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篇1

【關(guān)鍵詞】銀行職員 人格 應(yīng)對(duì)方式 工作倦怠

一、問題的提出

工作倦?。↗ob Burnout）是美國(guó)臨床心理學(xué)家Freudenberger（1974）首次提出[1]，Maslach & Jackson（1982）將工作倦怠定義為，在以人為服務(wù)對(duì)象的工作領(lǐng)域里，個(gè)體出現(xiàn)情緒衰竭、去個(gè)性化和成就感低落的癥狀[2]。盧娓娓（2006）的調(diào)查發(fā)現(xiàn)[3]，銀行職員的工作倦怠同樣也表現(xiàn)為去個(gè)性化、情緒衰竭和成就感低落。對(duì)于倦怠產(chǎn)生的原因，Lewis（1992）等認(rèn)為主要是個(gè)體在面對(duì)高度應(yīng)激時(shí)持續(xù)使用不成熟的應(yīng)對(duì)方式所致。應(yīng)對(duì)方式是對(duì)人們?cè)趹?yīng)對(duì)過程中慣用的一套相似的認(rèn)知、行為努力的方法和手段的概括，是個(gè)體的穩(wěn)定因素和情景因素相互作用的結(jié)果[4]。王成義等人（2007）研究發(fā)現(xiàn)，工作壓力和一般應(yīng)對(duì)方式對(duì)工作倦怠有顯著預(yù)測(cè)作用，而工作倦怠又能顯著預(yù)測(cè)工作態(tài)度[5]。王靖（2009）的調(diào)查認(rèn)為，應(yīng)對(duì)方式和社會(huì)支持中的多個(gè)因子與工作倦怠有相關(guān)，實(shí)證了應(yīng)對(duì)方式對(duì)工作倦怠具有預(yù)測(cè)作用[6]。工作倦怠除了和應(yīng)對(duì)方式有關(guān)外，與人格也有一定的相關(guān)。Zellars等（2001）指出，員工人格中的外傾性、宜人性和神經(jīng)質(zhì)對(duì)工作倦怠會(huì)產(chǎn)生重要影響[7]。孫連榮、王晶（2009）對(duì)公務(wù)員的研究表明，具有活潑、外向、開朗、好交際的人格特征的人比較不容易產(chǎn)生工作倦??；反之，具有離群、內(nèi)向、好靜、不喜歡刺激冒險(xiǎn)和沖動(dòng)性格的人更容易產(chǎn)生工作倦怠[8]。曾垂凱、時(shí)勘（2007）在探討人格和企業(yè)員工工作倦怠的關(guān)系時(shí)表明，人格中的責(zé)任感、宜人性和情緒穩(wěn)定性對(duì)工作倦怠具有顯著的預(yù)測(cè)作用[9]。

應(yīng)對(duì)方式與人格也存在內(nèi)在的關(guān)系。李琦等（2004）研究發(fā)現(xiàn)，消極應(yīng)對(duì)與宜人性、外傾性、責(zé)任感、開放性負(fù)相關(guān)，與神經(jīng)質(zhì)正相關(guān)；積極應(yīng)對(duì)與宜人性、外傾性、責(zé)任感、開放性正相關(guān)，與神經(jīng)質(zhì)負(fù)相關(guān)[10]。馬煊等（2004）研究發(fā)現(xiàn)，人格明顯影響著應(yīng)對(duì)方式的選擇，其中，神經(jīng)質(zhì)與積極應(yīng)對(duì)顯著負(fù)相關(guān)，與消極應(yīng)對(duì)顯著正相關(guān)[11]。

綜上所述，本研究以人格、應(yīng)對(duì)方式為自變量，工作倦怠為因變量，提出以下假設(shè)：1、銀行職員人格、應(yīng)對(duì)方式、工作倦怠間有顯著相關(guān)；2、銀行職員人格、應(yīng)對(duì)方式對(duì)工作倦怠具有預(yù)測(cè)力；3、應(yīng)對(duì)方式在人格對(duì)工作倦怠的影響關(guān)系中具有一定的中介作用。

二、研究方法

（一）調(diào)查對(duì)象

本研究采用整群抽樣法，抽取工商、建設(shè)、中國(guó)、廣發(fā)四家湖南省分行以及國(guó)內(nèi)部分大、中城市的招商、交通、光大、中信、農(nóng)商、浦發(fā)的支行在職員工，發(fā)放問卷600份，有效問卷528份，有效率為94.11%。其中男244人（46.2%）、女284（53.8%），年齡30歲及以下343人（65.0%）、31～40歲143人（27.1%）、41歲及以上42人（7.9%），工作年限5年及以下282人（53.4%）、6～10年130人（24.6%）、11年及以上116人（22.0%）。

（二）研究工具

采用張建新翻譯并修訂的《大五人格量表》，其五個(gè)維度的α系數(shù)分別為：開放性0.66、責(zé)任感0.82、外傾性0.78、宜人性0.77、神經(jīng)質(zhì)0.84。謝亞寧編制的《簡(jiǎn)易應(yīng)對(duì)方式問卷》[12]，問卷的α系數(shù)為0.90；積極與消極應(yīng)對(duì)分量表的α系數(shù)分別為0.89和0.78。李超平、時(shí)勘修訂的《工作倦怠量表》[13]，三個(gè)維度的α系數(shù)分別為情緒衰竭0.88、玩世不恭0.83、成就感低落0.82。數(shù)據(jù)采用SPSS16.0軟件錄入和處理。

三、結(jié)果

（一）人格、應(yīng)對(duì)方式、工作倦怠三者間的相關(guān)

表1 人格、應(yīng)對(duì)方式、工作倦怠間的相關(guān)

