導語：如何才能寫好一篇國際貿(mào)易中的信用風險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.信用證是一種銀行信用，開證行負有第一付款開證行在開出信用證之后，只要出口方提交了符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，開證行就必須履行付款責任。

2.信用證獨立于買賣合同，不受買賣合同的約束。雖然信用證是依據(jù)買賣合同開立的，但是不同于買賣合同，它是獨立的，僅是開證行對出口方保證付款的承諾。

3.信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行以交付的單據(jù)為準，而不理會貨物的實際交付情況。只要單據(jù)符合信用證條款的要求，銀行應無條件付款。

二、為什么會產(chǎn)生風險

在信用證之前，國際貿(mào)易結(jié)算的方式主要是匯付和托收，由于交易建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上，對買賣雙方都存在著一定的風險，影響了國際貿(mào)易的發(fā)展。隨著銀行參與國際結(jié)算，逐步形成了信用證結(jié)算方式。信用證結(jié)算方式經(jīng)過反復的實踐問題依然存在，一直沒能很好地解決。

第一，產(chǎn)生欺詐行為的人利欲熏心。由于欺詐帶來的利潤十分豐厚，因此有不少人甘愿鋌而走險。

第二，被欺詐的人防范意識太差，反欺詐的能力也不是很強。就被欺詐的銀行而言，一般銀行為了降低風險度都會投保，一旦發(fā)生了信用證欺詐，開證銀行承擔的賠償也會有保險公司出面給予補償?shù)?，因此銀行不會有很大動因去反信用證欺詐。

第三，我國有些從事進出口業(yè)務(wù)的企業(yè)相關(guān)人員缺乏專業(yè)知識，銀行是沒有義務(wù)審核信用證單證文件的。

此外，國際貿(mào)易方面管理秩序混亂、飛速發(fā)展的高科技在造假之中的應用等都是信用證欺詐高發(fā)的原因。

三、信用證面臨的風險

1.來自進口國的經(jīng)濟或政治風險。國際貿(mào)易比國內(nèi)貿(mào)易要復雜地多，進口國外貿(mào)政策的變化對國際貿(mào)易會產(chǎn)生很大的影響， 即使出口方提交了合格的單證，開證行也做出了付款的承諾，這時如果進口國遇到了經(jīng)濟危機， 或者發(fā)生了政治動蕩，開證行也無法按時付款，這些都會影響我國出口貿(mào)易的發(fā)展。

2.來自開證行的風險。信用證開立后，開證行承擔第一性的付款責任，因此開證行的資信和付款能力是關(guān)鍵性問題。在全球數(shù)量眾多的銀行中，不是每家銀行都能開出讓人放心的信用證。如果開證行出現(xiàn)了停業(yè)、破產(chǎn)等情況，就無法按時收到貨款。

3.來自于進口商的風險。（1）進口商不嚴格按合同條款開立信用證。信用證的條款應和合同嚴格相符，但進口商出于自身利益考慮往往不完全按交易合同的條款去銀行開證，信用證與合同條款不相符，從而使合同的執(zhí)行產(chǎn)生困難或使出口商遭受損失。（2）信用證欺詐所引起的風險。信用證欺詐分為兩類：一是偽造單據(jù)，包括提單、商業(yè)發(fā)票、保險單、產(chǎn)地證明書、質(zhì)量證明書、商檢證書等； 二是偽造信用證，或者偽造、變更信用證的條件。（3）因軟條款導致的風險。信用證中的軟條款（Soft Clause），在我國也被稱為陷阱條款（PitfallClause），是指開證申請人 （進口商 ）在申請開立信用證時，故意設(shè)置一些隱蔽性的 “陷阱” 條款以便在信用證運作中置受益人于完全被動的境地，而開證申請人或開證行則可隨時以單據(jù)不符為由，解除信用證項下的付款責任。

4.來自出口商的風險。（1）出口商交貨嚴重不符。由于信用證是獨立的文件，不受買賣合同的約束，信用證當事人的權(quán)利和義務(wù)完全以信用證條款為依據(jù)，若出口商以次充好，以假冒真，只要出口商提供的單據(jù)和信用證相符，出口商照樣可以得到貨款，而深受其害的則是進口商。（2）出口商偽造、涂改單據(jù)騙取貨款。出口商可以通過偽造信用證所需單據(jù)，如保險單，或者預借、倒簽提單或是出具保函換取清潔提單，使其表面符合信用證要求， 騙取貨款。

四、對信用證風險的防范

1.做好調(diào)查。交易前，買賣雙方都要做好資信調(diào)查，并且建立該交易伙伴的檔案以便今后察看。

2.要做好開證行的資信調(diào)查，選擇信用和實力良好的銀行。

3.建立提前預警系統(tǒng)。密切關(guān)注進口國政治經(jīng)濟的變化，做好政治情報收集工作，及時了解進口國外貿(mào)管制和外匯管制的動態(tài)變化，對于可能的風險早作防范，最大限度地規(guī)避收匯風險。

4.出口商的風險防范措施。出口商收到通知行發(fā)來的信用證之后，應仔細審核，以發(fā)現(xiàn)是否存在與合同不符之處或者“軟條款”。一旦發(fā)現(xiàn)，應立即通知對方，進行改簽，爭取選擇有利于自己的條款。一旦發(fā)生單據(jù)為開證銀行拒絕承兌或付款的情況，出口商應立即采取下列措施，以減少損失：（1）研究拒付的理由并與往來銀行商討對策出口商和進口商；（2）直接與進口方或其商交涉；（3）在出口貨款未得到償付以前，出口方對貨物及單據(jù)須負擔最后清償?shù)呢熑?，為此，出口方應重視貨運單據(jù)的處理與貨物的保全。防范措施應以身份指向和標的指向為原則。

5.進口商的風險防范措施。進口商應當根據(jù)合同的具體要求對提單、保險單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。

進口方應充分了解有關(guān)的國際慣例和國內(nèi)外法律，堅持依照法律和國際慣例辦事。

要求獨立的第三方對貨物進行檢驗并出具檢驗證書，以確保不存在任何欺詐現(xiàn)象的發(fā)生。

選擇 FOB 貿(mào)易術(shù)語進行交易，或者使班輪運輸?shù)?CFR 和 CIF。因為在這些貿(mào)易術(shù)語下出口商提供的部分單據(jù)需由較為公正的第三方簽發(fā)，而第三方參與欺詐的可能性較小。

篇2

在國際貿(mào)易中，出口企業(yè)面臨的信用風險主要是指在進行國際貿(mào)易時，出口企業(yè)的債務(wù)人由于信用問題，惡意拖欠，不及時償還負債，從而給出口企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的風險。信用風險產(chǎn)生的原因，一方面是由于企業(yè)與企業(yè)之間存在惡性競爭，國內(nèi)沒有建立完善的信用風險管理制度；另一方面是由于企業(yè)內(nèi)部的職責不夠明確，風險預警機制不完善，從而造成信用風險。

二、出口企業(yè)應對國際貿(mào)易風險的對策

1.調(diào)查交易對象的資信狀況出口企業(yè)在社會轉(zhuǎn)型期進行國際貿(mào)易時，規(guī)避貿(mào)易風險的前提是對交易對象的資信狀況進行調(diào)查，考察其真實性，從而選擇較好的交易對象。主要應從以下方面進行調(diào)查：一是對對方企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照進行查看，了解其貨物情況以及注冊資本等信息，確定其進行的經(jīng)營活動真實合法；二是對對方企業(yè)的資產(chǎn)信用和主體資格進行查看，了解其經(jīng)營管理能力并對主體資格進行辨別，確定對方的身份是自然人還是法人，或者是其他身份；三是對對方企業(yè)的信譽度進行調(diào)查，查看對方企業(yè)是否存在不良行為。只有通過對對方企業(yè)進行調(diào)查，明確交易對象具有良好的資信狀況，才能更好的規(guī)避國際貿(mào)易風險。

2.加強風險管理體系的建設(shè)在社會轉(zhuǎn)型期，為了更好的應對國際貿(mào)易中的風險，出口企業(yè)應當加強自身的風險管理能力，建立完善的風險管理制度和風險管理體系。首先，建立風險預警機制。在風險控制的過程中，出口企業(yè)可以將風險分為不同的等級，比如可以分為預警級、警告級和上報級。風險管理部門可以根據(jù)不同等級的風險采取相應的措施。其次，出口企業(yè)要提升員工的風險管理能力，因為員工是出口企業(yè)進行國際貿(mào)易的核心和關(guān)鍵。出口企業(yè)可以定期或不定期的對員工進行培訓，傳授關(guān)于風險管理方面的知識，提高員工的風險意識以及風險處理能力。最后，出口企業(yè)應該加強自身的信息收集能力。只有收集了更多的信息，才能更充分的了解國際貿(mào)易中可能出現(xiàn)的風險，才能找到更好的解決措施。

3.充分利用金融衍生工具社會轉(zhuǎn)型期是一個特殊的時期，為了防范在社會轉(zhuǎn)型期進行國際貿(mào)易的風險，出口企業(yè)應充分并合理得利用金融衍生工具，進行有效的風險管理和控制，從而增加企業(yè)的附加價值。首先，出口企業(yè)可以利用金融衍生工具對交易過程中出現(xiàn)的風險進行識別和控制，從而以最小的成本獲得最大的安全保障。其次，出口企業(yè)在利用金融衍生工具進行國際貿(mào)易時，可以選擇與等級和信用較高的金融機構(gòu)進行合作，這樣一方面可以防范金融風險，另一方面也能從對方企業(yè)獲得有益的指導和建議。最后，出口企業(yè)要運用科學的手段和方法對金融衍生工具的風險進行評價和分析，從而對其進行內(nèi)部制衡和風險管理。

三、總結(jié)

篇3

我國進出口總額的大幅增長給商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了機遇與挑戰(zhàn)。本文在簡單介紹國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，分析了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的各種風險，并提出了風險防范對策及國外經(jīng)驗借鑒。

【關(guān)鍵詞】

商業(yè)銀行；國際貿(mào)易；融資；風險管理

1 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

1.1國際貿(mào)易融資的概念

按照《巴塞爾協(xié)議》，國際 貿(mào)易融資指商品交易過程當中，基于商品交易中的存貨、應收款、預付款等資產(chǎn)的融資，是銀行為進出口企業(yè)在國際貿(mào)易的各個結(jié)算過程中提供資金及信譽融通服務(wù)的總和。

1.2 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國進出口總額從 2001年5097億美元增長到2013年的41600億美元，年均增長20%，是全球貿(mào)易額年均增長率10%的兩倍。除2009年受金融危機影響進出口總額有所回落外，近十幾年來，我國進出口額都是高速增加目前國內(nèi)商業(yè)銀行主要開展以保函、信用證為主的傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。同時，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新趨勢非常明顯，這體現(xiàn)為融資方式多樣化、融資手段更為靈活。

