導(dǎo)語：如何才能寫好一篇加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、建立信用風(fēng)險管理的組織體系

企業(yè)信用風(fēng)險管理組織體系一般由信用風(fēng)險管理決策機(jī)構(gòu)、信用管理專業(yè)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。

(一)信用管理決策機(jī)構(gòu)。這一機(jī)構(gòu)主要由企業(yè)經(jīng)營層中的有關(guān)成員組成。決策機(jī)構(gòu)應(yīng)聘請部分熟悉進(jìn)出口業(yè)務(wù)及相關(guān)法律的法律業(yè)務(wù)工作者、涉外銀行中熟悉國際貿(mào)易結(jié)算的行家、有關(guān)涉外部門的專業(yè)工作者參加，以提高決策質(zhì)量。決策機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是:審查批準(zhǔn)企業(yè)的信用政策和風(fēng)險管理策略;審批高風(fēng)險的大額交易事項;審批處理重要信用風(fēng)險事項的處理方案等。

(二)信用管理部門。應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家信用管理的成功經(jīng)驗，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立信用管理的專職部門。其主要職責(zé)包括:負(fù)責(zé)客戶資信的調(diào)查、分析、評估，建立和管理客戶信用檔案;負(fù)責(zé)建立、管理企業(yè)的信用管理信息系統(tǒng);制訂企業(yè)的信用政策;審查業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂的合約;監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作流程;對應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和追收等。

(三)業(yè)務(wù)部門。企業(yè)的市場銷售部門、財務(wù)部門等業(yè)務(wù)部門是企業(yè)信用風(fēng)險管理組織體系的重要組成部分，在日常工作中，不僅要認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)的信用風(fēng)險管理的各項規(guī)定，還必須積極配合、支持信用管理部門的工作，及時、主動地向信用管理部門報告、反饋有關(guān)信息。

二、完善信用風(fēng)險管理的約束機(jī)制

(一)在內(nèi)部控制制度的建設(shè)中充分體現(xiàn)信用風(fēng)險管理的要求。

1、在授權(quán)批準(zhǔn)控制中突出對外簽約和使用資金兩大環(huán)節(jié)。對外簽約是各項業(yè)務(wù)活動的重要基礎(chǔ)，對外簽約得當(dāng)與否，直接關(guān)系到該項業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險程度，而資金付出事項中有很大一部分，如預(yù)付定金、預(yù)付貨款、交納信用證開立保證金等業(yè)務(wù)本身就存在著風(fēng)險，因此，必須實行嚴(yán)格的分級管理原則。其中，風(fēng)險較大的簽約或付款必須經(jīng)過企業(yè)的經(jīng)營管理決策層批準(zhǔn)。

2、在職務(wù)分離控制中突出信用部門的制約作用。目前，許多外貿(mào)企業(yè)存在著某項業(yè)務(wù)處理的全過程由某一業(yè)務(wù)人員包辦的現(xiàn)象，這就使本來屬于企業(yè)財富的客戶和訂單大量的被個人所擁有，一旦這些業(yè)務(wù)人員惡性"跳槽"，不僅可能使企業(yè)的訂單和客戶流失，而且會嚴(yán)重影響由其經(jīng)辦但尚未了結(jié)的交易的正常進(jìn)行特別是貨款的正?；厥?，從而給企業(yè)帶來巨大的信用風(fēng)險。針對這一情況，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)高度重視發(fā)揮信用管理部門在職務(wù)分離控制中的制約作用，其要點包括:

業(yè)務(wù)部門或人員所涉及的客戶應(yīng)由信用管理部門統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的信用檔案;未經(jīng)信用管理部門的審查確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門不得對外簽約;未經(jīng)信用管理部門審查確認(rèn)，企業(yè)不得采用D/P.D/A，O/A等結(jié)匯方式;對信用證項下的業(yè)務(wù)，未經(jīng)信用管理部門對信用證的審查確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門不得備貨、發(fā)貨。

3、在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險控制環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)處理程序因企業(yè)而異，但從信用風(fēng)險管理的角度看，以下幾個環(huán)節(jié)應(yīng)作為業(yè)務(wù)處理程序中必不可少的環(huán)節(jié)加以規(guī)定:信用管理部門對客戶資信情況及與客戶相關(guān)的情況進(jìn)行調(diào)查、分析，對交易的信用風(fēng)險進(jìn)行識別、分析、評估;財會部門對交易事項的成本進(jìn)行核算;信用管理部門對企業(yè)擬與客戶簽訂的合同進(jìn)行審查確認(rèn);高風(fēng)險的交易事項、重大風(fēng)險事項的處理方案應(yīng)經(jīng)過企業(yè)信用風(fēng)險管理決策機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn);信用證項下的交易，應(yīng)由業(yè)務(wù)、財務(wù)、信用管理部門對國外來證加以審查;由信用管理部門、財務(wù)部門對應(yīng)收帳款情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控;信用管理部門對應(yīng)收帳款采用恰當(dāng)?shù)姆?/p>

式追討。

4、在管理制度控制中充實信用風(fēng)險管理制度。企業(yè)應(yīng)在企業(yè)管理制度體系中充實與信用風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)容，包括:客戶資信調(diào)查分析制度;客戶信用檔案管理制度;風(fēng)險交易決策制度;合同管理制度;信用付款方式管理制度;成本管理制度;應(yīng)收帳款管理制度; 等等。

(二)在內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中加大對信用風(fēng)險責(zé)任考核的力度。

1、有效設(shè)定和合理分布信用風(fēng)險的防范責(zé)任。企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定信用管理決策人員、信用管理專職人員、營銷人員、財會人員等相關(guān)的信用風(fēng)險責(zé)任人在信用風(fēng)險管理中的職責(zé)，并采用必要的行政和經(jīng)濟(jì)手段來促使這些人員認(rèn)真履行職責(zé)。

2、合理確定考核指標(biāo)。在對業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)人員的考核中，應(yīng)設(shè)置與信用管理相關(guān)的指標(biāo)，如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收帳款控制比例。

3、在責(zé)任會計中實行收付實現(xiàn)制原則。即在考核業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)業(yè)績時以貨款到帳作為確認(rèn)業(yè)務(wù)收入實現(xiàn)的標(biāo)志。

4、在應(yīng)收帳款管理中引進(jìn)利率杠桿。在考核業(yè)務(wù)部門或人員的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)時，對規(guī)定的信用期限內(nèi)的應(yīng)收帳款占用，可不計息或?qū)嵭袃?yōu)惠利率;對逾期應(yīng)收帳款，則按較高的利率計息，逾期時間越長，利率越高。

5、試行內(nèi)部信用風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。對信用風(fēng)險承擔(dān)者收人中超過企業(yè)職工平均收入 (亦可另行確定一個適當(dāng)?shù)幕鶖?shù))以上的部分，按超率累進(jìn)的辦法，提取一定比例的風(fēng)險準(zhǔn)備金，其所有權(quán)不變。在企業(yè)確定的一定期限內(nèi)(如3年或5年)，如發(fā)生屬于個人責(zé)任造

成的壞帳凈損失，則以風(fēng)險準(zhǔn)備金抵補(bǔ);如未發(fā)生損失，期滿后，將風(fēng)險準(zhǔn)備金退還個人，并按銀行同期同檔次居民儲蓄存款利率計付利息。

三、注重風(fēng)險報酬，完誓信用風(fēng)險管理的激勵機(jī)制

外貿(mào)企業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，企業(yè)的風(fēng)險承擔(dān)者不僅面臨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任的壓力，在精神上、心理上也承受著很大的壓力。因此，外貿(mào)企業(yè)在制訂內(nèi)部分配政策時，應(yīng)充分考慮外貿(mào)企業(yè)的特點，對風(fēng)險承擔(dān)者給予必要的風(fēng)險報酬。風(fēng)險報酬可采取多種方式，如對企業(yè)的風(fēng)

險決策人員、信用管理專職人員、與信用管理相關(guān)的其他管理人員如財務(wù)部門的有關(guān)人員可采用結(jié)構(gòu)工資的形式予以體現(xiàn)，即將這些人員的工資分解為若千部分，風(fēng)險報酬則是其中的一個部分，且比重不宜過低，而這一部分報酬的實際取得則應(yīng)根據(jù)與信用管理相關(guān)的指標(biāo)的考核結(jié)果加以確定。又如對直接從事購銷業(yè)務(wù)的人員采用見利提成分配辦法的，可將交易事項按其信用風(fēng)險程度分為幾個檔次，其信用風(fēng)險程度愈高，則分成比例愈高。又比如，對一些高風(fēng)險的特殊交易事項，可實行單項風(fēng)險抵押經(jīng)營，即由與此項交易相關(guān)的信用風(fēng)險承擔(dān)者向企業(yè)繳納一定比例的風(fēng)險抵押金，交易成功后，除退還風(fēng)險抵押金外，將風(fēng)險抵押金視同風(fēng)險投資，從該項交易的盈利中劃出一部分作為風(fēng)險投資的相應(yīng)報酬，其水平可數(shù)倍于銀行流動資金貸款利率。如因個人責(zé)任原因形成信用風(fēng)險損失則以風(fēng)險抵押金抵補(bǔ)。

篇2

【關(guān)鍵詞】大學(xué)生 信用卡 風(fēng)險管理

一、內(nèi)部管理

（一）進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)申請的資格審查工作

申請人提出業(yè)務(wù)申請，既要對其信用記錄、經(jīng)濟(jì)償還能力、個人理財能力等方面進(jìn)行嚴(yán)格的審核，如果信用狀況不佳或其他情況不符合相關(guān)要求，將不予以該業(yè)務(wù)受理。同時鑒于該業(yè)務(wù)的特殊性，為了能夠更好地控制銀行面臨的信用風(fēng)險，應(yīng)必須加入相應(yīng)的擔(dān)保和保證金等特別條款?？捎缮暾埲说母改柑峁┱降臅妗笆跈?quán)”證明，同意其使用該該信用卡并提供相應(yīng)的資金償還，從而能夠從業(yè)務(wù)推廣的源頭實現(xiàn)對潛在償還風(fēng)險的有效控制，以有助于實現(xiàn)申請人家長與發(fā)卡行對申請者的聯(lián)合“財政監(jiān)督”。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化信用卡使用過程風(fēng)險監(jiān)控

