導(dǎo)語：如何才能寫好一篇國際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.信用證是一種銀行信用，開證行負(fù)有第一付款開證行在開出信用證之后，只要出口方提交了符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，開證行就必須履行付款責(zé)任。

2.信用證獨(dú)立于買賣合同，不受買賣合同的約束。雖然信用證是依據(jù)買賣合同開立的，但是不同于買賣合同，它是獨(dú)立的，僅是開證行對(duì)出口方保證付款的承諾。

3.信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行以交付的單據(jù)為準(zhǔn)，而不理會(huì)貨物的實(shí)際交付情況。只要單據(jù)符合信用證條款的要求，銀行應(yīng)無條件付款。

二、為什么會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)

在信用證之前，國際貿(mào)易結(jié)算的方式主要是匯付和托收，由于交易建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上，對(duì)買賣雙方都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，影響了國際貿(mào)易的發(fā)展。隨著銀行參與國際結(jié)算，逐步形成了信用證結(jié)算方式。信用證結(jié)算方式經(jīng)過反復(fù)的實(shí)踐問題依然存在，一直沒能很好地解決。

第一，產(chǎn)生欺詐行為的人利欲熏心。由于欺詐帶來的利潤十分豐厚，因此有不少人甘愿鋌而走險(xiǎn)。

第二，被欺詐的人防范意識(shí)太差，反欺詐的能力也不是很強(qiáng)。就被欺詐的銀行而言，一般銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)度都會(huì)投保，一旦發(fā)生了信用證欺詐，開證銀行承擔(dān)的賠償也會(huì)有保險(xiǎn)公司出面給予補(bǔ)償?shù)模虼算y行不會(huì)有很大動(dòng)因去反信用證欺詐。

第三，我國有些從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)相關(guān)人員缺乏專業(yè)知識(shí)，銀行是沒有義務(wù)審核信用證單證文件的。

此外，國際貿(mào)易方面管理秩序混亂、飛速發(fā)展的高科技在造假之中的應(yīng)用等都是信用證欺詐高發(fā)的原因。

三、信用證面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.來自進(jìn)口國的經(jīng)濟(jì)或政治風(fēng)險(xiǎn)。國際貿(mào)易比國內(nèi)貿(mào)易要復(fù)雜地多，進(jìn)口國外貿(mào)政策的變化對(duì)國際貿(mào)易會(huì)產(chǎn)生很大的影響， 即使出口方提交了合格的單證，開證行也做出了付款的承諾，這時(shí)如果進(jìn)口國遇到了經(jīng)濟(jì)危機(jī)， 或者發(fā)生了政治動(dòng)蕩，開證行也無法按時(shí)付款，這些都會(huì)影響我國出口貿(mào)易的發(fā)展。

2.來自開證行的風(fēng)險(xiǎn)。信用證開立后，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，因此開證行的資信和付款能力是關(guān)鍵性問題。在全球數(shù)量眾多的銀行中，不是每家銀行都能開出讓人放心的信用證。如果開證行出現(xiàn)了停業(yè)、破產(chǎn)等情況，就無法按時(shí)收到貨款。

3.來自于進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)。（1）進(jìn)口商不嚴(yán)格按合同條款開立信用證。信用證的條款應(yīng)和合同嚴(yán)格相符，但進(jìn)口商出于自身利益考慮往往不完全按交易合同的條款去銀行開證，信用證與合同條款不相符，從而使合同的執(zhí)行產(chǎn)生困難或使出口商遭受損失。（2）信用證欺詐所引起的風(fēng)險(xiǎn)。信用證欺詐分為兩類：一是偽造單據(jù)，包括提單、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、產(chǎn)地證明書、質(zhì)量證明書、商檢證書等； 二是偽造信用證，或者偽造、變更信用證的條件。（3）因軟條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。信用證中的軟條款（Soft Clause），在我國也被稱為陷阱條款（PitfallClause），是指開證申請(qǐng)人 （進(jìn)口商 ）在申請(qǐng)開立信用證時(shí)，故意設(shè)置一些隱蔽性的 “陷阱” 條款以便在信用證運(yùn)作中置受益人于完全被動(dòng)的境地，而開證申請(qǐng)人或開證行則可隨時(shí)以單據(jù)不符為由，解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。

4.來自出口商的風(fēng)險(xiǎn)。（1）出口商交貨嚴(yán)重不符。由于信用證是獨(dú)立的文件，不受買賣合同的約束，信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)完全以信用證條款為依據(jù)，若出口商以次充好，以假冒真，只要出口商提供的單據(jù)和信用證相符，出口商照樣可以得到貨款，而深受其害的則是進(jìn)口商。（2）出口商偽造、涂改單據(jù)騙取貨款。出口商可以通過偽造信用證所需單據(jù)，如保險(xiǎn)單，或者預(yù)借、倒簽提單或是出具保函換取清潔提單，使其表面符合信用證要求， 騙取貨款。

四、對(duì)信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范

1.做好調(diào)查。交易前，買賣雙方都要做好資信調(diào)查，并且建立該交易伙伴的檔案以便今后察看。

2.要做好開證行的資信調(diào)查，選擇信用和實(shí)力良好的銀行。

3.建立提前預(yù)警系統(tǒng)。密切關(guān)注進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)的變化，做好政治情報(bào)收集工作，及時(shí)了解進(jìn)口國外貿(mào)管制和外匯管制的動(dòng)態(tài)變化，對(duì)于可能的風(fēng)險(xiǎn)早作防范，最大限度地規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。

4.出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。出口商收到通知行發(fā)來的信用證之后，應(yīng)仔細(xì)審核，以發(fā)現(xiàn)是否存在與合同不符之處或者“軟條款”。一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即通知對(duì)方，進(jìn)行改簽，爭取選擇有利于自己的條款。一旦發(fā)生單據(jù)為開證銀行拒絕承兌或付款的情況，出口商應(yīng)立即采取下列措施，以減少損失：（1）研究拒付的理由并與往來銀行商討對(duì)策出口商和進(jìn)口商；（2）直接與進(jìn)口方或其商交涉；（3）在出口貨款未得到償付以前，出口方對(duì)貨物及單據(jù)須負(fù)擔(dān)最后清償?shù)呢?zé)任，為此，出口方應(yīng)重視貨運(yùn)單據(jù)的處理與貨物的保全。防范措施應(yīng)以身份指向和標(biāo)的指向?yàn)樵瓌t。

5.進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對(duì)提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確具體的要求，防止出口商針對(duì)漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。

進(jìn)口方應(yīng)充分了解有關(guān)的國際慣例和國內(nèi)外法律，堅(jiān)持依照法律和國際慣例辦事。

要求獨(dú)立的第三方對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證書，以確保不存在任何欺詐現(xiàn)象的發(fā)生。

選擇 FOB 貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行交易，或者使班輪運(yùn)輸?shù)?CFR 和 CIF。因?yàn)樵谶@些貿(mào)易術(shù)語下出口商提供的部分單據(jù)需由較為公正的第三方簽發(fā)，而第三方參與欺詐的可能性較小。

篇2

在國際貿(mào)易中，出口企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指在進(jìn)行國際貿(mào)易時(shí)，出口企業(yè)的債務(wù)人由于信用問題，惡意拖欠，不及時(shí)償還負(fù)債，從而給出口企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，一方面是由于企業(yè)與企業(yè)之間存在惡性競爭，國內(nèi)沒有建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；另一方面是由于企業(yè)內(nèi)部的職責(zé)不夠明確，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善，從而造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、出口企業(yè)應(yīng)對(duì)國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.調(diào)查交易對(duì)象的資信狀況出口企業(yè)在社會(huì)轉(zhuǎn)型期進(jìn)行國際貿(mào)易時(shí)，規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的前提是對(duì)交易對(duì)象的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，考察其真實(shí)性，從而選擇較好的交易對(duì)象。主要應(yīng)從以下方面進(jìn)行調(diào)查：一是對(duì)對(duì)方企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照進(jìn)行查看，了解其貨物情況以及注冊資本等信息，確定其進(jìn)行的經(jīng)營活動(dòng)真實(shí)合法；二是對(duì)對(duì)方企業(yè)的資產(chǎn)信用和主體資格進(jìn)行查看，了解其經(jīng)營管理能力并對(duì)主體資格進(jìn)行辨別，確定對(duì)方的身份是自然人還是法人，或者是其他身份；三是對(duì)對(duì)方企業(yè)的信譽(yù)度進(jìn)行調(diào)查，查看對(duì)方企業(yè)是否存在不良行為。只有通過對(duì)對(duì)方企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，明確交易對(duì)象具有良好的資信狀況，才能更好的規(guī)避國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)在社會(huì)轉(zhuǎn)型期，為了更好的應(yīng)對(duì)國際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中，出口企業(yè)可以將風(fēng)險(xiǎn)分為不同的等級(jí)，比如可以分為預(yù)警級(jí)、警告級(jí)和上報(bào)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以根據(jù)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施。其次，出口企業(yè)要提升員工的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，因?yàn)閱T工是出口企業(yè)進(jìn)行國際貿(mào)易的核心和關(guān)鍵。出口企業(yè)可以定期或不定期的對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，傳授關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)處理能力。最后，出口企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)自身的信息收集能力。只有收集了更多的信息，才能更充分的了解國際貿(mào)易中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，才能找到更好的解決措施。

3.充分利用金融衍生工具社會(huì)轉(zhuǎn)型期是一個(gè)特殊的時(shí)期，為了防范在社會(huì)轉(zhuǎn)型期進(jìn)行國際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)應(yīng)充分并合理得利用金融衍生工具，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，從而增加企業(yè)的附加價(jià)值。首先，出口企業(yè)可以利用金融衍生工具對(duì)交易過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制，從而以最小的成本獲得最大的安全保障。其次，出口企業(yè)在利用金融衍生工具進(jìn)行國際貿(mào)易時(shí)，可以選擇與等級(jí)和信用較高的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，這樣一方面可以防范金融風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能從對(duì)方企業(yè)獲得有益的指導(dǎo)和建議。最后，出口企業(yè)要運(yùn)用科學(xué)的手段和方法對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，從而對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部制衡和風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、總結(jié)

篇3

我國進(jìn)出口總額的大幅增長給商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了機(jī)遇與挑戰(zhàn)。本文在簡單介紹國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，分析了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并提出了風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策及國外經(jīng)驗(yàn)借鑒。

【關(guān)鍵詞】

商業(yè)銀行；國際貿(mào)易；融資；風(fēng)險(xiǎn)管理

1 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

1.1國際貿(mào)易融資的概念

按照《巴塞爾協(xié)議》，國際 貿(mào)易融資指商品交易過程當(dāng)中，基于商品交易中的存貨、應(yīng)收款、預(yù)付款等資產(chǎn)的融資，是銀行為進(jìn)出口企業(yè)在國際貿(mào)易的各個(gè)結(jié)算過程中提供資金及信譽(yù)融通服務(wù)的總和。

1.2 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國進(jìn)出口總額從 2001年5097億美元增長到2013年的41600億美元，年均增長20%，是全球貿(mào)易額年均增長率10%的兩倍。除2009年受金融危機(jī)影響進(jìn)出口總額有所回落外，近十幾年來，我國進(jìn)出口額都是高速增加目前國內(nèi)商業(yè)銀行主要開展以保函、信用證為主的傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。同時(shí)，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新趨勢非常明顯，這體現(xiàn)為融資方式多樣化、融資手段更為靈活。