2 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的風險

2.1信用風險

信用風險指債務(wù)人未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化影響金融產(chǎn)品價值，從而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風險。國外信用情況復雜，獲取信息的渠道不完善，尤其在亞非拉等欠發(fā)達地區(qū)，由于當?shù)刂贫?、法律及文化的不完善，企業(yè)的信用情況無法準確評價；其次，國內(nèi)經(jīng)濟增速下滑成為新常態(tài)，地方債尚處在化解的過程中，經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型升級尚未完全明確，企業(yè)信用評價制度還處在初級階段。 在復雜的信用環(huán)境下，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都有可能導致融資無法償還。

2.2 匯率風險

訂單的結(jié)算使用不同的貨幣，很可能是外國貨幣，而外匯價格變動頻繁。整個國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需要比較長的時間，匯率的變動直接影響銀行的利潤，尤其在長達幾個月的時間里，匯率的變動有可能使銀行出現(xiàn)大額虧損。匯率風險一直伴隨在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的整個過程。

2.3 利率風險

利率風險是指利率的變動影響銀行對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的收益及成本的預期，使銀行獲得的實際收益與預期收益產(chǎn)生差距，同時所付出的實際成本與預期成本也產(chǎn)生差距，使得銀行不能準確預估國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險。相比其他傳統(tǒng)的融資業(yè)務(wù)，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)往往涉及多個國家、多種貨幣，所以面臨的環(huán)境更加復雜一些。如不能對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的利率風險進行準確預估，

2.4 操作風險

內(nèi)控系統(tǒng)的不完善以及外部事件都會引發(fā)操作風險。操作風險無法盈利，但卻普遍存在。現(xiàn)在我國商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還剛剛起步不久，不具有完善的內(nèi)控機制，而且我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的處于發(fā)展的初期階段，各個銀行為了拓展業(yè)務(wù)，提高市場占有率，往往采取比較寬松的內(nèi)控制度。以上因素使得銀行面臨比較大的操作風險。

2.5 銀行資信風險

銀行深入?yún)⑴c到國際貿(mào)易融資的各個過程中，是訂單交易順利進行的關(guān)鍵因素，而且一筆融資業(yè)務(wù)往往需要比較長的時間，所以銀行的信用至關(guān)重要。選擇信用評級較高的銀行，在出現(xiàn)問題時，可以幫助化解融資過程中的風險，將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，確保收回融資；評級較低的銀行可能會使國際貿(mào)易融資成為壞賬。

3 商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險防范的對策

3.1 防范信用風險

第一，建立針對國際貿(mào)易融資企業(yè)特點的客戶標準。貿(mào)易融資應該服務(wù)于有真實貿(mào)易背景的業(yè)務(wù)，選擇的客戶有長期從事國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的經(jīng)驗和良好的信用。

第二，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。首先在業(yè)務(wù)前期要仔細調(diào)查客戶的貿(mào)易狀況。其次，注重貸款途中的評價與管理。企業(yè)應該按照約定使用資金，不可挪作他用，對此銀行應著重監(jiān)督。

第三，強化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理。

3.2 豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，化解匯率風險

要化解與轉(zhuǎn)移匯率風險，一方面要充分利用衍生金融工具，另一方面要豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要做到：第一，保證國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的幣種不是單一的，在風險發(fā)生時，可以相互對沖。第二，控制進口融資與出口融資的業(yè)務(wù)規(guī)模平衡，資金流向在進口融資與出口融資中是相反的，控制其業(yè)務(wù)規(guī)模的平衡，在匯率變動時，可以起到有效對沖匯率風險的作用。第三，盡可能選擇多種國際結(jié)算方式。

3.3 借助金融衍生工具，對沖利率風險

銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不僅面臨國外利率變動的風險，隨著國內(nèi)利率市場化的推進，銀行國際貿(mào)易融資業(yè)也將面臨國內(nèi)利率變動的風險。借助金融衍生工具是目前對沖利率風險最為有效的方法，如利率互換等。

3.4健全內(nèi)控制度體系，化解操作風險

首先，逐步建立規(guī)范的規(guī)章制度及流程，完善內(nèi)部稽核監(jiān)督機制，并保持其獨立性及權(quán)威性。

其次，無論多么完善的制度，都需要人來執(zhí)行，加強對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的培訓和管理，吸引外部高水平的人才，各個崗位責任明確、分工合理，互相監(jiān)督。內(nèi)部控制的核心是對從業(yè)人員的科學管理。

第三，內(nèi)部控制的基礎(chǔ)是加強信息和安全管理， 利用現(xiàn)代化的技術(shù)，對信息處理和通訊技術(shù)進行升級，增強收集信息的靈敏度，以應對復雜的業(yè)務(wù)環(huán)境。同時，建立嚴格的資料保全制度。

3.5 銀行資信風險和國別風險的控制體制

國外銀行的風險控制主要由兩個方面，一是控制信用額度，二是限制業(yè)務(wù)范圍，最終目標是避免大范圍的集體風險。在對國家信用危機及國外行信用危機評估的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行可得到行的信用等級，信用額度和業(yè)務(wù)范圍都應該根據(jù)信用等級來制定，不可貪圖便宜而選擇一些資質(zhì)差的銀行作為行。

3.6 外商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險管理經(jīng)驗借鑒

在十八世紀初期，西方國家國際貿(mào)易融資的發(fā)展就開始顯現(xiàn)出來，西方商業(yè)銀行在近200年的經(jīng)濟發(fā)展中對于風險的認識和控制積累了豐富的經(jīng)驗。西方商業(yè)銀行要求國際貿(mào)易融資款項不可以當作他用，在企業(yè)收回貨款的第一時間，就應當馬上將國際貿(mào)易融資款項如數(shù)歸還給商業(yè)銀行，這就在很大程度上增強了商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的安全性。

4 結(jié)語

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是近年來興起的一種新型融資模式，但比傳統(tǒng)融資業(yè)務(wù)所面臨的風險更為復雜，這需要我國商業(yè)銀行在各方面不斷學習完善，減小國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險，使國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)得到安全、快速地發(fā)展。

【參考文獻】

[1]蔣江林.論國際貿(mào)易融資風險及防范對策[J].金融視線，2013年4月：124-125

[2]徐靜等.淺議國際貿(mào)易融資風險控制[J].商界論壇：292

[3]劉晨.我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險及其管理對策[D].大連：遼寧師范大學，2013年

篇4

關(guān)鍵詞：貿(mào)易融資；國際貿(mào)易；風險；對策

中圖分類號：F832.4 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）009-000-01

隨著國際貿(mào)易的深層次發(fā)展，國際貿(mào)易結(jié)算工具出現(xiàn)多樣化發(fā)展趨勢。與此同時，商業(yè)銀行的貿(mào)易融資方式也變得越來越復雜，貿(mào)易融資中潛在的風險隨之不斷變化。因此如何規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的融資風險，最大限度地獲取中間業(yè)務(wù)和融資效益，對于商業(yè)銀行來說無疑是亟需關(guān)注的問題。

一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險分析

（一）客戶及銀行的資信風險

銀行貿(mào)易融資涉及的當事人比較復雜，如果交易的任何一方不履行約定，都會給融資銀行帶來風險即屬于客戶資信風險?？蛻舴矫娴馁Y信風險大致源于欺詐、編造虛假貿(mào)易背景等騙取銀行資金或是規(guī)模較大的企業(yè)資金鏈斷裂或資金回籠不及時使得融資款項面臨風險。銀行業(yè)之間通過建立行進行國際結(jié)算，如果與銀行進行交易的對方銀行失去了償付能力，也會給融資銀行帶來風險與損失。另外，對境外客戶資信情況，銀行要給予特別關(guān)注，因為一些特殊貿(mào)易很可能會給銀行帶來更大的風險。

（二）匯率風險

匯率風險是指在國際貿(mào)易的過程中，由于匯率的變動而導致以外幣計價的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)負債的貨幣價值上下變動，造成國際經(jīng)濟交往中的任何一方資產(chǎn)遭受的風險。不同幣種之間匯率的形成有復雜因素，而各國匯率政策取向各國存在差異。匯率波動對國際貿(mào)易融資的影響是多方面的，如放款日與還款日之間的代開存續(xù)期內(nèi)匯率大幅度波動，或因為匯率波動，客戶收匯的資金出現(xiàn)不足以償還銀行的國際貿(mào)易融資款項，會造成銀行資金回籠的損失，另外匯率波動會影響客戶正常業(yè)務(wù)的開展，也會給銀行貿(mào)易融資帶來風險因素。

（三）內(nèi)部操作風險

商業(yè)銀行內(nèi)部操作風險是指由于銀行內(nèi)部部管理不規(guī)范或操作方法不當，或與銀行工作人員失誤或違規(guī)操作等因素相關(guān)而造成銀行資金損失的風險。銀行內(nèi)部操作風險體現(xiàn)在多個方面，如未能嚴格審核交易背景的真實性，未能充分揭示企業(yè)利用虛假交易套取銀行信用的風險；再如基于真實國際貿(mào)易背景的技術(shù)性貸款審查不嚴，審查人員素質(zhì)不高或責任心不強，沒有深入調(diào)查貸款人的信譽、還款能力等，就審批通過，導致商業(yè)銀行融資行為面臨壞賬的風險，或是對融資業(yè)務(wù)缺乏有效的信貸監(jiān)控，抑或是未能對申請人或擔保人進行評價或調(diào)查評價不全面，貸款抵押缺乏保障等。再者由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域的增加，與國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的國際慣例、政策法規(guī)要求隨之提高，融資業(yè)務(wù)操作人員以及其與其他部門間的操作等環(huán)節(jié)都存在一定的風險，從而影響貿(mào)易融資的順利進行。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險防范措施

（一）資信風險防范

在客戶資信風險防范方面，交行S分行在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中應加強內(nèi)部控制來降低企業(yè)信用風險。將內(nèi)部控制與外部約束統(tǒng)一在一起，才能實現(xiàn)有效的風險控制。隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷改進，產(chǎn)品多樣化復雜化，對企業(yè)信用的審核面臨更大的挑戰(zhàn)，只有不斷的加強內(nèi)部控制才能有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)改進帶來的風險。對客戶進行統(tǒng)一的額度授信管理模式。根據(jù)企業(yè)的資信狀況與財務(wù)狀況來確定企業(yè)的授信額度，并分別根據(jù)授信業(yè)務(wù)的種類為客戶確定授信額度。前期調(diào)查了解融資業(yè)務(wù)是否真實，是否連續(xù)。銀行對企業(yè)的交易雙方和信用記錄都要在貸后管理中進行一一監(jiān)督，做到事前事后予以跟蹤，減少融資風險。對于銀行信用風險，交行S分行要建立健全的銀行風險管理體系，將不同國家和地區(qū)的銀行建立評級體系，劃分銀行信用風險等級，在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，有所借鑒參考。