注：***P

表1說明，人格和工作倦怠相關(guān)顯著。其中，情緒衰竭與宜人性、責(zé)任感、開放性顯著負(fù)相關(guān)，與神經(jīng)質(zhì)顯著正相關(guān)；玩世不恭與宜人性和開放性顯著負(fù)相關(guān)，與神經(jīng)質(zhì)顯著正相關(guān)；成就感低落除了與神經(jīng)質(zhì)顯著正相關(guān)外，與其他幾個(gè)維度均顯著負(fù)相關(guān)。積極應(yīng)對(duì)與成就感低落相關(guān)顯著，消極應(yīng)對(duì)與工作倦怠總分及各維度都顯著相關(guān)。積極應(yīng)對(duì)與宜人性、責(zé)任感、外傾性及開放性之間顯著正相關(guān)，與神經(jīng)質(zhì)相關(guān)不顯著。消極應(yīng)對(duì)與宜人性、責(zé)任感和開放性顯著負(fù)相關(guān)，與神經(jīng)質(zhì)顯著正相關(guān)。

（二）應(yīng)對(duì)方式在人格和工作倦怠間的中介作用分析

本研究結(jié)果表明，人格、應(yīng)對(duì)方式和工作倦怠之間的兩兩相關(guān)都達(dá)到了顯著水平，因此滿足中介作用檢驗(yàn)的前提條件。本研究采用溫忠麟（2004）提出的中介作用依次檢驗(yàn)程序，檢驗(yàn)積極與消極應(yīng)對(duì)在人格和工作倦怠間的中介作用。

表2 消極應(yīng)對(duì)在人格和工作倦怠間的中介作用分析摘要表

依據(jù)表2結(jié)果可知，消極應(yīng)對(duì)在宜人性、外傾性和工作倦怠之間具有完全中介作用。在引入消極應(yīng)對(duì)變量之后，Beta值分別由原來的0.236、0.086變化為0.047、0.095；消極應(yīng)對(duì)在神經(jīng)質(zhì)和工作倦怠的成就感低落維度間具有完全中介作用，Beta值由-0.038變化為-0.024；消極應(yīng)對(duì)在開放性和工作倦怠之間產(chǎn)生不完全中介作用，Beta值由0.133變化為0.084。

表3 積極應(yīng)對(duì)在人格和工作倦怠間的中介作用分析摘要表

由表3可知，積極應(yīng)對(duì)在責(zé)任感、外傾性、開放性和成就感低落之間發(fā)揮了部分中介作用。在引入積極應(yīng)對(duì)變量之后，Beta值分別由原來的0.097、0.064、0.063變化為0.037、0.045、0.046，說明人格中的責(zé)任感、外傾性和開放性維度可通過積極應(yīng)對(duì)間接影響工作倦怠。

四、討論

（一）銀行職員人格、應(yīng)對(duì)方式和工作倦怠間的關(guān)系

銀行職員人格與工作倦怠的相關(guān)結(jié)果表明，大五人格總分及各維度與工作倦怠總分及各維度間都顯著相關(guān)，即宜人性、責(zé)任感、外傾性、開放性水平越高的銀行職員，其工作倦怠感越低；神經(jīng)質(zhì)水平越高，其工作倦怠感越高。宜人性、開放性和外傾性得分高的銀行職員更能換位思考，善于接受新事物、新觀念，有良好的共情性與同理性，對(duì)待客戶服務(wù)熱情，樂于幫助同事，這使其能以更低的情緒消耗獲得更廣泛的工作資源，能更有效地實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。

從回歸分析結(jié)果來看，除責(zé)任感未進(jìn)入回歸方程外，宜人性、神經(jīng)質(zhì)、外傾性和開放性均進(jìn)入了對(duì)工作倦怠總分的回歸方程，說明人格是影響工作倦怠的重要變量，具有一定的預(yù)測(cè)力。神經(jīng)質(zhì)與工作倦怠總分及各維度間相關(guān)極顯著，具有正向影響作用。神經(jīng)質(zhì)水平高的人敏感，情緒易波動(dòng)，自我調(diào)適不暢，在面對(duì)心理壓力或人際沖突時(shí)，內(nèi)心體驗(yàn)強(qiáng)烈的不安，控制不住自己的脾氣，對(duì)服務(wù)對(duì)象和同事冷漠，因此，個(gè)體最先體驗(yàn)到情緒衰竭，繼而采取玩世不恭的防御對(duì)策，進(jìn)而感到成就感低，最終產(chǎn)生高的工作倦怠。

應(yīng)對(duì)方式和工作倦怠間顯著相關(guān)，其中積極應(yīng)對(duì)與成就感低落相關(guān)顯著，消極應(yīng)對(duì)與工作倦怠總分及各維度都相關(guān)顯著。說明銀行職員若更多地采取積極應(yīng)對(duì)，成就感低落水平就越低；反之，若更多地采用消極應(yīng)對(duì)，那么情緒衰竭、玩世不恭和成就感低落水平就更高。同時(shí)，消極應(yīng)對(duì)對(duì)工作倦怠有正向預(yù)測(cè)作用，而積極應(yīng)對(duì)僅對(duì)成就感低落具有負(fù)向預(yù)測(cè)作用。分析其原因，消極應(yīng)對(duì)使得銀行職員回避壓力，實(shí)際上回避并不能消除壓力的存在，反而使得個(gè)體在困境中舉步維艱。長(zhǎng)久的壓抑必然使得銀行職員的情緒情感處于疲勞的狀態(tài)，出現(xiàn)情緒衰竭。而對(duì)壓力的回避就是對(duì)應(yīng)激源即工作的任務(wù)和工作對(duì)象的回避，因此也極容易對(duì)工作中的客戶缺乏應(yīng)有的熱情，或者冷淡，甚至對(duì)服務(wù)對(duì)象發(fā)脾氣，對(duì)身邊同事不熱情，人際關(guān)系冷漠、麻木，出現(xiàn)玩世不恭。消極應(yīng)對(duì)直接影響到銀行職員的工作態(tài)度，使得個(gè)體不求有功但求無過，因此，容易負(fù)性地評(píng)價(jià)工作的意義與自我對(duì)工作的貢獻(xiàn)，進(jìn)而產(chǎn)生低成就感。然而，積極應(yīng)對(duì)能讓個(gè)體調(diào)動(dòng)一切資源直面應(yīng)激源，迎難而上的態(tài)度必然源于自我肯定的認(rèn)知，個(gè)體會(huì)對(duì)工作賦予意義并肯定自己的價(jià)值。