2 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)指債務(wù)人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。國外信用情況復(fù)雜，獲取信息的渠道不完善，尤其在亞非拉等欠發(fā)達(dá)地區(qū)，由于當(dāng)?shù)刂贫?、法律及文化的不完善，企業(yè)的信用情況無法準(zhǔn)確評(píng)價(jià)；其次，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速下滑成為新常態(tài)，地方債尚處在化解的過程中，經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)尚未完全明確，企業(yè)信用評(píng)價(jià)制度還處在初級(jí)階段。 在復(fù)雜的信用環(huán)境下，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都有可能導(dǎo)致融資無法償還。

2.2 匯率風(fēng)險(xiǎn)

訂單的結(jié)算使用不同的貨幣，很可能是外國貨幣，而外匯價(jià)格變動(dòng)頻繁。整個(gè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需要比較長的時(shí)間，匯率的變動(dòng)直接影響銀行的利潤，尤其在長達(dá)幾個(gè)月的時(shí)間里，匯率的變動(dòng)有可能使銀行出現(xiàn)大額虧損。匯率風(fēng)險(xiǎn)一直伴隨在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的整個(gè)過程。

2.3 利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率的變動(dòng)影響銀行對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的收益及成本的預(yù)期，使銀行獲得的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生差距，同時(shí)所付出的實(shí)際成本與預(yù)期成本也產(chǎn)生差距，使得銀行不能準(zhǔn)確預(yù)估國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。相比其他傳統(tǒng)的融資業(yè)務(wù)，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)往往涉及多個(gè)國家、多種貨幣，所以面臨的環(huán)境更加復(fù)雜一些。如不能對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)估，

2.4 操作風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控系統(tǒng)的不完善以及外部事件都會(huì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)無法盈利，但卻普遍存在?，F(xiàn)在我國商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還剛剛起步不久，不具有完善的內(nèi)控機(jī)制，而且我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的處于發(fā)展的初期階段，各個(gè)銀行為了拓展業(yè)務(wù)，提高市場占有率，往往采取比較寬松的內(nèi)控制度。以上因素使得銀行面臨比較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.5 銀行資信風(fēng)險(xiǎn)

銀行深入?yún)⑴c到國際貿(mào)易融資的各個(gè)過程中，是訂單交易順利進(jìn)行的關(guān)鍵因素，而且一筆融資業(yè)務(wù)往往需要比較長的時(shí)間，所以銀行的信用至關(guān)重要。選擇信用評(píng)級(jí)較高的銀行，在出現(xiàn)問題時(shí)，可以幫助化解融資過程中的風(fēng)險(xiǎn)，將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，確保收回融資；評(píng)級(jí)較低的銀行可能會(huì)使國際貿(mào)易融資成為壞賬。

3 商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

3.1 防范信用風(fēng)險(xiǎn)

第一，建立針對(duì)國際貿(mào)易融資企業(yè)特點(diǎn)的客戶標(biāo)準(zhǔn)。貿(mào)易融資應(yīng)該服務(wù)于有真實(shí)貿(mào)易背景的業(yè)務(wù)，選擇的客戶有長期從事國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和良好的信用。

第二，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。首先在業(yè)務(wù)前期要仔細(xì)調(diào)查客戶的貿(mào)易狀況。其次，注重貸款途中的評(píng)價(jià)與管理。企業(yè)應(yīng)該按照約定使用資金，不可挪作他用，對(duì)此銀行應(yīng)著重監(jiān)督。

第三，強(qiáng)化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理。

3.2 豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，化解匯率風(fēng)險(xiǎn)

要化解與轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險(xiǎn)，一方面要充分利用衍生金融工具，另一方面要豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要做到：第一，保證國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的幣種不是單一的，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可以相互對(duì)沖。第二，控制進(jìn)口融資與出口融資的業(yè)務(wù)規(guī)模平衡，資金流向在進(jìn)口融資與出口融資中是相反的，控制其業(yè)務(wù)規(guī)模的平衡，在匯率變動(dòng)時(shí)，可以起到有效對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)的作用。第三，盡可能選擇多種國際結(jié)算方式。

3.3 借助金融衍生工具，對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)

銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不僅面臨國外利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，隨著國內(nèi)利率市場化的推進(jìn)，銀行國際貿(mào)易融資業(yè)也將面臨國內(nèi)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。借助金融衍生工具是目前對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)最為有效的方法，如利率互換等。

3.4健全內(nèi)控制度體系，化解操作風(fēng)險(xiǎn)

首先，逐步建立規(guī)范的規(guī)章制度及流程，完善內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制，并保持其獨(dú)立性及權(quán)威性。

其次，無論多么完善的制度，都需要人來執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的培訓(xùn)和管理，吸引外部高水平的人才，各個(gè)崗位責(zé)任明確、分工合理，互相監(jiān)督。內(nèi)部控制的核心是對(duì)從業(yè)人員的科學(xué)管理。

第三，內(nèi)部控制的基礎(chǔ)是加強(qiáng)信息和安全管理， 利用現(xiàn)代化的技術(shù)，對(duì)信息處理和通訊技術(shù)進(jìn)行升級(jí)，增強(qiáng)收集信息的靈敏度，以應(yīng)對(duì)復(fù)雜的業(yè)務(wù)環(huán)境。同時(shí)，建立嚴(yán)格的資料保全制度。

3.5 銀行資信風(fēng)險(xiǎn)和國別風(fēng)險(xiǎn)的控制體制

國外銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制主要由兩個(gè)方面，一是控制信用額度，二是限制業(yè)務(wù)范圍，最終目標(biāo)是避免大范圍的集體風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)國家信用危機(jī)及國外行信用危機(jī)評(píng)估的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行可得到行的信用等級(jí)，信用額度和業(yè)務(wù)范圍都應(yīng)該根據(jù)信用等級(jí)來制定，不可貪圖便宜而選擇一些資質(zhì)差的銀行作為行。

3.6 外商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒

在十八世紀(jì)初期，西方國家國際貿(mào)易融資的發(fā)展就開始顯現(xiàn)出來，西方商業(yè)銀行在近200年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和控制積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。西方商業(yè)銀行要求國際貿(mào)易融資款項(xiàng)不可以當(dāng)作他用，在企業(yè)收回貨款的第一時(shí)間，就應(yīng)當(dāng)馬上將國際貿(mào)易融資款項(xiàng)如數(shù)歸還給商業(yè)銀行，這就在很大程度上增強(qiáng)了商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的安全性。

4 結(jié)語

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是近年來興起的一種新型融資模式，但比傳統(tǒng)融資業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜，這需要我國商業(yè)銀行在各方面不斷學(xué)習(xí)完善，減小國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)得到安全、快速地發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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篇4

關(guān)鍵詞：貿(mào)易融資；國際貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）009-000-01

隨著國際貿(mào)易的深層次發(fā)展，國際貿(mào)易結(jié)算工具出現(xiàn)多樣化發(fā)展趨勢。與此同時(shí)，商業(yè)銀行的貿(mào)易融資方式也變得越來越復(fù)雜，貿(mào)易融資中潛在的風(fēng)險(xiǎn)隨之不斷變化。因此如何規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的融資風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地獲取中間業(yè)務(wù)和融資效益，對(duì)于商業(yè)銀行來說無疑是亟需關(guān)注的問題。

一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）客戶及銀行的資信風(fēng)險(xiǎn)

銀行貿(mào)易融資涉及的當(dāng)事人比較復(fù)雜，如果交易的任何一方不履行約定，都會(huì)給融資銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)即屬于客戶資信風(fēng)險(xiǎn)?？蛻舴矫娴馁Y信風(fēng)險(xiǎn)大致源于欺詐、編造虛假貿(mào)易背景等騙取銀行資金或是規(guī)模較大的企業(yè)資金鏈斷裂或資金回籠不及時(shí)使得融資款項(xiàng)面臨風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)之間通過建立行進(jìn)行國際結(jié)算，如果與銀行進(jìn)行交易的對(duì)方銀行失去了償付能力，也會(huì)給融資銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)與損失。另外，對(duì)境外客戶資信情況，銀行要給予特別關(guān)注，因?yàn)橐恍┨厥赓Q(mào)易很可能會(huì)給銀行帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指在國際貿(mào)易的過程中，由于匯率的變動(dòng)而導(dǎo)致以外幣計(jì)價(jià)的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債的貨幣價(jià)值上下變動(dòng)，造成國際經(jīng)濟(jì)交往中的任何一方資產(chǎn)遭受的風(fēng)險(xiǎn)。不同幣種之間匯率的形成有復(fù)雜因素，而各國匯率政策取向各國存在差異。匯率波動(dòng)對(duì)國際貿(mào)易融資的影響是多方面的，如放款日與還款日之間的代開存續(xù)期內(nèi)匯率大幅度波動(dòng)，或因?yàn)閰R率波動(dòng)，客戶收匯的資金出現(xiàn)不足以償還銀行的國際貿(mào)易融資款項(xiàng)，會(huì)造成銀行資金回籠的損失，另外匯率波動(dòng)會(huì)影響客戶正常業(yè)務(wù)的開展，也會(huì)給銀行貿(mào)易融資帶來風(fēng)險(xiǎn)因素。

（三）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部部管理不規(guī)范或操作方法不當(dāng)，或與銀行工作人員失誤或違規(guī)操作等因素相關(guān)而造成銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在多個(gè)方面，如未能嚴(yán)格審核交易背景的真實(shí)性，未能充分揭示企業(yè)利用虛假交易套取銀行信用的風(fēng)險(xiǎn)；再如基于真實(shí)國際貿(mào)易背景的技術(shù)性貸款審查不嚴(yán)，審查人員素質(zhì)不高或責(zé)任心不強(qiáng)，沒有深入調(diào)查貸款人的信譽(yù)、還款能力等，就審批通過，導(dǎo)致商業(yè)銀行融資行為面臨壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，或是對(duì)融資業(yè)務(wù)缺乏有效的信貸監(jiān)控，抑或是未能對(duì)申請(qǐng)人或擔(dān)保人進(jìn)行評(píng)價(jià)或調(diào)查評(píng)價(jià)不全面，貸款抵押缺乏保障等。再者由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域的增加，與國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的國際慣例、政策法規(guī)要求隨之提高，融資業(yè)務(wù)操作人員以及其與其他部門間的操作等環(huán)節(jié)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，從而影響貿(mào)易融資的順利進(jìn)行。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）資信風(fēng)險(xiǎn)防范

在客戶資信風(fēng)險(xiǎn)防范方面，交行S分行在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制來降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。將內(nèi)部控制與外部約束統(tǒng)一在一起，才能實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷改進(jìn)，產(chǎn)品多樣化復(fù)雜化，對(duì)企業(yè)信用的審核面臨更大的挑戰(zhàn)，只有不斷的加強(qiáng)內(nèi)部控制才能有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)改進(jìn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)客戶進(jìn)行統(tǒng)一的額度授信管理模式。根據(jù)企業(yè)的資信狀況與財(cái)務(wù)狀況來確定企業(yè)的授信額度，并分別根據(jù)授信業(yè)務(wù)的種類為客戶確定授信額度。前期調(diào)查了解融資業(yè)務(wù)是否真實(shí)，是否連續(xù)。銀行對(duì)企業(yè)的交易雙方和信用記錄都要在貸后管理中進(jìn)行一一監(jiān)督，做到事前事后予以跟蹤，減少融資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，交行S分行要建立健全的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將不同國家和地區(qū)的銀行建立評(píng)級(jí)體系，劃分銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，有所借鑒參考。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)防范