（二）匯率風險防范

匯率變動會對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來極大的沖擊，提高匯率風險損失所占的比重，因此商業(yè)銀行應提高對匯率風險的識別，建立風險預警體系，開展匯率風險管理。交行S分行要建立匯率專項服務(wù)。定期向辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在匯率風險的企業(yè)提供外匯資訊，制作貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與匯率關(guān)聯(lián)的臺賬，隨時更新貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，設(shè)置止盈止損交易點，向客戶提供止盈止損的匯率觸碰提示。使客戶更及時的了解外匯資訊、向其提供有參考價值的建議，是降低貿(mào)易融資改進后匯率風險的有效手段。為了有效避免匯兌損失，可以采取遠期、期權(quán)、外匯期貨等交易品種，有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險，確保銀行收益。

（三）操作風險防范

對銀行來說，操作風險尤其是操作人員的道德風險是很難控制的。由于內(nèi)部激勵等客觀原因，員工不愿意承擔與其收益不相稱的責任，導致內(nèi)部操作風險較大。交行S分行要完善內(nèi)控制度建設(shè)，重塑權(quán)利與責任對等的激勵機制。同時加快國際結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)，并根據(jù)業(yè)務(wù)操作和管理需要不斷升級和完善，提高操作效率，減少人為操作差錯。深入研究與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，有效規(guī)避法律風險；自覺遵守外匯管理法規(guī)，樹立文明經(jīng)營的良好形象，避免外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營中的政策風險。再者，要加強銀行內(nèi)部控制，制定覆蓋所有貿(mào)易融資業(yè)務(wù)崗位和環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度，全方位防范各類操作風險。加強對貿(mào)易融資人員的管理，制定規(guī)范的崗位職責、嚴格的操作規(guī)程，強化對單據(jù)交接審核、電文收發(fā)、信用證不符點提示、電傳密押及操作密碼保管等重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，減少內(nèi)部操作方面的風險帶來的損失。

參考文獻：

[1]劉暢，高承志.淺論國際貿(mào)易融資中的信用風險[J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào)，2014（8）.

[2]林樞.商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險管理探討[J].國際商務(wù)研究，2010（5）.

篇5

一、網(wǎng)絡(luò)支付的發(fā)展現(xiàn)狀

網(wǎng)上支付是以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)，利用銀行所支持的某種數(shù)字金融工具，發(fā)生在購買者和銷售者之間的金融交換，而實現(xiàn)從買者到金融機構(gòu)、商家之間的在線貨幣支付、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、資金清算、查詢統(tǒng)計等過程，對電子商務(wù)服務(wù)和其它服務(wù)提供金融支持。國際上通用的網(wǎng)上支付工具有銀行支付、電子支票、電子錢包和網(wǎng)上銀行。網(wǎng)上支付具有交易與支付同步的特點，并且沒有時間與空間的限制。

二、國際貿(mào)易網(wǎng)上支付的優(yōu)點

一是降低了國際貿(mào)易中的交易成本，一方面直接降低了交易費用，通過網(wǎng)上銀行的網(wǎng)上支付方式，中介機構(gòu)的手續(xù)費大大低于普通的支付操作；另一方面節(jié)約了交易時間，采用網(wǎng)上支付后，由于買賣雙方對彼此的信用等級十分了解，所以交貨與付款基本上是同步進行，這就提高了資本的利用率，降低了交易成本。

二是能夠降低國際貿(mào)易買賣雙方在貿(mào)易交割期間帶來的匯率波動風險。由于通過網(wǎng)絡(luò)支付的方式，合同從簽署到履行的時間大大縮短，這就降低匯率波動對雙方的影響。

三、國際貿(mào)易網(wǎng)上支付存在的問題

一是網(wǎng)上支付的安全問題。一方面網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)的風險，這種風險是軟硬件的系統(tǒng)風險。全球電子信息系統(tǒng)的技術(shù)和管理中的缺陷或問題成為電子支付運行的最為重要的系統(tǒng)風險?，F(xiàn)今發(fā)達國家零售和金融業(yè)的經(jīng)營服務(wù)已在相當程度上依賴于信息系統(tǒng)的運行。信息系統(tǒng)的平衡、可靠和安全運行成為電子支付各系統(tǒng)安全的重要保障。但由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高度知識化和專業(yè)性，又出于對降低運營成本的考慮，金融機構(gòu)往往要依賴外部市場的服務(wù)支持來解決內(nèi)部的技術(shù)或管理難題，如聘請金融機構(gòu)之外的專家來支持或直接操作各種網(wǎng)上業(yè)務(wù)活動。這種做法使自身暴露在可能出現(xiàn)的操作風險之中。另一方面，網(wǎng)絡(luò)支付的操作風險大量存在。電子扒手，網(wǎng)上詐騙，黑客攻擊，電腦病毒破壞等網(wǎng)絡(luò)中的不安全因素對國際貿(mào)易中的網(wǎng)絡(luò)支付產(chǎn)生了極大的安全問題。

二是信用風險。網(wǎng)上銀行通過遠程通信手段，借助信用確認程序?qū)杩钫叩男庞玫燃夁M行評估，這樣的評估有可能增加網(wǎng)上銀行的信用風險。因為借款人很可能不履行對電子貨幣的借貸應承擔的義務(wù)，或者由于借貸人網(wǎng)絡(luò)上運行的金融信用評估系統(tǒng)不健全造成信用評估失誤。此外，從電子貨幣發(fā)行者處購買電子貨幣并用于轉(zhuǎn)賣的國際銀行，也會由于發(fā)行者不兌現(xiàn)電子貨幣而承擔信用風險。有時，電子貨幣發(fā)行機構(gòu)將出售電子貨幣所獲得的資金進行投資，如果被投資方不履行業(yè)務(wù)，就可能為發(fā)行人帶來信用風險。社會信用體系的不健全是信用風險存在的根本原因，也是制約電子支付業(yè)務(wù)甚至電子商務(wù)發(fā)展的重要因素。

三是法律問題帶來的風險。電子支付業(yè)務(wù)常涉及銀行法、證券法、消費者權(quán)益保護法、財務(wù)披露制度、隱私保護法、知識產(chǎn)權(quán)法和貨幣銀行制度等。目前，全球?qū)τ陔娮又Ц读⒎ㄏ鄬蟆，F(xiàn)行許多法律都是適用于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)形式的。在電子支付業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了許多新的問題。如發(fā)行電子貨幣的主體資格、電子貨幣發(fā)行量的控制、電子支付業(yè)務(wù)資格的確定、電子支付活動的監(jiān)管、客戶應負的義務(wù)與銀行應承擔的責任，缺乏法律規(guī)范調(diào)整的后果表現(xiàn)在兩個方面，要么司法者或仲裁者必須用傳統(tǒng)的法律規(guī)則和法律工具來分析網(wǎng)上業(yè)務(wù)產(chǎn)生的爭議；要么法官或仲裁者不得不放棄受理這類糾紛。由于網(wǎng)絡(luò)糾紛的特殊性，用傳統(tǒng)法律規(guī)則來解決是一個非常吃力的問題；但是，消極地拒絕受理有關(guān)爭議同樣無助于問題的解決。法律規(guī)定的欠缺使得金融機構(gòu)面臨巨大的法律風險。

四、國際貿(mào)易網(wǎng)上支付問題的解決方案探討轉(zhuǎn)貼于

一是完善電子商務(wù)法規(guī)制度建設(shè)。必須建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)，以保障各方的利益，考慮到電子商務(wù)快速發(fā)展與法律法規(guī)建設(shè)的相對穩(wěn)定性之間的矛盾，新的法律法規(guī)必須有一個較為靈活的框架，防止其制約電子商務(wù)的發(fā)展。

二是加強社會信用體系的建設(shè)。銀行要協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、公安、保險等部門關(guān)系，實現(xiàn)信用資源共享，培育專業(yè)的信用服務(wù)機構(gòu)，采用同一種規(guī)劃平臺、同一種標準手段、同一種技術(shù)流程，建立統(tǒng)一、高效、客觀、公正的社會信用體系，降低金融信用危機，以提高人們對網(wǎng)絡(luò)銀行支付方式的信任程度，為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展奠定良好的信用基礎(chǔ)。

三是采用第三方評估的方式對國際貿(mào)易交易雙方進行信用評級和身份認證。在我國，我國由中央銀行聯(lián)合工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、行等12家商業(yè)銀行參與共同建設(shè)的中國金融認證中心工程項目，作為面向全國的金融系統(tǒng)聯(lián)合共建的統(tǒng)一認證中心，它專門發(fā)放和管理所有參與網(wǎng)上交易實體的所需的數(shù)字證書。這是電子商務(wù)的身份證明，從而解決網(wǎng)上交易者相互間的信任問題，防范網(wǎng)上欺詐行為。

四是加強信息傳輸?shù)陌踩c隱密性針對互聯(lián)網(wǎng)上信息傳輸不夠安全的致命傷，市場上發(fā)展出SSL(Secure Socket Layer)與SET(Secure Electronic Transaction)兩大機制為互聯(lián)網(wǎng)上的交易安全把關(guān)。

參考文獻

[1]王瑞.電子商務(wù)網(wǎng)上支付的問題與對策.網(wǎng)絡(luò)財富.2010(1).

篇6

國際保理（Factoring）

保理是保付的簡稱，指出口商根據(jù)保理合同將應收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，同時保理商通過實現(xiàn)應收賬款可以免除出口商的賬務(wù)管理、催收賬款、風險承擔等相關(guān)職責，是保理商（通常是銀行或金融機構(gòu)）向出口人提供進口人的資信調(diào)查，承擔100%的信用風險，擔保應收賬款的催收和追償、資金融通和財務(wù)管理的一種綜合性財務(wù)服務(wù)。出口保理一般采用雙保理機制。出口商和出口保理商之間簽訂出口保理協(xié)議之后，出口商對于其出口銷售只需與當?shù)氐某隹诒＠砩搪?lián)系。出口保理商與每一個進口國的進口保理商保持著聯(lián)系，各方受國際保理聯(lián)合會頒布的《國際保理慣例規(guī)則》的約束。進口商的應收賬款由出口保理商轉(zhuǎn)讓給相應的進口保理商，進口保理商因而向出口保理商負責保理協(xié)議中規(guī)定的收款和風險擔保。

從保理的概念可以看出，保付業(yè)務(wù)是由保理商向出口商提供的一種集財務(wù)管理、信用擔保、融資和結(jié)算為一體的綜合性的貿(mào)易支付方式。具體做法是：出口人事先與保理商簽訂保理協(xié)議，根據(jù)協(xié)議，出口人按買賣合同規(guī)定發(fā)貨后，將運輸單據(jù)直接寄交進口人，而將應收賬款的單據(jù)賣給保理商，由保理商通過其在進口地的人負責向進口人收款，保理商收到貨款后，扣除一定的手續(xù)費，將貨款交給出口人。

通常在賒銷方式下，賣方根據(jù)合同或訂單發(fā)貨交單后，只能被動地等待買方到期付款，這種貨到付款方式，進口商承擔第一性的付款責任，屬商業(yè)信用，而不象信用證那樣，由銀行來承擔第一性的付款責任，屬銀行信用。由于各種原因，一些買方可能會一再拖延付款或拒不付款，因此賣方的收款只能依靠對方的信譽，除非買方的資信可靠，信譽度極佳。這種方式使賣方坐失很多商業(yè)機會。