（二）銀行職員應(yīng)對(duì)方式在人格和工作倦怠間的中介作用

應(yīng)對(duì)方式在人格與工作倦怠間具有一定的中介作用，也就是說，人格不僅會(huì)對(duì)工作倦怠產(chǎn)生直接的影響，還會(huì)通過應(yīng)對(duì)方式間接影響個(gè)體的工作倦怠。其中積極應(yīng)對(duì)在責(zé)任感、外傾性、開放性和成就感低落間產(chǎn)生部分中介作用，表明責(zé)任感強(qiáng)、外傾和開放程度較高的銀行職員，在面臨壓力或生活事件時(shí)，會(huì)更多地采用積極應(yīng)對(duì)，從而在一定程度上降低了工作倦怠感；而消極應(yīng)對(duì)在人格各維度和工作倦怠間產(chǎn)生完全或部分中介作用。根據(jù)結(jié)果分析，神經(jīng)質(zhì)傾向越高的個(gè)體更多地采用消極應(yīng)對(duì)而出現(xiàn)較高的工作倦怠，體驗(yàn)到情緒衰竭、成就感低落，表現(xiàn)出玩世不恭，宜人性得分較低的銀行職員也會(huì)更多采用消極應(yīng)對(duì)而產(chǎn)生高的工作倦怠，并通過工作倦怠的各個(gè)維度表現(xiàn)出來，外傾性和開放性得分較低的個(gè)體則多采用消極應(yīng)對(duì)，從而更多地體驗(yàn)到低成就感。因此，銀行管理者要多與員工溝通，了解員工的人格特征，及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工需要哪些方面的工作支持，并在力所能及的情況下提供這些支持。注重對(duì)員工進(jìn)行應(yīng)對(duì)方式的培訓(xùn)，讓員工學(xué)會(huì)積極主動(dòng)地去應(yīng)對(duì)內(nèi)外刺激和當(dāng)今復(fù)雜多變的社會(huì)環(huán)境，針對(duì)某些特定人格特征的員工要促使其克服運(yùn)用消極應(yīng)對(duì)的慣性，從而降低工作倦怠。

五、結(jié)論

一是銀行職員的人格對(duì)工作倦怠具有預(yù)測(cè)力，其中宜人性、責(zé)任感、開放性對(duì)工作倦怠及其各個(gè)維度有負(fù)向預(yù)測(cè)力，神經(jīng)質(zhì)對(duì)工作倦怠有正向預(yù)測(cè)力。

二是積極應(yīng)對(duì)對(duì)工作倦怠的成就感低落維度具有負(fù)向預(yù)測(cè)力，消極應(yīng)對(duì)對(duì)工作倦怠有正向預(yù)測(cè)力。

三是積極應(yīng)對(duì)在責(zé)任感、外傾性、開放性和成就感低落之間發(fā)揮了部分中介作用；消極應(yīng)對(duì)在宜人性、外傾性和工作倦怠間具有完全中介作用，在神經(jīng)質(zhì)和成就感低落間具有完全中介作用，在開放性和工作倦怠間產(chǎn)生部分中介作用。

參考文獻(xiàn)

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篇2

【關(guān)鍵詞】人民銀行；思想政治工作；人力資源管理

中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A文章編號(hào)1006-0278（2015）09-060-01

一、思想政治工作與人力資源管理的共同點(diǎn)

銀行人力資源管理的日常工作主要包括兩個(gè)方面，第一是對(duì)銀行財(cái)務(wù)以及人力之間的協(xié)調(diào)配置，其中包括對(duì)員工的培訓(xùn)、人與崗位的調(diào)配，目的在于將銀行的人力與物質(zhì)結(jié)合，發(fā)揮最大的效用價(jià)值；第二方面則是對(duì)員工思想、精神、心理上的關(guān)切，對(duì)于員工存在的不滿的心理進(jìn)行疏導(dǎo)和調(diào)解，發(fā)揮人力資源的思想引導(dǎo)作用。第二個(gè)方面的工作很好地與銀行思想政治工作相掛鉤了。人力資源作為一個(gè)專門管理員工的部門，已經(jīng)承擔(dān)了對(duì)員工思想政治工作的開展。因?yàn)楦鶕?jù)人力資源部門自身的工作來看，這兩方面都涉及了員工的心理和思想。思想政治工作就是銀行對(duì)員工進(jìn)行的帶有政治性的思想觀念，對(duì)員工的思想具有一定的引導(dǎo)作用。也就是常說的思想的外在表現(xiàn)是行為，而行為又是思想的反應(yīng)。并且能夠計(jì)劃性地為銀行形成規(guī)范員工的行為，使員工的目標(biāo)跟銀行的目標(biāo)達(dá)成一致。

二、思想政治工作與人力資源管理中存在的問題

（一）人民銀行思想政治工作存在的問題

銀行屬于一個(gè)比較特殊的行業(yè)，其思想政治工作顯得尤為重要，但是在現(xiàn)實(shí)的銀行運(yùn)作中，依然存在一些錯(cuò)誤的思想觀念，阻礙了銀行的正常運(yùn)行以及政治性的工作的開展。但是銀行對(duì)于這種情況沒有給予足夠的重視，任由一些負(fù)面的思想滲透到員工中去。人民銀行雖然是屬于國(guó)家控股，但經(jīng)濟(jì)效益也受到格外的重視。不重視對(duì)銀行員工思想政治工作的開展，沒有認(rèn)識(shí)到員工的價(jià)值還體現(xiàn)在明確的思想上。

