推薦，由企業(yè)員工通過(guò)投票選舉出財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，隨時(shí)檢查財(cái)務(wù)的收支和財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)或者直接公示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，接受企業(yè)所有員工的監(jiān)督。只有這樣才能使企業(yè)的資金進(jìn)行有效的監(jiān)管、使用，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）規(guī)范操作、杜絕漏洞

填寫支票時(shí)，要做到字跡清晰、數(shù)字規(guī)范、大寫前不留空、小寫前注明，避免出現(xiàn)資金與賬本不同的現(xiàn)象。填寫憑證時(shí)，要做到按原始單據(jù)的自然張數(shù)填寫附件張數(shù)，并用膠水粘牢，以防脫落和避免原始單據(jù)被人銷毀或嫁禍于人。領(lǐng)款、借款要嚴(yán)格履行相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)款時(shí)必須有領(lǐng)款人簽字并蓋章，借款時(shí)必須有同意人和借款人立據(jù)并蓋章。

（四）提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力

企業(yè)應(yīng)對(duì)出納人員組織定期的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使出納人員能夠熟練的掌握本公司相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，做到經(jīng)辦業(yè)務(wù)時(shí)要細(xì)心、親自過(guò)手、過(guò)目、嚴(yán)格把關(guān)，辦理業(yè)務(wù)時(shí)填單認(rèn)真、點(diǎn)鈔準(zhǔn)確、記賬及時(shí)、手續(xù)清楚。任何時(shí)候都應(yīng)該保持高度的警惕性，嚴(yán)謹(jǐn)從事。只有這樣才能夠大大提高出納工作的工作效率，也能夠增加公司資金的使用率。

篇2

1、制定信用社會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄操作規(guī)程

今年，我們財(cái)務(wù)科將按照新編財(cái)務(wù)制度和信用社日常會(huì)計(jì)、出納工作實(shí)際，結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項(xiàng)制度文件，制定出適用于我轄的會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄日常操作流程。在財(cái)務(wù)管理和支付結(jié)算上，優(yōu)化會(huì)計(jì)、出納操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，使各項(xiàng)操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，讓信用社會(huì)計(jì)、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實(shí)杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個(gè)試范點(diǎn)，由我們財(cái)務(wù)科牽頭，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，及時(shí)解決信用社在運(yùn)行過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會(huì)計(jì)、出納人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，從而，徹底統(tǒng)一會(huì)計(jì)、出納操作流程，使信用社會(huì)計(jì)、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。

2、建立信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，完善獎(jiǎng)罰制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)信用社措施落實(shí)力度，提高內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)操作能力，切實(shí)促進(jìn)員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，今年，我們財(cái)務(wù)科將全面建立、健全信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，將日常業(yè)務(wù)和微機(jī)處理充分結(jié)合，加強(qiáng)內(nèi)勤員工在制度落實(shí)上的考核力度，制定出詳細(xì)的獎(jiǎng)罰辦法，以此來(lái)有效提高員工按規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作意識(shí)，確保我轄各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和全年業(yè)務(wù)操作安全無(wú)事故，促進(jìn)我縣年底各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的全面落實(shí)。

3、建立信用社內(nèi)勤各崗位職責(zé)

為了使信用社財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范、財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé)更加明確，今年，我們財(cái)務(wù)科將依照市辦精神，制定出《××縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤員工崗位職責(zé)》，職責(zé)中，對(duì)會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、微機(jī)、出納等內(nèi)勤崗位制定出明確的權(quán)責(zé)范圍，規(guī)定出各崗位的業(yè)務(wù)范圍，同時(shí)在崗位職責(zé)中對(duì)各崗位的協(xié)同操作提出要求，以此，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)操作、統(tǒng)一了操作口徑；提高員工的職責(zé)意識(shí)和思想覺悟，指導(dǎo)員工按權(quán)操作、按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高了內(nèi)勤員工的自律性

二、搞好信用社費(fèi)用核定，繼續(xù)做好信用社各項(xiàng)常規(guī)檢查

1、科學(xué)核定信用社財(cái)務(wù)費(fèi)用

信用社費(fèi)用指標(biāo)及各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)核定是否科學(xué)、合理，直接關(guān)系到信用社全年目標(biāo)計(jì)劃的完成。今年，我們將按照上級(jí)行和聯(lián)社辦公會(huì)要求，認(rèn)真測(cè)定、科學(xué)核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)。為此，我們財(cái)務(wù)科將著重從三方面入手：

(1)以年終決算報(bào)表數(shù)字為基礎(chǔ)，認(rèn)真分析上年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，合理核定當(dāng)年各單位費(fèi)用支出。

(2)組織信用社進(jìn)行一次全年經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè)，并結(jié)合有關(guān)金融。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無(wú)事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來(lái)，通過(guò)每年的序時(shí)檢查，使得各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要憑證使用，管理達(dá)到了加強(qiáng)，但此項(xiàng)工作不敢懈怠，**年5月份我們要組織人員對(duì)20**年5月至20**年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進(jìn)行了專項(xiàng)序時(shí)檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項(xiàng)逐類憑證跟蹤進(jìn)行檢查。同時(shí)要求信用社主管會(huì)計(jì)每月對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認(rèn)真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責(zé)任明確。

四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴(kuò)股工作。

五、按標(biāo)準(zhǔn)開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項(xiàng)票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真開展信息披露，具體對(duì)20**年度的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、股金分紅情況、“三會(huì)”召開情況、利潤(rùn)分配情況等進(jìn)行披露，將信息披露報(bào)告和信息披露表放于相關(guān)場(chǎng)合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實(shí)準(zhǔn)確地了解我縣農(nóng)村社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況。

六、配合職能科室，搞好統(tǒng)一法人工作。

七、開展新財(cái)務(wù)制度的培訓(xùn)工作。

八、做好其它各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

1、搞好會(huì)計(jì)報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)的匯總上報(bào)工作。

2、做好重要空白憑證訂購(gòu)、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認(rèn)真搞好全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和政策文件的上傳下達(dá)。