業(yè)務(wù)申請成功后，可按照既定流程進(jìn)行信用卡發(fā)放、激活、體驗式消費等步驟。在成功實現(xiàn)信用卡正常使用之后，銀行機(jī)構(gòu)同樣需要對其使用過程進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)控，具體包括以下事物：根據(jù)信用卡信用額度調(diào)整原則，對不同開卡人的信用額度進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整；對于逾期未完成欠款償還的用戶，實行定期催收提醒。針對長期不履行還款業(yè)務(wù)或經(jīng)常性發(fā)生還款拖欠行為的使用人群，可以根據(jù)情節(jié)的嚴(yán)重程度對其施行信用卡業(yè)務(wù)的呆壞賬進(jìn)行統(tǒng)一核銷處理，并通過法律途徑保證債權(quán)實現(xiàn)等相應(yīng)的處理辦法，從而對可能存在的風(fēng)險苗頭進(jìn)行有效的風(fēng)險蔓延控制。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化信用卡使用后期信息反饋

由于該業(yè)務(wù)為新興業(yè)務(wù)，所以在業(yè)務(wù)推廣后期應(yīng)注重對其反饋信息的及時匯總和有效處理。業(yè)務(wù)推廣初期，應(yīng)根據(jù)實際情況不定期舉行大學(xué)生信用卡業(yè)務(wù)推介會，針對本卡的使用特點及特殊業(yè)務(wù)要求為廣大受眾群體進(jìn)行詳細(xì)介紹；同時，加入大學(xué)生理財教育及金融誠信教育，提高使用群體的誠信意識；開通電話客服專線，建立合適的服務(wù)渠道，以提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高客戶滿意程度，加強(qiáng)服務(wù)群體的品牌忠誠度建設(shè)；加強(qiáng)客戶交易記錄跟蹤，及時了解信用卡持有者的信用狀況，對于具有一定非正常消費的趨勢的使用者可通過手機(jī)短信、電子郵件等形式定期對持卡人進(jìn)行風(fēng)險消費提醒，以制止其惡性消費行為的形成；完善透支和掛失止付管理，通過建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度以補(bǔ)償信用風(fēng)險，引入信用卡風(fēng)險轉(zhuǎn)移等相關(guān)干預(yù)手段，以實現(xiàn)金融風(fēng)險的有效分解。

二、外部管理

（一）社會信用體系完善方面

在社會信用體系相對健全的外部環(huán)境下，信用卡使用群體會出于種種原因而不斷追求較高的社會信譽(yù)，并由此盡可能多的減少違約行為等不良社會信用記錄。這需要相關(guān)組織相互協(xié)調(diào)，建立覆蓋范圍更加寬廣的誠信檔案。特別是鑒于該業(yè)務(wù)的特殊性所在，銀行機(jī)構(gòu)可通過相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，實現(xiàn)不同區(qū)域、不同金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)間的信息共享，建立覆蓋范圍較廣的信用記錄數(shù)據(jù)庫，以作為大學(xué)生信用卡用戶群體的信用誠信鑒定報告的基礎(chǔ)信息源來作為信用卡審批等相關(guān)業(yè)務(wù)方面重要的參考依據(jù)，從而在源頭實現(xiàn)對可能出現(xiàn)的系列風(fēng)險進(jìn)行有效的防范。同時，政府機(jī)構(gòu)作為社會信用體系主要建立參與者，其必須明確在市場環(huán)境下所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的規(guī)范和監(jiān)督的重要作用，以實現(xiàn)對市場調(diào)節(jié)滯后性的及時修正和有效改善，使相關(guān)問題可以得到一定的解決。2008年，以美國為首的西方國家所爆發(fā)的次貸危機(jī)也正是由于政府對信貸市場的監(jiān)管乏力所照成的。前車之鑒下，我國銀監(jiān)會于2009年頒布了《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，對金融信用體系進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)范。鑒于該業(yè)務(wù)作為一項新興信用貸記項目，因而建議有關(guān)部門也能夠從法律層面對學(xué)生信用卡市場進(jìn)行前瞻性的謀劃，以做到有法可依，有法必依，對可能出現(xiàn)的混亂局面實現(xiàn)規(guī)范和修正，以保證該市場的健康發(fā)展與穩(wěn)定運行。

（二）學(xué)校教育引導(dǎo)方面

高校作為本信用卡的使用者――大學(xué)生群體接受知識與理念的重要陣地，其對于大學(xué)生在誠信意識生成和理性消費觀念建立方面，具有著極其重要的意義。所以，高校應(yīng)當(dāng)在其教育體系中突出對這兩方面相關(guān)理念的注入和輸出。首先，要突出大學(xué)生科學(xué)理財教育，對于其所擁有的可支配資金，要引導(dǎo)其有計劃消費，幫助其形成科學(xué)理性的消費觀念；同時，學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對大學(xué)生進(jìn)行信用意識和社會責(zé)任義務(wù)承擔(dān)教育，將道德教育在整個教育體系中的地位進(jìn)行有效的突出，通過多種方式寓教于理，使廣大學(xué)生能夠素質(zhì)正確的價值觀念，合理約束自我，誠信做人。

三、結(jié)論

篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

隨著中國金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現(xiàn)一個具有有序市場競爭性的銀行業(yè)有助于提高整個社會資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤的同時，也承擔(dān)著來自市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動風(fēng)險、市場風(fēng)險以及信用風(fēng)險。在各種風(fēng)險之中，信用風(fēng)險與銀行流動性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風(fēng)險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場波動激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理能力以及加強(qiáng)對信用風(fēng)險管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險識別，信用風(fēng)險識別是對信用風(fēng)險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術(shù)來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風(fēng)險與機(jī)會，為信用風(fēng)險識別提供相關(guān)信息。第二個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險評估，即估算信用風(fēng)險發(fā)生的可能性大小來預(yù)測信用風(fēng)險帶來的影響。與此同時充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風(fēng)險模型是信用風(fēng)險計量的重要依據(jù)。第三個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識別和計量的結(jié)果，銀行通過其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險能帶來的影響進(jìn)行分析，對其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險管理的最佳效果。最后一個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的監(jiān)測，包括內(nèi)部監(jiān)測與外部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險資本金。通過內(nèi)部和外部的監(jiān)管來控制信用風(fēng)險，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風(fēng)險才會凸顯，這便是信用風(fēng)險的時滯性，因此運用科學(xué)有效的信用風(fēng)險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風(fēng)險給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險也具有可控性。

2我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險評估體系

雖然開始早于2004年，五級分類制度已經(jīng)在我國商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險評估技術(shù)水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對信用風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理流程具有缺陷性

從國際上先進(jìn)風(fēng)險管理經(jīng)驗可知信用風(fēng)險管理流程決定了風(fēng)險管理質(zhì)量，評估信用風(fēng)險質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險管理的三大原則，運用分析系統(tǒng)對客戶貸款進(jìn)行動態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險識別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險的有效管理，設(shè)計了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險管理措施來對信用風(fēng)險進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過實踐，與領(lǐng)先國外同行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風(fēng)險管理工作較難開展，影響著風(fēng)險管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國大部分商業(yè)銀行銀行運用的是“三會一層”的風(fēng)險管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構(gòu)成。在總行中股東大會分立董事會和監(jiān)事會，董事會層面再分設(shè)風(fēng)險管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控制委員會、風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會和授信審查委員會構(gòu)成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人金融部、運營財會部、風(fēng)險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險控制能力降低。另外，風(fēng)險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風(fēng)險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現(xiàn)獨立垂直的風(fēng)險管理模式。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系對策建議

為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級管理層統(tǒng)一部署，各個經(jīng)營層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險管理文化、計量技術(shù)、風(fēng)險管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險管理文化，風(fēng)險計量技術(shù)和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。

3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強(qiáng)對重點行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險事項的風(fēng)險管理和識別，及時進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。了解各級組織部門的職責(zé)，完善信用風(fēng)險管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實施，優(yōu)化信用風(fēng)險結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強(qiáng)建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機(jī)制，改善客戶管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險管理效率。加強(qiáng)風(fēng)險案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定?？茖W(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險控制部的設(shè)計。經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督委員會監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險的管理政策與信用風(fēng)險限額；授信檢查委員會是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險監(jiān)測報告，管理措施的制定由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機(jī)構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險管理體制。這有效地實現(xiàn)信用風(fēng)險的集中垂直管理。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險管理理念的優(yōu)化是對商業(yè)銀行風(fēng)險管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風(fēng)險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風(fēng)險意識和行動準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險，減少信用風(fēng)險發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險管理理念注入到日常風(fēng)險管理工作中，涵蓋全行的各項業(yè)務(wù)過程及每個環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險。發(fā)揮風(fēng)險文化的約束、激勵、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個員工都有專業(yè)意識，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型，加強(qiáng)了對信用風(fēng)險的分析識別。信用風(fēng)險通過預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時，通常還有機(jī)會采取補(bǔ)救措施挽救彌補(bǔ)銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競爭對手。運用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型對經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警，運用風(fēng)險預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對每個客戶進(jìn)行信用評級和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務(wù)報告、資產(chǎn)價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務(wù)報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴(kuò)大數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大資金投入力度，不斷梳理補(bǔ)充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免或減少信用風(fēng)險的損失。積極推行風(fēng)險報告機(jī)制是為經(jīng)營決策服務(wù)，為風(fēng)險管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險報告機(jī)制的作用依靠風(fēng)險報告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險報告的質(zhì)量。