（二）人力資源管理存在的問題

銀行在招聘員工以及對(duì)員工進(jìn)行晉升考核的過程中，不重視員工的心理狀況、價(jià)值觀念是否與銀行一致，而只是單方面地看重員工的技能、學(xué)歷、知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)等，根據(jù)這些條件招聘來的員工可能表面上看起來適合銀行，但是長(zhǎng)期來看，未必適合，由于員工的跳槽或離職對(duì)銀行造成的負(fù)面影響，不僅對(duì)銀行短期的利益造成損害，如果人力資源上依然缺乏對(duì)員工思想層面的關(guān)注，對(duì)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展也是極為不利的。在對(duì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)方面，銀行應(yīng)該明確，比起表面的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，精神獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于員工的驅(qū)動(dòng)作用更加有效，忽視精神獎(jiǎng)勵(lì)，員工的工作態(tài)度就會(huì)出現(xiàn)問題。在員工的培訓(xùn)上，更多的是對(duì)員工進(jìn)行技能、學(xué)識(shí)上的訓(xùn)練，極少為員工開展政治思想培訓(xùn)。只是單方面的員工技能提高，而思想水平落后，最終還是會(huì)影響銀行的長(zhǎng)期發(fā)展。

三、思想政治工作與人力資源管理結(jié)合的途徑

（一）在招聘中結(jié)合

在任何企業(yè)中，招聘都是人力資源部門一項(xiàng)非常重要的工作。招聘是企業(yè)吸收新員工的主要途徑，而員工素質(zhì)的高低對(duì)銀行的發(fā)展有直接的影響。而在招聘的過程中，需要考慮到應(yīng)聘者自身的技能和知識(shí)水平是否適合銀行的崗位，更要考慮到應(yīng)聘者的價(jià)值觀念、思想覺悟等精神層面的東西，這樣招聘來的員工才能夠與銀行共同發(fā)展，長(zhǎng)期進(jìn)步。人民銀行在員工的招聘上需要滿足能力以及精神上兩個(gè)方面，能夠招聘適合銀行發(fā)展的員工，也能夠保障員工之間的團(tuán)結(jié)協(xié)作，也能夠帶動(dòng)銀行其他員工的整體思想水平。

（二）在職業(yè)生涯規(guī)劃中結(jié)合

人力資源管理不僅要篩選人才，更要在員工的日常工作中充分開發(fā)員工的才能，幫助員工明確自身的職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)員工正確的職業(yè)生涯理念，幫助員工建立成功的職業(yè)道路。這關(guān)系到人力資源工作的方方面面，與員工的思想政治工作也有緊密聯(lián)系。因?yàn)槿肆Y源幫助員工制定職業(yè)生涯規(guī)劃就是本著“以人為本”的思想政治理念；思想政治工作的開展還能夠幫助員工調(diào)節(jié)工作情緒，能夠在銀行規(guī)定之外，員工自發(fā)地積極投入到工作中去，有助于員工實(shí)現(xiàn)職業(yè)生涯規(guī)劃，還能夠幫助員工建立良好的同事關(guān)系、與銀行之間的關(guān)系，處理好雙方的矛盾。

（三）在培訓(xùn)開發(fā)中結(jié)合

銀行可以從招聘和培訓(xùn)中獲得想要的人才，所以人力資源管理的重要工作之一就是為員工提供培訓(xùn)。培訓(xùn)能夠幫助員工減少不必要的工作行為，對(duì)員工的行為進(jìn)行塑造和改進(jìn)，而思想政治工作則是為了豐富員工的思想和行為，從培訓(xùn)的目的上來看這兩者是矛盾的，但由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，銀行希望員工能夠掌握更全面的知識(shí)和技能以及正面積極的思想政治理念。所以技能培訓(xùn)和思想政治工作逐步結(jié)合，幫助員工逐漸轉(zhuǎn)變以往的觀念，樹立新的思想，跟上時(shí)代的要求。自愿積極地接受兩方面培訓(xùn)的課程，思想逐漸進(jìn)取，打開工作的新局面。

四、總結(jié)

根據(jù)文中分析結(jié)果，認(rèn)為銀行的思想政治工作開展應(yīng)該與人力資源工作相結(jié)合，而要真正實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)該根據(jù)文中的建議進(jìn)行改變。對(duì)人力資源管理工作的側(cè)重點(diǎn)以及形式進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。改變對(duì)思想政治的認(rèn)識(shí)，在根源上逐步完善兩者的結(jié)合。

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篇3

1.銀行會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

銀行的會(huì)計(jì)核算是銀行工作的主要內(nèi)容，是銀行最基礎(chǔ)也是最重要的工作，在會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的不規(guī)范是造成銀行風(fēng)險(xiǎn)最主要的成因。近期發(fā)生了許多的經(jīng)濟(jì)案件中，很大一部分原因就是銀行在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職能缺失，在經(jīng)營(yíng)上出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，而產(chǎn)生這些違規(guī)現(xiàn)象的主要缺口就是會(huì)計(jì)核算，隱藏款項(xiàng)、假賬、虛造會(huì)計(jì)報(bào)表等違規(guī)都需要從會(huì)計(jì)核算上打開缺口。

2.票據(jù)的不規(guī)范

票據(jù)的不規(guī)范是銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的主要成因，一些不法分子在辦理商業(yè)匯票、銀行匯票時(shí)，偽造、變?cè)炱睋?jù)來進(jìn)行詐騙活動(dòng)。這類經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生與銀行內(nèi)部不嚴(yán)格的內(nèi)部控制有很大關(guān)系，雖然近年來銀行實(shí)現(xiàn)了電子聯(lián)行劃匯，但是電子劃匯仍舊存在著較大風(fēng)險(xiǎn)。