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機(jī)操作的日常指導(dǎo)。

5、保證信用社日常會(huì)計(jì)核算的正確無(wú)誤等各項(xiàng)工作。

6、認(rèn)真編寫財(cái)務(wù)分析和項(xiàng)目電報(bào)分析。

7、加強(qiáng)信用社無(wú)息資金管理。

篇3

公司出納需要熟悉會(huì)計(jì)法規(guī)、財(cái)務(wù)核算等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)，熟練使用財(cái)務(wù)軟件和進(jìn)銷存系統(tǒng)軟件;敬業(yè)、正直、嚴(yán)謹(jǐn)、責(zé)任心強(qiáng)，敢于堅(jiān)持原則，有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神。以下是小編精心收集整理的公司出納崗位職責(zé)，希望對(duì)你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

公司出納崗位職責(zé)11.收集分類保管財(cái)務(wù)資料;

2.指導(dǎo)檢查各下屬公司的貨幣資金管理收集;

3.審核匯總下屬公司《現(xiàn)金(銀行)日?qǐng)?bào)表》;

4.盤點(diǎn)集團(tuán)公司固定資產(chǎn),核對(duì)抽查下屬公司固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表;

5.報(bào)銷集團(tuán)公司費(fèi)用單據(jù);

6.上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他安排事項(xiàng)。

公司出納崗位職責(zé)21.費(fèi)用收繳、開票、現(xiàn)金報(bào)銷、銀行結(jié)算;

2.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行流水賬，做到日清月結(jié)，月末核對(duì)余額與總賬相符;

3.負(fù)責(zé)管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、印章、票據(jù)，確安保全、完整;

4.完成領(lǐng)導(dǎo)安排的工作;

公司出納崗位職責(zé)31、熟悉掌握國(guó)家財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定;

2、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù);

3、及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符;

及時(shí)督促清理銀行未達(dá)賬項(xiàng)。

4、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金;

5、加強(qiáng)銀行支票發(fā)放管理，及時(shí)核銷已報(bào)銷的銀行支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票;

6、對(duì)未在規(guī)定的時(shí)間報(bào)銷的支票要及時(shí)查詢、催報(bào)、報(bào)告;

7、完成發(fā)票的審核和開具工作。

8、負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜;

9、負(fù)責(zé)保管好空白支票、密碼、財(cái)務(wù)印鑒、銀行匯票、空白發(fā)票等，對(duì)使用人及使用情況進(jìn)行登記;

10、及時(shí)整理裝訂會(huì)計(jì)憑證，裝盒歸檔。

11、定期向直接上級(jí)匯報(bào)工作情況和有關(guān)數(shù)據(jù);

12、完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)

公司出納崗位職責(zé)41、收付結(jié)算、登記日記賬：及時(shí)、準(zhǔn)確的完成現(xiàn)金收付和報(bào)帳工作，服務(wù)熱情;

做到日清月結(jié)，現(xiàn)金收付無(wú)差錯(cuò);及時(shí)、準(zhǔn)確登記日記帳。

2、日常報(bào)銷記賬、核對(duì)憑證：對(duì)原始憑證核對(duì)及時(shí)、認(rèn)真負(fù)責(zé)、細(xì)致準(zhǔn)確;

及時(shí)、準(zhǔn)確按有關(guān)規(guī)定完成報(bào)銷工作;記帳登記及時(shí)、準(zhǔn)確;當(dāng)日登記，無(wú)差錯(cuò)。

3、整理保管票據(jù)：票據(jù)簽發(fā)、填寫、匯款及時(shí)、嚴(yán)密，服務(wù)熱情，無(wú)差錯(cuò);

票據(jù)保管安全、完整、及時(shí)，登記準(zhǔn)確無(wú)誤。

4、資金周報(bào)：每周匯總下屬公司、學(xué)校資金，完成資金周報(bào)。

5、執(zhí)行工作標(biāo)準(zhǔn)與流程。

6、其他工作：配合相關(guān)部門的工作，積極協(xié)助上級(jí)工作。

公司出納崗位職責(zé)51、向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告公司的資金使用情況及余額情況。

2、辦理銀行支取業(yè)務(wù)。

3、負(fù)責(zé)購(gòu)___及發(fā)票的保管、領(lǐng)用。

4、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日常收支工作，做到日清月結(jié)。

公司出納崗位職責(zé)61、負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票及票據(jù)的收付、保管及費(fèi)用報(bào)銷;

2、劃轉(zhuǎn)、核算內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)，到款確認(rèn)，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬;

3、現(xiàn)金、銀行憑證制作、裝訂、保管;

4、協(xié)助會(huì)計(jì)準(zhǔn)備每日、月單據(jù)及報(bào)表;

5、辦理與銀行之間的所有相關(guān)業(yè)務(wù);

6、完成公司交辦的其他事務(wù)性工作。

公司出納崗位職責(zé)71、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

2、定期處理每周現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算。

3、定期處理各種收、付款業(yè)務(wù)及公司員工報(bào)銷業(yè)務(wù)。

4、定期處理銀行、現(xiàn)金日記賬。

5、月底及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，與銀行進(jìn)行對(duì)賬。

篇4

一，參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育。

首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)，和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表，表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

二，加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

——1）根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

——2）做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

——3）做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

——4）財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

——5）完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三，個(gè)人見意措施

要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化，健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。

2014年一整年的鍛煉讓我對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)更進(jìn)一步的提高，現(xiàn)在已經(jīng)成為財(cái)務(wù)方面的管理者。2015年里，我將繼續(xù)我的財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面的知識(shí)學(xué)習(xí)及教育。使財(cái)務(wù)工作在我的管理及大家的共同努力下更加規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。以下是我就財(cái)務(wù)人員 工作計(jì)劃 的詳細(xì)內(nèi)容。

2013年 工作計(jì)劃 中我共擬定了三方面的內(nèi)容：第一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是12年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國(guó)家財(cái)務(wù)部最新公告：12年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說(shuō)財(cái)務(wù)部12年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，把握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