匯率變動(dòng)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來極大的沖擊，提高匯率風(fēng)險(xiǎn)損失所占的比重，因此商業(yè)銀行應(yīng)提高對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，開展匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。交行S分行要建立匯率專項(xiàng)服務(wù)。定期向辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在匯率風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)提供外匯資訊，制作貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與匯率關(guān)聯(lián)的臺(tái)賬，隨時(shí)更新貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，設(shè)置止盈止損交易點(diǎn)，向客戶提供止盈止損的匯率觸碰提示。使客戶更及時(shí)的了解外匯資訊、向其提供有參考價(jià)值的建議，是降低貿(mào)易融資改進(jìn)后匯率風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。為了有效避免匯兌損失，可以采取遠(yuǎn)期、期權(quán)、外匯期貨等交易品種，有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行收益。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)防范

對(duì)銀行來說，操作風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)是很難控制的。由于內(nèi)部激勵(lì)等客觀原因，員工不愿意承擔(dān)與其收益不相稱的責(zé)任，導(dǎo)致內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)較大。交行S分行要完善內(nèi)控制度建設(shè)，重塑權(quán)利與責(zé)任對(duì)等的激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)加快國際結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)，并根據(jù)業(yè)務(wù)操作和管理需要不斷升級(jí)和完善，提高操作效率，減少人為操作差錯(cuò)。深入研究與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；自覺遵守外匯管理法規(guī)，樹立文明經(jīng)營的良好形象，避免外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營中的政策風(fēng)險(xiǎn)。再者，要加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，制定覆蓋所有貿(mào)易融資業(yè)務(wù)崗位和環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度，全方位防范各類操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資人員的管理，制定規(guī)范的崗位職責(zé)、嚴(yán)格的操作規(guī)程，強(qiáng)化對(duì)單據(jù)交接審核、電文收發(fā)、信用證不符點(diǎn)提示、電傳密押及操作密碼保管等重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，減少內(nèi)部操作方面的風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

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篇5

一、網(wǎng)絡(luò)支付的發(fā)展現(xiàn)狀

網(wǎng)上支付是以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)，利用銀行所支持的某種數(shù)字金融工具，發(fā)生在購買者和銷售者之間的金融交換，而實(shí)現(xiàn)從買者到金融機(jī)構(gòu)、商家之間的在線貨幣支付、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、資金清算、查詢統(tǒng)計(jì)等過程，對(duì)電子商務(wù)服務(wù)和其它服務(wù)提供金融支持。國際上通用的網(wǎng)上支付工具有銀行支付、電子支票、電子錢包和網(wǎng)上銀行。網(wǎng)上支付具有交易與支付同步的特點(diǎn)，并且沒有時(shí)間與空間的限制。

二、國際貿(mào)易網(wǎng)上支付的優(yōu)點(diǎn)

一是降低了國際貿(mào)易中的交易成本，一方面直接降低了交易費(fèi)用，通過網(wǎng)上銀行的網(wǎng)上支付方式，中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)大大低于普通的支付操作；另一方面節(jié)約了交易時(shí)間，采用網(wǎng)上支付后，由于買賣雙方對(duì)彼此的信用等級(jí)十分了解，所以交貨與付款基本上是同步進(jìn)行，這就提高了資本的利用率，降低了交易成本。

二是能夠降低國際貿(mào)易買賣雙方在貿(mào)易交割期間帶來的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。由于通過網(wǎng)絡(luò)支付的方式，合同從簽署到履行的時(shí)間大大縮短，這就降低匯率波動(dòng)對(duì)雙方的影響。

三、國際貿(mào)易網(wǎng)上支付存在的問題

一是網(wǎng)上支付的安全問題。一方面網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)是軟硬件的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。全球電子信息系統(tǒng)的技術(shù)和管理中的缺陷或問題成為電子支付運(yùn)行的最為重要的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)今發(fā)達(dá)國家零售和金融業(yè)的經(jīng)營服務(wù)已在相當(dāng)程度上依賴于信息系統(tǒng)的運(yùn)行。信息系統(tǒng)的平衡、可靠和安全運(yùn)行成為電子支付各系統(tǒng)安全的重要保障。但由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高度知識(shí)化和專業(yè)性，又出于對(duì)降低運(yùn)營成本的考慮，金融機(jī)構(gòu)往往要依賴外部市場的服務(wù)支持來解決內(nèi)部的技術(shù)或管理難題，如聘請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)之外的專家來支持或直接操作各種網(wǎng)上業(yè)務(wù)活動(dòng)。這種做法使自身暴露在可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)之中。另一方面，網(wǎng)絡(luò)支付的操作風(fēng)險(xiǎn)大量存在。電子扒手，網(wǎng)上詐騙，黑客攻擊，電腦病毒破壞等網(wǎng)絡(luò)中的不安全因素對(duì)國際貿(mào)易中的網(wǎng)絡(luò)支付產(chǎn)生了極大的安全問題。

二是信用風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)上銀行通過遠(yuǎn)程通信手段，借助信用確認(rèn)程序?qū)杩钫叩男庞玫燃?jí)進(jìn)行評(píng)估，這樣的評(píng)估有可能增加網(wǎng)上銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榻杩钊撕芸赡懿宦男袑?duì)電子貨幣的借貸應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，或者由于借貸人網(wǎng)絡(luò)上運(yùn)行的金融信用評(píng)估系統(tǒng)不健全造成信用評(píng)估失誤。此外，從電子貨幣發(fā)行者處購買電子貨幣并用于轉(zhuǎn)賣的國際銀行，也會(huì)由于發(fā)行者不兌現(xiàn)電子貨幣而承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)，電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)將出售電子貨幣所獲得的資金進(jìn)行投資，如果被投資方不履行業(yè)務(wù)，就可能為發(fā)行人帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)信用體系的不健全是信用風(fēng)險(xiǎn)存在的根本原因，也是制約電子支付業(yè)務(wù)甚至電子商務(wù)發(fā)展的重要因素。

三是法律問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)。電子支付業(yè)務(wù)常涉及銀行法、證券法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、財(cái)務(wù)披露制度、隱私保護(hù)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法和貨幣銀行制度等。目前，全球?qū)τ陔娮又Ц读⒎ㄏ鄬?duì)滯后?，F(xiàn)行許多法律都是適用于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)形式的。在電子支付業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了許多新的問題。如發(fā)行電子貨幣的主體資格、電子貨幣發(fā)行量的控制、電子支付業(yè)務(wù)資格的確定、電子支付活動(dòng)的監(jiān)管、客戶應(yīng)負(fù)的義務(wù)與銀行應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，缺乏法律規(guī)范調(diào)整的后果表現(xiàn)在兩個(gè)方面，要么司法者或仲裁者必須用傳統(tǒng)的法律規(guī)則和法律工具來分析網(wǎng)上業(yè)務(wù)產(chǎn)生的爭議；要么法官或仲裁者不得不放棄受理這類糾紛。由于網(wǎng)絡(luò)糾紛的特殊性，用傳統(tǒng)法律規(guī)則來解決是一個(gè)非常吃力的問題；但是，消極地拒絕受理有關(guān)爭議同樣無助于問題的解決。法律規(guī)定的欠缺使得金融機(jī)構(gòu)面臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、國際貿(mào)易網(wǎng)上支付問題的解決方案探討轉(zhuǎn)貼于

一是完善電子商務(wù)法規(guī)制度建設(shè)。必須建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)，以保障各方的利益，考慮到電子商務(wù)快速發(fā)展與法律法規(guī)建設(shè)的相對(duì)穩(wěn)定性之間的矛盾，新的法律法規(guī)必須有一個(gè)較為靈活的框架，防止其制約電子商務(wù)的發(fā)展。

二是加強(qiáng)社會(huì)信用體系的建設(shè)。銀行要協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、公安、保險(xiǎn)等部門關(guān)系，實(shí)現(xiàn)信用資源共享，培育專業(yè)的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，采用同一種規(guī)劃平臺(tái)、同一種標(biāo)準(zhǔn)手段、同一種技術(shù)流程，建立統(tǒng)一、高效、客觀、公正的社會(huì)信用體系，降低金融信用危機(jī)，以提高人們對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行支付方式的信任程度，為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展奠定良好的信用基礎(chǔ)。

三是采用第三方評(píng)估的方式對(duì)國際貿(mào)易交易雙方進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和身份認(rèn)證。在我國，我國由中央銀行聯(lián)合工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、行等12家商業(yè)銀行參與共同建設(shè)的中國金融認(rèn)證中心工程項(xiàng)目，作為面向全國的金融系統(tǒng)聯(lián)合共建的統(tǒng)一認(rèn)證中心，它專門發(fā)放和管理所有參與網(wǎng)上交易實(shí)體的所需的數(shù)字證書。這是電子商務(wù)的身份證明，從而解決網(wǎng)上交易者相互間的信任問題，防范網(wǎng)上欺詐行為。

四是加強(qiáng)信息傳輸?shù)陌踩c隱密性針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)上信息傳輸不夠安全的致命傷，市場上發(fā)展出SSL(Secure Socket Layer)與SET(Secure Electronic Transaction)兩大機(jī)制為互聯(lián)網(wǎng)上的交易安全把關(guān)。

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國際保理（Factoring）

保理是保付的簡稱，指出口商根據(jù)保理合同將應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，同時(shí)保理商通過實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款可以免除出口商的賬務(wù)管理、催收賬款、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等相關(guān)職責(zé)，是保理商（通常是銀行或金融機(jī)構(gòu)）向出口人提供進(jìn)口人的資信調(diào)查，承擔(dān)100%的信用風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保應(yīng)收賬款的催收和追償、資金融通和財(cái)務(wù)管理的一種綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)。出口保理一般采用雙保理機(jī)制。出口商和出口保理商之間簽訂出口保理協(xié)議之后，出口商對(duì)于其出口銷售只需與當(dāng)?shù)氐某隹诒＠砩搪?lián)系。出口保理商與每一個(gè)進(jìn)口國的進(jìn)口保理商保持著聯(lián)系，各方受國際保理聯(lián)合會(huì)頒布的《國際保理慣例規(guī)則》的約束。進(jìn)口商的應(yīng)收賬款由出口保理商轉(zhuǎn)讓給相應(yīng)的進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商因而向出口保理商負(fù)責(zé)保理協(xié)議中規(guī)定的收款和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。

從保理的概念可以看出，保付業(yè)務(wù)是由保理商向出口商提供的一種集財(cái)務(wù)管理、信用擔(dān)保、融資和結(jié)算為一體的綜合性的貿(mào)易支付方式。具體做法是：出口人事先與保理商簽訂保理協(xié)議，根據(jù)協(xié)議，出口人按買賣合同規(guī)定發(fā)貨后，將運(yùn)輸單據(jù)直接寄交進(jìn)口人，而將應(yīng)收賬款的單據(jù)賣給保理商，由保理商通過其在進(jìn)口地的人負(fù)責(zé)向進(jìn)口人收款，保理商收到貨款后，扣除一定的手續(xù)費(fèi)，將貨款交給出口人。