4結(jié)語

信用風(fēng)險是銀行風(fēng)險的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國金融服務(wù)業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。我國商業(yè)銀行逐漸意識到信用風(fēng)險管理對銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理還是存在許多不足之處，對商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險管理順應(yīng)時代熱點。金融危機(jī)后信用風(fēng)險管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理更加注重定量分析與模型運用，增強(qiáng)了信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性；信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險管理中的作用越來越重要；信用風(fēng)險管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理將是中國金融業(yè)發(fā)展的長期課題。

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篇4

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在的問題

在我國，信貸業(yè)務(wù)是大多數(shù)商業(yè)銀行的主要收入來源和核心業(yè)務(wù)，不確定的風(fēng)險性因素會摻雜其中，存在相當(dāng)程度的信用風(fēng)險問題。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險的管理和研究對我國商業(yè)銀行乃至整個金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展意義重大。然而我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理還不成熟，與發(fā)達(dá)國家存在一定的差距，發(fā)展相對落后，存在著以下問題：

1、信用風(fēng)險管理理念相對落后。在整個銀行業(yè)中，風(fēng)險和收益如同一把雙刃劍，彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中，對這一關(guān)系的認(rèn)識還有一定的差距，尚未建立先進(jìn)的信用風(fēng)險管理理念，往往只追求短期的高收益，而忽視了風(fēng)險控制，造成不良資產(chǎn)的增加，不利于銀行長期的經(jīng)營與發(fā)展。

2、社會信用體系不夠健全。由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不完全，市場信用交易起步較晚，還存在著很多欠缺和不足。企業(yè)作為商業(yè)銀行的大客戶，其信用的強(qiáng)弱對銀行的經(jīng)營管理至關(guān)重要。然而在社會信用體系不健全的大環(huán)境下，企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)往往不能反映真實的經(jīng)營狀況，導(dǎo)致銀行獲取的信息含有水分，因此風(fēng)險得不到真實的反映，加大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險。

3、缺乏信用風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)和專業(yè)人才。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理起步較晚，發(fā)展還不完善，加上有些銀行不注重對風(fēng)險的防范與控制，導(dǎo)致對信用風(fēng)險管理方面的技術(shù)引進(jìn)、開發(fā)以及人力資源培訓(xùn)力度不夠，使得信用風(fēng)險得不到及時有效的控制，不利于商業(yè)銀行的健康長遠(yuǎn)發(fā)展，也不利于我國整個金融體系信用風(fēng)險管理的普及和完善。

4、信貸結(jié)構(gòu)不合理，信用透明度較低。目前我國金融市場還不發(fā)達(dá)，國內(nèi)融資主要來源于銀行貸款，大部分企業(yè)的投資依賴于商業(yè)銀行的信貸，在給銀行帶來收益的同時，也加大了信用風(fēng)險；還有些商業(yè)銀行偏好于大中型企業(yè)，使得貸款結(jié)構(gòu)不合理，信用風(fēng)險過于集中。另外現(xiàn)代的信貸風(fēng)險較之傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險更難以識別和測定，把握起來有一定的難度，透明度大大降低。

5、信用評級體系還有待于進(jìn)一步完善。我國商業(yè)銀行的信用評級方法比較簡單，開展的客戶評級不全面，風(fēng)險揭示不充分。雖然隨著客戶信用評級法和貸款風(fēng)險五級分類法的全面推行，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理取得了一定成效，但目前的信用評級方法還存在欠缺之處，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險的作用，還有待于進(jìn)一步發(fā)展和完善。

二、發(fā)展和完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策

1、健全金融法律體系和信用風(fēng)險管理體系，規(guī)范信用關(guān)系?；谑袌鼋?jīng)濟(jì)的要求，制定嚴(yán)格的金融法律法規(guī)體系，形成有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的金融法制環(huán)境，規(guī)范信用關(guān)系，建立良好的社會信用體制，促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展；適當(dāng)調(diào)整商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的組織體系，滿足銀行業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展，逐步建立起董事會管理下的信用風(fēng)險管理組織構(gòu)架，改變行政管理模式，實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸縱向管理。

2、加強(qiáng)對信用風(fēng)險管理的環(huán)境建設(shè)。有關(guān)部門應(yīng)盡快建立宏觀信用管理體系，完善信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制；注重政府對信用交易的監(jiān)督和管理，同時更要發(fā)揮民間信用管理機(jī)構(gòu)的重要作用；強(qiáng)化信用教育，倡導(dǎo)信用至上。培養(yǎng)公民的信用意識，在全社會加強(qiáng)誠實守信的道德教育。培養(yǎng)企業(yè)的信用意識，使其認(rèn)識到信用作為無形資產(chǎn)對企業(yè)發(fā)展的重大影響。培養(yǎng)政府及其經(jīng)濟(jì)管理、司法部門的信用意識，使其認(rèn)識到社會信用是維護(hù)社會穩(wěn)定的重要支柱。只有如此，銀行的信用風(fēng)險才能更好地規(guī)避和降低。

3、提高信用風(fēng)險管理水平，培養(yǎng)專業(yè)管理人才。我國商業(yè)銀行應(yīng)堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，借鑒國際大銀行的風(fēng)險管理經(jīng)驗，選擇既適合我國國情、又符合外部發(fā)展需求的先進(jìn)管理技術(shù)，不斷完善新的金融理論、統(tǒng)計理論和信息技術(shù)，更好的識別和評估風(fēng)險，提高銀行風(fēng)險管理的技術(shù)水平；另外結(jié)合自身實際，采取人才培養(yǎng)與引進(jìn)的方式，加強(qiáng)對信用風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍。

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；次貸危機(jī)

風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心，信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險之一，在當(dāng)前情況下，尤其要加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，這是因為：首先，存貸利差還是我國商業(yè)銀行當(dāng)前經(jīng)營收入的主要利潤來源，信用風(fēng)險的加大會減少銀行的盈利，惡化銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經(jīng)營發(fā)生困難；其次，在次貸危機(jī)的發(fā)展蔓延下，我國的經(jīng)濟(jì)受到影響，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化，利潤下降，使得企業(yè)的財務(wù)狀況堪憂和信用質(zhì)量下降，加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。因此，在目前情況下，關(guān)注次貸危機(jī)的進(jìn)一步影響，監(jiān)視銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現(xiàn)，加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險管理至關(guān)重要。

2008年9月，以雷曼破產(chǎn)和兩房被接管為標(biāo)志，美國次貸危機(jī)進(jìn)入了更為嚴(yán)重的時期，迅速沖擊著全球的金融市場，使得全球金融市場產(chǎn)生了劇烈的動蕩，各國央行紛紛降息和注資以穩(wěn)定金融市場，重振投資者信心。我國也受到了次貸危機(jī)的巨大影響，主要表現(xiàn)為：(1)我國政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)發(fā)生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經(jīng)濟(jì)過熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經(jīng)濟(jì)增長)再到年終的一保(保經(jīng)濟(jì)增長)，以及現(xiàn)在的雙保(保增長保就業(yè))；(2)宏觀經(jīng)濟(jì)政策本身發(fā)生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉(zhuǎn)變?yōu)檫m度寬松的貨幣政策，財政政策開始實行擴(kuò)張性財政政策，擴(kuò)大政府投資支出，減少稅收，提高出口補(bǔ)貼；(3)我國經(jīng)濟(jì)增長放緩，企業(yè)準(zhǔn)備過冬，說明次貸危機(jī)已開始影響實體經(jīng)濟(jì)，各企業(yè)紛紛出現(xiàn)了經(jīng)營困難和流動性不足，尤其是出口企業(yè)，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國經(jīng)濟(jì)增長放緩的情況下，我國商業(yè)銀行面臨著很大的信用風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾點：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風(fēng)險。由于次貸危機(jī)的沖擊，經(jīng)濟(jì)增長放緩，很多企業(yè)出現(xiàn)了訂單減少、存貨增多、生產(chǎn)萎縮、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉，尤其是中小企業(yè)，使得商業(yè)銀行的已經(jīng)貸出的款項無法按預(yù)期收回，這些貸款隨著次貸危機(jī)對實體經(jīng)濟(jì)影響的加深信用風(fēng)險日益增大。(2)新增貸款的信用風(fēng)險大。由于金融危機(jī)導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟(jì)的不景氣，企業(yè)經(jīng)營的困難會日益加大，其經(jīng)營風(fēng)險也會加大，當(dāng)然，銀行向其貸款的信用風(fēng)險也就越大。一般情況下，發(fā)生金融危機(jī)期間，由于銀行堅持貸款審批條件會出現(xiàn)惜貸的場面。但我國的商業(yè)銀行基本上都屬于國家所有或者集體所有，在國家政策面前，商業(yè)銀行會降低貸款審批條件去支持企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如為不嚴(yán)格符合貸款條件的經(jīng)營困難企業(yè)或者信用級別低中小企業(yè)貸款融資，甚至為了配合國家的產(chǎn)業(yè)政策，為風(fēng)險很大的正進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的企業(yè)或新建企業(yè)進(jìn)行貸款。(3)金融危機(jī)期間，社會資產(chǎn)價值縮水，這也會導(dǎo)致商業(yè)銀行各類資產(chǎn)信用風(fēng)險加大，一旦真的發(fā)生違約事件，銀行資產(chǎn)難以保全，發(fā)生損失的程度加大。例如抵押貸款和質(zhì)押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質(zhì)押物資產(chǎn)縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會發(fā)生損失。

根據(jù)以上分析，金融危機(jī)期間，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險加大，為了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，勢必要加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險管理，就此提出以下建議。