第二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金治理，做好日常核算1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

第三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)治理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)治理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀?，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金治理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng) 工作計(jì)劃 ，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。

2014年，我的個(gè)人工作計(jì)劃已詳細(xì)分明。我深知，想把財(cái)務(wù)工作做好不是件容易的事，但若把財(cái)務(wù)人員合理安排，共同努力，定將我司的財(cái)務(wù)工作推向一個(gè)更高臺(tái)階。

作為公司的財(cái)務(wù)出納工作人員，自然是做好本職工作在先，為公司節(jié)約每一分成本為已任。為再次出色的完成上級(jí)交給我工作，特制定如下出納工作計(jì)劃：

一、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格把關(guān)，不能有半點(diǎn)疏忽和大意。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算，及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初報(bào)交會(huì)計(jì)做賬，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、做好應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急工作。

5、堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)：結(jié)合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位上工作需求，加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。

三、做好資金預(yù)算工作，加強(qiáng)成本控制：預(yù)算的目的是設(shè)法增加收入，減少成本，壓縮財(cái)務(wù)費(fèi)用，管理費(fèi)用，營(yíng)業(yè)費(fèi)用等各項(xiàng)支出。

1、預(yù)算一定要全員參與，絕不能少數(shù)人參與憑空捏造，想當(dāng)然得出。既包括經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，也涵蓋費(fèi)用開支預(yù)算，接待預(yù)算等等。

2、要求部門領(lǐng)導(dǎo)把預(yù)算工作放在心上，指導(dǎo)兼職預(yù)算員做好部門預(yù)算，按時(shí)編報(bào)分析，必須做到預(yù)算編報(bào)和分析的及時(shí)性，部門預(yù)算要求每月25日必須上報(bào)財(cái)務(wù)部，部門預(yù)算執(zhí)行情況的分析必須于每月2日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部。

篇5

前言

面對(duì)煩瑣復(fù)雜的企業(yè)和單位財(cái)務(wù)工作，使會(huì)計(jì)的實(shí)際工作十分艱巨，因?yàn)橐_(dá)到更好的工作效果，必然就要求會(huì)計(jì)人員能夠正確認(rèn)真地面對(duì)自己的工作，在實(shí)際的工作中對(duì)紕漏進(jìn)行總結(jié)和反省，希望能夠避免因?yàn)閭€(gè)人工作失誤原因造成公司和企業(yè)的損失。

一、財(cái)務(wù)部門出納工作的重要意義

企業(yè)和單位進(jìn)行日常工作的重點(diǎn)就是要確認(rèn)公司的財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)工作的內(nèi)容十分煩瑣復(fù)雜，必須要求財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)每個(gè)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤審核。在財(cái)務(wù)部門的工作中，最為復(fù)雜的就是出納內(nèi)容記錄和審核。出納的工作緊密地關(guān)聯(lián)著整個(gè)財(cái)務(wù)工作體系的運(yùn)作，其包含公司支出和收入的票據(jù)管理，以及票據(jù)的準(zhǔn)確性確認(rèn)，還有實(shí)際的資金流轉(zhuǎn)等細(xì)節(jié)的記錄和審核。因?yàn)闀?huì)計(jì)的出納工作內(nèi)容特別具有敏感度，所以一般的企業(yè)單位都是要求有相關(guān)的專業(yè)人士進(jìn)行操作，而非是公司和企業(yè)的高層管理人員[1]。公司和企業(yè)需要提升自身競(jìng)爭(zhēng)的綜合實(shí)力，就必須認(rèn)真地對(duì)待財(cái)務(wù)工作的管理，高度的重視能夠穩(wěn)定良好的監(jiān)督企業(yè)和公司的資金流向。

二、會(huì)計(jì)出納工作中常見的錯(cuò)誤

首先，會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)在日常的出納工作中出現(xiàn)問(wèn)題的主要因素是企業(yè)和單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度不健全，不能夠讓會(huì)計(jì)具備相應(yīng)的記錄和監(jiān)管職能，在實(shí)際的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核工作中出現(xiàn)沒有理論依據(jù)的狀況。其次，是在企業(yè)和公司的財(cái)務(wù)出納記錄中，出現(xiàn)一些票據(jù)流轉(zhuǎn)不清晰狀況，比如有高層管理人員因?yàn)椴怀湓５臅r(shí)間迫使會(huì)計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)金的提取和借貸，這樣的操作過(guò)程出現(xiàn)了票據(jù)記錄的缺失，沒有按照正規(guī)的流程記錄[2]。再次，企業(yè)監(jiān)管力度不足，會(huì)計(jì)人員自律性不強(qiáng)，經(jīng)歷長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)工作，因?yàn)榫薮蟮墓ぷ鲏毫蜔┈嵉墓ぷ鲀?nèi)容，造成會(huì)計(jì)人員粗心的審計(jì)方式出現(xiàn)數(shù)據(jù)混亂。還有在工作中出現(xiàn)了監(jiān)守自盜的情況，因?yàn)槭煜I(yè)務(wù)流程更加方便了會(huì)計(jì)對(duì)資金的掌控，在沒有專門人員的監(jiān)督和審核的情況下，發(fā)生貪污等刑事案件。

三、會(huì)計(jì)出納工作的失誤防范措施

為了有效地避免會(huì)計(jì)在出納工作中出現(xiàn)失誤，需要企業(yè)和單位進(jìn)行財(cái)務(wù)工作管理的規(guī)章制度完善，必須要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊笃髽I(yè)和單位中每個(gè)層面人員必須遵守。首先是建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，要求層層監(jiān)督，完全按照企業(yè)的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行工作流程安排，并且嚴(yán)格要求企業(yè)高層管理人員也必須要配合企業(yè)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)出納工作，必須要記錄資金出納的理由和借貸的原因，及時(shí)進(jìn)行企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的安排。另外就是需要企業(yè)和單位應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)職能培訓(xùn)，要求會(huì)計(jì)人員能夠嚴(yán)格的執(zhí)行財(cái)務(wù)記錄流程，在高標(biāo)準(zhǔn)的工作內(nèi)容操作中準(zhǔn)確地記錄細(xì)節(jié)，不允許有分毫的差距。并且在正規(guī)的培訓(xùn)過(guò)程中，引導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)人員乃至整個(gè)企業(yè)的員工都能夠樹立正確的自律意識(shí)，熱愛自己的工作，不為一己私欲而損害集體的利益[3]。