通常在賒銷方式下，賣方根據(jù)合同或訂單發(fā)貨交單后，只能被動(dòng)地等待買方到期付款，這種貨到付款方式，進(jìn)口商承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，屬商業(yè)信用，而不象信用證那樣，由銀行來承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，屬銀行信用。由于各種原因，一些買方可能會(huì)一再拖延付款或拒不付款，因此賣方的收款只能依靠對(duì)方的信譽(yù)，除非買方的資信可靠，信譽(yù)度極佳。這種方式使賣方坐失很多商業(yè)機(jī)會(huì)。

但如果出口商和保理商簽定了協(xié)議，情況就發(fā)生了根本性的變化。保理商負(fù)責(zé)對(duì)買方的資信進(jìn)行調(diào)查，替出口商催收賬款及進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)管理和資金融通并提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等。賒銷業(yè)務(wù)中，資金的占用對(duì)出口方來說是一個(gè)突出的問題，賒銷將使出口方的資金大量被應(yīng)收賬款所占用。國際保理業(yè)務(wù)便是一種專門為出口賒銷提供服務(wù)的金融工具，它可以使企業(yè)在得到賒銷利益的同時(shí)，避免賒銷的負(fù)面影響，從而達(dá)到企業(yè)贏利的目的。

1968年，國際保理聯(lián)合會(huì)成立，為會(huì)員提供國際保理服務(wù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序、法律依據(jù)和技術(shù)咨詢并負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和技術(shù)培訓(xùn)，對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范和約束，因此保理業(yè)務(wù)在世界范圍發(fā)展很快。1992年3月，中行北京分行分別與美國國民保理公司和英國米蘭銀行所屬的鷹獅保理公司簽署保理協(xié)議，率先開辦國際保理業(yè)務(wù)。1993年3月，中行正式加入國際保理聯(lián)合會(huì)。保理業(yè)務(wù)在我國逐步開展起來。

福費(fèi)廷（Forfaiting）

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是指在延期付款且標(biāo)的較大的國際貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票，無追索權(quán)地售予出口商所在地的福費(fèi)廷商，以提前取得現(xiàn)款的一種貿(mào)易結(jié)算融資方式。票據(jù)買賣后的無追索性是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的重要特征。出口企業(yè)通過辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，無需占用銀行授信額度，就可從銀行獲得100%的便利快捷的資金融通，改善其資產(chǎn)負(fù)債比率，同時(shí)，還可以有效地規(guī)避利率、匯率、信用等各種風(fēng)險(xiǎn)，為在對(duì)外貿(mào)易談判中爭取有利的地位和價(jià)格條款、擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)創(chuàng)造條件，但此項(xiàng)業(yè)務(wù)較其它結(jié)算方式費(fèi)用高。

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)有以下特點(diǎn)：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中的遠(yuǎn)期票據(jù)產(chǎn)生于銷售貨物或提供技術(shù)服務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易；出口商在背書轉(zhuǎn)讓債權(quán)憑證的票據(jù)時(shí)均加注“無追索權(quán)”字樣，從而將收取債款的權(quán)利、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給福費(fèi)廷商即包買商。包買商對(duì)出口商、背書人無追索權(quán)。隨著福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的發(fā)展，其融資期限1個(gè)月至10年不等，時(shí)間跨度很大。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特色是出口商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)項(xiàng)下銀行對(duì)出口商放棄追索權(quán)的前提條件是出口商所出售的債權(quán)是合法有效的。因此，銀行通常在與出口商簽訂的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議中約定，如因法院止付令、凍結(jié)令等司法命令而使該行未能按期收到債務(wù)人或承兌/承付/保付銀行的付款，或有證據(jù)表明出口商出售給該行的不是源于正當(dāng)交易的有效票據(jù)或債權(quán)時(shí)，銀行對(duì)出口商保留追索權(quán)。

國際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)（IFA）是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)領(lǐng)域最大的國際組織，其宗旨是促進(jìn)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在全球的發(fā)展，制訂福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的慣例規(guī)則，便利成員間的業(yè)務(wù)合作。目前，該協(xié)會(huì)擁有140多家成員，主要為遍布全球的國際性銀行和專業(yè)福費(fèi)廷公司。

福費(fèi)廷與保付業(yè)務(wù)的區(qū)別如下：福費(fèi)廷與保付業(yè)務(wù)雖然都是由出口商向銀行賣斷匯票或期票，銀行不能對(duì)出口商行使追索權(quán)。保付業(yè)務(wù)一般多在中小企業(yè)之間進(jìn)行。成交的多系一般進(jìn)出口商品，交易金額不大，付款期限在1年以下；而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，成交的商品為大型設(shè)備，付款期限長，交易金額大，并在較大的企業(yè)間進(jìn)行。保付業(yè)務(wù)不須進(jìn)口商所在地的銀行對(duì)匯票的支付進(jìn)行保證或開立保函；而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)則必須履行該項(xiàng)手續(xù)。保付業(yè)務(wù)中出口商不須事先與進(jìn)口商協(xié)商；而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中進(jìn)出口雙方必須事先協(xié)商，取得一致意見。保付業(yè)務(wù)的內(nèi)容比較綜合，常附有資信調(diào)查、會(huì)計(jì)處理、代制單據(jù)等服務(wù)內(nèi)容，而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的內(nèi)容則比較單一，只提供遠(yuǎn)期匯票兌現(xiàn)的資金融通業(yè)務(wù)。

國際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范

在當(dāng)達(dá)的交換中，沒有“信用”為基礎(chǔ)，就不可能有貿(mào)易的產(chǎn)生和雙向流動(dòng)。但另一方面，信用活動(dòng)總是伴隨著信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。由于國際貿(mào)易是跨國家的商人間的交易，又由于各個(gè)國家間的商業(yè)習(xí)慣及法律差別很大，國際間商業(yè)交易的正常運(yùn)行勢必受各國法律環(huán)境差異的影響。在不了解對(duì)方法律環(huán)境的情況下，一旦產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，則將極不利于糾紛的解決。國際詐騙的存在，又加深了這種復(fù)雜性。國際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，再加上我國開展國際業(yè)務(wù)的時(shí)間較其它發(fā)達(dá)國家還尚短，相關(guān)業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)不足、不規(guī)范操作、考慮問題不夠周全造成的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)提高。

在國際結(jié)算中，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)又稱應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，是指進(jìn)口方拖欠出口方貨款產(chǎn)生應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的可能性。在國際貿(mào)易中，宏觀環(huán)境的不確定性，進(jìn)口國貿(mào)易政策變化、經(jīng)濟(jì)滑坡、國際市場變化、利率變化、匯率變化等，這些因素均會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展中國家在信用管理領(lǐng)域較發(fā)達(dá)國家而言嚴(yán)重滯后，再加上開展國際業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，因此導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)較大。歐美等發(fā)達(dá)國家在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已有多年的研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成了較有效的監(jiān)控機(jī)制，并提供較有力的司法保障。但是，目前國際社會(huì)的信用欺詐司法約束嚴(yán)重不足，盡管國際社會(huì)為促進(jìn)貿(mào)易公平健康發(fā)展而制定了一系列公約或規(guī)則，但對(duì)如何懲治信用欺詐尚未制定足夠完備和具有強(qiáng)制約束力的法律規(guī)定。目前，可采用以下的防范方法：

（一）交易前與貿(mào)易目標(biāo)國政府簽署合作協(xié)議

與目標(biāo)國政府簽署合作協(xié)議是一種尋求官方保護(hù)的方法。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)盡可能與目標(biāo)國政府簽訂官方合作協(xié)議，以使今后的國家風(fēng)險(xiǎn)最小化。這樣可以為進(jìn)出口貿(mào)易提供法律保護(hù)和支持，可作為解決糾紛的依據(jù)。

（二）對(duì)貿(mào)易的合作國進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

了解所在國的政策及經(jīng)濟(jì)環(huán)境并做出評(píng)估，可以大大減少國家風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。也可以通過市場調(diào)研的方式進(jìn)行分析，其中包括貿(mào)易國政府的支持力度及態(tài)度、各筆交易風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)比、當(dāng)?shù)叵M(fèi)者偏好和當(dāng)?shù)赝袠I(yè)市場規(guī)模等。

（三）簽訂由官方承保的信用保險(xiǎn)

使用進(jìn)出口貿(mào)易的各種保險(xiǎn)是一種有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。很多國家為了鼓勵(lì)本國進(jìn)出口業(yè)務(wù)的開展，對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供進(jìn)出口貿(mào)易保險(xiǎn)，這些保險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中因風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失都給予一定補(bǔ)償。對(duì)于我國外貿(mào)企業(yè)來說，在從事進(jìn)出口貿(mào)易前，可以選擇簽訂出口信用保險(xiǎn)，在一定程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，使企業(yè)本身能更好的進(jìn)行國際貿(mào)易，而減少商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)帶來的潛在損失。

（四）設(shè)立信用管理部門及專職機(jī)構(gòu)且建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

目前，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部管理中出口部門和財(cái)務(wù)部門往往在收賬問題和風(fēng)險(xiǎn)控制上職責(zé)不清，出現(xiàn)問題互相推諉。究其根源在于企業(yè)內(nèi)部缺少信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，沒有專業(yè)人員從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作。國際經(jīng)驗(yàn)表明信用管理部門是現(xiàn)代出口企業(yè)中一個(gè)舉足輕重的職能部門，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，必須由特定的部門才能完成。信用風(fēng)險(xiǎn)是國際結(jié)算核心風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門工作的重點(diǎn)是對(duì)客戶信用的管理。

客戶信用管理實(shí)質(zhì)上就是對(duì)客戶的支付信用和支付能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。企業(yè)要制定客戶資信管理制度，以客戶資信管理為核心實(shí)施一套防范和控制客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，包括收集管理客戶信息、建立完整的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行資信調(diào)查、篩選信用良好的客戶和剔除信用不良的客戶。

建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，就是要從根本上改變銷售和管理決策嚴(yán)重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制，以新增設(shè)的信用管理部門掌握和評(píng)估客戶資信狀況，對(duì)每筆交易的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的、科學(xué)的、定量化的審核，并以此對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生和運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控。這樣能使企業(yè)的交易決策權(quán)限和拖欠風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)更加明確，以有效地控制應(yīng)收賬款，而且使企業(yè)的銷售管理體制從對(duì)外銷員的管理為主拓展到以對(duì)客戶的管理為主這一現(xiàn)代銷售模式上來。

篇7

在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)趨向全球化與銀行之間的競爭日益激烈的環(huán)境中，國際貿(mào)易融資已經(jīng)廣為應(yīng)用，但由于金融危機(jī)帶來的陰影尚未完全消除，全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展仍然受到一定影響，使得銀行貸款融資中國際貿(mào)易融資量逐漸攀升，帶來的融資風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。本文詳細(xì)分析了國際貿(mào)易融資中存在的風(fēng)險(xiǎn)與問題，并提出了一些開拓國際貿(mào)易融資應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