1加強(qiáng)商業(yè)銀行存量貸款資產(chǎn)和新增貸款資產(chǎn)的質(zhì)量控制

對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險。

對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控制度和強(qiáng)化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評估體系。應(yīng)主動積極爭取支持國家建設(shè)的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團(tuán)貸款以分散信用風(fēng)險。

2大力降低信用風(fēng)險管理的成本，提高信用風(fēng)險管理效率

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個方面，建立起功能強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險管理制度建設(shè)落后，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險管理體系，信用風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵。3創(chuàng)建自己的信用風(fēng)險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)

信用風(fēng)險管理事前預(yù)防效果最好，實行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風(fēng)險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風(fēng)險過大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險發(fā)生，雖說進(jìn)行事后的補(bǔ)償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)在要求。

4完善公司治理機(jī)制。切實加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)。減少行政干預(yù)，維護(hù)商業(yè)銀行微觀主體經(jīng)濟(jì)責(zé)任

我國的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強(qiáng)。易受政府控制和影響，這會導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險增大，我國本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的成本。

5重視維護(hù)良好的銀企關(guān)系來降低信用風(fēng)險

篇6

摘要：自美國次貸危機(jī)以來，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)日益重視信用風(fēng)險監(jiān)管的有效性，信用風(fēng)險的管理水平也成為商業(yè)銀行的核心競爭能力之一。本文在深入分析國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，剖析了信用風(fēng)險管理中存在的問題，并對如何完善我國商業(yè)信用風(fēng)險管理提出了對策建議。

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險管理；問題；對策建議

一、引言

信用中介性與高杠桿性是銀行業(yè)的行業(yè)特質(zhì)性，它既是銀行獲取高額利潤的基石，也是整個銀行體系脆弱性的根源所在。銀行在攫取高額盈利的同時必然內(nèi)生伴隨著高風(fēng)險，從本質(zhì)上來講銀行就是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)。因此，如何有效管控風(fēng)險、維護(hù)銀行體系的長期穩(wěn)健運行、提高金融資源的配置效率、更好的服務(wù)于實體經(jīng)濟(jì)成為銀行業(yè)以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的長期而艱巨的任務(wù)。銀行風(fēng)險從日常運營可劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，其中信用風(fēng)險占據(jù)特殊地位，是銀行風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。在金融創(chuàng)新、全球化、放松管制的背景下爆發(fā)的美國次級債務(wù)危機(jī)把信用衍生品推到了風(fēng)口浪尖，主流的觀點認(rèn)為信用產(chǎn)品泛濫及其監(jiān)管不當(dāng)是此次危機(jī)發(fā)生的主要原因。

2010年12月16巴塞爾委員會了第三版巴塞爾協(xié)議（BaselⅢ），有效吸取了本輪金融危機(jī)的教訓(xùn)，加強(qiáng)對資產(chǎn)負(fù)債表外信用風(fēng)險的監(jiān)管，提高了對交易賬戶和復(fù)雜資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴漏的資本要求。我國在危機(jī)過后的監(jiān)管更趨審慎主動，逐步建立與信用風(fēng)險管理相對應(yīng)的宏觀管理制度框架。2009年出臺《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資指引》，2010年相繼出臺了《個人貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》，簡稱“三個辦法，一個指引”，初步構(gòu)建了我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法規(guī)框架。據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表（法人）》統(tǒng)計顯示，從2009年至2012年9月，我國商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率高于規(guī)定的8%，2012年前三季度均高于12.7%，資本充足率維持在較高水平，但BaselⅢ對后期各級資本充足率實施了更為嚴(yán)厲的監(jiān)管。BaselⅢ規(guī)定截止2015年一月，各商業(yè)銀行核心一級資本下線從現(xiàn)行的2.0%提升至4.5%，一級資本不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的6.0%，從2016年1月到2019年1月分階段設(shè)立總額不低于銀行風(fēng)險資產(chǎn)的2.5%的防護(hù)緩沖資本，并提出了0-2.5%逆周期緩沖資本。在危機(jī)過后我國商業(yè)銀行信貸規(guī)模快速擴(kuò)張的背景下，這一資本監(jiān)管對商業(yè)銀行的風(fēng)險控制能力和資金的運用水平提出了更高的要求。因此，銀行必須不斷提升信用風(fēng)險的管理水平，做到風(fēng)險可控、安全運行和收益最大化。

二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理取得的進(jìn)步

1.內(nèi)部信用評級建設(shè)逐步推進(jìn)

我國商業(yè)銀行早已著手于內(nèi)部信用評級體系的開發(fā)建設(shè)，從建設(shè)之初不斷積累企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)及其它指標(biāo)信息，同時也致力于完善評級模型，提升信用評級的精準(zhǔn)度。目前商業(yè)銀行基本上能夠根據(jù)已掌握的數(shù)據(jù)預(yù)測出企業(yè)的違約概率和違約損失，并據(jù)此制定相關(guān)的信貸政策、計提風(fēng)險資本。

2.信貸相關(guān)的內(nèi)部控制得到改善

前臺和后臺監(jiān)管相分離是提高貸款決策水平、防范信用風(fēng)險的重要舉措，我國商業(yè)銀行的信貸崗位職能已實現(xiàn)了“審貸分離”，做到貸前調(diào)查和風(fēng)險評估授信相分離、層層推進(jìn)，而不是相互干擾。同時，也建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任制，對信貸人員的日常經(jīng)營業(yè)務(wù)和授權(quán)作出明確規(guī)定，使得權(quán)力和責(zé)任相對稱，促使信貸人員在既定的規(guī)章制度下進(jìn)行規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作。

3.貸時貸后監(jiān)管得到有效發(fā)揮

在整個信貸風(fēng)險管理各環(huán)節(jié)中，我國的商業(yè)銀行一直都比較注重貸前審批，依賴風(fēng)險額度來控制信用風(fēng)險，輕視了貸時和貸后的風(fēng)險控制。而現(xiàn)階段商業(yè)銀行越發(fā)重視貸時貸后的監(jiān)管，調(diào)查分析企業(yè)的真實貸款需求，了解信貸資金的流向，防止企業(yè)拿到信貸資本后從事高風(fēng)險的投資活動，當(dāng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)信譽(yù)降低或出現(xiàn)反常經(jīng)濟(jì)行為時，則減少風(fēng)險資產(chǎn)的暴漏或提早對不良資產(chǎn)進(jìn)行處理。

三、目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的主要問題

1.風(fēng)險管理理念落后

我國傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理習(xí)慣了用規(guī)模來控制風(fēng)險，不超過事先設(shè)定的風(fēng)險額度，對風(fēng)險的理解偏重于防控而不是現(xiàn)代意義上的管理，而目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的考核指標(biāo)主要是不良貸款率，并沒有足夠重視與風(fēng)險相對應(yīng)的收益，如果收益能夠足夠覆蓋風(fēng)險，那么風(fēng)險就可以接受。同時，我國信貸人員素質(zhì)較低，風(fēng)險意識淡薄，在審貸過程中對信貸風(fēng)險評估能力不足，貸后監(jiān)督檢查乏力，而且并不能很好地遵守既定的授信授權(quán)等合規(guī)性操作制度。

2.信用風(fēng)險度量技術(shù)匱乏

我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險內(nèi)部評估主要采用專家法和打分法，所選的指標(biāo)和權(quán)重缺乏客觀依據(jù)，信用風(fēng)險評估主觀性較強(qiáng)，對企業(yè)的的償債能力和違約概率的預(yù)測精準(zhǔn)度偏低，而且信用價差并不能很好地反映信貸資產(chǎn)的差異程度。風(fēng)險資產(chǎn)計量的準(zhǔn)確度、敏感性不足以支撐銀行對風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行有效的識別、估計和監(jiān)管，極大的限制了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的提升。而我國的信用風(fēng)險度量模型正處于研究開發(fā)階段，模型的適應(yīng)性、應(yīng)用性還有待檢驗。

3.信貸管理信息系統(tǒng)有待完善

完善的信貸信息系統(tǒng)能夠為風(fēng)險資產(chǎn)的分析與決策提供科學(xué)的依據(jù)，提高信用風(fēng)險管理的效率和水平。在我國，企業(yè)的財務(wù)信息的真實性、規(guī)范性比較差，信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不足，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行信用評級的準(zhǔn)確性。目前，我國商業(yè)銀行的信貸管理信息系統(tǒng)還有存在很多不足，缺乏對貸款公司的信貸資金規(guī)模、流向和使用效率的有效監(jiān)管，不能做到實貸實付動態(tài)跟蹤。而當(dāng)貸款公司的資產(chǎn)和償債能力發(fā)生變動時，又很難做到信用評級的動態(tài)調(diào)整。

4.信用風(fēng)險緩釋工具單一

我國商業(yè)銀行普遍使用擔(dān)保抵押等信用風(fēng)險緩釋工具來降低風(fēng)險暴漏，這種預(yù)防性的管理方式往往指標(biāo)不治本，當(dāng)風(fēng)險積累到一定程度時便無能為力。而信用衍生品的出現(xiàn)給商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理開辟了新思路和新方法，改變了以往被動防控的局面。信用衍生品不僅能夠分離風(fēng)險資產(chǎn)暴露所帶來的信用風(fēng)險，通過交易活動將其風(fēng)險轉(zhuǎn)移給交易對手，還可以有效解決風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大之間的矛盾。目前，我國信用衍生品市場參與者較少，從事信用風(fēng)險緩釋工具交易的都是商業(yè)銀行，從而導(dǎo)致信用衍生品只能在銀行同業(yè)之間流動，銀行的真實需求得不到滿足。

四、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策建議

1.加快內(nèi)部評級體系建設(shè)