篇6

一、制定崗位職責(zé)、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程、加強(qiáng)各項(xiàng)制度落實(shí)工作

1、制定信用社會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄操作規(guī)程

今年，我們財(cái)務(wù)科將按照新編財(cái)務(wù)制度和信用社日常會(huì)計(jì)、出納工作實(shí)際，結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項(xiàng)制度文件，制定出適用于我轄的會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄日常操作流程。在財(cái)務(wù)管理和支付結(jié)算上，優(yōu)化會(huì)計(jì)、出納操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，使各項(xiàng)操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，讓信用社會(huì)計(jì)、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實(shí)杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個(gè)試范點(diǎn)，由我們財(cái)務(wù)科牽頭，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，及時(shí)解決信用社在運(yùn)行過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會(huì)計(jì)、出納人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，從而，徹底統(tǒng)一會(huì)計(jì)、出納操作流程，使信用社會(huì)計(jì)、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。

2、建立信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，完善獎(jiǎng)罰制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)信用社措施落實(shí)力度，提高內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)操作能力，切實(shí)促進(jìn)員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，今年，我們財(cái)務(wù)科將全面建立、健全信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，將日常業(yè)務(wù)和微機(jī)處理充分結(jié)合，加強(qiáng)內(nèi)勤員工在制度落實(shí)上的考核力度，制定出詳細(xì)的獎(jiǎng)罰辦法，以此來(lái)有效提高員工按規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作意識(shí)，確保我轄各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和全年業(yè)務(wù)操作安全無(wú)事故，促進(jìn)我縣年底各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的全面落實(shí)。

3、建立信用社內(nèi)勤各崗位職責(zé)

為了使信用社財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范、財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé)更加明確，今年，我們財(cái)務(wù)科將依照市辦精神，制定出《××縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤員工崗位職責(zé)》，職責(zé)中，對(duì)會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、微機(jī)、出納等內(nèi)勤崗位制定出明確的權(quán)責(zé)范圍，規(guī)定出各崗位的業(yè)務(wù)范圍，同時(shí)在崗位職責(zé)中對(duì)各崗位的協(xié)同操作提出要求，以此，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)操作、統(tǒng)一了操作口徑;提高員工的職責(zé)意識(shí)和思想覺悟，指導(dǎo)員工按權(quán)操作、按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高了內(nèi)勤員工的自律性

二、搞好信用社費(fèi)用核定，繼續(xù)做好信用社各項(xiàng)常規(guī)檢查

篇7

撰寫人：___________

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期：___________

2021公司財(cái)務(wù)主管個(gè)人工作總結(jié)【二】

今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和治理的要求，對(duì)責(zé)任、制度修舊補(bǔ)新，明確責(zé)任、目標(biāo)，并按照缺什么補(bǔ)什么的原則，補(bǔ)充建立了新的制度，對(duì)支行強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的作用，以下是我今年的工作總結(jié)。

一、不斷提高人員素質(zhì)

建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，奠定會(huì)計(jì)出納工作的基礎(chǔ)。針對(duì)年初差錯(cuò)率高居不下的問(wèn)題，及時(shí)___、制訂、出臺(tái)了相應(yīng)的制度，有效地遏制了風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做好會(huì)計(jì)出納工作的保證。年內(nèi)一方面加強(qiáng)考核，實(shí)行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯(cuò)率，并督促整改問(wèn)題，及時(shí)消除事故隱患，解決問(wèn)題。另一方面，加大檢查力度，改變會(huì)計(jì)檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的難點(diǎn)、重點(diǎn)，再對(duì)癥下藥，解決問(wèn)題，有效地防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

以人為本，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)、出納工作的規(guī)范化治理。主動(dòng)、積極地抓好服務(wù)工作，堅(jiān)持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立服務(wù)意識(shí)；堅(jiān)持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實(shí)際操作出發(fā)，將碰到的問(wèn)題及難點(diǎn)列舉出來(lái)，通過(guò)研究討論，尋求解決途徑；堅(jiān)持考核與經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤；成立了以骨干為主的結(jié)算小組；積極地___柜員上崗考試；培養(yǎng)一線員工自覺養(yǎng)成對(duì)傳票___的習(xí)慣；開展不定期的技能比武、知識(shí)競(jìng)賽，加強(qiáng)對(duì)員工綜合能力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、加強(qiáng)成本意識(shí)，提高經(jīng)濟(jì)效益

更好的完成年度財(cái)務(wù)工作，我嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，及時(shí)完整準(zhǔn)確的進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料的報(bào)送，并于每季、年末進(jìn)行具體地財(cái)務(wù)分析；在資產(chǎn)購(gòu)置上做到了先審批后購(gòu)置，在固定費(fèi)用上，全年準(zhǔn)確的計(jì)算計(jì)提并上繳了職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)藥保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長(zhǎng)期待攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并按照營(yíng)業(yè)費(fèi)用子目規(guī)范列支。

費(fèi)用支出實(shí)行了專戶、專項(xiàng)治理，在臨時(shí)存款科目中設(shè)置了營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶，專門核算營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出，建立了相應(yīng)的手工臺(tái)賬，實(shí)行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)支出資金和費(fèi)用支出資金。在費(fèi)用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節(jié)約，用最少的資金獲得利潤(rùn)。在費(fèi)用的治理上，嚴(yán)格費(fèi)用指標(biāo)控制，認(rèn)真執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費(fèi)用使用情況及財(cái)務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明，以便行領(lǐng)導(dǎo)把握費(fèi)用開支去向。