3.會(huì)計(jì)管理機(jī)制不健全

會(huì)計(jì)管理是防范風(fēng)險(xiǎn)的核心手段，在銀行會(huì)計(jì)管理中，存在的主要問題表現(xiàn)在各項(xiàng)規(guī)章制度的不健全、管理落實(shí)不到位等。按照內(nèi)控制度的要求，銀行財(cái)會(huì)部門主要承擔(dān)著會(huì)計(jì)管理以及會(huì)計(jì)核算的職能，在現(xiàn)實(shí)工作中，一人多崗的現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生，在遇到突況時(shí)，就很容易出現(xiàn)混崗、頂崗現(xiàn)象，容易造成銀行工作的混亂。

二、關(guān)于加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)管理的相關(guān)對(duì)策

1.提高認(rèn)識(shí)

首先是提高管理者的認(rèn)識(shí)。會(huì)計(jì)的工作不僅僅是會(huì)計(jì)工作者的任務(wù)，更是管理者的任務(wù)，會(huì)計(jì)工作對(duì)于銀行的重要性不言而喻，要提高銀行的會(huì)計(jì)管理水平，首先就必須從領(lǐng)導(dǎo)做起，只有這樣，才能將工作落到實(shí)處。其次，要提高會(huì)計(jì)工作者的認(rèn)識(shí)。目前，銀行的會(huì)計(jì)工作者的專業(yè)素養(yǎng)相比之前已經(jīng)有了很大的提升，但是時(shí)代是在不斷進(jìn)步的，會(huì)計(jì)工作者只有不斷更新自己的觀念才能夠適應(yīng)不斷變化的環(huán)境需求。

2.加強(qiáng)制度建設(shè)

優(yōu)秀的管理是建立在科學(xué)的制度之上的，加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理不僅僅是會(huì)計(jì)部門的責(zé)任，而是整個(gè)銀行的責(zé)任，加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度的建設(shè)是加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作的核心，主要可以從建立與落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、建立落實(shí)會(huì)計(jì)管理的檢查考核責(zé)任制等方面進(jìn)行。在建立落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制的過程中，可以將規(guī)章制度的制定與執(zhí)行作為考核管理者、會(huì)計(jì)主管等高層的業(yè)績(jī)考核的主要內(nèi)容。在建立落實(shí)會(huì)計(jì)管理的檢查考核責(zé)任制的環(huán)節(jié)中，可以成立檢查考評(píng)小組，對(duì)銀行的各部門、會(huì)計(jì)單位、運(yùn)作環(huán)節(jié)以及制度的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，并做到獎(jiǎng)懲分明。

3.依法管理

提高銀行會(huì)計(jì)管理的法制性，要求管理人員與會(huì)計(jì)工作者認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)，切實(shí)提高會(huì)計(jì)工作的合法性。一是加強(qiáng)培訓(xùn)，組織人員學(xué)習(xí)法律法規(guī)，讓工作者與管理者在日常的工作中自覺地依法工作；二是要推動(dòng)金融管理責(zé)任制的落實(shí)，管理者要為各個(gè)負(fù)責(zé)人簽訂執(zhí)法目標(biāo)責(zé)任書，將法治落到實(shí)處；三是要堅(jiān)決地執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究；四是要建立監(jiān)督檢查和后評(píng)估制度，督促制度落實(shí)，責(zé)任落實(shí)。

4.扁平化管理

將銀行內(nèi)部管理體制簡(jiǎn)化，將原來的多重行政級(jí)別撤銷，減少管理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)管理上的一對(duì)多。通過精簡(jiǎn)人員與機(jī)構(gòu)，設(shè)立并實(shí)現(xiàn)集中化的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，增加會(huì)計(jì)管理的獨(dú)立性以及廣泛性，提高管理效率，建立健全銀行的管理框架，使協(xié)調(diào)成本減少，將銀行的管理逐步向扁平化的方向邁進(jìn)，實(shí)現(xiàn)銀行的高效管理。

5.提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)

一是要加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，保證銀行會(huì)計(jì)工作者堅(jiān)持黨的基本路線；二是要加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)工作者的法律素養(yǎng)，深入的了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)法規(guī)，提高工作的合法性；三是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，組織人員學(xué)習(xí)現(xiàn)代的會(huì)計(jì)管理知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平，提升技能，實(shí)現(xiàn)知識(shí)更新；四是要加強(qiáng)工作者的職業(yè)道德素養(yǎng)，在工作中樹立職業(yè)道德的自覺性，樹立為國(guó)家、為人民、為客戶服務(wù)的核心道德觀；五是要加強(qiáng)工作者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)工作的準(zhǔn)確度，增加會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，從而減少信息失真、操作失誤的現(xiàn)象出現(xiàn)，保證銀行健康運(yùn)行。

6.加強(qiáng)信息化建設(shè)

篇4

1 銀行業(yè)當(dāng)前安全形勢(shì)

11 社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然嚴(yán)峻

一是經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)國(guó)內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響仍在繼續(xù)，部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)和出口型企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，資金鏈瀕臨斷裂，資金需求意愿極其強(qiáng)烈，導(dǎo)致針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各類違法違規(guī)案件尤其是詐騙案件有所增加。二是下崗失業(yè)、進(jìn)城務(wù)工人員增多，維護(hù)安全穩(wěn)定面臨的壓力明顯增大，安全防范任務(wù)十分繁重。三是隨著當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，城鄉(xiāng)之間經(jīng)濟(jì)差距進(jìn)一步縮小，農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，現(xiàn)金庫(kù)存量、流通量不斷增加，但由于農(nóng)村偏遠(yuǎn)地區(qū)受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)條件制約，加之交通不便、信息渠道不暢等客觀條件的限制，人員防范意識(shí)淡薄，鑒別能力較低，安防設(shè)施相對(duì)落后，較難抵御犯罪分子的侵害。因此一些犯罪分子把目光集中到農(nóng)村偏遠(yuǎn)地區(qū)，給金融營(yíng)運(yùn)安全帶來很大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