【關(guān)鍵詞】

國際貿(mào)易融資；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

0 引言

國際貿(mào)易融資具備重復(fù)性、短期性及高流動(dòng)性的特征，注重的是操作控制，有助于促進(jìn)企業(yè)與銀行之間形成持續(xù)穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。國際貿(mào)易融資與其他信貸業(yè)務(wù)之間的不同之處就在于，它融合了資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)于一體，不管是對(duì)進(jìn)出口商還是對(duì)銀行都會(huì)起到積極作用，并成為不少跨國性大銀行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。然而，國際貿(mào)易融資所涉及到的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，不但具有風(fēng)險(xiǎn)，而且根據(jù)不同的業(yè)務(wù)其風(fēng)險(xiǎn)的大小也是各有不同，主要存在的風(fēng)險(xiǎn)包括：國家風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、物流風(fēng)險(xiǎn)、單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等。所以在國際貿(mào)易融資總量不斷增長的同時(shí)，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)，采取積極有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。就我國商業(yè)銀行而言，其控制國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)管理措施仍然采取的是傳統(tǒng)信貸模式，其對(duì)企業(yè)考核的指標(biāo)重視的是企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、凈資產(chǎn)、盈利能力、負(fù)債比率、現(xiàn)金流及擔(dān)保方式和還款來源等方面。長期使用傳統(tǒng)的信貸模式來管理國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)產(chǎn)生各種各樣的問題。

1 商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1 銀行內(nèi)部存在的操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在開展信用證或其他融資業(yè)務(wù)時(shí)，操作過程中沒有實(shí)施嚴(yán)格的管理，或者沒有采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施，就會(huì)造成大量缺乏管理、監(jiān)察不力、制度松弛等不當(dāng)操作的現(xiàn)象出現(xiàn)，從而導(dǎo)致資金蒙受損失，產(chǎn)生了操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部存在的操作風(fēng)險(xiǎn)集中表現(xiàn)為：一是缺少必要的信貸監(jiān)控系統(tǒng)；二是缺乏嚴(yán)格的貸款審查程序；三是貸款保障機(jī)制不健全。

1.2 銀行內(nèi)部存在的管理失控風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資的開展需要建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)方式監(jiān)控管理整個(gè)操作業(yè)務(wù)中的每個(gè)環(huán)節(jié)，并且促使銀行內(nèi)部有關(guān)部門及各分支行之間相互協(xié)調(diào)配合。然而當(dāng)前我國商業(yè)銀行在處理外匯業(yè)務(wù)的程序上相對(duì)滯后，在不同的部門及分支行之間業(yè)務(wù)運(yùn)作比較獨(dú)立，在管理方面缺乏協(xié)調(diào)統(tǒng)一性，網(wǎng)絡(luò)資源缺少共享，業(yè)務(wù)操作流程缺乏規(guī)范性，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)沒有進(jìn)行細(xì)分統(tǒng)計(jì)，這就難以實(shí)現(xiàn)互相制約、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)及資源共享的目標(biāo)。具體而言：一是對(duì)市場客戶缺少深入了解，發(fā)現(xiàn)控制能力比較弱，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不到位；二是有些商業(yè)銀行中的分支行開展的進(jìn)出口業(yè)務(wù)存在比例失調(diào)的現(xiàn)象，融資業(yè)務(wù)沒有必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；三是有些商業(yè)銀行中的分支行內(nèi)部考核機(jī)制存在問題，在年末進(jìn)行考核時(shí)面臨著完成國際結(jié)算業(yè)務(wù)總量的壓力，對(duì)國際貿(mào)易融資降低了資產(chǎn)質(zhì)量的要求。

1.3 進(jìn)出口商存在的信用風(fēng)險(xiǎn)

我國進(jìn)出口商總體效益欠佳，普遍存在多頭開戶結(jié)算、融資押匯與貸款現(xiàn)象，缺乏良好的信用狀況。但是出于資金壓力，經(jīng)常孤注一擲，利用打包貸款、進(jìn)出口押匯等國際貿(mào)易融資工具，從銀行套取資金挪作他用，導(dǎo)致銀行信貸資金體外循環(huán)，在名義上雖然貿(mào)易融資擁有追索權(quán)，但與信貸部門開展的依法收息一樣，其實(shí)際收效甚微，難度非常大。

2 商業(yè)銀行開拓國際貿(mào)易融資中的問題

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善

首先，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早期防范。當(dāng)前我國商業(yè)銀行在快速預(yù)警制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊等方面還不完善，特別是一些重要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)暴露出非常嚴(yán)重的問題，如盈利能力、資本充足率及流動(dòng)性水平等，缺乏真實(shí)的數(shù)據(jù)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立提供基礎(chǔ)。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏完善的組織體系，尤其是專業(yè)性高的中間機(jī)構(gòu)較少，導(dǎo)致無法明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，難以提高工作方面的專業(yè)化水平。最后，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。當(dāng)前有些銀行尚未建立起一個(gè)涵蓋金融同業(yè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及總行在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，單一銀行難以實(shí)現(xiàn)由風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制來有效化解流動(dòng)性清償問題。

2.2 國際貿(mào)易融資中缺乏靈活的授信額度管理

當(dāng)前我國大多數(shù)商業(yè)銀行的客戶統(tǒng)一授信管理包含了國際貿(mào)易融資。銀行在統(tǒng)一授信管理中往往是依據(jù)企業(yè)的具體財(cái)務(wù)狀況、資信水平等因素，最終為企業(yè)核定一個(gè)最大的綜合授信額度，并且根據(jù)不同的授信業(yè)務(wù)品種給企業(yè)核定出分項(xiàng)授信額度。但是在我國進(jìn)行國際貿(mào)易融資的中小企業(yè)、貿(mào)易類企業(yè)，基本都是規(guī)模較小，這種情況下使傳統(tǒng)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析對(duì)其核定授信額度就失去了指導(dǎo)意義。雖然中小企業(yè)一般都忽視了報(bào)表的作用，但它們重視有形的房產(chǎn)抵押?？梢?，我國大多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)、貿(mào)易類企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)所選擇的策略比較滯后，跟不上國際貿(mào)易融資的前進(jìn)步伐。此外，與傳統(tǒng)授信審批的方式和重點(diǎn)相比我國商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資并沒有太大區(qū)別，時(shí)效性差難以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，一旦確定了企業(yè)的授信額度，一年之內(nèi)辦理的業(yè)務(wù)只能在額度以內(nèi)，而不是依據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況對(duì)授信額度進(jìn)行隨時(shí)調(diào)整。同時(shí)貸后管理不到位，沒有從貿(mào)易融資的具體特點(diǎn)出發(fā)對(duì)物流與資金流進(jìn)行有效管理。

2.3 國際貿(mào)易融資缺乏有針對(duì)性的貸后管理

當(dāng)前我國商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還沒有制定出有針對(duì)性的貸后管理辦法，現(xiàn)在大部分客戶經(jīng)理對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)依然按照以往的貸后管理模式進(jìn)行貸后管理。這樣就會(huì)容易產(chǎn)生兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)：一是企業(yè)一旦出現(xiàn)違約，企業(yè)已經(jīng)將充當(dāng)?shù)谝贿€款來源的實(shí)物處理掉了；二是銀行手里雖然控制著物權(quán)，但是對(duì)物權(quán)處理缺少應(yīng)有的經(jīng)驗(yàn)和能力，最終財(cái)產(chǎn)保全只能以追索擔(dān)保方式進(jìn)行，這樣銀行就處于被動(dòng)的境地。然而事實(shí)上以其業(yè)務(wù)自身來防范風(fēng)險(xiǎn)是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所具有的特點(diǎn)，在對(duì)貿(mào)易融資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況強(qiáng)化定期審核前提下，同時(shí)要注重將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特性結(jié)合起來進(jìn)行有效的貸后管理。此外，貸后管理還存在一個(gè)明顯問題，銀行相關(guān)信貸管理人員與業(yè)務(wù)人員之間的責(zé)任劃定不明確，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)容易出現(xiàn)推諉扯皮的現(xiàn)象。

3 商業(yè)銀行開拓國際貿(mào)易融資采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

3.1 強(qiáng)化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度

中國人民銀行針對(duì)越來越嚴(yán)重的內(nèi)部控制問題曾頒發(fā)了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等相關(guān)指導(dǎo)文件。商業(yè)銀行需要建立健全能夠涵蓋全部國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，全方位強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范體系，使得國際貿(mào)易融資中能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一是為了保障內(nèi)部控制制度能不斷完善，就需要建立具有權(quán)威性的、獨(dú)立性的內(nèi)部審核監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)部審核是商業(yè)銀行的一項(xiàng)事后評(píng)價(jià)活動(dòng)，它是對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)發(fā)生的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行不定期、定期評(píng)價(jià)的同時(shí)，還要及時(shí)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制狀況。二是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)就是要強(qiáng)化安全、信息管理。商業(yè)銀行應(yīng)該充分應(yīng)用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)與信息處理，建立一個(gè)完善的信息收集與反饋系統(tǒng)，還要嚴(yán)格管理各種業(yè)務(wù)的檔案，對(duì)相關(guān)資料建立起完整的保全制度，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)及其相關(guān)事項(xiàng)能夠隨時(shí)被監(jiān)督與檢查。

3.2 創(chuàng)新信貸模式，促進(jìn)國際貿(mào)易融資發(fā)展

國際貿(mào)易融資的一個(gè)特點(diǎn)就是時(shí)效性強(qiáng)，在實(shí)踐中能否獲取業(yè)務(wù)的關(guān)鍵就在于便捷的審批流程。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需要重視的是貿(mào)易的真實(shí)性與連續(xù)性，審查交易方、信用記錄、操作手續(xù)及貸后管理等方面，并且對(duì)貿(mào)易中產(chǎn)生的銷售收入要引起重視，以及在期限方面要與貿(mào)易周期嚴(yán)格匹配等。依據(jù)業(yè)務(wù)自身的特點(diǎn)，以貿(mào)易融資的授信額度作為一種參考，實(shí)行全方位動(dòng)態(tài)化的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理。首先評(píng)定授信額度時(shí)不能僅僅關(guān)注那些財(cái)務(wù)報(bào)表上的傳統(tǒng)指標(biāo)，可以運(yùn)用一些更能表現(xiàn)出貿(mào)易業(yè)務(wù)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，以此作為授信額度的測算標(biāo)準(zhǔn)。其次，針對(duì)貿(mào)易融資強(qiáng)化授信額度評(píng)級(jí)的靈活性、時(shí)效性。針對(duì)價(jià)格波動(dòng)較快的進(jìn)口商品，可由季度、半年評(píng)級(jí)來代替原來的年度評(píng)級(jí)的套路，這樣對(duì)授信額度可以隨時(shí)減少或增加；更加靈活的方式是直接參與制定企業(yè)貿(mào)易流程及控制貨權(quán)，臨時(shí)給予企業(yè)單筆授信。商業(yè)銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于用靜態(tài)數(shù)據(jù)核準(zhǔn)的授信額度只能作為參考，貿(mào)易企業(yè)應(yīng)該適用動(dòng)態(tài)化的財(cái)務(wù)審核指標(biāo)。

由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有難以確定的風(fēng)險(xiǎn)，包括復(fù)雜的貿(mào)易和票據(jù)交割背景，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化的審查原則。商業(yè)銀行如果不能考慮到環(huán)境和企業(yè)本身的變化，只是單純的、機(jī)械化的使用原有的授信額度，最終將使自身置于非常被動(dòng)的地位。