三、恪盡職守，切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè)

我在抓好治理的同時(shí)，切實(shí)注重加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)駕馭工作能力。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)工作的原則性和預(yù)見性。堅(jiān)持實(shí)事求是的作風(fēng)，堅(jiān)持抵制和___腐朽消極現(xiàn)象，在實(shí)際工作中，積極幫助解決問(wèn)題，靠老老實(shí)實(shí)的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度，推動(dòng)各項(xiàng)工作的開展。加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，不搞個(gè)人主義。

四、明年工作打算

挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切積極因素。立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，非凡是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專項(xiàng)培訓(xùn)。降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。加強(qiáng)成本治理，減少成本性資金流失。加強(qiáng)結(jié)算治理，限度地增加可用資金。合理調(diào)配資金，提高資金利用率；認(rèn)真核算資金流量，盡可能地壓縮無(wú)效資金和低效資金占用，力求收益化。降低費(fèi)用開支，增強(qiáng)盈利水平。準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

篇8

大家都深知財(cái)務(wù)工作是學(xué)校各項(xiàng)工作能順利開展的重要組成部分，是學(xué)校正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)工作服務(wù)于學(xué)校教育教學(xué)第一線，服務(wù)于全體師生，更好的為教學(xué)作貢獻(xiàn)，對(duì)學(xué)校的資金無(wú)浪費(fèi)，要做到資金都利用在刀刃上。下面就讓小編帶你去看看2021學(xué)校財(cái)務(wù)出納年度工作計(jì)劃報(bào)告范文，希望能幫助到大家!

學(xué)校財(cái)務(wù)出納年度工作計(jì)劃(一)

一、樹立正確服務(wù)思想：

根據(jù)我學(xué)區(qū)的具體情況，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法律、法規(guī)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)行實(shí)度調(diào)控,勤儉節(jié)約，科學(xué)合理使用資金，以最大限度的爭(zhēng)取資金，改善辦學(xué)條件，使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。

二、認(rèn)真抓好常規(guī)工作：

財(cái)務(wù)管理力求科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制合理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，低調(diào)做人，高調(diào)做事。切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

1、準(zhǔn)確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作，為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù)。

2、加強(qiáng)過(guò)程管理，及時(shí)統(tǒng)計(jì)教育經(jīng)費(fèi)使用情況，做到底碼清楚，信息準(zhǔn)確，每月向?qū)W區(qū)校長(zhǎng)匯報(bào)，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向職工匯報(bào)資金使用情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

3、積極參加財(cái)會(huì)繼續(xù)教育的培訓(xùn)工作，提高業(yè)務(wù)水平，做好財(cái)務(wù)年審、換證工作。

4、做好寄宿生生活補(bǔ)助的發(fā)放和減免教科書費(fèi)的工作。

5、建立健全學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度,做好固定資產(chǎn)的登記和檢查工作。新購(gòu)物及時(shí)上帳，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

6、結(jié)合實(shí)際情況，制定合理可行的五年發(fā)展規(guī)劃，使學(xué)校的發(fā)展有章可循。避免重復(fù)投資。

7、圍繞規(guī)劃，集中使用資金，打造造亮點(diǎn)學(xué)校，使其達(dá)到普九標(biāo)準(zhǔn)。

三、抓住重點(diǎn)力求創(chuàng)新：

1、抓好隊(duì)伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，為各項(xiàng)工作的開展提供可靠保障。

2、結(jié)合新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，提高各學(xué)校后勤管理水平。

3、虛心聽取建議，提高各校后勤人員的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量。

4、組織后勤人員學(xué)習(xí)文化知識(shí)，豐富頭腦;創(chuàng)造機(jī)會(huì)，走入課堂，了解現(xiàn)代教育教學(xué)，更快地提高服務(wù)水平和服務(wù)技能。

四、其他工作：

1、配合學(xué)校搞好人防、技防、物防工作。

2、配合學(xué)校搞好學(xué)生的教育工作。

3、完成各項(xiàng)臨時(shí)性和計(jì)劃外工作。

五、主要活動(dòng)安排

二月

1、 檢查開學(xué)情況

2、 制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。

3、 完成20xx年經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制

三月

1、 配合物價(jià)局做好收費(fèi)檢查

2、 春季義務(wù)教育免費(fèi)教科書統(tǒng)計(jì)上報(bào)

3、 建立學(xué)校財(cái)會(huì)人員檔案

4、 固定資產(chǎn)檢查

四月

1、 寄宿生生活補(bǔ)助發(fā)放

2、 學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理辦法

五月

1、 校舍安全檢查

2、 積極參加報(bào)賬員培訓(xùn)

六月

1、 建立健全學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度

2、 賬外欠款清查統(tǒng)計(jì)

七月

1、 積極參加報(bào)賬員培訓(xùn)

八月

1、 聽取各校校長(zhǎng)報(bào)賬員對(duì)財(cái)務(wù)工作意見、建議

九月

1、 寄宿生生活補(bǔ)助發(fā)放

2、 秋季義務(wù)教育免費(fèi)教科書統(tǒng)計(jì)上報(bào)

十月

1、 分配取暖費(fèi)

2、 配合教育局做好義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的檢查

十一月

1、 積極參加報(bào)賬員培訓(xùn)

2、 固定資產(chǎn)檢查

十二月

1、 編制財(cái)務(wù)決算年報(bào)

2、 財(cái)務(wù)工作總結(jié)

3、 賬外欠款清查統(tǒng)計(jì)

學(xué)校財(cái)務(wù)出納年度工作計(jì)劃(二)

作為學(xué)校的財(cái)務(wù)出納工作人員，自然是做好本職工作在先，為學(xué)校節(jié)約每一分成本為己任。為再次出色的完成上級(jí)交給的工作，特制定出出納工作計(jì)劃 ： 財(cái)務(wù)出納工作計(jì)劃對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。為了做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用，特作出計(jì)劃 。