12 外部侵害的手段在不斷翻新

當(dāng)前，金融行業(yè)安防工作形勢(shì)依然嚴(yán)峻，一些社會(huì)不法分子針對(duì)銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所實(shí)施的搶劫、盜竊及詐騙案件依然頻有發(fā)生，犯罪分子的作案方法和手段逐步趨向多樣化、智能化，一些依托電子設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等高新技術(shù)，主要針對(duì)自助銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行的新型犯罪形式也在不斷出現(xiàn)，同傳統(tǒng)犯罪形式相比，這種以高新科技為手段的新型犯罪形式具有隱蔽性強(qiáng)、涉案資金轉(zhuǎn)移快、犯罪區(qū)域跨度大、追捕困難，甚至可以利用尖端的通信技術(shù)跨國(guó)進(jìn)行犯罪，犯罪分子緊跟科技發(fā)展步伐，一步步更新作案方式手段，給銀行和客戶帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，擾亂了金融秩序和社會(huì)治安秩序，嚴(yán)重影響到銀行業(yè)的企業(yè)形象和公眾認(rèn)可度，對(duì)我們的安全防范能力形成了很大挑戰(zhàn)。

2 山西銀行業(yè)金融安全管理現(xiàn)狀

21 過于注重業(yè)務(wù)發(fā)展，漠視安全保衛(wèi)工作

三晉大地，四面環(huán)山，溝壑縱橫，南高北低，山多川少，交通閉塞，當(dāng)?shù)匕傩账枷氡Ｊ?，民風(fēng)淳樸，各類金融刑事案件罕有發(fā)生。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，除電信詐騙事件外，近些年山西金融機(jī)構(gòu)沒有發(fā)生過以暴力侵害為手段的重、特大刑事案件。正是由于長(zhǎng)期的安全和穩(wěn)定，致使部分銀行對(duì)社會(huì)治安現(xiàn)狀和金融安全的嚴(yán)峻形勢(shì)認(rèn)識(shí)不足，平時(shí)只重視業(yè)務(wù)發(fā)展，而對(duì)安全保衛(wèi)工作認(rèn)識(shí)不到位，重視程度不夠，存在麻痹思想和僥幸心理，缺乏安全防控和風(fēng)險(xiǎn)防范的緊迫感、危機(jī)感，致使制度落實(shí)不到位，銀行對(duì)員工違反安全制度的行為往往是批評(píng)教育、查而不處，降低了安全保衛(wèi)工作內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，對(duì)物防、技防不達(dá)標(biāo)的問題，僅限于向上級(jí)打報(bào)告，而不是積極采取措施加以解決，使一些安全隱患久拖不決。

22 受傳統(tǒng)觀念的影響，優(yōu)秀員工不愿做安保工作

調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，雖然當(dāng)前各銀行均按要求配備了專、兼職安全管理員但也只是名義上的“專職”，實(shí)際工作中有的身兼數(shù)職，有的年齡偏大，有的甚至一直沒有固定的專、兼職安全管理人員，人員更換頻繁。隨著我國(guó)銀行業(yè)務(wù)的深入發(fā)展，對(duì)安全的需求越來越高，社會(huì)對(duì)銀行所提供安全服務(wù)的要求也越來越高，各銀行現(xiàn)在急需一支高素質(zhì)、高水平的安保隊(duì)伍提供優(yōu)質(zhì)安全服務(wù)。但長(zhǎng)期以來，大部分人對(duì)銀行安保工作缺乏了解，還停留在素質(zhì)低、工資低、學(xué)歷低等認(rèn)識(shí)層面上，調(diào)研中，80%的員工表示，不愿意做安全保衛(wèi)工作，他們普遍認(rèn)為銀行以信貸業(yè)務(wù)發(fā)展為中心，安全保衛(wèi)工作只是處于“配角”的地位，而且現(xiàn)在都實(shí)行責(zé)任追究制，安全保衛(wèi)工作平時(shí)不受重視，一旦發(fā)生卻要承擔(dān)主要責(zé)任。

此外，雖然大部分銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的兼職安全員為30歲左右的青年員工，但也僅停留在“業(yè)余兼職”的層面上，缺乏專業(yè)性和實(shí)踐性，先不說他們是否能保障員工和客戶的安全，在特殊情況下，他們自身的安全也成了一個(gè)問題，尤其是面對(duì)窮兇極惡的歹徒時(shí)。實(shí)際上，目前銀行業(yè)的安全保衛(wèi)工作正從以往單一的人防服務(wù)，向科技安防服務(wù)的方向轉(zhuǎn)變，銀行更需要將一些高素質(zhì)、高學(xué)歷、年輕化的人員充實(shí)到安保隊(duì)伍里面。

23 業(yè)務(wù)素質(zhì)良莠不齊，教育培訓(xùn)體系不規(guī)范

從事安全保衛(wèi)的人員專業(yè)化水平不高，良莠不齊，接受系統(tǒng)化的培訓(xùn)少，部分基層工作人員更是對(duì)安全防范基礎(chǔ)知識(shí)缺乏了解。雖然，接受調(diào)研的網(wǎng)點(diǎn)均表示能保證每季度至少進(jìn)行1次安全教育培訓(xùn)，平均培訓(xùn)時(shí)間達(dá)2個(gè)小時(shí)以上，但是存在著教材內(nèi)容陳舊，專業(yè)性不強(qiáng)，培訓(xùn)過程不規(guī)范的現(xiàn)象，在與銀行員工進(jìn)行交流的過程中，發(fā)現(xiàn)部分員工對(duì)當(dāng)前以電信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為手段，針對(duì)自助銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行的高科技犯罪的現(xiàn)狀缺乏了解和認(rèn)識(shí)，鑒別能力和防范措施有待加強(qiáng)。