3.3 針對(duì)國際貿(mào)易融資強(qiáng)化貸后管理

首先，以動(dòng)態(tài)審批為前提，按照不同貿(mào)易融資產(chǎn)品的差異化特點(diǎn)，建立切實(shí)可行的貸后動(dòng)態(tài)管理制度。建立這樣的制度需要體現(xiàn)出以下兩點(diǎn)：第一，要切實(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)，包括隨時(shí)跟蹤當(dāng)市場環(huán)境發(fā)生變化會(huì)對(duì)企業(yè)可能產(chǎn)生怎樣的影響；第二，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，或是風(fēng)險(xiǎn)即將發(fā)生時(shí)，需要建立相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，要盡量降低銀行資產(chǎn)損失。其次，對(duì)銀行來說貿(mào)易融資能掌握的貨權(quán)。所以在貿(mào)易融資中掌握貨權(quán)是至關(guān)重要的，然而銀行對(duì)貨物的監(jiān)控缺乏相應(yīng)的人力、物力，所以需要引人第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由專門的第三方代替銀行監(jiān)管質(zhì)押物，控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵就在于此。此外，銀行還需要充分考慮到質(zhì)押物所具有的變現(xiàn)能力和企業(yè)自身的信用，如果貨物有較大的價(jià)格波動(dòng)，銀行就應(yīng)該要求企業(yè)及時(shí)追加保證金，或者盡快處置抵押物。最后，為了防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行內(nèi)部需要強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)機(jī)制。如果進(jìn)出口商辦理的業(yè)務(wù)是在相同銀行，銀行內(nèi)部的聯(lián)動(dòng)機(jī)制就會(huì)發(fā)揮有效作用，保障銀行對(duì)企業(yè)上下游情況及時(shí)了解，從而準(zhǔn)確判斷出貿(mào)易的真實(shí)性，貿(mào)易雙方一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，可以及時(shí)采取相應(yīng)措施。

4 結(jié)論

綜上所述，經(jīng)濟(jì)的全球化和金融危機(jī)的加深，致使我們必須正視風(fēng)險(xiǎn)的存在，雖然商業(yè)銀行開拓國際貿(mào)易融資具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，但只要根據(jù)貿(mào)易融資的具體特點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立一套完備的貿(mào)易融資運(yùn)作機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，使業(yè)務(wù)操作得到規(guī)范，就能將貿(mào)易融資所具有的風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)，最終提高商業(yè)銀行的整體競爭實(shí)力。

【參考文獻(xiàn)】

[1]原擒龍.《商業(yè)銀行國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)》[M].中國金融出版社，2008

篇8

一、信用證的特點(diǎn)

1.開證行承擔(dān)第一性的、而且是獨(dú)立的付款責(zé)任,是一種銀行信用。信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證,銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,這一特點(diǎn)極大地減少了由于交易的不確定性而造成的付款不確定性,為進(jìn)出口雙方提供了很大的保障作用。

2.信用證是一項(xiàng)自足文件。信用證雖然是根據(jù)買賣合同開立的,但信用證一經(jīng)開出,就成為獨(dú)立于買賣合同以外的一項(xiàng)約定?！禪CP500》第3條規(guī)定:信用證與其可能作為其依據(jù)的銷售合同是相互獨(dú)立的交易,即使信用證中提及該合同,銀行也與該合同無關(guān),并且不受其約束。

3.信用證是一種單據(jù)買賣?！禪CP500》第4條規(guī)定:在信用證業(yè)務(wù)中,各有關(guān)方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為,銀行只負(fù)責(zé)單證、單單之間的表面相符。

二、信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)及防范

信用證(L/C)支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。由于有了銀行的參與,較大程度上解決了進(jìn)出口雙方互不信任的問題,可以降低國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn),并使雙方得到資金融通。但由于信用證業(yè)務(wù)要求進(jìn)出口雙方嚴(yán)格遵守信用證條款,必須受《UCP500》的約束才能起到其應(yīng)有的作用,只要有一方未遵守條款,或利用其中缺陷刻意欺詐,則信用證項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)由此產(chǎn)生。

1.進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。(1) 出口商交貨嚴(yán)重違反貿(mào)易合同的要求。由于信用證是一項(xiàng)自足的文件,獨(dú)立于買賣合同之外,當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)完全以L/C條款為依據(jù),銀行對(duì)于買賣合同履行中出現(xiàn)的問題概不負(fù)責(zé)。若出口商以次充好,以假冒真,只要出口商提供的單據(jù)與L/C相符,出口商照樣可得到貨款,而進(jìn)口商則遭受損失。(2)出口商偽造單據(jù)騙取貨款?！禪CP500》第15條規(guī)定“銀行對(duì)單據(jù)下述方面不負(fù)責(zé)任:形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)?、法律效力等。銀行對(duì)單據(jù)所代表的貨物在下述方面不負(fù)責(zé)任:貨品、數(shù)量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否”這一規(guī)定為不法商人偽造單據(jù)騙取貨款提供了方便。(3)賣方勾結(jié)承運(yùn)人出具預(yù)借提單或倒簽提單,或勾結(jié)其他當(dāng)事人如船長等將貨物中途賣掉。

2.出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)。(1)由于交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)務(wù)中,常常發(fā)生出口方未按規(guī)定交貨的情況,任何一個(gè)不符點(diǎn)都可能使信用證失去其保證作用,導(dǎo)致出口商收不到貨款;即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨,但由于疏忽而造成單證不符,也同樣會(huì)遭到開證行拒付。(2)因軟條款而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符,即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù),也可解除其付款責(zé)任。這種信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。(3)進(jìn)口商利用偽造、變造的信用證繞過通知行直接寄出口商,引誘出口商發(fā)貨,騙取貨物。(4)正本提單直接寄進(jìn)口商。如果一份正本提單直接寄給客戶,等于把物權(quán)拱手交給對(duì)方?？蛻艨梢圆唤?jīng)銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物。如果寄送銀行的單據(jù)有任何不符點(diǎn)而收不到貨款,銀行將不承擔(dān)責(zé)任。(5)進(jìn)口商申請(qǐng)開立不合格信開證,并拒絕或拖延修改,或改用其他付款方式支付。此時(shí)賣方若貿(mào)然發(fā)貨,將造成單證不符或單貨不符的被動(dòng)局面。(6)開證行倒閉或無力償付信用證款項(xiàng)。此時(shí),出口商只能憑借買賣合同要求進(jìn)口商付款,須承擔(dān)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

在信用證結(jié)算方式下,銀行信用不可能完全取代商業(yè)信用,也不可能完全避免商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),因此企業(yè)必須注意對(duì)信用證項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)的防范。

1.加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理、慎重選擇貿(mào)易伙伴。及時(shí)了解國際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展動(dòng)態(tài),利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和模式,有助于提高其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理技巧和水平。在進(jìn)行交易之前,要對(duì)客戶的基本情況、所屬行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行調(diào)查了解,建立客戶信用管理系統(tǒng)并定期進(jìn)行復(fù)核、評(píng)價(jià)。慎重選擇貿(mào)易伙伴,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和采取適當(dāng)?shù)拇胧?/p>

2.努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì),加強(qiáng)對(duì)信用證條款的審核。隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展,新問題、新規(guī)定與新方案也不斷出現(xiàn),UPC本身也不斷的修訂完善,這都要求業(yè)務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)、與時(shí)俱進(jìn)。業(yè)務(wù)人員要熟知UCP500和UCP600,精通國際慣例、國際商會(huì)的仲裁慣例等方面的知識(shí),不斷提高業(yè)務(wù)水平,在實(shí)際工作中要加強(qiáng)對(duì)信用證條款的審核。(1)單據(jù)不符的審核。制單、審單是一項(xiàng)非常仔細(xì)的工作,有關(guān)工作人員必須具有高度的責(zé)任感和嚴(yán)細(xì)的工作精神,制單人員應(yīng)嚴(yán)格按照信用證的要求給銀行一套完整、正確的單據(jù),銀行應(yīng)協(xié)助企業(yè)審單,確保單據(jù)與信用證、合同、實(shí)際貨物的一致,以便及時(shí)結(jié)匯。(2)對(duì)單證質(zhì)量的審核。提高單證的質(zhì)量,保質(zhì)出貨,使單單一致、單證相符,從程序上保證單據(jù)準(zhǔn)確完整。經(jīng)過信用證審核程序后,如果接受了對(duì)方的信用證,就應(yīng)該按要求裝運(yùn)貨物,制作相關(guān)單據(jù),在核對(duì)無誤后,提交議付行以保證按時(shí)收款。(3)對(duì)陷阱條款和軟條款的審核。業(yè)務(wù)人員要對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核,確保其中沒有“陷阱”和“軟條款”。主要的審查內(nèi)容包括:審核信用證的內(nèi)容與合同是否一致,是否存在導(dǎo)致出口方履約困難的“陷阱”,是否存在 主動(dòng)權(quán)不在自己手中的“軟條款”等。若發(fā)現(xiàn)在這方面存在一定問題,應(yīng)立即要求對(duì)方修改或刪除這些條款。

篇9

論文關(guān)鍵詞：國際保理，保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避

 

國際保理是一種由保理商為賣方提供的集商業(yè)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款的管理與追收、貿(mào)易融資及買方信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性國際結(jié)算與融資方式。當(dāng)前，在國際買方市場逐漸形成、貿(mào)易競爭日益激烈、國際貿(mào)易結(jié)算方式呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢下，國際保理業(yè)務(wù)由于其特有的優(yōu)勢，迎合了當(dāng)前國際貿(mào)易的發(fā)展，從而在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用。

我國作為外貿(mào)大國，對(duì)國際保理業(yè)務(wù)也有著巨大的需求。外匯拖欠問題長期以來一直困擾著我國從事出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，這些企業(yè)一直期盼能有安全有效的金融服務(wù)來解決這一難題，而國際保理的出現(xiàn)對(duì)解決企業(yè)外匯拖欠問題提供了一種現(xiàn)實(shí)和可能的途徑。像許多其他國家一樣，我國從事保理業(yè)務(wù)的保理商主要是銀行和非銀行保理公司，其中銀行的國際保理業(yè)務(wù)在國內(nèi)始終處于領(lǐng)先地位，其業(yè)務(wù)量在我國現(xiàn)有的保理市場上占有絕對(duì)的份額。國際保理業(yè)務(wù)在給保理商提供新的、更廣闊的利潤空間的同時(shí)，也會(huì)給其帶來一些新的風(fēng)險(xiǎn)，如何最大限度地預(yù)防和控制這些風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重大的現(xiàn)實(shí)課題。

一、國際保理的概念

國際保理是國際保付的簡稱，它是18世紀(jì)80年代后期在國際貨物貿(mào)易中崛起的一種界于托收與信用證之間兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的結(jié)算方式。美國的《商業(yè)律師》一書中對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義是：“在保理商和以賒銷方式銷售或提供服務(wù)的供貨商之間存在持續(xù)有效的安排，根據(jù)這一安排，保理商對(duì)通過銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款應(yīng)提供下述服務(wù)：1、現(xiàn)金收購所有的應(yīng)收賬款；2、保留銷售分戶賬并提供有關(guān)應(yīng)收賬的其他賬務(wù)服務(wù)；3、收取應(yīng)收賬款；4.承擔(dān)因債務(wù)人清償能力不足而產(chǎn)生的壞賬損失。同時(shí)還規(guī)定，保理商只有在提供至少兩項(xiàng)上述服務(wù)時(shí)才被視為是保理業(yè)務(wù)。”這一定義是基于專業(yè)實(shí)踐的考慮而作出的，與《國際保理公約》的規(guī)定相類似。概括而言，國際保理是為國際貿(mào)易賒銷方式提供的壞中集賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易資金融通為一體的綜合性金融服務(wù)。