內(nèi)部評級體系不僅能提升風(fēng)險度量的準(zhǔn)確性、敏感度，還能擺脫對外部評級機(jī)構(gòu)的依賴，使我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中能夠獲得更大的自和資本優(yōu)惠。在加快我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系建設(shè)的過程中，要重視對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累和開發(fā)，建立完善的個人和企業(yè)信貸數(shù)據(jù)庫。同時，加大對風(fēng)險管理技術(shù)的研發(fā)，能夠精準(zhǔn)的預(yù)測出貸款企業(yè)違約概率、違約風(fēng)險暴漏和違約損失率等風(fēng)險要素，做到信用評級的動態(tài)調(diào)整，信用價差能夠真實反映信貸資產(chǎn)的差異程度。

2.加強(qiáng)風(fēng)險管理文化與隊伍建設(shè)

商業(yè)銀行要積極倡導(dǎo)全面風(fēng)險管理意識，加強(qiáng)文化素養(yǎng)的提升，覆蓋包括信用風(fēng)險管理各組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門、信貸業(yè)務(wù)流程各階段的全面的文化建設(shè)。而人是文化的載體，只有擁有高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍才能夠承載風(fēng)險管理文化、把文化內(nèi)涵滲透到日常的業(yè)務(wù)操作中，使得信貸業(yè)務(wù)流程的各個階段都有高素質(zhì)的管理人員進(jìn)行風(fēng)險把關(guān)和控制，從客戶信貸的調(diào)查、評估授信，到信貸資產(chǎn)的發(fā)放、貸后檢查，每個環(huán)節(jié)都要做到審慎監(jiān)管，全面提升信用風(fēng)險管理水平和效率。

3.建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)不僅能夠?qū)υ紨?shù)據(jù)進(jìn)行分類識別與處理，還能解決由于經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大所導(dǎo)致的信息溝通效率的問題。在建設(shè)信貸管理信息系統(tǒng)時，一方面要集中收集客戶的財務(wù)與非財務(wù)信息，使得信息能夠充分反映公司的經(jīng)營狀況和未來發(fā)展能力、所處地區(qū)與行業(yè)的綜合信息，減少信貸決策中的不確定因素，從而提高貸款決策能力。另一方面，加強(qiáng)貸款過程中的動態(tài)信息監(jiān)管，在貸款規(guī)模上做到實貸實付，在信貸業(yè)務(wù)流程各階段做到自動檢測，在風(fēng)險控制上做到預(yù)警監(jiān)控。

4.開發(fā)適宜的信用風(fēng)險度量模型

目前，我國的風(fēng)險度量技術(shù)比較落后，國內(nèi)商業(yè)銀行所采用的度量模型和數(shù)量化風(fēng)險管理工具基本上都是借鑒國外比較成熟的研究成果，結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)的具體環(huán)境作出適應(yīng)性分析，或者在模型的基礎(chǔ)上作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。國際上運用最廣泛的四個信用風(fēng)險模型：CreditMetrics（信用計量模型）、KMV模型、CreditRisk+（信用風(fēng)險附加模型）、CreditPortf0lioView（信用組合觀點），其中作為盯市類型的KMV模型，利用貸款企業(yè)的財務(wù)及交易信息推導(dǎo)出其市場價值及波動性，再根據(jù)長短期債務(wù)信息計算出違約距離，進(jìn)而映射到不同的預(yù)期違約頻率，對我國企業(yè)尤其是上市企業(yè)的適用性比較好。

5.優(yōu)化信用衍生品市場發(fā)展環(huán)境

信用衍生品能夠很好解決我國信貸風(fēng)險分布高度集中的問題，把風(fēng)險分散化、轉(zhuǎn)移化。我國信用衍生品市場發(fā)展緩慢，若要推動信用衍生品市場的長期發(fā)展，必須優(yōu)化其發(fā)展環(huán)境。首先，須完善基礎(chǔ)性金融市場，信用衍生品交易衍生于基礎(chǔ)性金融市場，它的價格必須能夠靈敏反映金融市場需求的變化。成熟的金融市場擁有不同層次需求的交易者、一定的交易規(guī)模以及低廉的交易成本。這些基礎(chǔ)性條件才能使得衍生品價格反映信貸資產(chǎn)價差的變化。其次，要加強(qiáng)信用衍生品交易的相關(guān)法律制度建設(shè)，引導(dǎo)市場進(jìn)行規(guī)范化交易，加強(qiáng)金融衍生品交易信息的披露與監(jiān)管。（作者單位：江西師范大學(xué)財政金融學(xué)院）

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關(guān)鍵詞：信用；風(fēng)險管理；商業(yè)銀行；借鑒

中圖分類號：F820.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2007）10-0078-01

1信用風(fēng)險概念的新發(fā)展

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不能履行還本付息協(xié)議致使銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。從某種意義上說，它實際上是一種違約風(fēng)險。

隨著現(xiàn)代風(fēng)險管理環(huán)境的變化和風(fēng)險管理技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險的定義已不能充分反映現(xiàn)代信用風(fēng)險及其管理的性質(zhì)和特點，其主要原因是傳統(tǒng)的信用風(fēng)險主要來自于商業(yè)銀行的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。

2信用風(fēng)險管理的傳統(tǒng)特征及其變化

隨著整個風(fēng)險管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展，信用風(fēng)險管理也在不斷發(fā)生變化，從而現(xiàn)代信用風(fēng)險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理不同的特點。

（1）信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理缺乏科學(xué)的定量分析的手段，主要倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗判斷，因此管理中風(fēng)險的量化和模型的運用相當(dāng)少。而近些年，在市場風(fēng)險量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展的推動下，以Creditmetrics為代表的信用風(fēng)險量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的重要特征之一。

（2）信用風(fēng)險管理手段不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險對沖手段的出現(xiàn)部分解決了信用悖論現(xiàn)象。

信用悖論的現(xiàn)象是指，一方面理論上要求銀行在管理信用風(fēng)險時應(yīng)遵守投資分散化、多樣化的原則，防止授信集中化；另一方面實踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)很難將其較好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)的分散程度不高，因為過分分散會使銀行失去大客戶。這種分散風(fēng)險和擴(kuò)張業(yè)務(wù)的矛盾就稱為信用悖論。進(jìn)入90年代后，對沖思想在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域的運用，使得這個難題得到部分解決。

（3）信用風(fēng)險管理由靜態(tài)管理向動態(tài)管理發(fā)展。

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因為銀行對信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，因而難以根據(jù)實際信用風(fēng)險的程度變化而進(jìn)行動態(tài)的管理。而在現(xiàn)代信用風(fēng)險管理中，這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先，信用風(fēng)險計量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場和交易對手的信用狀況動態(tài)的衡量信用風(fēng)險水平，盯市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價和信用風(fēng)險的衡量。其次，信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險的工具，其信用風(fēng)險承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險偏好，通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

（4）信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險管理中發(fā)揮重要作用。

獨立的信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險管理中的重要作用是信用風(fēng)險管理的又一個突出特點。信息不對稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險是造成信用風(fēng)險更為重要的原因之一，對企業(yè)信用狀況及時、全面地了解是投資者防范信用風(fēng)險的基本前提。獨立的信用評級機(jī)構(gòu)的建立和有效運作是保護(hù)投資者利益、提高信息搜集與分析的規(guī)模效益的制度保障。

3信用風(fēng)險量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的度量和管理信用風(fēng)險的定性方法和手段已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)今社會發(fā)生的新情況和新問題，更不能滿足人們對信用風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的量化度量和有效的管理的需要。因此，近年來在信用風(fēng)險度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，新的量化度量和管理方法和技術(shù)如雨后春筍不斷涌現(xiàn)。業(yè)務(wù)中主要運用于①信用審核；②信用等級的測定；③信用資產(chǎn)定價；④信用風(fēng)險早期預(yù)警；⑤信用資產(chǎn)組合風(fēng)險度量等。但是，由于信用風(fēng)險自身存在著諸如分布不對稱以及數(shù)據(jù)匱乏等理論和實際問題，而且各界對具體的信用風(fēng)險量化度量方法也尚未達(dá)成共識。

4信用風(fēng)險管理新發(fā)展與新巴塞爾協(xié)議

新巴塞爾協(xié)議對最低資本要求的計算包含了對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的度量?？梢园l(fā)現(xiàn)，新協(xié)議較之于原協(xié)議是一個技術(shù)性更強(qiáng)的行業(yè)文件，它對不同類型風(fēng)險的處理提供了多種比較靈活的方法，其中處理信用風(fēng)險的方法包括標(biāo)準(zhǔn)化方法和基于內(nèi)部評級的方法，后者又分為初級方法和高級方法；其主要區(qū)別在于在初級法中風(fēng)險構(gòu)成因素由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定，而在高級法中允許采用銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)的結(jié)果計算。內(nèi)部評級法是新協(xié)議的核心，它繼承

了1996年計量市場風(fēng)險的創(chuàng)新之處，即允許使用自己的內(nèi)部模型計量信用風(fēng)險。

新協(xié)議的出臺對于中國銀行界的深遠(yuǎn)影響遠(yuǎn)不止表面上看到的資本最低要求或是資本充足率達(dá)標(biāo)，而是以滿足最低資本要求為表象的內(nèi)部風(fēng)險管理體制的變革。

5改善我國信用風(fēng)險狀況及加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的途徑

（1）學(xué)習(xí)和借鑒國際性銀行內(nèi)部評級法，充分揭示風(fēng)險，著手建立完善我國銀行內(nèi)部風(fēng)險評級體系。

要用內(nèi)部評級法較為精確的計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，就必須具備兩個平臺，即制度平臺和技術(shù)平臺。制度平臺是技術(shù)平臺的基礎(chǔ)，一個準(zhǔn)確的內(nèi)部評級體系要達(dá)到理想評級結(jié)果首先要保證執(zhí)行過程不發(fā)生偏差，而執(zhí)行過程不發(fā)生偏差就必須有良好的制度與之適應(yīng)。在實施內(nèi)部評級法的制度平臺具備或基本具備后，實施內(nèi)部評級法的技術(shù)平臺就必須從現(xiàn)在開始積累相關(guān)數(shù)據(jù)。目前我國的銀行風(fēng)險管理最薄弱之處就在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為此必須解決以下一些問題：