但如果出口商和保理商簽定了協(xié)議，情況就發(fā)生了根本性的變化。保理商負責對買方的資信進行調(diào)查，替出口商催收賬款及進行有關(guān)賬務(wù)管理和資金融通并提供風險擔保等。賒銷業(yè)務(wù)中，資金的占用對出口方來說是一個突出的問題，賒銷將使出口方的資金大量被應收賬款所占用。國際保理業(yè)務(wù)便是一種專門為出口賒銷提供服務(wù)的金融工具，它可以使企業(yè)在得到賒銷利益的同時，避免賒銷的負面影響，從而達到企業(yè)贏利的目的。

1968年，國際保理聯(lián)合會成立，為會員提供國際保理服務(wù)的統(tǒng)一標準、程序、法律依據(jù)和技術(shù)咨詢并負責組織協(xié)調(diào)和技術(shù)培訓，對保理業(yè)務(wù)進行規(guī)范和約束，因此保理業(yè)務(wù)在世界范圍發(fā)展很快。1992年3月，中行北京分行分別與美國國民保理公司和英國米蘭銀行所屬的鷹獅保理公司簽署保理協(xié)議，率先開辦國際保理業(yè)務(wù)。1993年3月，中行正式加入國際保理聯(lián)合會。保理業(yè)務(wù)在我國逐步開展起來。

福費廷（Forfaiting）

福費廷業(yè)務(wù)是指在延期付款且標的較大的國際貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進口商承兌的遠期匯票，無追索權(quán)地售予出口商所在地的福費廷商，以提前取得現(xiàn)款的一種貿(mào)易結(jié)算融資方式。票據(jù)買賣后的無追索性是福費廷業(yè)務(wù)的重要特征。出口企業(yè)通過辦理福費廷業(yè)務(wù)，無需占用銀行授信額度，就可從銀行獲得100%的便利快捷的資金融通，改善其資產(chǎn)負債比率，同時，還可以有效地規(guī)避利率、匯率、信用等各種風險，為在對外貿(mào)易談判中爭取有利的地位和價格條款、擴大貿(mào)易機會創(chuàng)造條件，但此項業(yè)務(wù)較其它結(jié)算方式費用高。

福費廷業(yè)務(wù)有以下特點：福費廷業(yè)務(wù)中的遠期票據(jù)產(chǎn)生于銷售貨物或提供技術(shù)服務(wù)的正當貿(mào)易；出口商在背書轉(zhuǎn)讓債權(quán)憑證的票據(jù)時均加注“無追索權(quán)”字樣，從而將收取債款的權(quán)利、風險和責任轉(zhuǎn)嫁給福費廷商即包買商。包買商對出口商、背書人無追索權(quán)。隨著福費廷業(yè)務(wù)的發(fā)展，其融資期限1個月至10年不等，時間跨度很大。福費廷業(yè)務(wù)的特色是出口商轉(zhuǎn)嫁風險。福費廷業(yè)務(wù)項下銀行對出口商放棄追索權(quán)的前提條件是出口商所出售的債權(quán)是合法有效的。因此，銀行通常在與出口商簽訂的福費廷業(yè)務(wù)協(xié)議中約定，如因法院止付令、凍結(jié)令等司法命令而使該行未能按期收到債務(wù)人或承兌/承付/保付銀行的付款，或有證據(jù)表明出口商出售給該行的不是源于正當交易的有效票據(jù)或債權(quán)時，銀行對出口商保留追索權(quán)。

國際福費廷協(xié)會（IFA）是福費廷業(yè)務(wù)領(lǐng)域最大的國際組織，其宗旨是促進福費廷業(yè)務(wù)在全球的發(fā)展，制訂福費廷業(yè)務(wù)的慣例規(guī)則，便利成員間的業(yè)務(wù)合作。目前，該協(xié)會擁有140多家成員，主要為遍布全球的國際性銀行和專業(yè)福費廷公司。

福費廷與保付業(yè)務(wù)的區(qū)別如下：福費廷與保付業(yè)務(wù)雖然都是由出口商向銀行賣斷匯票或期票，銀行不能對出口商行使追索權(quán)。保付業(yè)務(wù)一般多在中小企業(yè)之間進行。成交的多系一般進出口商品，交易金額不大，付款期限在1年以下；而福費廷業(yè)務(wù)，成交的商品為大型設(shè)備，付款期限長，交易金額大，并在較大的企業(yè)間進行。保付業(yè)務(wù)不須進口商所在地的銀行對匯票的支付進行保證或開立保函；而福費廷業(yè)務(wù)則必須履行該項手續(xù)。保付業(yè)務(wù)中出口商不須事先與進口商協(xié)商；而福費廷業(yè)務(wù)中進出口雙方必須事先協(xié)商，取得一致意見。保付業(yè)務(wù)的內(nèi)容比較綜合，常附有資信調(diào)查、會計處理、代制單據(jù)等服務(wù)內(nèi)容，而福費廷業(yè)務(wù)的內(nèi)容則比較單一，只提供遠期匯票兌現(xiàn)的資金融通業(yè)務(wù)。

國際結(jié)算的風險防范

在當達的交換中，沒有“信用”為基礎(chǔ)，就不可能有貿(mào)易的產(chǎn)生和雙向流動。但另一方面，信用活動總是伴隨著信用風險。信用風險是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。由于國際貿(mào)易是跨國家的商人間的交易，又由于各個國家間的商業(yè)習慣及法律差別很大，國際間商業(yè)交易的正常運行勢必受各國法律環(huán)境差異的影響。在不了解對方法律環(huán)境的情況下，一旦產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，則將極不利于糾紛的解決。國際詐騙的存在，又加深了這種復雜性。國際結(jié)算中的風險是客觀存在的，再加上我國開展國際業(yè)務(wù)的時間較其它發(fā)達國家還尚短，相關(guān)業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識不足、不規(guī)范操作、考慮問題不夠周全造成的結(jié)算風險提高。

在國際結(jié)算中，客戶信用風險又稱應收賬款風險，是指進口方拖欠出口方貨款產(chǎn)生應收賬款風險的可能性。在國際貿(mào)易中，宏觀環(huán)境的不確定性，進口國貿(mào)易政策變化、經(jīng)濟滑坡、國際市場變化、利率變化、匯率變化等，這些因素均會導致信用風險。發(fā)展中國家在信用管理領(lǐng)域較發(fā)達國家而言嚴重滯后，再加上開展國際業(yè)務(wù)的時間較短，因此導致風險較大。歐美等發(fā)達國家在信用風險管理方面已有多年的研究和實踐經(jīng)驗，形成了較有效的監(jiān)控機制，并提供較有力的司法保障。但是，目前國際社會的信用欺詐司法約束嚴重不足，盡管國際社會為促進貿(mào)易公平健康發(fā)展而制定了一系列公約或規(guī)則，但對如何懲治信用欺詐尚未制定足夠完備和具有強制約束力的法律規(guī)定。目前，可采用以下的防范方法：

（一）交易前與貿(mào)易目標國政府簽署合作協(xié)議

與目標國政府簽署合作協(xié)議是一種尋求官方保護的方法。外貿(mào)企業(yè)應盡可能與目標國政府簽訂官方合作協(xié)議，以使今后的國家風險最小化。這樣可以為進出口貿(mào)易提供法律保護和支持，可作為解決糾紛的依據(jù)。

（二）對貿(mào)易的合作國進行風險評估

了解所在國的政策及經(jīng)濟環(huán)境并做出評估，可以大大減少國家風險的發(fā)生概率。也可以通過市場調(diào)研的方式進行分析，其中包括貿(mào)易國政府的支持力度及態(tài)度、各筆交易風險與收益的對比、當?shù)叵M者偏好和當?shù)赝袠I(yè)市場規(guī)模等。

（三）簽訂由官方承保的信用保險

使用進出口貿(mào)易的各種保險是一種有效的規(guī)避風險的方法。很多國家為了鼓勵本國進出口業(yè)務(wù)的開展，對外貿(mào)企業(yè)提供進出口貿(mào)易保險，這些保險對外貿(mào)企業(yè)在進出口貿(mào)易中因風險遭受的損失都給予一定補償。對于我國外貿(mào)企業(yè)來說，在從事進出口貿(mào)易前，可以選擇簽訂出口信用保險，在一定程度上規(guī)避風險，把風險轉(zhuǎn)嫁給保險機構(gòu)，使企業(yè)本身能更好的進行國際貿(mào)易，而減少商業(yè)風險帶來的潛在損失。

（四）設(shè)立信用管理部門及專職機構(gòu)且建立信用風險管理制度

目前，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部管理中出口部門和財務(wù)部門往往在收賬問題和風險控制上職責不清，出現(xiàn)問題互相推諉。究其根源在于企業(yè)內(nèi)部缺少信用風險管理職能部門，沒有專業(yè)人員從事風險管理工作。國際經(jīng)驗表明信用管理部門是現(xiàn)代出口企業(yè)中一個舉足輕重的職能部門，信用風險管理工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強的工作，必須由特定的部門才能完成。信用風險是國際結(jié)算核心風險，風險管理職能部門工作的重點是對客戶信用的管理。

客戶信用管理實質(zhì)上就是對客戶的支付信用和支付能力進行評價。企業(yè)要制定客戶資信管理制度，以客戶資信管理為核心實施一套防范和控制客戶風險的管理方法，包括收集管理客戶信息、建立完整的數(shù)據(jù)庫進行資信調(diào)查、篩選信用良好的客戶和剔除信用不良的客戶。

建立信用風險管理制度，就是要從根本上改變銷售和管理決策嚴重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學的制約機制，以新增設(shè)的信用管理部門掌握和評估客戶資信狀況，對每筆交易的價值和風險進行獨立的、科學的、定量化的審核，并以此對應收賬款發(fā)生和運行的各個環(huán)節(jié)進行嚴格的監(jiān)控。這樣能使企業(yè)的交易決策權(quán)限和拖欠風險職責更加明確，以有效地控制應收賬款，而且使企業(yè)的銷售管理體制從對外銷員的管理為主拓展到以對客戶的管理為主這一現(xiàn)代銷售模式上來。

篇7

在當今經(jīng)濟趨向全球化與銀行之間的競爭日益激烈的環(huán)境中，國際貿(mào)易融資已經(jīng)廣為應用，但由于金融危機帶來的陰影尚未完全消除，全球經(jīng)濟的發(fā)展仍然受到一定影響，使得銀行貸款融資中國際貿(mào)易融資量逐漸攀升，帶來的融資風險也隨之增大。本文詳細分析了國際貿(mào)易融資中存在的風險與問題，并提出了一些開拓國際貿(mào)易融資應采取的風險管理措施。