3 提高金融安全管理的建議及對(duì)策

31 提高責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)

改變員工對(duì)安全保衛(wèi)工作的傳統(tǒng)觀念，并非一朝一夕之事，各銀行機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人擔(dān)負(fù)起模范帶頭的作用，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，始終把安全保衛(wèi)工作納入重要議事日程中，把安全工作當(dāng)作頭等大事來抓，充分認(rèn)識(shí)到做好安全保衛(wèi)工作的現(xiàn)實(shí)意義和重要性，以高度的責(zé)任心，嚴(yán)格履行安全保衛(wèi)工作職責(zé)，建立健全獎(jiǎng)懲機(jī)制，堅(jiān)決查處履職不到位行為，杜絕“以習(xí)慣代替制度、以信任代替制度”的不良行為，認(rèn)真落實(shí)“一票否決”制，真正把安全保衛(wèi)工作落到實(shí)處。

32 加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件能力

一是要切實(shí)落實(shí)加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)工作，一是開展多層面、多形式的安全培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高安保人員業(yè)務(wù)知識(shí)、設(shè)備操作、突發(fā)事件處置等方面的水平，增強(qiáng)工作執(zhí)行能力。通過抽查、暗訪、考試、座談會(huì)等形式，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行檢查測(cè)評(píng)，加大監(jiān)督檢查力度，保證培訓(xùn)質(zhì)量。

二是規(guī)范預(yù)案演練管理。制定預(yù)案演練計(jì)劃，通過視頻監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，定期通報(bào)演練計(jì)劃實(shí)施情況，確保演練的頻次達(dá)標(biāo)，總結(jié)推廣好的演練預(yù)案，提升預(yù)案的科學(xué)性、操作性，強(qiáng)化演練培訓(xùn)的實(shí)效。

三是加強(qiáng)對(duì)安全保衛(wèi)人員的思想教育和職業(yè)道德教育，引導(dǎo)他們樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，提高員工遵紀(jì)守法和自覺防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，主動(dòng)防范和化解各類安全風(fēng)險(xiǎn)隱患，杜絕治安刑事案件和責(zé)任事故的發(fā)生。

33 推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)，提升安全管理水平

推進(jìn)銀行安保機(jī)構(gòu)的建設(shè)步伐，根據(jù)組織結(jié)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模定崗定編，配備專職的安保干部，并進(jìn)一步完善考核方式方法，堅(jiān)持過程與結(jié)果并重，加大對(duì)安全保衛(wèi)干部履職的監(jiān)督檢查和考評(píng)力度，強(qiáng)化約束激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)安保干部工作的積極性和主動(dòng)性，充分認(rèn)識(shí)到安保隊(duì)伍建設(shè)的重要性和緊迫性，選拔安全管理員時(shí)要嚴(yán)格把關(guān)，優(yōu)先選拔德才兼?zhèn)?、?zé)任心強(qiáng)的優(yōu)秀員工，提高全行安全管理隊(duì)伍整體水平。

篇5

關(guān)鍵詞：銀行；思想政治工作；必要性；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）08-0-01

一、加強(qiáng)銀行思想政治工作的必要性

新時(shí)期以來，隨著改革開放的深入開展，我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)獲得了快速的發(fā)展。當(dāng)前的良好形勢(shì)為銀行企業(yè)帶來了前所未有的發(fā)展機(jī)遇，我國(guó)的銀行企業(yè)發(fā)展迅速。但是，銀行思想政治工作的開展卻相對(duì)滯后。在銀行內(nèi)部開展思想政治工作，提高銀行領(lǐng)導(dǎo)、職員的思想政治覺悟非常重要。近年來銀行思想政治工作雖然取得了一定程度的進(jìn)展，但是從目前來看，我國(guó)銀行的思想政治工作仍然存在著不少的問題。因此進(jìn)一步加強(qiáng)銀行的思想政治工作非常有必要。然而一些銀行領(lǐng)導(dǎo)沒有從思想上重視起來，沒有真正認(rèn)識(shí)到思想政治工作的重大作用。不僅如此，很多銀行職員同樣沒有重視起來，而是認(rèn)為思想政治工作可有可無，與自己的實(shí)際工作沒有多大關(guān)系，因此思想上比較懈怠。當(dāng)今國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)比較復(fù)雜，人們生活中的一切無不受著商業(yè)大潮的沖擊。在當(dāng)前形勢(shì)之下，如果不及時(shí)對(duì)銀行領(lǐng)導(dǎo)、職員進(jìn)行思想政治教育，提高他們的思想政治覺悟，他們將很難把控自己的欲望，很難抵得住金錢的腐蝕與誘惑，進(jìn)而很可能會(huì)做出一些違法的舉動(dòng)，甚至是損壞國(guó)家利益的事情。由此可見，當(dāng)前我國(guó)銀行的思想政治工作還沒有做到位，在實(shí)際工作中確實(shí)還存在著不少的問題，部分銀行領(lǐng)導(dǎo)、職員的思想政治水平低下，不能適應(yīng)新形勢(shì)的要求。因此，在當(dāng)前形勢(shì)之下，有必要進(jìn)一步加強(qiáng)銀行的思想政治工作。

二、加強(qiáng)銀行思想政治工作的對(duì)策

由以上的分析論述可知，目前我國(guó)銀行的思想政治工作沒有受到應(yīng)有的重視，在工作中依然存在著不少的問題。這些問題在很大程度上影響了思想政治工作的順利開展。因此，對(duì)于這些問題必須要給予高度的重視，并且在此基礎(chǔ)之上采取一些行之有效的的策略，以切實(shí)加強(qiáng)銀行的思想政治工作。對(duì)此，筆者經(jīng)過詳細(xì)的分析研究，認(rèn)為要加強(qiáng)銀行的思想政治工作，可以采取以下幾個(gè)方面的對(duì)策。