①企業(yè)有效數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性；②由于歷史原因，數(shù)據(jù)質(zhì)量（數(shù)據(jù)真實性和完整性）不高；③對債務(wù)人的內(nèi)部評級結(jié)果缺乏后評估，未能與違約概率對應(yīng)；④對債項評級（貸款風(fēng)險分類）的標(biāo)準(zhǔn)過粗，受人為因素影響較大，定性過多，定量不足；⑤尚未確定根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期變化對債務(wù)人、債項進(jìn)行壓力測試的辦法。

在上述要求全部達(dá)到后，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理將完成質(zhì)的飛躍。

（2）完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理組織體系，保證內(nèi)部評級工作順利開展。

全面的風(fēng)險管理要求銀行對整個機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險實行通盤管理，而通盤管理的基點就是內(nèi)部信用評級。

（3）充分借助國內(nèi)外專業(yè)評級公司的技術(shù)力量。

國內(nèi)外專業(yè)的評級機(jī)構(gòu)積極參與企業(yè)債券評級、企業(yè)資信評估和銀行貸款能力評估等領(lǐng)域，在信用風(fēng)險揭示方面發(fā)揮了一定作用。而我國商業(yè)銀行在行業(yè)分析與研究、評級體系的建立和信用級別的確定等方面則可以借助專業(yè)技術(shù)力量，以彌補(bǔ)在內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷。

（4）建立高素質(zhì)評級隊伍。

信用評級是一個即重視理論，也重視經(jīng)驗的工作，評級業(yè)務(wù)即需要科學(xué)的評級理論的指導(dǎo)，同時也需要評級人員具有豐富的經(jīng)驗。借鑒國外先進(jìn)的經(jīng)驗，商業(yè)銀行有關(guān)部門應(yīng)在穩(wěn)定隊伍中逐步提高評級人員的素質(zhì)，如經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家普遍實施的員工持股計劃和期權(quán)制度，制定合理的激勵機(jī)制，最大限度地調(diào)動信用評級人員的積極性。

適應(yīng)國際金融信用風(fēng)險管理發(fā)展趨勢，以及及早針對新的巴塞爾資本協(xié)議框架采取措施，對于加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理、促進(jìn)金融市場穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。

參考文獻(xiàn)

篇8

[論文摘要]隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，信用風(fēng)險已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險之一。針對電子商務(wù)活動中的誠信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象，應(yīng)通過制定電子商務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和管控措施，建設(shè)一個高效、規(guī)范的企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理制度與內(nèi)部控制體系，建立健全電子商務(wù)社會信用保障體系。構(gòu)筑全方位、全過程的電子商務(wù)信用風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移、防范和信用違法行為懲戒記錄機(jī)制。 

 

隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比，電子商務(wù)的優(yōu)勢明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性，電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務(wù)的主體誠信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限，使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對信用風(fēng)險管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險管理制度建設(shè)，建立社會信用保障體系。 

 

一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急 

 

2010年一季度，中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人，網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加，網(wǎng)上購物等電子商務(wù)活動逐漸被我國公眾所接受，電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是，由于我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對較低，有關(guān)市場經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會信用保障體系尚未建立起來；企業(yè)的市場行為隨機(jī)性大，不少企業(yè)的誠信度還不高；市場信用交易不發(fā)達(dá)，社會普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識和信用道德規(guī)范，誠信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無疑嚴(yán)重制約了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且也成為我國電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。 

目前，我國社會信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立，不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度，大多企業(yè)根本就沒有設(shè)置信用管理部門。人們在電子商務(wù)活動中不重視對客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評估，時常錯誤地選擇交易對象，從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此，發(fā)展我國電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險管理制度，建立電子商務(wù)社會信用保障體系。 

 

二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理制度的建設(shè) 

 

信用風(fēng)險是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險會使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。因此，信用風(fēng)險管理的目標(biāo)就是通過采取將信用風(fēng)險限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。目前，信用風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系?；诖?，對電子商務(wù)的信用風(fēng)險以及信用風(fēng)險管理的研究顯得尤為重要。 

 

1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系 

借助貫徹執(zhí)行國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和財政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系，制定電子商務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和管控措施，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系，預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險。電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險管理組織體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵。 

加強(qiáng)電子商務(wù)客戶檔案管理，根據(jù)客戶信用信息的變化，及時調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模，建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。為了防止壞賬，當(dāng)賬款逾期在3個月以內(nèi)，由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進(jìn)行追收；對于超過3個月的應(yīng)收賬款，應(yīng)尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量協(xié)助追收；對于超過半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理，應(yīng)采取法律行動追討逾期賬款。對于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上，而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。 

在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識，樹立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險管理理念，實行事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程電子商務(wù)信用風(fēng)險管理行為。通過建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù)，建立一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險管理隊伍。 

 

2、建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 

加快電子商務(wù)風(fēng)險管理的信息化建設(shè)，建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢，建立起功能強(qiáng)大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫和電子商務(wù)信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，開展信用風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計量信用風(fēng)險，實行電子商務(wù)信用風(fēng)險的量化分析與控制，從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險管理的成本，提高電子商務(wù)信用風(fēng)險管理的時效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好重點電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險內(nèi)部評級，建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險識別管理系統(tǒng)。 

3、借鑒國際先進(jìn)的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗，開發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理模型 

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險因素評估的“6c”法和信用評級法等?！?c”法是指根據(jù)商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔(dān)保(conater-a1)、經(jīng)營環(huán)境(condition)和經(jīng)營連續(xù)性(continuity)等六個因素評定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評級法主要采用z值模型對體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營運等能力的財務(wù)指標(biāo)(銷售利潤率、資本金利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進(jìn)行加權(quán)計算進(jìn)行信用風(fēng)險等級評分。 

近年來，伴隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，信用風(fēng)險度量模型已成為國際先進(jìn)的信用風(fēng)險管理的重要手段。針對電子商務(wù)特點研發(fā)信用風(fēng)險度量模型，通過信用風(fēng)險度量模型計算電子商務(wù)的違約概率和違約損失，識別和量化電子商務(wù)的信用風(fēng)險，為防范電子商務(wù)信用風(fēng)險提供了強(qiáng)大武器。在構(gòu)筑電子商務(wù)信用風(fēng)險度量模型時，應(yīng)采用通用信用語言，注意電子商務(wù)過程中的信用許可范圍。 

 

三、構(gòu)建我國電子商務(wù)社會信用保障體系 

 

信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性等特點。因為受主客觀因素的制約，當(dāng)前對電子商務(wù)信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量研究尚不成熟，運用信用風(fēng)險度量模型難以準(zhǔn)確識別和計量電子商務(wù)信用風(fēng)險。目前，參與電子商務(wù)的企業(yè)和網(wǎng)站普遍缺乏—套完善的電子商務(wù)客戶信用風(fēng)險等級評分標(biāo)準(zhǔn)與量化評級方法。況且，信用風(fēng)險受國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、 社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等企業(yè)無法控制的外部因素影響很大。因此，僅依靠企業(yè)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系和網(wǎng)站的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)控制電子商務(wù)信用風(fēng)險是不夠的。 

電子商務(wù)政府主管部門應(yīng)在相關(guān)電子商務(wù)網(wǎng)站和電子商務(wù)參與企業(yè)積極配合下，借用中國人民銀行等其他政府部門的社會信用體系資源，盡快建立包含實名制信用信息共享、電子商務(wù)合同履約備案和信用違法行為懲戒記錄等內(nèi)容的電子商務(wù)社會信用保障體系。 

 

1、建立電子商務(wù)信用信息數(shù)據(jù)庫 

不誠信情況的出現(xiàn)，主要是因為信息不共享而導(dǎo)致的信息不對稱。針對這種情況就應(yīng)通過社會信用體系的建設(shè)構(gòu)建良好的信息共享機(jī)制。通過建立全國性的電子商務(wù)社會信用保障體系，讓個人和企業(yè)的電子商務(wù)誠信已錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無限連續(xù)的博弈，從而增加電子商務(wù)不守信用的機(jī)會成本。在構(gòu)建電子商務(wù)社會信用保障體系中應(yīng)做到：規(guī)范信息采集程序、信用資源共享、完善信息管理。同時，建立社會信用信息披露機(jī)制必須在法律規(guī)范下，界定信用信息的合法公開與合理使用范圍，注意解決信用信息的披露與保密之間的矛盾，為公眾共享電子商務(wù)信用信息提供法律保障。 

 

2、積極培育信用服務(wù)機(jī)構(gòu) 

由信用關(guān)系的當(dāng)事人分別對與信用管理相關(guān)授信人的信息進(jìn)行收集、鑒別、分析、評級等活動交易成本往往太高，而由社會化的機(jī)構(gòu)，如以征信公司為例的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)來為信用當(dāng)事人服務(wù)則可以大大降低成本。這類信用服務(wù)機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)包括資信調(diào)查、信用評級、信用保險以及商賬追收等，它構(gòu)成了社會化的信用管理支持體系，成為社會信用保障體系中有效運行的重要組成部分。積極發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)，建立專業(yè)化、市場化的信用管理服務(wù)，必將大大提高電子商務(wù)的執(zhí)行效率，促進(jìn)其長遠(yuǎn)發(fā)展。 

 