【關(guān)鍵詞】

國際貿(mào)易融資；風險管理；措施

0 引言

國際貿(mào)易融資具備重復性、短期性及高流動性的特征，注重的是操作控制，有助于促進企業(yè)與銀行之間形成持續(xù)穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。國際貿(mào)易融資與其他信貸業(yè)務(wù)之間的不同之處就在于，它融合了資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)于一體，不管是對進出口商還是對銀行都會起到積極作用，并成為不少跨國性大銀行的一項主要業(yè)務(wù)。然而，國際貿(mào)易融資所涉及到的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、信用擔保業(yè)務(wù)，不但具有風險，而且根據(jù)不同的業(yè)務(wù)其風險的大小也是各有不同，主要存在的風險包括：國家風險、市場風險、信用風險、物流風險、單據(jù)風險等。所以在國際貿(mào)易融資總量不斷增長的同時，必須加強風險防范體系的建設(shè)，采取積極有效的風險防控措施。就我國商業(yè)銀行而言，其控制國際貿(mào)易融資的風險管理措施仍然采取的是傳統(tǒng)信貸模式，其對企業(yè)考核的指標重視的是企業(yè)規(guī)模、財務(wù)狀況、凈資產(chǎn)、盈利能力、負債比率、現(xiàn)金流及擔保方式和還款來源等方面。長期使用傳統(tǒng)的信貸模式來管理國際貿(mào)易融資的風險，必然會產(chǎn)生各種各樣的問題。

1 商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資存在的風險分析

1.1 銀行內(nèi)部存在的操作風險

商業(yè)銀行在開展信用證或其他融資業(yè)務(wù)時，操作過程中沒有實施嚴格的管理，或者沒有采取積極有效的應對措施，就會造成大量缺乏管理、監(jiān)察不力、制度松弛等不當操作的現(xiàn)象出現(xiàn)，從而導致資金蒙受損失，產(chǎn)生了操作風險。商業(yè)銀行內(nèi)部存在的操作風險集中表現(xiàn)為：一是缺少必要的信貸監(jiān)控系統(tǒng)；二是缺乏嚴格的貸款審查程序；三是貸款保障機制不健全。

1.2 銀行內(nèi)部存在的管理失控風險

國際貿(mào)易融資的開展需要建立一套完整的風險管理體系，運用先進的技術(shù)方式監(jiān)控管理整個操作業(yè)務(wù)中的每個環(huán)節(jié)，并且促使銀行內(nèi)部有關(guān)部門及各分支行之間相互協(xié)調(diào)配合。然而當前我國商業(yè)銀行在處理外匯業(yè)務(wù)的程序上相對滯后，在不同的部門及分支行之間業(yè)務(wù)運作比較獨立，在管理方面缺乏協(xié)調(diào)統(tǒng)一性，網(wǎng)絡(luò)資源缺少共享，業(yè)務(wù)操作流程缺乏規(guī)范性，對各項業(yè)務(wù)沒有進行細分統(tǒng)計，這就難以實現(xiàn)互相制約、監(jiān)控風險及資源共享的目標。具體而言：一是對市場客戶缺少深入了解，發(fā)現(xiàn)控制能力比較弱，風險預警不到位；二是有些商業(yè)銀行中的分支行開展的進出口業(yè)務(wù)存在比例失調(diào)的現(xiàn)象，融資業(yè)務(wù)沒有必要的風險補償；三是有些商業(yè)銀行中的分支行內(nèi)部考核機制存在問題，在年末進行考核時面臨著完成國際結(jié)算業(yè)務(wù)總量的壓力，對國際貿(mào)易融資降低了資產(chǎn)質(zhì)量的要求。

1.3 進出口商存在的信用風險

我國進出口商總體效益欠佳，普遍存在多頭開戶結(jié)算、融資押匯與貸款現(xiàn)象，缺乏良好的信用狀況。但是出于資金壓力，經(jīng)常孤注一擲，利用打包貸款、進出口押匯等國際貿(mào)易融資工具，從銀行套取資金挪作他用，導致銀行信貸資金體外循環(huán)，在名義上雖然貿(mào)易融資擁有追索權(quán)，但與信貸部門開展的依法收息一樣，其實際收效甚微，難度非常大。

2 商業(yè)銀行開拓國際貿(mào)易融資中的問題

2.1 風險管理制度不完善

首先，缺乏完善的風險預警機制，不能對風險進行早期防范。當前我國商業(yè)銀行在快速預警制度、風險預警模塊等方面還不完善，特別是一些重要風險指標暴露出非常嚴重的問題，如盈利能力、資本充足率及流動性水平等，缺乏真實的數(shù)據(jù)為風險預警系統(tǒng)的建立提供基礎(chǔ)。其次，風險管理缺乏完善的組織體系，尤其是專業(yè)性高的中間機構(gòu)較少，導致無法明確風險管理的職責，難以提高工作方面的專業(yè)化水平。最后，缺乏完善的風險分攤機制。當前有些銀行尚未建立起一個涵蓋金融同業(yè)、保險機構(gòu)及總行在內(nèi)的風險分攤機制，單一銀行難以實現(xiàn)由風險分攤機制來有效化解流動性清償問題。

2.2 國際貿(mào)易融資中缺乏靈活的授信額度管理

當前我國大多數(shù)商業(yè)銀行的客戶統(tǒng)一授信管理包含了國際貿(mào)易融資。銀行在統(tǒng)一授信管理中往往是依據(jù)企業(yè)的具體財務(wù)狀況、資信水平等因素，最終為企業(yè)核定一個最大的綜合授信額度，并且根據(jù)不同的授信業(yè)務(wù)品種給企業(yè)核定出分項授信額度。但是在我國進行國際貿(mào)易融資的中小企業(yè)、貿(mào)易類企業(yè)，基本都是規(guī)模較小，這種情況下使傳統(tǒng)企業(yè)的財務(wù)分析對其核定授信額度就失去了指導意義。雖然中小企業(yè)一般都忽視了報表的作用，但它們重視有形的房產(chǎn)抵押?？梢?，我國大多數(shù)商業(yè)銀行對中小企業(yè)、貿(mào)易類企業(yè)進行融資時所選擇的策略比較滯后，跟不上國際貿(mào)易融資的前進步伐。此外，與傳統(tǒng)授信審批的方式和重點相比我國商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資并沒有太大區(qū)別，時效性差難以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，一旦確定了企業(yè)的授信額度，一年之內(nèi)辦理的業(yè)務(wù)只能在額度以內(nèi)，而不是依據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況對授信額度進行隨時調(diào)整。同時貸后管理不到位，沒有從貿(mào)易融資的具體特點出發(fā)對物流與資金流進行有效管理。

2.3 國際貿(mào)易融資缺乏有針對性的貸后管理

當前我國商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還沒有制定出有針對性的貸后管理辦法，現(xiàn)在大部分客戶經(jīng)理對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)依然按照以往的貸后管理模式進行貸后管理。這樣就會容易產(chǎn)生兩個風險：一是企業(yè)一旦出現(xiàn)違約，企業(yè)已經(jīng)將充當?shù)谝贿€款來源的實物處理掉了；二是銀行手里雖然控制著物權(quán)，但是對物權(quán)處理缺少應有的經(jīng)驗和能力，最終財產(chǎn)保全只能以追索擔保方式進行，這樣銀行就處于被動的境地。然而事實上以其業(yè)務(wù)自身來防范風險是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所具有的特點，在對貿(mào)易融資企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況強化定期審核前提下，同時要注重將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特性結(jié)合起來進行有效的貸后管理。此外，貸后管理還存在一個明顯問題，銀行相關(guān)信貸管理人員與業(yè)務(wù)人員之間的責任劃定不明確，一旦出現(xiàn)風險容易出現(xiàn)推諉扯皮的現(xiàn)象。

3 商業(yè)銀行開拓國際貿(mào)易融資采取的風險管理措施

3.1 強化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險防控制度

中國人民銀行針對越來越嚴重的內(nèi)部控制問題曾頒發(fā)了《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導原則》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等相關(guān)指導文件。商業(yè)銀行需要建立健全能夠涵蓋全部國際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，全方位強化風險防范體系，使得國際貿(mào)易融資中能有效防范風險。一是為了保障內(nèi)部控制制度能不斷完善，就需要建立具有權(quán)威性的、獨立性的內(nèi)部審核監(jiān)督機制。內(nèi)部審核是商業(yè)銀行的一項事后評價活動，它是對金融機構(gòu)內(nèi)發(fā)生的各種業(yè)務(wù)活動進行不定期、定期評價的同時，還要及時評價內(nèi)部控制狀況。二是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)就是要強化安全、信息管理。商業(yè)銀行應該充分應用現(xiàn)代化的科學技術(shù)與信息處理，建立一個完善的信息收集與反饋系統(tǒng)，還要嚴格管理各種業(yè)務(wù)的檔案，對相關(guān)資料建立起完整的保全制度，保障各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動及其相關(guān)事項能夠隨時被監(jiān)督與檢查。

3.2 創(chuàng)新信貸模式，促進國際貿(mào)易融資發(fā)展

國際貿(mào)易融資的一個特點就是時效性強，在實踐中能否獲取業(yè)務(wù)的關(guān)鍵就在于便捷的審批流程。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需要重視的是貿(mào)易的真實性與連續(xù)性，審查交易方、信用記錄、操作手續(xù)及貸后管理等方面，并且對貿(mào)易中產(chǎn)生的銷售收入要引起重視，以及在期限方面要與貿(mào)易周期嚴格匹配等。依據(jù)業(yè)務(wù)自身的特點，以貿(mào)易融資的授信額度作為一種參考，實行全方位動態(tài)化的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理。首先評定授信額度時不能僅僅關(guān)注那些財務(wù)報表上的傳統(tǒng)指標，可以運用一些更能表現(xiàn)出貿(mào)易業(yè)務(wù)特點的財務(wù)指標，如應收賬款周轉(zhuǎn)率等，以此作為授信額度的測算標準。其次，針對貿(mào)易融資強化授信額度評級的靈活性、時效性。針對價格波動較快的進口商品，可由季度、半年評級來代替原來的年度評級的套路，這樣對授信額度可以隨時減少或增加；更加靈活的方式是直接參與制定企業(yè)貿(mào)易流程及控制貨權(quán)，臨時給予企業(yè)單筆授信。商業(yè)銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，對于用靜態(tài)數(shù)據(jù)核準的授信額度只能作為參考，貿(mào)易企業(yè)應該適用動態(tài)化的財務(wù)審核指標。

由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有難以確定的風險，包括復雜的貿(mào)易和票據(jù)交割背景，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說必須堅持動態(tài)化的審查原則。商業(yè)銀行如果不能考慮到環(huán)境和企業(yè)本身的變化，只是單純的、機械化的使用原有的授信額度，最終將使自身置于非常被動的地位。