國際保理業(yè)務(wù)一般涉及四方當(dāng)事人即債權(quán)人(出口商)、債務(wù)人(進(jìn)口商)、出口保理商、進(jìn)口保理商；國際保理業(yè)務(wù)涉及的合同相應(yīng)地包括出口商與進(jìn)口商之間的貨物(服務(wù))銷售合同、出口商與出口保理商之間的出口保理合同、出口保理商與進(jìn)口保理商之間的相互保理合同。國際保理業(yè)務(wù)的法律基礎(chǔ)是債權(quán)轉(zhuǎn)讓，出口商通過出售應(yīng)收賬款，即債權(quán)，從而獲取融資，保理商從出口商買斷出口商出售貨物(服務(wù))的應(yīng)收賬款，并作為新的債權(quán)人以自己的名義向進(jìn)口商催收賬款。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷供應(yīng)商而臨的資金積壓與進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而目前己成為國際貿(mào)易市場上的一種重要結(jié)算方式。[1]

二、國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)

保理商提供的服務(wù)主要包括銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易融資，銷售賬務(wù)管理是保理商利用其便利條件和專業(yè)知識(shí)提供的管理服務(wù)，不涉及責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，所以保理商主要面臨著與其他服務(wù)內(nèi)容相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)：即與貿(mào)易融資相關(guān)的出口商風(fēng)險(xiǎn)和與信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保及應(yīng)收賬款收取相關(guān)的債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)，以及來自對(duì)應(yīng)保理商的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）來自出口商的法律風(fēng)險(xiǎn)

保理業(yè)務(wù)中，保理商和供應(yīng)商簽訂保理協(xié)議和應(yīng)收賬款的債權(quán)讓與是保理制度的核心和基礎(chǔ)，因此保理商面臨來自出口商的風(fēng)險(xiǎn)主要是應(yīng)收賬款的法律風(fēng)險(xiǎn)。

保理不同于信用證的地方在于保理協(xié)議和基礎(chǔ)貿(mào)易合同密切相關(guān)，保理商通過購買出口方對(duì)買方的應(yīng)收賬款，獲得對(duì)買方的債權(quán)，因此，應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在的法律風(fēng)險(xiǎn)是在國際保理業(yè)務(wù)中應(yīng)該注意的保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)在以下方面。

(1)應(yīng)收賬款債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)。在保理中，并不是供應(yīng)商的各類銷售的應(yīng)收賬款都是合法的，如果存在合同欺詐、違背外貿(mào)管理的強(qiáng)制性規(guī)范等情形，則應(yīng)收賬款債權(quán)不具有合法性，會(huì)損害保理商的債權(quán)。

(2)應(yīng)收賬款債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性是保理商開展保理業(yè)務(wù)的前提條件，由出口商將其對(duì)進(jìn)口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，屬于民法中的債權(quán)轉(zhuǎn)移問題。如果保理商接受的債權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，那么它無法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有效索償。

(3)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利抗辯風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)債權(quán)讓與的一般規(guī)則，債務(wù)人對(duì)抗原債權(quán)人的抗辯，亦可向新的債權(quán)人主張。如果應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在債務(wù)人的抗辯，如認(rèn)為供應(yīng)商的供貨品質(zhì)或交貨時(shí)間與合同規(guī)定不符，或者提出債務(wù)抵消要求，拒絕向進(jìn)口保理商付款，則保理商將有可能遭受重大損失。

(4)應(yīng)收賬款債權(quán)中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款債權(quán)瑕疵通常有如下情形:供應(yīng)商己經(jīng)將應(yīng)收款抵押給第二人；供應(yīng)商將轉(zhuǎn)讓債權(quán)的部分或全部債權(quán)己經(jīng)通過保理協(xié)議轉(zhuǎn)讓給其他保理商；債權(quán)轉(zhuǎn)讓中，沒有將實(shí)現(xiàn)債權(quán)所必需的附隨權(quán)利如強(qiáng)制收款權(quán)、起訴權(quán)、留質(zhì)權(quán)、停運(yùn)權(quán)、對(duì)流通票據(jù)的背書權(quán)利等進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致保理商不能實(shí)現(xiàn)債權(quán)。

（二）來自債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)

在保理業(yè)務(wù)中，保理商更為關(guān)注的是買方購貨商即債務(wù)人的資信狀況，因?yàn)橘徹浬淌秦浛畹淖罱K支付者。保理商買斷供應(yīng)商應(yīng)收賬款，便成為貨款債權(quán)人，保理商和債務(wù)人之間也就建立起了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，同時(shí)也承擔(dān)了原先由供應(yīng)商承擔(dān)的應(yīng)收賬款難以收回的信用風(fēng)險(xiǎn)。

保理商面臨的買方購貨商信用風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為：由于信息不對(duì)稱，買方購貨商隱瞞自身的資信狀況，偽造反映其還款能力的真實(shí)數(shù)據(jù)，不及時(shí)告知可能影響自己及時(shí)還款的各種事件，導(dǎo)致保理商難以正確評(píng)估買方的資信狀況。融資審查時(shí)缺乏客觀性和全面性，不能合理的確定債務(wù)人的信用額度，融資判斷失誤，高估了購貨商的資信程度，最終出現(xiàn)買方拖欠貸款，買方拒收貨物井拒付貨款，甚至買方無力償還債務(wù)或破產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。而且保理商是在一段時(shí)間后才追收賬款。在這段時(shí)間里，債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)行為的得失，必定會(huì)引起其信用水平的升降，影明其清償能力。也許進(jìn)口商的資信水平原來不錯(cuò)，但在履約過程中，由于種種原因使得資信水平下降，無法繼續(xù)履約，而保理商的事中監(jiān)督不夠得力，難以預(yù)料買方購貨商今后還款的意愿和能力。還有，如果債務(wù)人得到貨物后逃匿，保理商如無法找到債務(wù)人，則無法收取應(yīng)收賬款。[2]

（三）來自對(duì)方保理人的信用風(fēng)險(xiǎn)。

在國際保理業(yè)務(wù)中，雙重保理機(jī)制是最為普遍而重要的操作方式論文開題報(bào)告。在這種保理方式中，存在著四方當(dāng)事人，由兩個(gè)保理商通過保理協(xié)議共同提供保理服務(wù)。這樣，一方出口保理商不僅要而對(duì)來自供應(yīng)商和債務(wù)人可能的信用風(fēng)險(xiǎn)，還要而對(duì)由另一方保理商(進(jìn)口保理商)不履行義務(wù)而可能損害自身利益的風(fēng)險(xiǎn)。這種信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自以下幾個(gè)方面：

（1）進(jìn)口商不能成功收取應(yīng)收賬款或雖己成功收取賬款，但無力向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項(xiàng)。

（2）進(jìn)口保理商不遵守保理協(xié)議，在收取相應(yīng)的賬款后，逃匿或拒不向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)的款項(xiàng)。

（3）進(jìn)口保理商成功收取應(yīng)收賬款后，將該賬款挪用與其它經(jīng)營項(xiàng)目而沒有及時(shí)向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項(xiàng)。這樣，在己向供貨商提供了預(yù)付款貿(mào)易融資后卻無法收到進(jìn)口保理商應(yīng)該轉(zhuǎn)付的賬款，出口保理商將而臨重大的損失。而進(jìn)口保理商則承受著其能否從出口保理商那里收取相應(yīng)的保理費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。[3]

三、國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

鑒于國際保理業(yè)務(wù)中保理商存在諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，為有效地控制和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，保理商在國際保理具體操作中應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：

（一）簽訂保理協(xié)議，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的保護(hù)。

在保理協(xié)議中通常以如下幾類條款來保障應(yīng)收賬款的安全性。

（1）供應(yīng)商擔(dān)保條款。由供應(yīng)商在保理協(xié)議中做出承諾，保證所出售的應(yīng)收賬款的債權(quán)是合法的債權(quán)；除了己經(jīng)向保理商披露的因素外，一開始就不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素；保證在出售的應(yīng)收賬款債權(quán)上不存在保理商所不知道的權(quán)利抗辯風(fēng)險(xiǎn)和權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)；保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓的完整性等。

（2）通知條款。應(yīng)收賬款債權(quán)的讓與通知可以由供應(yīng)商發(fā)給債務(wù)人，經(jīng)授權(quán)也可以由保理商發(fā)給債務(wù)人，通知直接關(guān)系到保理商的利益，是債權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件之一。在保理協(xié)議中應(yīng)當(dāng)對(duì)通知的方式做出詳細(xì)的規(guī)定，如規(guī)定在發(fā)票上注明該債權(quán)己經(jīng)讓與保理商，進(jìn)口商應(yīng)直接向保理商支付的字樣。

（3）協(xié)助條款。在保理協(xié)議中應(yīng)規(guī)定；一旦發(fā)生進(jìn)口商拒付情形，而且拒付并不是基于其與供應(yīng)商之間的貿(mào)易糾紛時(shí)，保理商應(yīng)該要求供應(yīng)商承諾采取及時(shí)有效的行動(dòng)，協(xié)助保理商追討債款。特別是因債務(wù)人所在國家法律對(duì)于保理商直接針對(duì)債務(wù)人提起訴訟設(shè)置障礙時(shí)，保理商應(yīng)要求供應(yīng)商承諾：不管是通過法院還是其他方式進(jìn)行訴訟，都應(yīng)該對(duì)保理商的訴訟進(jìn)行配合，必要時(shí)保理商可以聯(lián)合供應(yīng)商或使用供應(yīng)商的名義進(jìn)行訴訟。

（4）追索條款。保理協(xié)議應(yīng)規(guī)定:如果對(duì)己保理的應(yīng)收賬款債務(wù)人針對(duì)供應(yīng)商提出抗辯、反索和抵消主張時(shí)，保理商將有權(quán)解除保理協(xié)議,并對(duì)其支付的預(yù)付款向供應(yīng)商行使追索權(quán)。

(二)深入調(diào)研保理商法律風(fēng)險(xiǎn)，事前做好保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人的資信審查工作

資信調(diào)查是保理商控制風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)和保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)行的手段。可以說，做好了保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人的資信審查工作，保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)的防范就成功了一半了。

（1）對(duì)供應(yīng)商的審查。供應(yīng)商的信謄和能力，直接關(guān)系到保理商能否有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)。因此在與供應(yīng)商簽訂保理合同之前，保理商必須對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行審查。應(yīng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，看供應(yīng)商是否為經(jīng)營正當(dāng)業(yè)務(wù)的合格法人，其產(chǎn)生應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)是否在其經(jīng)營范圍之內(nèi)，還應(yīng)審查供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況、人員素質(zhì)、管理水平、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及經(jīng)營業(yè)績等，并在此基礎(chǔ)上綜合評(píng)定供應(yīng)商的資信狀況和履約能力，從而定是否做這筆保理業(yè)務(wù)。