3、失信嚴(yán)懲機(jī)制 

追求功利最大化是誠信缺失的經(jīng)濟(jì)根源，而要扼制失信者的不誠信就要強(qiáng)制性建設(shè)有效的制度，進(jìn)行外在約束。在社會信用保障體系中，核心是加大不誠信的機(jī)會成本，讓失信者為其不誠信付出應(yīng)有的代價。嚴(yán)格信用監(jiān)督和失信懲戒機(jī)制，對遵守信用者應(yīng)進(jìn)行褒獎，對失信者進(jìn)行懲罰，是社會信用保障體系得以健康發(fā)展的重要前提。對失信者進(jìn)行行政或司法處罰，并將受到行政或司法處罰的企業(yè)和個人披露于相關(guān)的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，從而對其生存和發(fā)展帶來負(fù)面影響。通過打擊社會經(jīng)濟(jì)生活中失信違法現(xiàn)象來提高社會整體信用等級，這樣企業(yè)和公民的信用意識才會不斷提高，信用制度和信用體系才將不斷完善。 

 

四、結(jié)束語 

 

市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)，無論人們從事何種經(jīng)濟(jì)活動都要圍繞著依據(jù)相關(guān)法律簽訂協(xié)議和按照信用管理制度履行協(xié)議而進(jìn)行，并受到相關(guān)法律保障與信用機(jī)制約束。所以，經(jīng)濟(jì)行為的制度化與規(guī)范化不僅可以圓滿實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)行為的目的，而且會促進(jìn)經(jīng)濟(jì)行為的科學(xué)化，提高行為的效率與效果，極大地創(chuàng)造社會價值。因此，制度化、規(guī)范化地開展電子商務(wù)是所有參與者必須遵循的行動指南。 

電子商務(wù)的發(fā)展需要信用機(jī)制的保障。通過建立完善的社會信用保障體系，形成“誠信為本、以德經(jīng)商”的商務(wù)環(huán)境，可以有效地降低企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險，提升經(jīng)濟(jì)競爭力，以保障電子商務(wù)交易的可靠性和安全性，促進(jìn)電子商務(wù)的迅速發(fā)展。 

 

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篇9

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；評價

一、前言

商業(yè)銀行面臨的最重大、最復(fù)雜的風(fēng)險種類之一就是信用風(fēng)險。根據(jù)世界銀行的一項調(diào)查表明，導(dǎo)致銀行業(yè)危機(jī)的最常見的就是信用風(fēng)險。實踐也表明，在近30多年以來世界各國的銀行危機(jī)中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風(fēng)險管理出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》，信用風(fēng)險就是因交易對手違約給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險，是銀行業(yè)固有的風(fēng)險。信用風(fēng)險，從狹義上來講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，即它實際上是一種違約風(fēng)險。從廣義上說，信用風(fēng)險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的實際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

二、文獻(xiàn)研究綜述

國外方面，當(dāng)前用于定量測度信用風(fēng)險的綜合模型可以分為兩類：一類是組合理論模型，比如J.P.摩根的Credit Metrics，KMV模型等；另一類是違約模型，如瑞士第一信貸銀行的Credit Risk模型、麥肯錫公司的Credit Portfolio View模型等。兩類模型最大的區(qū)別是，違約模型是基于理論分析估計組合未來的違約分布，而組合理論模型則從歷史數(shù)據(jù)中估計組合的未來違約分布，這些信用風(fēng)險度量模型的出現(xiàn)適應(yīng)了信貸市場的新變化。在美國和歐洲，出現(xiàn)了信用衍生產(chǎn)品市場，而且傳統(tǒng)貸款的證券化有了前所未有的增長。這些模型為其提供了極有價值的概念性框架，有利于證券實時定價，使銀行能夠積極管理信用風(fēng)險，消除組合中的信用風(fēng)險點，在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段調(diào)整組合，有效地采取識別、減小信用風(fēng)險的策略。

從國內(nèi)的研究情況看，目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量水平還處于初期階段，因此國內(nèi)學(xué)者對銀行信用風(fēng)險量化管理的研究課題集中在銀行內(nèi)部評級方面，圍繞信用評級為基礎(chǔ)展開的風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制創(chuàng)新建設(shè)和比較研究方面的研究成果較多。彭書杰、詹原瑞（2002）對Credit risk+模型與我國貸款風(fēng)險度量方法進(jìn)行了比較，并對風(fēng)險度量方法提出了合理化見解。韓立巖、謝朵（2003）根據(jù)KMV模型的思想，改進(jìn)信用風(fēng)險模型，對資金信托違約風(fēng)險進(jìn)行了度量。朱小宗、張宗益（2004）從多方面分析評價了比較著名的風(fēng)險管理模型，并提出了管理建議。馬蔚華（2005）指出信用風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系重要組成部分，強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險管理的重要性。沈沛龍（2005）構(gòu)建了適合我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理框架體系。程功等（2006）根據(jù)Credit Metrics技術(shù)提出了信用風(fēng)險的動態(tài)測量方法。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理步驟

我國商業(yè)銀行目前的不良貸款率自2009年開始已大幅下降，各商業(yè)銀行不斷改善貸款質(zhì)量，效果明顯。從圖一中可以看出隨著時間的推移，我國商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率都在不斷的下降。根據(jù)銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)，截止2010年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額約為3646.1億元人民幣，占全部貸款比例的1.15%。大型商業(yè)銀行即中國四大行不良貸款余額為3081億元人民幣，占全部不良貸款的84.5%，不良貸款占全部貸款比例的1.31。然2007年，我國商業(yè)銀行不良貸款率還處在比較高的水平。2007年年末，我國主要商業(yè)銀行業(yè)不良貸款余額約12009.9億元人民幣，其中約11149.5億（約占不良貸款總額的92.84%）存在于國有商業(yè)銀行，不良貸款率為8.05%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率為2.15%o所以不管是不良貸款余額還是不良貸款率，國有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行高。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理主要包括以下幾點：

（一）獨立審批人制度

從信貸業(yè)務(wù)流程看，信貸審批已經(jīng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的環(huán)節(jié)，并成為商業(yè)銀行風(fēng)險文化的重要部分。就我國商業(yè)銀行而言主要經(jīng)過了經(jīng)營機(jī)構(gòu)層級審批轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ｂ氋J款審批人獨立審批的階段。審批人的職責(zé)是根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和總行、省分行確定的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略，從商業(yè)銀行的利益出發(fā)審查每一筆上報審批的信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性。貸款審批人遵循商業(yè)銀行利益至上原則、獨立審批決策原則，不得受包括借款人在內(nèi)的任何其他人的不正當(dāng)影響。每筆信貸業(yè)務(wù)必須確定一名審批牽頭人，該審批牽頭人即為該筆信貸業(yè)務(wù)的審批主責(zé)任人。審批牽頭人可由行領(lǐng)導(dǎo)、信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

（二）客戶評價

“先評級，后授信，再使用”是各家商業(yè)銀行信貸投放的三步驟，客戶評價則是客戶準(zhǔn)入的第一步。信用評級是對客戶因償債能力變化而可能導(dǎo)致的違約風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、分析和評價。國內(nèi)商業(yè)銀行的客戶評價系統(tǒng)逐年修善，并從定性分析走向定量分析。參照巴塞爾新資本協(xié)議中內(nèi)部評級法的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，國內(nèi)商業(yè)銀行客戶評價系統(tǒng)一般啟用定量模型，從系統(tǒng)性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用記錄和基本面風(fēng)險等方面進(jìn)行評價。

（三）信貸審批

信貸審批環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的重要環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險限額是商業(yè)銀行按照有關(guān)客戶信用評級辦法的規(guī)定，測算出未來一段時期內(nèi)本行能夠承受的客戶最大信用風(fēng)險總量。原則上授信額度不能超過信用風(fēng)險限額。授信額度不僅受限于風(fēng)險限額，還需要依賴貸款審批人通過判斷客戶外部環(huán)境和客戶分析評價，作出授信審查和決策?？蛻敉獠凯h(huán)境的認(rèn)知判斷依靠貸款審批人對宏觀、區(qū)域、行業(yè)的分析能力，這是貸款審批人宏觀分析的內(nèi)功；客戶分析評價能力依賴于貸款審批人對企業(yè)基本面、財務(wù)狀況的分析能力；在面對單一授信項目時，運用宏觀分析、客戶分析能力及其他技巧和能力，最終得出審批決策的過程。

（四）風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險監(jiān)控包括風(fēng)險的日常檢測和對超出容忍范圍之外風(fēng)險狀態(tài)的控制。這是商業(yè)銀行及時掌握日常風(fēng)險狀況，并防止承擔(dān)過度風(fēng)險的主要管理工具。在信用風(fēng)險監(jiān)控方面，我國商業(yè)銀行正在逐步改變過去單純對不良貸款額、不良貸款率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷︼L(fēng)險動態(tài)變化及授信質(zhì)量遷徙情況的動態(tài)監(jiān)控，引入Baseln預(yù)期損失（EL）作為債項評級的核心變量。債項風(fēng)險評級，以違約損失率（LGD）為核心變量，違約損失率的計量對象是每一筆信貸合同，通過債項風(fēng)險計算器完成。通過內(nèi)部評級系統(tǒng)的逐步深化計算得到客戶風(fēng)險，再結(jié)合每筆信貸合同的其他關(guān)鍵風(fēng)險因素，測算出債項的風(fēng)險程度，最終實現(xiàn)評級、預(yù)警、組合分析的統(tǒng)一。

四、我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的評價

長期以來，我國商業(yè)銀行在這些信用風(fēng)險分析與計量軟件方面運用方面還不是特別的成熟，且這些計量模型也存在著缺陷，如VaR模型是潛在的順周期性工具，而且有些時候并不能很好地發(fā)揮作用，特別是經(jīng)濟(jì)壓力時期。本文結(jié)合我國商業(yè)銀行目前的市場風(fēng)險控制的實踐活動，對有效防范商業(yè)銀行市場風(fēng)險提出以下幾點措施和意見。