3.3 針對國際貿(mào)易融資強化貸后管理

首先，以動態(tài)審批為前提，按照不同貿(mào)易融資產(chǎn)品的差異化特點，建立切實可行的貸后動態(tài)管理制度。建立這樣的制度需要體現(xiàn)出以下兩點：第一，要切實進行動態(tài)監(jiān)控企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，包括隨時跟蹤當市場環(huán)境發(fā)生變化會對企業(yè)可能產(chǎn)生怎樣的影響；第二，當出現(xiàn)風險后，或是風險即將發(fā)生時，需要建立相應的應急預案，要盡量降低銀行資產(chǎn)損失。其次，對銀行來說貿(mào)易融資能掌握的貨權(quán)。所以在貿(mào)易融資中掌握貨權(quán)是至關(guān)重要的，然而銀行對貨物的監(jiān)控缺乏相應的人力、物力，所以需要引人第三方監(jiān)管機構(gòu)，由專門的第三方代替銀行監(jiān)管質(zhì)押物，控制風險的關(guān)鍵就在于此。此外，銀行還需要充分考慮到質(zhì)押物所具有的變現(xiàn)能力和企業(yè)自身的信用，如果貨物有較大的價格波動，銀行就應該要求企業(yè)及時追加保證金，或者盡快處置抵押物。最后，為了防范潛在風險，商業(yè)銀行內(nèi)部需要強化聯(lián)動機制。如果進出口商辦理的業(yè)務(wù)是在相同銀行，銀行內(nèi)部的聯(lián)動機制就會發(fā)揮有效作用，保障銀行對企業(yè)上下游情況及時了解，從而準確判斷出貿(mào)易的真實性，貿(mào)易雙方一旦出現(xiàn)信用風險，可以及時采取相應措施。

4 結(jié)論

綜上所述，經(jīng)濟的全球化和金融危機的加深，致使我們必須正視風險的存在，雖然商業(yè)銀行開拓國際貿(mào)易融資具有較大的風險，但只要根據(jù)貿(mào)易融資的具體特點，結(jié)合企業(yè)實際情況，建立一套完備的貿(mào)易融資運作機制和風險防范體系，使業(yè)務(wù)操作得到規(guī)范，就能將貿(mào)易融資所具有的風險控制在最小范圍內(nèi)，最終提高商業(yè)銀行的整體競爭實力。

【參考文獻】

[1]原擒龍.《商業(yè)銀行國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)》[M].中國金融出版社，2008

篇8

一、信用證的特點

1.開證行承擔第一性的、而且是獨立的付款責任,是一種銀行信用。信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證,銀行承擔第一性的付款責任,這一特點極大地減少了由于交易的不確定性而造成的付款不確定性,為進出口雙方提供了很大的保障作用。

2.信用證是一項自足文件。信用證雖然是根據(jù)買賣合同開立的,但信用證一經(jīng)開出,就成為獨立于買賣合同以外的一項約定?！禪CP500》第3條規(guī)定:信用證與其可能作為其依據(jù)的銷售合同是相互獨立的交易,即使信用證中提及該合同,銀行也與該合同無關(guān),并且不受其約束。

3.信用證是一種單據(jù)買賣?！禪CP500》第4條規(guī)定:在信用證業(yè)務(wù)中,各有關(guān)方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為,銀行只負責單證、單單之間的表面相符。

二、信用證方式下的風險及防范

信用證(L/C)支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。由于有了銀行的參與,較大程度上解決了進出口雙方互不信任的問題,可以降低國際貿(mào)易風險,并使雙方得到資金融通。但由于信用證業(yè)務(wù)要求進出口雙方嚴格遵守信用證條款,必須受《UCP500》的約束才能起到其應有的作用,只要有一方未遵守條款,或利用其中缺陷刻意欺詐,則信用證項下的風險就會由此產(chǎn)生。

1.進口商面臨的主要風險。(1) 出口商交貨嚴重違反貿(mào)易合同的要求。由于信用證是一項自足的文件,獨立于買賣合同之外,當事人的權(quán)利和義務(wù)完全以L/C條款為依據(jù),銀行對于買賣合同履行中出現(xiàn)的問題概不負責。若出口商以次充好,以假冒真,只要出口商提供的單據(jù)與L/C相符,出口商照樣可得到貨款,而進口商則遭受損失。(2)出口商偽造單據(jù)騙取貨款?！禪CP500》第15條規(guī)定“銀行對單據(jù)下述方面不負責任:形式、完整性、準確性、真?zhèn)?、法律效力等。銀行對單據(jù)所代表的貨物在下述方面不負責任:貨品、數(shù)量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否”這一規(guī)定為不法商人偽造單據(jù)騙取貨款提供了方便。(3)賣方勾結(jié)承運人出具預借提單或倒簽提單,或勾結(jié)其他當事人如船長等將貨物中途賣掉。

2.出口商面臨的風險。(1)由于交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符而造成的風險。在實務(wù)中,常常發(fā)生出口方未按規(guī)定交貨的情況,任何一個不符點都可能使信用證失去其保證作用,導致出口商收不到貨款;即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨,但由于疏忽而造成單證不符,也同樣會遭到開證行拒付。(2)因軟條款而導致的風險。有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符,即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù),也可解除其付款責任。這種信用證實質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。(3)進口商利用偽造、變造的信用證繞過通知行直接寄出口商,引誘出口商發(fā)貨,騙取貨物。(4)正本提單直接寄進口商。如果一份正本提單直接寄給客戶,等于把物權(quán)拱手交給對方?？蛻艨梢圆唤?jīng)銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物。如果寄送銀行的單據(jù)有任何不符點而收不到貨款,銀行將不承擔責任。(5)進口商申請開立不合格信開證,并拒絕或拖延修改,或改用其他付款方式支付。此時賣方若貿(mào)然發(fā)貨,將造成單證不符或單貨不符的被動局面。(6)開證行倒閉或無力償付信用證款項。此時,出口商只能憑借買賣合同要求進口商付款,須承擔商業(yè)信用風險。

三、信用證風險的防范措施

在信用證結(jié)算方式下,銀行信用不可能完全取代商業(yè)信用,也不可能完全避免商業(yè)風險,因此企業(yè)必須注意對信用證項下風險的防范。

1.加強信用風險管理、慎重選擇貿(mào)易伙伴。及時了解國際信用風險管理的最新發(fā)展動態(tài),利用先進的風險管理經(jīng)驗和模式,有助于提高其信用風險的管理技巧和水平。在進行交易之前,要對客戶的基本情況、所屬行業(yè)的風險等進行調(diào)查了解,建立客戶信用管理系統(tǒng)并定期進行復核、評價。慎重選擇貿(mào)易伙伴,加強風險防范意識和采取適當?shù)拇胧?/p>

2.努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì),加強對信用證條款的審核。隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展,新問題、新規(guī)定與新方案也不斷出現(xiàn),UPC本身也不斷的修訂完善,這都要求業(yè)務(wù)人員不斷學習、與時俱進。業(yè)務(wù)人員要熟知UCP500和UCP600,精通國際慣例、國際商會的仲裁慣例等方面的知識,不斷提高業(yè)務(wù)水平,在實際工作中要加強對信用證條款的審核。(1)單據(jù)不符的審核。制單、審單是一項非常仔細的工作,有關(guān)工作人員必須具有高度的責任感和嚴細的工作精神,制單人員應嚴格按照信用證的要求給銀行一套完整、正確的單據(jù),銀行應協(xié)助企業(yè)審單,確保單據(jù)與信用證、合同、實際貨物的一致,以便及時結(jié)匯。(2)對單證質(zhì)量的審核。提高單證的質(zhì)量,保質(zhì)出貨,使單單一致、單證相符,從程序上保證單據(jù)準確完整。經(jīng)過信用證審核程序后,如果接受了對方的信用證,就應該按要求裝運貨物,制作相關(guān)單據(jù),在核對無誤后,提交議付行以保證按時收款。(3)對陷阱條款和軟條款的審核。業(yè)務(wù)人員要對信用證進行認真審核,確保其中沒有“陷阱”和“軟條款”。主要的審查內(nèi)容包括:審核信用證的內(nèi)容與合同是否一致,是否存在導致出口方履約困難的“陷阱”,是否存在 主動權(quán)不在自己手中的“軟條款”等。若發(fā)現(xiàn)在這方面存在一定問題,應立即要求對方修改或刪除這些條款。

篇9

論文關(guān)鍵詞：國際保理，保理商法律風險，規(guī)避

 

國際保理是一種由保理商為賣方提供的集商業(yè)資信調(diào)查與評估、應收賬款的管理與追收、貿(mào)易融資及買方信用風險擔保于一體的綜合性國際結(jié)算與融資方式。當前，在國際買方市場逐漸形成、貿(mào)易競爭日益激烈、國際貿(mào)易結(jié)算方式呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢下，國際保理業(yè)務(wù)由于其特有的優(yōu)勢，迎合了當前國際貿(mào)易的發(fā)展，從而在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的認可和應用。

我國作為外貿(mào)大國，對國際保理業(yè)務(wù)也有著巨大的需求。外匯拖欠問題長期以來一直困擾著我國從事出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，這些企業(yè)一直期盼能有安全有效的金融服務(wù)來解決這一難題，而國際保理的出現(xiàn)對解決企業(yè)外匯拖欠問題提供了一種現(xiàn)實和可能的途徑。像許多其他國家一樣，我國從事保理業(yè)務(wù)的保理商主要是銀行和非銀行保理公司，其中銀行的國際保理業(yè)務(wù)在國內(nèi)始終處于領(lǐng)先地位，其業(yè)務(wù)量在我國現(xiàn)有的保理市場上占有絕對的份額。國際保理業(yè)務(wù)在給保理商提供新的、更廣闊的利潤空間的同時，也會給其帶來一些新的風險，如何最大限度地預防和控制這些風險是一個重大的現(xiàn)實課題。

一、國際保理的概念

國際保理是國際保付的簡稱，它是18世紀80年代后期在國際貨物貿(mào)易中崛起的一種界于托收與信用證之間兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的結(jié)算方式。美國的《商業(yè)律師》一書中對保理業(yè)務(wù)的定義是：“在保理商和以賒銷方式銷售或提供服務(wù)的供貨商之間存在持續(xù)有效的安排，根據(jù)這一安排，保理商對通過銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應收賬款應提供下述服務(wù)：1、現(xiàn)金收購所有的應收賬款；2、保留銷售分戶賬并提供有關(guān)應收賬的其他賬務(wù)服務(wù)；3、收取應收賬款；4.承擔因債務(wù)人清償能力不足而產(chǎn)生的壞賬損失。同時還規(guī)定，保理商只有在提供至少兩項上述服務(wù)時才被視為是保理業(yè)務(wù)。”這一定義是基于專業(yè)實踐的考慮而作出的，與《國際保理公約》的規(guī)定相類似。概括而言，國際保理是為國際貿(mào)易賒銷方式提供的壞中集賬務(wù)管理、應收賬款收取、信用風險擔保和貿(mào)易資金融通為一體的綜合性金融服務(wù)。