（2）對(duì)債務(wù)人的審查。債務(wù)人的債務(wù)狀況和償還能力將直接決定著銀行保理商能否成功地追收賬款。保理商在多大程度上承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)取決于行保理商所核準(zhǔn)的信用額度。因此，作為銀行保理商核定債務(wù)人的信用額度的主要根據(jù)，對(duì)債務(wù)人的資信調(diào)查顯得尤為重要。銀行保理商應(yīng)該利用其廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)，或者利用國際保理商聯(lián)合會(huì)(FC1)的網(wǎng)絡(luò)和官方及民間的商情咨詢機(jī)構(gòu)，通過多種渠道獲取有關(guān)債務(wù)人的信用信息，對(duì)債務(wù)人的負(fù)債情況，債務(wù)的集中程度，銷售能力和償還能力進(jìn)行嚴(yán)格的審查，從而決定是否提供保理服務(wù)或何種保理服務(wù)。

（3）對(duì)對(duì)應(yīng)保理商的審查。選擇資信狀況好、對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的保理商，是防范對(duì)應(yīng)保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。出口保理商和進(jìn)口保理商要慎重選擇對(duì)應(yīng)的保理商，事先對(duì)對(duì)應(yīng)的保理商的資信狀況、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗能力等作嚴(yán)格的審查。

（三）完善我國的保理業(yè)務(wù)法律體系，為保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范提供良好的法律環(huán)境。

國際保理業(yè)務(wù)在我國還是一塊亟待開發(fā)的沃土，我國目前沒有關(guān)于保理的專門法規(guī)。國際保理業(yè)務(wù)主要依據(jù)《國際保理公約》這一惟一的國際法及〈〈國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》執(zhí)行，而這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)、監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。“入世”之后，大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)是國內(nèi)融資市場所而臨的一項(xiàng)緊迫任務(wù)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和廣闊的市場前景。針對(duì)日前我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)該由金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)〈〈國際保理公約》和〈〈國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，盡快制訂出符合我國國情的國際保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細(xì)則，加強(qiáng)對(duì)中國國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，積極培育和發(fā)展一批資信良好、實(shí)力雄厚的保理公司，推動(dòng)我國國際保理業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展。

注釋：

[1]白志潮：〈〈淺談國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報(bào)，2005年12月

[2]吳勝林 張一帆：〈〈我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2005年9月

[3]仇志剛 李恒：〈〈我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策〉〉，華東經(jīng)濟(jì)管理，2004年2月

參考文獻(xiàn)：

[1]朱宏文：〈〈國際保理法律與實(shí)務(wù)〉〉，中國方正出版社2001版

[2]于立新：〈〈現(xiàn)代國際保理通論〉〉，中國物價(jià)出版社2002年版

[3]弗瑞迪：〈〈保理法律與實(shí)務(wù)〉，對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社1995年版

[4]白志潮：〈〈淺談國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報(bào)，2005年12月

[5]吳勝林張一帆：〈〈我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2005年9月

[6]仇志剛李恒：〈〈我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策〉〉，華東經(jīng)濟(jì)管理，2004年2月

篇10

【關(guān)鍵詞】 經(jīng)濟(jì)危機(jī)；中小企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

在經(jīng)濟(jì)全球化和一體化趨勢影響下，包括中小企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)積極開展國際化經(jīng)營是一種必然選擇。據(jù)中國海關(guān)總署統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2008年中國出口總值達(dá)到14285.5億美元，同比增長17.28%。然而，國際拓展具有復(fù)雜性、曲折性和不確定性，這致使中小企業(yè)在國際拓展過程中經(jīng)常面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)后，經(jīng)濟(jì)下滑趨勢尚未見底，多數(shù)國家面臨的國內(nèi)就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長壓力不斷增大，紛紛采取相應(yīng)的貿(mào)易保護(hù)主義。比如某國在政府政策中限定必須購買國貨，此外，技術(shù)壁壘、綠色壁壘也是發(fā)達(dá)國家采用的主要貿(mào)易保護(hù)主義手段，這一切致使我國中小企業(yè)國際拓展政治風(fēng)險(xiǎn)更加突出。2009年4月23日，印度財(cái)政部海關(guān)總局聲明，對(duì)來自中國的以冷軋不銹鋼為主的若干不銹鋼產(chǎn)品征收反傾銷稅。因此，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)形勢下，如何清晰認(rèn)識(shí)、防范和化解國際拓展中所面臨風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為中小企業(yè)亟待解決的重要問題。

一、中小企業(yè)國際拓展風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）壞賬風(fēng)險(xiǎn)

2008年中國人民幣升值，國內(nèi)原材料價(jià)格上升，勞動(dòng)力成本上升，使得中小企業(yè)出口產(chǎn)品的低價(jià)優(yōu)勢逐漸變?nèi)?，競爭更加激烈。國?nèi)激烈的競爭局面導(dǎo)致外商擁有交易話語權(quán)，外商為了減輕資金負(fù)擔(dān)，加速資金周轉(zhuǎn)，便要求在交易過程中少占用資金。在這種情況下，為了贏取客戶，賒銷成為中小企業(yè)在國際貿(mào)易中采用的普遍競爭手段。賒銷直接導(dǎo)致壞賬風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。2008年，廣東省出口額4041億美元，其中壞賬額200億美元，出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5%，是世界平均水平的20倍，這使我國中小企業(yè)在國際化發(fā)展過程中遭受巨大損失。

（二）國際詐騙風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)國際詐騙風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為由于雙方信息不對(duì)稱等因素，中小企業(yè)被外商企業(yè)編造的虛假信息所蒙騙，從而遭受巨大財(cái)物損失。產(chǎn)生國際詐騙風(fēng)險(xiǎn)的根本原因是，中小企業(yè)在沒有完全了解外商企業(yè)商業(yè)信用信息、資金財(cái)務(wù)信息、跨國經(jīng)營的要求和慣例的情況下，輕易聽信外商企業(yè)的虛假言論，又經(jīng)不起巨額訂單和巨額利潤的誘惑，貿(mào)然與外商企業(yè)簽訂貿(mào)易合同，導(dǎo)致上當(dāng)受騙，遭受巨大財(cái)物損失。中小企業(yè)遭遇的國際詐騙事件呈現(xiàn)逐年增加趨勢，涉及范圍廣泛、數(shù)量眾多、危害極大。

（三）政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)集中表現(xiàn)在以下各方面，由于貿(mào)易保護(hù)主義、政局動(dòng)亂、政策變化、當(dāng)?shù)仄髽I(yè)與中國廠商產(chǎn)生矛盾等因素，致使中小企業(yè)進(jìn)行國際拓展時(shí)遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失。由于俄羅斯“灰色清關(guān)”政策變化，2008年中國商人價(jià)值20億美元的貨物被俄羅斯扣押，俄羅斯政府宣稱將銷毀這批貨物，此舉將給相關(guān)中國企業(yè)造成致命打擊。至今，貨物已經(jīng)被扣押長達(dá)一年，據(jù)初步估計(jì)，如果貨物最終被銷毀，至少有100個(gè)生產(chǎn)企業(yè)會(huì)破產(chǎn)，約10萬工人面臨失業(yè)的威脅。全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)后，貿(mào)易保護(hù)主義不斷加劇，貿(mào)易壁壘不斷增加，這明顯增加了包括中小企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)國際拓展過程中的風(fēng)險(xiǎn)，致使企業(yè)外貿(mào)環(huán)境進(jìn)一步惡化。美國在經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃中增加了購買國貨條款，實(shí)施貿(mào)易保護(hù)主義，一度引起爭議。

在美國和歐盟對(duì)中國產(chǎn)品不斷設(shè)置貿(mào)易壁壘同時(shí)，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)和中國廠商的矛盾也不斷加劇，“砸店”、“燒貨”事件時(shí)有發(fā)生。2004年9月，共有16個(gè)集裝箱溫州鞋在西班牙埃爾切市被當(dāng)?shù)厥I(yè)鞋廠工人燒毀，造成直接經(jīng)濟(jì)損失800多萬元，西班牙事件從側(cè)面反映出中國企業(yè)不善于妥善處理當(dāng)?shù)毓碴P(guān)系。

二、中小企業(yè)國際拓展風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

（一）出口信用保險(xiǎn)

隨著國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)不斷增多，出口信用保險(xiǎn)服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。中國出口信用保險(xiǎn)公司是我國惟一承辦政策性信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其提供的產(chǎn)品和服務(wù)旨在幫助企業(yè)化解國際拓展過程中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)，能夠?qū)嵸|(zhì)性地解決貿(mào)易賒銷中國內(nèi)出口商資金占?jí)汉蛧膺M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，實(shí)質(zhì)性地解決中小企業(yè)國際拓展中可能面臨的潛在政治風(fēng)險(xiǎn)問題。通過購買中國出口信用保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品和服務(wù)，中小企業(yè)能夠進(jìn)一步強(qiáng)化信用管理，減少呆壞賬款。把握貿(mào)易機(jī)會(huì)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，確保持續(xù)發(fā)展。

（二）企業(yè)盡職調(diào)查

中小企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易過程中，態(tài)度一定要嚴(yán)謹(jǐn)慎重，不能輕易信任進(jìn)口商陳述的信息，應(yīng)當(dāng)在條件允許情況下，針對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行企業(yè)盡職調(diào)查，利用盡職調(diào)查報(bào)告，全面了解進(jìn)口商的資信情況，包括企業(yè)工商登記資料、股本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營者情況、經(jīng)營情況、銀行往來情況、財(cái)務(wù)情況等信息，從而正確判斷對(duì)方的實(shí)力、信用額度以及潛在問題，最終確定相應(yīng)的合作方式和結(jié)算方式，從根源上防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)和國際詐騙風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查有以下渠道和手段：通過國內(nèi)的咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查，該類型咨詢機(jī)構(gòu)有中國出口信用保險(xiǎn)公司資信評(píng)估中心、浙江對(duì)外服務(wù)有限公司等；通過國內(nèi)往來銀行進(jìn)行調(diào)查；利用工商名錄進(jìn)行調(diào)查；通過我國駐外使館的商務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)查；通過國外咨詢機(jī)構(gòu)或資信調(diào)查公司進(jìn)行調(diào)查；委托律師參與資信調(diào)查。

（三）樹立自主品牌

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過技術(shù)創(chuàng)新，提升產(chǎn)品檔次，增加產(chǎn)品技術(shù)含量，逐步實(shí)施品牌戰(zhàn)略。我國中小企業(yè)在國際拓展中，絕大多數(shù)依賴的是低價(jià)優(yōu)勢，為了爭奪國際市場，低價(jià)策略經(jīng)常導(dǎo)致國內(nèi)產(chǎn)家互相壓價(jià)，參與競爭的中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化。另外，低價(jià)策略經(jīng)常引起外國政府對(duì)中國產(chǎn)品采取反傾銷措施和技術(shù)貿(mào)易壁壘，導(dǎo)致中小企業(yè)遭受巨大財(cái)務(wù)損失和國際拓展受阻，嚴(yán)重威脅中小企業(yè)生存和發(fā)展。因此，中小企業(yè)要積極依靠技術(shù)創(chuàng)新，將科技成果轉(zhuǎn)化為企業(yè)產(chǎn)品，努力提升產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提高產(chǎn)品國際競爭力，塑造企業(yè)品牌，擴(kuò)大企業(yè)和產(chǎn)品在國際上的影響力。經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期，國際需求下降，各類成本降低，正是企業(yè)研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新的最佳階段。樹立自主品牌既能提高產(chǎn)品利潤，又能規(guī)避國際反傾銷措施和技術(shù)貿(mào)易壁壘等政策性風(fēng)險(xiǎn)。

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