（一）健全市場管理體制，打造社會信用環(huán)境

健全的市場管理體制，良好的社會信用環(huán)境，是我國銀行業(yè)信用風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。市場制度缺陷是社會信用漏洞百出的重要原因。只有制訂強(qiáng)有力的市場游戲規(guī)則，才能充分發(fā)揮市場的資源配置作用。二要加大行政執(zhí)法打假力度。一些地方政府為了片面追求地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至是為了保住既得利益，監(jiān)管不力，打假手軟。為了遏制瘋狂的造假甚至護(hù)假行為，打假理應(yīng)成為工作重心。三要進(jìn)一步發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用。要借助媒體力量，讓造假護(hù)假行為徹底暴光?？傊?，通過上述措施，促進(jìn)社會風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)，鍛造誠信文明的現(xiàn)代社會。

（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險的度量工作

風(fēng)險度量是風(fēng)險管理的前提，目前，我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的管理尚處于不成熟階段，度量方法比較簡單，而國際上許多大銀行在信用度量與管理上積累了較為豐富的經(jīng)驗，但是現(xiàn)有的市場風(fēng)險度量模型大多是靜態(tài)模型，是對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險的被動反應(yīng)，不能及時反映商業(yè)銀行管理活動對風(fēng)險狀況的影響。因此，對我國商業(yè)銀行而言，要加強(qiáng)信用風(fēng)險度量的度量工作，創(chuàng)建更為精確的信用風(fēng)險度量模型。

（三）重視風(fēng)險管理人才隊伍的培養(yǎng)

我國商業(yè)銀行應(yīng)致力于人才的培養(yǎng)，包括風(fēng)險條線各層級的管理及技術(shù)人員的培養(yǎng)與培訓(xùn)。在風(fēng)險管理戰(zhàn)略中應(yīng)提出對不同層級、不同專業(yè)、不同崗位人才的素質(zhì)和數(shù)量要求，每年各層級均在按照矩陣式素質(zhì)框架補(bǔ)充和培訓(xùn)專業(yè)的風(fēng)險管理隊伍。高素質(zhì)人才隊伍的建設(shè)同樣是提高風(fēng)險管理水平的重要基礎(chǔ)性舉措。

（四）強(qiáng)化信用風(fēng)險控制部門的管理職責(zé)

由于我國政策、金融環(huán)境和技術(shù)等方面的限制，各商業(yè)銀行的評級體系和風(fēng)險控制體系與國外商業(yè)銀行存在一定的差距。在各商業(yè)銀行實施給予VaR的信用風(fēng)險控制管理之前，各商業(yè)銀行需要對專職的信用風(fēng)險控制部門進(jìn)行明確的職責(zé)分工：銀行必須建立獨立的信用風(fēng)險控制部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計或選擇、實施和業(yè)績表現(xiàn)。這個部門必須獨立于負(fù)責(zé)管理發(fā)放貸款的部門和人員。信用風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)的領(lǐng)域。

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作者簡介：

篇10

[關(guān)鍵詞] 信用風(fēng)險管理 內(nèi)部控制 外部監(jiān)管

信用風(fēng)險是源于信用活動和交易對手遭受損失的不確定性。目前我國銀行正處于內(nèi)外交困的階段。一方面入世后面臨著外部的競爭，使銀行不得不考慮如何提高自己的實力，如何在紛紜復(fù)雜的競爭中站穩(wěn)腳跟。另一方面由于我國商業(yè)銀行自身的體制問題，造成了大量的壞賬呆賬，過高的不良資產(chǎn)已經(jīng)成為影響銀行正常運營的巨大障礙，并且也影響到我國整個金融業(yè)的安全與穩(wěn)定。因此提高銀行的競爭力已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展刻不容緩的問題，而國外銀行不斷完善的先進(jìn)信用風(fēng)險管理技術(shù)是提高銀行競爭力的重要途徑，這給我國商業(yè)銀行如何提高自身的競爭力帶來一定的啟示。

一、信用風(fēng)險管理技術(shù)的研究意義

1.信用風(fēng)險內(nèi)涵

信用風(fēng)險是金融市場上一種最古老的風(fēng)險。具體來說，信用風(fēng)險是指在金融交易中交易對手或債務(wù)發(fā)行人違約或信用質(zhì)量發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。從狹義上來講，信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風(fēng)險。從廣義上講，信用風(fēng)險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

2.信用風(fēng)險管理的概念

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心，它是運用一種管理工具和技術(shù)，對授信過程中存在的各類債務(wù)人的可能性和不確定性進(jìn)行預(yù)測、監(jiān)督和控制，通過貫徹執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)風(fēng)險和收益配比最優(yōu)化的過程。銀行對信用風(fēng)險的有效管理是全面風(fēng)險管理和銀行長期發(fā)展的關(guān)鍵因素。

二、信用風(fēng)險管理技術(shù)在我國商業(yè)銀行中的應(yīng)用

通過現(xiàn)狀調(diào)查的相關(guān)內(nèi)容，我們可以得到這樣的結(jié)論：我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理技術(shù)方面一般采取的是定性的方法。對于我國商業(yè)銀行目前的信用風(fēng)險管理體制還有很多方面需要去完善，具體如下：

1.建立完善的內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)

我國商業(yè)銀行應(yīng)在以下方面優(yōu)化內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)：逐步調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，降低國有股權(quán)份額，引導(dǎo)具有現(xiàn)代銀行管理經(jīng)驗的國際戰(zhàn)略投資者參股；優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，真正發(fā)揮董事會的決策功能；構(gòu)建有效的長期的經(jīng)營者激勵與約束機(jī)制；加強(qiáng)信息披露制度，擴(kuò)大信息披露的范圍，提高信息披露的質(zhì)量。

2.建立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系

針對我國商業(yè)銀行信用評級工作中存在的問題，我國商業(yè)銀行應(yīng)從評級標(biāo)準(zhǔn)、評級方法等基礎(chǔ)環(huán)節(jié)人手，積極借鑒國外同行業(yè)先進(jìn)的評級思想技術(shù)，并與國內(nèi)同行業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享與合作開發(fā)評級參數(shù)，同時參考外部評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果對內(nèi)部評定結(jié)果進(jìn)行修正，增加評級結(jié)果的前瞻性，制定出一套符合新資本協(xié)議要求并能提升中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的內(nèi)部評級體系。

3.建立信用風(fēng)險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

信用風(fēng)險量化模型需要諸如企業(yè)違約概率、違約貸款的回收率、評級轉(zhuǎn)移矩陣等時間序列資料，但由于我國大多數(shù)銀行開展信用管理的時間不長，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，同時數(shù)據(jù)源的完整性和真實性也存在諸多問題。這方面的工作明顯落后，嚴(yán)重制約了現(xiàn)代信用風(fēng)險量化模型在我國商業(yè)銀行的實際應(yīng)用。因此要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險評估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗打下良好的基礎(chǔ)。這里可以借鑒西歐部分國家的經(jīng)驗，國內(nèi)商業(yè)銀行還可以采取合作開發(fā)的方式突破數(shù)據(jù)源的障礙。

4.完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理組織體系，推行與改革風(fēng)險經(jīng)理制

隨著我國金融體制改革的深入，雖然我國商業(yè)銀行也在向客戶和職能兩個方向設(shè)計的矩陣型管理體制轉(zhuǎn)變，但是改革還不到位，風(fēng)險管理部門之間職能交叉的情況較為嚴(yán)重，沒有發(fā)揮矩陣型管理體制在進(jìn)行風(fēng)險控制方面的優(yōu)勢，同時也影響了我國風(fēng)險經(jīng)理制的推行效果。我國商業(yè)銀行在近幾年才開始推行風(fēng)險經(jīng)理制，包括中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等在內(nèi)的多家商業(yè)銀行都在推行風(fēng)險經(jīng)理制，但我國商業(yè)銀行的風(fēng)險經(jīng)理制與國外同業(yè)尚存在著較大的差距。因此我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善風(fēng)險管理組織體系，將職能風(fēng)險經(jīng)理從客戶經(jīng)理、業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理中分離出來，培養(yǎng)自己的職能風(fēng)險專家。

5.注重信用文化的建設(shè)

我國銀行在控制風(fēng)險時一般局限于將信用審批集中于高層或信用委員會。然而，銀行全體成員都應(yīng)具有風(fēng)險意識，而且對銀行的風(fēng)險容忍度有共同的認(rèn)識。這對有效防范信用風(fēng)險是至關(guān)重要的。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻考驗。因此，借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗并開發(fā)適合自身特點的信用風(fēng)險量化管理模型、強(qiáng)化信用風(fēng)險管理對于我國商業(yè)銀行而言是十分必要的，也只有這樣才能更好地適應(yīng)新巴塞爾資本協(xié)議的要求。

三、結(jié)論

信用風(fēng)險管理是一項復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實踐中不斷摸索和實踐。通過對國際上先進(jìn)的風(fēng)險計量模型，以及《巴塞爾新資本協(xié)議》最新理念的分析和學(xué)習(xí)，我們提出發(fā)展國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理技術(shù)的相關(guān)建議，為今后國內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理提供一個大致的發(fā)展方向和基本思路。由于國內(nèi)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)的薄弱性，健全建立信用風(fēng)險管理體系不能以偏蓋全，也不能生搬硬套，必須切實將科學(xué)的方法、理論與我國的現(xiàn)實結(jié)合，以健全組織管理結(jié)構(gòu)人事制度為手段，以開發(fā)實用性風(fēng)險計量模型和方法為核心，以先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)為平臺，來實現(xiàn)我國商業(yè)銀行運營模式優(yōu)化和信用風(fēng)險管理水平的綜合提高。

參考文獻(xiàn)：

[1]梁琪:商業(yè)銀行信貸風(fēng)險度量研究.中國金融出版社