國際保理業(yè)務(wù)一般涉及四方當事人即債權(quán)人(出口商)、債務(wù)人(進口商)、出口保理商、進口保理商；國際保理業(yè)務(wù)涉及的合同相應地包括出口商與進口商之間的貨物(服務(wù))銷售合同、出口商與出口保理商之間的出口保理合同、出口保理商與進口保理商之間的相互保理合同。國際保理業(yè)務(wù)的法律基礎(chǔ)是債權(quán)轉(zhuǎn)讓，出口商通過出售應收賬款，即債權(quán)，從而獲取融資，保理商從出口商買斷出口商出售貨物(服務(wù))的應收賬款，并作為新的債權(quán)人以自己的名義向進口商催收賬款。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷供應商而臨的資金積壓與進口商信用風險的問題，因而目前己成為國際貿(mào)易市場上的一種重要結(jié)算方式。[1]

二、國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風險

保理商提供的服務(wù)主要包括銷售賬務(wù)管理、應收賬款收取、信用風險擔保和貿(mào)易融資，銷售賬務(wù)管理是保理商利用其便利條件和專業(yè)知識提供的管理服務(wù)，不涉及責任與風險，所以保理商主要面臨著與其他服務(wù)內(nèi)容相關(guān)的風險：即與貿(mào)易融資相關(guān)的出口商風險和與信用風險擔保及應收賬款收取相關(guān)的債務(wù)人風險，以及來自對應保理商的風險。

（一）來自出口商的法律風險

保理業(yè)務(wù)中，保理商和供應商簽訂保理協(xié)議和應收賬款的債權(quán)讓與是保理制度的核心和基礎(chǔ)，因此保理商面臨來自出口商的風險主要是應收賬款的法律風險。

保理不同于信用證的地方在于保理協(xié)議和基礎(chǔ)貿(mào)易合同密切相關(guān)，保理商通過購買出口方對買方的應收賬款，獲得對買方的債權(quán)，因此，應收賬款債權(quán)本身存在的法律風險是在國際保理業(yè)務(wù)中應該注意的保理商法律風險，具體體現(xiàn)在以下方面。

(1)應收賬款債權(quán)的合法性風險。在保理中，并不是供應商的各類銷售的應收賬款都是合法的，如果存在合同欺詐、違背外貿(mào)管理的強制性規(guī)范等情形，則應收賬款債權(quán)不具有合法性，會損害保理商的債權(quán)。

(2)應收賬款債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風險。債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性是保理商開展保理業(yè)務(wù)的前提條件，由出口商將其對進口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，屬于民法中的債權(quán)轉(zhuǎn)移問題。如果保理商接受的債權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，那么它無法實現(xiàn)債權(quán)的有效索償。

(3)應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利抗辯風險。根據(jù)債權(quán)讓與的一般規(guī)則，債務(wù)人對抗原債權(quán)人的抗辯，亦可向新的債權(quán)人主張。如果應收賬款債權(quán)本身存在債務(wù)人的抗辯，如認為供應商的供貨品質(zhì)或交貨時間與合同規(guī)定不符，或者提出債務(wù)抵消要求，拒絕向進口保理商付款，則保理商將有可能遭受重大損失。

(4)應收賬款債權(quán)中的權(quán)利瑕疵風險。應收賬款債權(quán)瑕疵通常有如下情形:供應商己經(jīng)將應收款抵押給第二人；供應商將轉(zhuǎn)讓債權(quán)的部分或全部債權(quán)己經(jīng)通過保理協(xié)議轉(zhuǎn)讓給其他保理商；債權(quán)轉(zhuǎn)讓中，沒有將實現(xiàn)債權(quán)所必需的附隨權(quán)利如強制收款權(quán)、起訴權(quán)、留質(zhì)權(quán)、停運權(quán)、對流通票據(jù)的背書權(quán)利等進行轉(zhuǎn)讓，導致保理商不能實現(xiàn)債權(quán)。

（二）來自債務(wù)人的信用風險

在保理業(yè)務(wù)中，保理商更為關(guān)注的是買方購貨商即債務(wù)人的資信狀況，因為購貨商是貨款的最終支付者。保理商買斷供應商應收賬款，便成為貨款債權(quán)人，保理商和債務(wù)人之間也就建立起了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，同時也承擔了原先由供應商承擔的應收賬款難以收回的信用風險。

保理商面臨的買方購貨商信用風險具體表現(xiàn)為：由于信息不對稱，買方購貨商隱瞞自身的資信狀況，偽造反映其還款能力的真實數(shù)據(jù)，不及時告知可能影響自己及時還款的各種事件，導致保理商難以正確評估買方的資信狀況。融資審查時缺乏客觀性和全面性，不能合理的確定債務(wù)人的信用額度，融資判斷失誤，高估了購貨商的資信程度，最終出現(xiàn)買方拖欠貸款，買方拒收貨物井拒付貨款，甚至買方無力償還債務(wù)或破產(chǎn)的信用風險。而且保理商是在一段時間后才追收賬款。在這段時間里，債務(wù)人的經(jīng)濟行為的得失，必定會引起其信用水平的升降，影明其清償能力。也許進口商的資信水平原來不錯，但在履約過程中，由于種種原因使得資信水平下降，無法繼續(xù)履約，而保理商的事中監(jiān)督不夠得力，難以預料買方購貨商今后還款的意愿和能力。還有，如果債務(wù)人得到貨物后逃匿，保理商如無法找到債務(wù)人，則無法收取應收賬款。[2]

（三）來自對方保理人的信用風險。

在國際保理業(yè)務(wù)中，雙重保理機制是最為普遍而重要的操作方式論文開題報告。在這種保理方式中，存在著四方當事人，由兩個保理商通過保理協(xié)議共同提供保理服務(wù)。這樣，一方出口保理商不僅要而對來自供應商和債務(wù)人可能的信用風險，還要而對由另一方保理商(進口保理商)不履行義務(wù)而可能損害自身利益的風險。這種信用風險主要來自以下幾個方面：

（1）進口商不能成功收取應收賬款或雖己成功收取賬款，但無力向出口保理商轉(zhuǎn)付相應款項。

（2）進口保理商不遵守保理協(xié)議，在收取相應的賬款后，逃匿或拒不向出口保理商轉(zhuǎn)付相應的款項。

（3）進口保理商成功收取應收賬款后，將該賬款挪用與其它經(jīng)營項目而沒有及時向出口保理商轉(zhuǎn)付相應款項。這樣，在己向供貨商提供了預付款貿(mào)易融資后卻無法收到進口保理商應該轉(zhuǎn)付的賬款，出口保理商將而臨重大的損失。而進口保理商則承受著其能否從出口保理商那里收取相應的保理費的風險。[3]

三、國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風險規(guī)避

鑒于國際保理業(yè)務(wù)中保理商存在諸多的法律風險，為有效地控制和規(guī)避法律風險，保理商在國際保理具體操作中應注意如下幾點：

（一）簽訂保理協(xié)議，加強對應收賬款債權(quán)的保護。

在保理協(xié)議中通常以如下幾類條款來保障應收賬款的安全性。

（1）供應商擔保條款。由供應商在保理協(xié)議中做出承諾，保證所出售的應收賬款的債權(quán)是合法的債權(quán)；除了己經(jīng)向保理商披露的因素外，一開始就不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素；保證在出售的應收賬款債權(quán)上不存在保理商所不知道的權(quán)利抗辯風險和權(quán)利瑕疵風險；保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓的完整性等。

（2）通知條款。應收賬款債權(quán)的讓與通知可以由供應商發(fā)給債務(wù)人，經(jīng)授權(quán)也可以由保理商發(fā)給債務(wù)人，通知直接關(guān)系到保理商的利益，是債權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件之一。在保理協(xié)議中應當對通知的方式做出詳細的規(guī)定，如規(guī)定在發(fā)票上注明該債權(quán)己經(jīng)讓與保理商，進口商應直接向保理商支付的字樣。

（3）協(xié)助條款。在保理協(xié)議中應規(guī)定；一旦發(fā)生進口商拒付情形，而且拒付并不是基于其與供應商之間的貿(mào)易糾紛時，保理商應該要求供應商承諾采取及時有效的行動，協(xié)助保理商追討債款。特別是因債務(wù)人所在國家法律對于保理商直接針對債務(wù)人提起訴訟設(shè)置障礙時，保理商應要求供應商承諾：不管是通過法院還是其他方式進行訴訟，都應該對保理商的訴訟進行配合，必要時保理商可以聯(lián)合供應商或使用供應商的名義進行訴訟。

（4）追索條款。保理協(xié)議應規(guī)定:如果對己保理的應收賬款債務(wù)人針對供應商提出抗辯、反索和抵消主張時，保理商將有權(quán)解除保理協(xié)議,并對其支付的預付款向供應商行使追索權(quán)。

(二)深入調(diào)研保理商法律風險，事前做好保理業(yè)務(wù)當事人的資信審查工作

資信調(diào)查是保理商控制風險的主要依據(jù)和保障業(yè)務(wù)正常運行的手段。可以說，做好了保理業(yè)務(wù)當事人的資信審查工作，保理業(yè)務(wù)的信用風險的防范就成功了一半了。

（1）對供應商的審查。供應商的信謄和能力，直接關(guān)系到保理商能否有效控制信用風險。因此在與供應商簽訂保理合同之前，保理商必須對供應商的信用狀況進行審查。應對供應商進行資格審查，看供應商是否為經(jīng)營正當業(yè)務(wù)的合格法人，其產(chǎn)生應收賬款的業(yè)務(wù)是否在其經(jīng)營范圍之內(nèi)，還應審查供應商的財務(wù)狀況、人員素質(zhì)、管理水平、行業(yè)經(jīng)驗及經(jīng)營業(yè)績等，并在此基礎(chǔ)上綜合評定供應商的資信狀況和履約能力，從而定是否做這筆保理業(yè)務(wù)。

（2）對債務(wù)人的審查。債務(wù)人的債務(wù)狀況和償還能力將直接決定著銀行保理商能否成功地追收賬款。保理商在多大程度上承擔債務(wù)人的信用風險取決于行保理商所核準的信用額度。因此，作為銀行保理商核定債務(wù)人的信用額度的主要根據(jù)，對債務(wù)人的資信調(diào)查顯得尤為重要。銀行保理商應該利用其廣泛的分支機構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)，或者利用國際保理商聯(lián)合會(FC1)的網(wǎng)絡(luò)和官方及民間的商情咨詢機構(gòu)，通過多種渠道獲取有關(guān)債務(wù)人的信用信息，對債務(wù)人的負債情況，債務(wù)的集中程度，銷售能力和償還能力進行嚴格的審查，從而決定是否提供保理服務(wù)或何種保理服務(wù)。

（3）對對應保理商的審查。選擇資信狀況好、對抗風險能力強的保理商，是防范對應保理商的信用風險的關(guān)鍵。出口保理商和進口保理商要慎重選擇對應的保理商，事先對對應的保理商的資信狀況、風險對抗能力等作嚴格的審查。