一、積極參加上級(jí)組織的各種培訓(xùn)。

積極參加財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)，不斷加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)水平。了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)賬簿的登記。

二、加強(qiáng)規(guī)范資金管理。

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)

核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為學(xué)校提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三、財(cái)務(wù)管理力求科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制合理化，強(qiáng)化監(jiān)督制度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合學(xué)校發(fā)展的步伐。

學(xué)校財(cái)務(wù)出納年度工作計(jì)劃(三)

一、組織財(cái)務(wù)人員參加上級(jí)組織的各種培訓(xùn)。

組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)，不斷加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)水平。了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。

二、進(jìn)一步做好預(yù)算工作探索基層學(xué)校預(yù)算管理規(guī)律

按照上級(jí)財(cái)政部門的要求，總結(jié)大口徑預(yù)算工作的規(guī)律，提高預(yù)算工作的預(yù)見性、***性和科學(xué)性，做好學(xué)校部門預(yù)算的編制和落實(shí)工作。編制好年度預(yù)算，并力求切合實(shí)際。

三、加強(qiáng)規(guī)范資金管理。

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為學(xué)校提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

四、財(cái)務(wù)管理力求科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。要嚴(yán)格學(xué)校的硬件管理，學(xué)校的課桌、凳及教學(xué)儀器設(shè)備要管好用好，及時(shí)修補(bǔ)，嚴(yán)禁外借。確有正常損壞要按照?qǐng)?bào)損程序予以報(bào)損。各教室、儀器室、處室要嚴(yán)格管理人員，轉(zhuǎn)換要有手續(xù)，損壞丟失要照價(jià)賠償。管好固定資產(chǎn)帳。

五、繼續(xù)做好收費(fèi)工作

學(xué)校收費(fèi)工作是高壓線，上級(jí)部門三令五申，故今年學(xué)校仍要加大這方面的管理力度，不收學(xué)生的任何費(fèi)用。

1、按照上級(jí)要求停收住宿學(xué)生住宿費(fèi)。雖然物價(jià)局允許收取，但為了農(nóng)民利益，立停。

2、教育班主任、教師不得以任何理由收取學(xué)生的任何費(fèi)用。

3、教育學(xué)生使用正版讀物。

4、新華書店(基礎(chǔ)訓(xùn)練)或保險(xiǎn)公司(學(xué)生保險(xiǎn))上門服務(wù)，允許學(xué)校提供便利條件，但領(lǐng)導(dǎo)、教師嚴(yán)禁介入。

篇9

[關(guān)鍵詞]降低和分散 出納崗位 風(fēng)險(xiǎn)

按照現(xiàn)行的高校會(huì)計(jì)制度，通常情況下行政事業(yè)會(huì)計(jì)與基建會(huì)計(jì)分別是獨(dú)立的會(huì)計(jì)體系。一般負(fù)責(zé)基建會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的科室同時(shí)兼任多家小型校辦企業(yè)的會(huì)計(jì)核算。這就造成了一般的普通高等學(xué)校產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)科出納管理多家校辦企業(yè)的出納業(yè)務(wù)。

一、出納崗位風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

1.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。從高校財(cái)務(wù)管理的角度看，現(xiàn)金、銀行存款等是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，因此，其內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)也是最大的。一般來(lái)說(shuō)，各個(gè)企業(yè)單位對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等資產(chǎn)的收支及使用情況都制定了嚴(yán)格的管理制度和流程，從制度上講應(yīng)該是完善的。但在實(shí)際工作中，在發(fā)現(xiàn)各種違規(guī)、違法、不合理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，出納人員卻往往無(wú)法制止或糾正，其原因有如下幾點(diǎn)：①很多人對(duì)出納崗位的職責(zé)不了解，認(rèn)為出納人員應(yīng)該無(wú)條件服從領(lǐng)導(dǎo)，只要領(lǐng)導(dǎo)同意，就必須付款。②管理制度設(shè)計(jì)尤其是審批制度不合理。目前，多數(shù)校辦企業(yè)或單位對(duì)款項(xiàng)的支付都設(shè)計(jì)了垂直型的審批環(huán)節(jié)，即按照單位領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等的順序?qū)嵭泻炞謱徟捎诤芏鄦挝活I(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)法規(guī)甚至財(cái)務(wù)工作都不甚了解，僅僅根據(jù)管理工作或其他需要就認(rèn)可了某些有問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，由于有了領(lǐng)導(dǎo)的簽字，其他審批環(huán)節(jié)一般也是一路綠燈，等到出納人員發(fā)現(xiàn)時(shí)，很多情況下只能將錯(cuò)就錯(cuò)，卻已無(wú)法糾正或制止了。另外，很多校辦企業(yè)和單位對(duì)各項(xiàng)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督不夠。如盤點(diǎn)制度、設(shè)立備查賬制度、人員定期輪崗制度等在不少單位往往執(zhí)行的不好。

2.會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。出納工作并不復(fù)雜，工作程序也相對(duì)簡(jiǎn)單，但這卻不意味著出納工作難度低，要求低。由于一般單位出納崗位均不多，相對(duì)于其他崗位而言，出納崗位是接觸人最多，業(yè)務(wù)量最大的。如某所高等?？圃盒?，建設(shè)新校區(qū)，校區(qū)建設(shè)總計(jì)發(fā)生上十億，同時(shí)8家獨(dú)立核算校辦企業(yè)的日常開銷，均由一名出納人員負(fù)責(zé)，其工作強(qiáng)度之大可想而知。與其他會(huì)計(jì)崗位不同，出納崗位尤其是現(xiàn)金出納崗位一旦發(fā)生錯(cuò)誤往往是無(wú)法更正的，發(fā)生損失時(shí)，也只能由出納人員自己承擔(dān)，這樣出納崗位就面臨巨大核算風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也給出納人員造成了巨大壓力，可以說(shuō)幾乎所有出納人員（尤其是現(xiàn)金出納）均有過(guò)自己承擔(dān)損失的經(jīng)歷。

3.職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，在企業(yè)及其他單位部門的管理中，財(cái)務(wù)人員的工作強(qiáng)度高，壓力大，收入偏低，升遷機(jī)會(huì)少等。而作為財(cái)務(wù)基礎(chǔ)的出納工作雖然重要，但在整個(gè)財(cái)務(wù)管理中受重視程度卻不高，這是因?yàn)槿藗冮L(zhǎng)期形成的一種觀念認(rèn)為，出納工作相對(duì)程序簡(jiǎn)單，技術(shù)性不強(qiáng)，對(duì)人員的專業(yè)性要求不高，所以出納崗位大多由剛參加工作的新人或業(yè)務(wù)水平相對(duì)較低的人員擔(dān)任，出納崗位的設(shè)置僅從財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)管理要求、業(yè)務(wù)流程、人員配備等角度出發(fā)，并未過(guò)多考慮其崗位的特殊情況及要求，所以說(shuō)，出納崗位也面臨著較大的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、對(duì)化解出納崗位的風(fēng)險(xiǎn)及壓力的設(shè)想？

1.加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)法規(guī)和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定并結(jié)合單位實(shí)際情況設(shè)定出納崗位的工作職能。加強(qiáng)內(nèi)部控制，切實(shí)做到不相容崗位的分人管理，對(duì)重要的證、章、票據(jù)嚴(yán)格管理，盡量實(shí)行分人保管并建立定期核查制度。對(duì)各項(xiàng)由出納人員記錄的日記賬要由專人定期審核，建立健全備查賬制度，出納人員要嚴(yán)格按照規(guī)章辦事，努力抵制白條入庫(kù)，杜絕賬外資金。

2.規(guī)范資金的收付制度，積極學(xué)習(xí)并掌握現(xiàn)代的各種理財(cái)手段，靈活運(yùn)用網(wǎng)上銀行、信用卡等現(xiàn)代電子商務(wù)技術(shù)進(jìn)行款項(xiàng)的收付，盡量減少并嚴(yán)格控制現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，從技術(shù)上減少出納崗位尤其是現(xiàn)金出納崗位的核算風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立健全輪崗制度，實(shí)行定期崗位輪換，建立崗位考核制度。財(cái)務(wù)工作具有很強(qiáng)的專業(yè)性，對(duì)從事財(cái)務(wù)工作的人員有較高的要求，但一般來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)核算主體的業(yè)務(wù)范圍、管理流程等相對(duì)穩(wěn)定，加之財(cái)務(wù)工作又嚴(yán)格遵照諸多相關(guān)的法規(guī)、規(guī)章、制度的要求，因此，在實(shí)際的工作中，財(cái)務(wù)工作又表現(xiàn)出很強(qiáng)的規(guī)律性，建立各個(gè)崗位的定期培訓(xùn)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，除了綜合性較強(qiáng)的一些工作外，使大多數(shù)財(cái)務(wù)人員包括出納人員都能勝任各個(gè)會(huì)計(jì)核算崗位，應(yīng)當(dāng)努力給出納人員創(chuàng)造良好寬松的工作條件，在出納崗位上盡量做到人員的新老搭配，創(chuàng)造濃厚的業(yè)務(wù)交流學(xué)習(xí)氛圍，從而疏導(dǎo)出納人員的工作壓力，降低會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，應(yīng)當(dāng)定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)道德教育，樹立道德典型，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德規(guī)范。實(shí)行獎(jiǎng)懲結(jié)合制度，在明確崗位責(zé)任的前提下，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)償，筆者認(rèn)為有以下途徑可以考慮：（1）可以嘗試設(shè)立特殊崗位風(fēng)險(xiǎn)基金（2）針對(duì)出納等風(fēng)險(xiǎn)性高的崗位，也可以考慮實(shí)行特殊崗位津貼制度，按照崗位風(fēng)險(xiǎn)的不同，設(shè)立額度不同的特殊津貼，從物質(zhì)上給予支持，盡量減小出納人員的心理壓力。（3）建立健全崗位考核制度，設(shè)立不同的量化指標(biāo)，設(shè)立考核機(jī)制，結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)不同的崗位實(shí)行量化考核，對(duì)完成考核指標(biāo)的工作人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，分散職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

總之，出納工作是財(cái)務(wù)核算中最基本的環(huán)節(jié)，我們不應(yīng)當(dāng)僅從業(yè)務(wù)角度看待它，更應(yīng)當(dāng)關(guān)注出納人員的選擇和任用，改變以往的錯(cuò)誤觀念，支持、關(guān)心出納人員，理解他們所承受的風(fēng)險(xiǎn)，努力為他們降低和分散各種風(fēng)險(xiǎn)，化解各種工作壓力，這對(duì)我們進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理工作是非常有益的。

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篇10

關(guān)鍵字：部隊(duì)出納工作 特點(diǎn) 問(wèn)題 對(duì)策

中圖分類號(hào)：F233 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）10-142-02

出納工作是部隊(duì)財(cái)務(wù)工作的重要組成內(nèi)容，是保護(hù)部隊(duì)財(cái)產(chǎn)的前沿陣地，擔(dān)負(fù)著現(xiàn)金收付及保管、銀行結(jié)算、貨幣資金的核算和各種票據(jù)的使用等重要任務(wù)。尤其是最近幾年，在經(jīng)濟(jì)體制架構(gòu)不斷完善與調(diào)整的推動(dòng)作用下，部隊(duì)也開始紛紛推進(jìn)財(cái)務(wù)制度的改革，出納工作的重要性日益凸顯。但立足我國(guó)部隊(duì)現(xiàn)狀，出納工作仍舊存在多方面的不足。在此背景下，傳統(tǒng)的工作模式已無(wú)法滿足當(dāng)下的發(fā)展需求，出納工作的使命也無(wú)法得到最佳發(fā)揮，工作質(zhì)量日益低下，直接影響到財(cái)務(wù)管理的職能。鑒于此，有關(guān)職能部門和人員應(yīng)立足部隊(duì)單位發(fā)展實(shí)際，認(rèn)真面對(duì)出納工作中存在的問(wèn)題，不斷探索與分析，以找出可行性的防范對(duì)策，發(fā)揮出納工作的職能效益，為部隊(duì)的可持續(xù)發(fā)展注入養(yǎng)分。