（三）完善我國的保理業(yè)務(wù)法律體系，為保理業(yè)務(wù)風險防范提供良好的法律環(huán)境。

國際保理業(yè)務(wù)在我國還是一塊亟待開發(fā)的沃土，我國目前沒有關(guān)于保理的專門法規(guī)。國際保理業(yè)務(wù)主要依據(jù)《國際保理公約》這一惟一的國際法及〈〈國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》執(zhí)行，而這些法律規(guī)范還不能直接用于指導、監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施。“入世”之后，大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)是國內(nèi)融資市場所而臨的一項緊迫任務(wù)，具有十分重要的現(xiàn)實意義和廣闊的市場前景。針對日前我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)的需要，應該由金融監(jiān)管當局依據(jù)〈〈國際保理公約》和〈〈國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，盡快制訂出符合我國國情的國際保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細則，加強對中國國際保理業(yè)務(wù)的風險監(jiān)管，積極培育和發(fā)展一批資信良好、實力雄厚的保理公司，推動我國國際保理業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展。

注釋：

[1]白志潮：〈〈淺談國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風險及防范〉〉，太原理工大學學報，2005年12月

[2]吳勝林 張一帆：〈〈我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風險分析〉〉，江西青年職業(yè)學院學報，2005年9月

[3]仇志剛 李恒：〈〈我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風險及其對策〉〉，華東經(jīng)濟管理，2004年2月

參考文獻：

[1]朱宏文：〈〈國際保理法律與實務(wù)〉〉，中國方正出版社2001版

[2]于立新：〈〈現(xiàn)代國際保理通論〉〉，中國物價出版社2002年版

[3]弗瑞迪：〈〈保理法律與實務(wù)〉，對外經(jīng)貿(mào)大學出版社1995年版

[4]白志潮：〈〈淺談國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風險及防范〉〉，太原理工大學學報，2005年12月

[5]吳勝林張一帆：〈〈我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風險分析〉〉，江西青年職業(yè)學院學報，2005年9月

[6]仇志剛李恒：〈〈我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風險及其對策〉〉，華東經(jīng)濟管理，2004年2月

篇10

【關(guān)鍵詞】 經(jīng)濟危機；中小企業(yè)；風險；對策

在經(jīng)濟全球化和一體化趨勢影響下，包括中小企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)積極開展國際化經(jīng)營是一種必然選擇。據(jù)中國海關(guān)總署統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2008年中國出口總值達到14285.5億美元，同比增長17.28%。然而，國際拓展具有復雜性、曲折性和不確定性，這致使中小企業(yè)在國際拓展過程中經(jīng)常面臨各種風險。當前，全球經(jīng)濟危機爆發(fā)后，經(jīng)濟下滑趨勢尚未見底，多數(shù)國家面臨的國內(nèi)就業(yè)和經(jīng)濟增長壓力不斷增大，紛紛采取相應的貿(mào)易保護主義。比如某國在政府政策中限定必須購買國貨，此外，技術(shù)壁壘、綠色壁壘也是發(fā)達國家采用的主要貿(mào)易保護主義手段，這一切致使我國中小企業(yè)國際拓展政治風險更加突出。2009年4月23日，印度財政部海關(guān)總局聲明，對來自中國的以冷軋不銹鋼為主的若干不銹鋼產(chǎn)品征收反傾銷稅。因此，在經(jīng)濟危機形勢下，如何清晰認識、防范和化解國際拓展中所面臨風險已經(jīng)成為中小企業(yè)亟待解決的重要問題。

一、中小企業(yè)國際拓展風險分析

（一）壞賬風險

2008年中國人民幣升值，國內(nèi)原材料價格上升，勞動力成本上升，使得中小企業(yè)出口產(chǎn)品的低價優(yōu)勢逐漸變?nèi)?，競爭更加激烈。國?nèi)激烈的競爭局面導致外商擁有交易話語權(quán)，外商為了減輕資金負擔，加速資金周轉(zhuǎn)，便要求在交易過程中少占用資金。在這種情況下，為了贏取客戶，賒銷成為中小企業(yè)在國際貿(mào)易中采用的普遍競爭手段。賒銷直接導致壞賬風險的產(chǎn)生。2008年，廣東省出口額4041億美元，其中壞賬額200億美元，出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達5%，是世界平均水平的20倍，這使我國中小企業(yè)在國際化發(fā)展過程中遭受巨大損失。

（二）國際詐騙風險

中小企業(yè)國際詐騙風險主要表現(xiàn)為由于雙方信息不對稱等因素，中小企業(yè)被外商企業(yè)編造的虛假信息所蒙騙，從而遭受巨大財物損失。產(chǎn)生國際詐騙風險的根本原因是，中小企業(yè)在沒有完全了解外商企業(yè)商業(yè)信用信息、資金財務(wù)信息、跨國經(jīng)營的要求和慣例的情況下，輕易聽信外商企業(yè)的虛假言論，又經(jīng)不起巨額訂單和巨額利潤的誘惑，貿(mào)然與外商企業(yè)簽訂貿(mào)易合同，導致上當受騙，遭受巨大財物損失。中小企業(yè)遭遇的國際詐騙事件呈現(xiàn)逐年增加趨勢，涉及范圍廣泛、數(shù)量眾多、危害極大。

（三）政治風險

政治風險集中表現(xiàn)在以下各方面，由于貿(mào)易保護主義、政局動亂、政策變化、當?shù)仄髽I(yè)與中國廠商產(chǎn)生矛盾等因素，致使中小企業(yè)進行國際拓展時遭受巨大經(jīng)濟損失。由于俄羅斯“灰色清關(guān)”政策變化，2008年中國商人價值20億美元的貨物被俄羅斯扣押，俄羅斯政府宣稱將銷毀這批貨物，此舉將給相關(guān)中國企業(yè)造成致命打擊。至今，貨物已經(jīng)被扣押長達一年，據(jù)初步估計，如果貨物最終被銷毀，至少有100個生產(chǎn)企業(yè)會破產(chǎn)，約10萬工人面臨失業(yè)的威脅。全球經(jīng)濟危機爆發(fā)后，貿(mào)易保護主義不斷加劇，貿(mào)易壁壘不斷增加，這明顯增加了包括中小企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)國際拓展過程中的風險，致使企業(yè)外貿(mào)環(huán)境進一步惡化。美國在經(jīng)濟刺激計劃中增加了購買國貨條款，實施貿(mào)易保護主義，一度引起爭議。

在美國和歐盟對中國產(chǎn)品不斷設(shè)置貿(mào)易壁壘同時，當?shù)仄髽I(yè)和中國廠商的矛盾也不斷加劇，“砸店”、“燒貨”事件時有發(fā)生。2004年9月，共有16個集裝箱溫州鞋在西班牙埃爾切市被當?shù)厥I(yè)鞋廠工人燒毀，造成直接經(jīng)濟損失800多萬元，西班牙事件從側(cè)面反映出中國企業(yè)不善于妥善處理當?shù)毓碴P(guān)系。

二、中小企業(yè)國際拓展風險對策

（一）出口信用保險

隨著國際貿(mào)易風險不斷增多，出口信用保險服務(wù)應運而生。中國出口信用保險公司是我國惟一承辦政策性信用保險業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，其提供的產(chǎn)品和服務(wù)旨在幫助企業(yè)化解國際拓展過程中的商業(yè)風險和政治風險，能夠?qū)嵸|(zhì)性地解決貿(mào)易賒銷中國內(nèi)出口商資金占壓和國外進口商信用風險的問題，實質(zhì)性地解決中小企業(yè)國際拓展中可能面臨的潛在政治風險問題。通過購買中國出口信用保險公司的產(chǎn)品和服務(wù)，中小企業(yè)能夠進一步強化信用管理，減少呆壞賬款。把握貿(mào)易機會，擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，確保持續(xù)發(fā)展。

（二）企業(yè)盡職調(diào)查

中小企業(yè)在進行國際貿(mào)易過程中，態(tài)度一定要嚴謹慎重，不能輕易信任進口商陳述的信息，應當在條件允許情況下，針對進口商進行企業(yè)盡職調(diào)查，利用盡職調(diào)查報告，全面了解進口商的資信情況，包括企業(yè)工商登記資料、股本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營者情況、經(jīng)營情況、銀行往來情況、財務(wù)情況等信息，從而正確判斷對方的實力、信用額度以及潛在問題，最終確定相應的合作方式和結(jié)算方式，從根源上防范壞賬風險和國際詐騙風險。企業(yè)進行盡職調(diào)查有以下渠道和手段：通過國內(nèi)的咨詢機構(gòu)調(diào)查，該類型咨詢機構(gòu)有中國出口信用保險公司資信評估中心、浙江對外服務(wù)有限公司等；通過國內(nèi)往來銀行進行調(diào)查；利用工商名錄進行調(diào)查；通過我國駐外使館的商務(wù)機構(gòu)調(diào)查；通過國外咨詢機構(gòu)或資信調(diào)查公司進行調(diào)查；委托律師參與資信調(diào)查。

（三）樹立自主品牌

中小企業(yè)應當通過技術(shù)創(chuàng)新，提升產(chǎn)品檔次，增加產(chǎn)品技術(shù)含量，逐步實施品牌戰(zhàn)略。我國中小企業(yè)在國際拓展中，絕大多數(shù)依賴的是低價優(yōu)勢，為了爭奪國際市場，低價策略經(jīng)常導致國內(nèi)產(chǎn)家互相壓價，參與競爭的中小企業(yè)財務(wù)狀況惡化。另外，低價策略經(jīng)常引起外國政府對中國產(chǎn)品采取反傾銷措施和技術(shù)貿(mào)易壁壘，導致中小企業(yè)遭受巨大財務(wù)損失和國際拓展受阻，嚴重威脅中小企業(yè)生存和發(fā)展。因此，中小企業(yè)要積極依靠技術(shù)創(chuàng)新，將科技成果轉(zhuǎn)化為企業(yè)產(chǎn)品，努力提升產(chǎn)品質(zhì)量標準，提高產(chǎn)品國際競爭力，塑造企業(yè)品牌，擴大企業(yè)和產(chǎn)品在國際上的影響力。經(jīng)濟危機時期，國際需求下降，各類成本降低，正是企業(yè)研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新的最佳階段。樹立自主品牌既能提高產(chǎn)品利潤，又能規(guī)避國際反傾銷措施和技術(shù)貿(mào)易壁壘等政策性風險。

參考文獻：

[1]吳西鎮(zhèn).國際反傾銷規(guī)則中的貿(mào)易保護主義傾向及對我國的影響[J].經(jīng)濟縱橫，2008，12

[2]陳丹彤.中小企業(yè)如何加強出口信用風險管理[J].大經(jīng)貿(mào)，2007（5）

[3]傅磊，顧奮玲.出口企業(yè)信用風險及其防范――兼談出口信用保險的風險防范功能[J].經(jīng)濟與管理研究，2007（4）

[4]林長富.論溫州民營企業(yè)品牌建設(shè)之路[J].現(xiàn)代經(jīng)濟，2008，7

[5]劉曉英，余世紅.中小企業(yè)的品牌塑造，企業(yè)活力，2007（5）