一、部隊(duì)出納工作的特點(diǎn)

任何事物和工作都有自身的特點(diǎn)和規(guī)律，出納工作作為部隊(duì)財(cái)務(wù)工作的組成要素，它不僅具有一般財(cái)務(wù)工作的本質(zhì)屬性，同時(shí)它作為一個(gè)專門的崗位、一項(xiàng)專門的技術(shù)，又具備了特有的工作特點(diǎn)。

（一）專業(yè)性

出納工作作為部隊(duì)財(cái)務(wù)部門的一個(gè)關(guān)鍵崗位，其配備有專業(yè)的操作技術(shù)人員和標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)章條例。如何規(guī)范填寫結(jié)算憑證，如何做好出納日記賬本等都有著明確的要求；隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，保密技術(shù)也獲得了升級(jí)與完善，如何使用與管理保險(xiǎn)柜都需要有一定的專業(yè)知識(shí)?？梢姡胱龊贸黾{工作，不僅要求出納人員經(jīng)過(guò)專業(yè)的技能培養(yǎng)，掌握專業(yè)知識(shí)，同時(shí)也需要他們?cè)谌粘５墓ぷ鲗?shí)踐中不斷探索、積累經(jīng)驗(yàn)，掌握工作要領(lǐng)，提高工作效率。

（二）政策性

部隊(duì)是國(guó)家機(jī)關(guān)單位，這一屬性也決定了其在開展出納工作時(shí)要依照國(guó)家政府頒發(fā)的財(cái)經(jīng)法規(guī)和部隊(duì)制定的財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例進(jìn)行?！吨腥A人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》把出納工作納入了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系中，并對(duì)出納工作提出了明確的要求和具體的規(guī)定。出納人員必須要依據(jù)這些法規(guī)政策，按章辦事，才能做好出納工作。

（三）社會(huì)性

出納工作主要負(fù)責(zé)部隊(duì)貨幣資金的收付、存取、保管等工作，而這些活動(dòng)又置身于社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)這個(gè)大環(huán)境之中，和社會(huì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)有著直接性的緊密聯(lián)系。一旦部隊(duì)發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，那么出納員也必然會(huì)和對(duì)方發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系。顯而易見，部隊(duì)的出納工作具有廣泛的社會(huì)性。

（四）時(shí)效性

在現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)體制條件下，部隊(duì)出納人員面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，在此背景下，出納人員所面臨的貨幣資金收付業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出了嚴(yán)格的時(shí)間限制條件，必須要按時(shí)按質(zhì)按量完成，才能保證出納工作的效率和質(zhì)量。這同時(shí)也呈現(xiàn)了出納工作所具備時(shí)效性的特點(diǎn)。

二、部隊(duì)出納工作存在的問(wèn)題

（一）缺乏先進(jìn)的工作理念

出納工作是部隊(duì)財(cái)務(wù)管理體系的重要組成元素，其貫穿到整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程，發(fā)揮著承前啟后的作用。出納工作不僅僅能夠保證資金的安全以及合理使用，還可以影響到部隊(duì)的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和效率。然而，部隊(duì)在開展出納工作時(shí)，缺乏相應(yīng)的理念，往往會(huì)忽視引入符合部隊(duì)實(shí)際的指標(biāo)，用一些先進(jìn)的方法開展出納活動(dòng)。因循守舊的工作理念和方法無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前的出納工作需要，使得出納工作喪失了自身所應(yīng)具備的意義，其自身所應(yīng)具備的功能效應(yīng)在此過(guò)程中也大打折扣。此外，部隊(duì)的管理層以及一些負(fù)責(zé)人員對(duì)出納仍舊存在一種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為出納就是收收錢、跑跑腿，無(wú)需任何的技術(shù)水平，更別說(shuō)專業(yè)技能了。思想上的忽視給出納工作的良性運(yùn)轉(zhuǎn)及日后發(fā)展帶來(lái)了極大的困擾和隱患。

（二）欠缺完善的財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度是確保財(cái)務(wù)管理活動(dòng)順利進(jìn)行的前提基礎(chǔ)與保障，同時(shí)也是出納人員開展出納工作的依據(jù)。盡管這些年來(lái)部隊(duì)機(jī)關(guān)加大了財(cái)務(wù)管理工作的重視力度，并建立了一系列與之相關(guān)的管理制度，然而這些制度與部隊(duì)實(shí)際相脫離，缺乏實(shí)效性，只是為了應(yīng)付上級(jí)部門的檢查，制度建設(shè)流于形式，毫無(wú)約束力。欠缺了完善的財(cái)務(wù)管理制度作為支撐，出納工作在實(shí)施的過(guò)程中無(wú)章可循，工作水平也以此停滯不前。

（三）人員隊(duì)伍建設(shè)落后

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入推進(jìn)，給部隊(duì)的出納工作注入了新的思路，與此同時(shí)也給出納人員提出了更高的挑戰(zhàn)和要求。要想有效發(fā)揮出納在部隊(duì)財(cái)務(wù)管理體系中的功能效應(yīng)，有關(guān)人員應(yīng)積極順應(yīng)時(shí)展潮流，積極領(lǐng)會(huì)市場(chǎng)改革精神，并將其付諸實(shí)踐。然而，結(jié)合部隊(duì)實(shí)際，我們可以看到出納人員安于現(xiàn)狀，并沒有對(duì)時(shí)下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)進(jìn)行有效的補(bǔ)充，他們的業(yè)務(wù)操作能力也在安逸的日子中逐步落后于社會(huì)，與時(shí)代脫軌，這對(duì)于部隊(duì)的發(fā)展也產(chǎn)生了一定的影響。

三、新時(shí)期下部隊(duì)出納工作的防范對(duì)策