（1）要時(shí)常對(duì)思想政治工作進(jìn)行創(chuàng)新

加強(qiáng)銀行的思想政治工作，就需要時(shí)常對(duì)思想政治工作進(jìn)行創(chuàng)新。創(chuàng)新，對(duì)于銀行的思想政治工作而言非常重要。對(duì)思想政治工作進(jìn)行創(chuàng)新，需要做好以下兩個(gè)方面的工作：一方面，要在思想政治工作的方法上進(jìn)行創(chuàng)新。為此，就好努力做到兩個(gè)結(jié)合，一要做到形式與內(nèi)容的結(jié)合。二要做到理論與實(shí)踐的結(jié)合，不僅要注重理論方面的教育，更應(yīng)該盡力解決職員的實(shí)際問題，只有把解決思想問題和解決實(shí)際問題結(jié)合起來，才能使人們口服心服，思想政治工作的威力才會(huì)愈加明顯。另一方面，要充分利用新的技術(shù)手段。銀行的思想政治工作者要充分利用先進(jìn)的技術(shù)手段，改進(jìn)思想政治教育工作和精神文明建設(shè)。為此，需要大力開發(fā)思想教育的工作軟件，充分利用多媒體技術(shù)手段，積極推進(jìn)思想教育信息資源建設(shè)，力求把思想政治教育理論以生動(dòng)、形象的形式表達(dá)出來，吸引群眾主動(dòng)關(guān)注，從而達(dá)到良好的教育目的?？梢?，時(shí)常對(duì)思想政治工作進(jìn)行創(chuàng)新非常重要，它是加強(qiáng)銀行思想政治工作的有效方法。

（2）思想政治工作要與時(shí)俱進(jìn)

加強(qiáng)銀行的思想政治工作，就需要與時(shí)俱進(jìn)，體現(xiàn)出鮮明的時(shí)代性。在新的經(jīng)濟(jì)及政治環(huán)境下，特別是受到國(guó)外的經(jīng)濟(jì)及政治的影響，我國(guó)的銀行企業(yè)不能對(duì)國(guó)際形勢(shì)的變化不聞不問，在銀行的一些相關(guān)改革中，不重視新的國(guó)內(nèi)外的形勢(shì)，忽視了時(shí)代的鮮明性，導(dǎo)致銀行的思想政治工作無法適應(yīng)新的時(shí)代要求。在進(jìn)行銀行思想政治教育的改革的過程中，要充分體鮮明的時(shí)代性。在對(duì)員工進(jìn)行思想政治教育的過程中，要鼓勵(lì)員工開闊眼界，用發(fā)展的眼光來看待問題，將銀行的未來繁榮發(fā)展作為自己工作的重中之重，并在具體的實(shí)踐工作中，不斷接受新的知識(shí)、新的觀念、新的思想，不斷的應(yīng)用到實(shí)際的工作中去，在工作中創(chuàng)造更多的價(jià)值?？傊訌?qiáng)銀行的思想政治工作，就需要與時(shí)俱進(jìn)，使思想政治工作體現(xiàn)出鮮明的時(shí)代性。

（3）要處理好思想政治工作與業(yè)務(wù)工作二者的關(guān)系

加強(qiáng)銀行的思想政治工作，就需要處理好思想政治工作與業(yè)務(wù)工作二者的關(guān)系。新形勢(shì)下，要使思想政治工作與業(yè)務(wù)工作更好地結(jié)合起來，就必須使之貫穿業(yè)務(wù)工作的全過程。一些單位比較注重開展集中系統(tǒng)的教育培訓(xùn)活動(dòng)，但對(duì)員工日常工作和生活中出現(xiàn)的一些思想認(rèn)識(shí)問題卻注意不夠，解決不力，而有的單位業(yè)務(wù)工作一忙起來，思想政治教育往往就放松下來。這都是思想政治工作與業(yè)務(wù)工作沒有一起抓的表現(xiàn)。總之，要真正做到思想政治工作與業(yè)務(wù)工作兩不誤，就必須把業(yè)務(wù)工作和思想政治工作緊密結(jié)合起來，切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)常性的思想政治工作。

（4）思想政治工作必須要有針對(duì)性

銀行的思想政治工作必須要有針對(duì)性，如此才能使工作得到切實(shí)的加強(qiáng)。新形式下，銀行思想政治工作不應(yīng)該是盲目的，無方向的，而應(yīng)該是具有針對(duì)性的。為此，需要做好以下兩個(gè)方面的工作：其一，對(duì)一般性員工，要根據(jù)他們的思想基礎(chǔ)、知識(shí)水平、接受能力與性格特點(diǎn)，確定不同的教育內(nèi)容和方式，使思想政治工作富于活力，卓有成效，以發(fā)揮員工積極性、促進(jìn)工作為最終目的。其二，對(duì)管理干部，要根據(jù)他們不同階段的思想特點(diǎn)進(jìn)行思想政治教育。對(duì)正當(dāng)工作之年的管理干部，應(yīng)引導(dǎo)其銳意進(jìn)取、大膽創(chuàng)新；對(duì)已到退休之年的管理干部，要引導(dǎo)其正確的認(rèn)識(shí)和對(duì)待個(gè)人進(jìn)退。總之，在銀行內(nèi)部開展思想政治工作必須要有針對(duì)性，要使工作能夠得到切實(shí)的成效。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，加強(qiáng)銀行的思想政治工作具有重大的戰(zhàn)略意義。為此，銀行領(lǐng)導(dǎo)和職員必須要提高對(duì)思想政治工作的認(rèn)識(shí)，并且采取切實(shí)可行的教育方法，使銀行的思想政治工作能夠得到切實(shí)的加強(qiáng)?？傊?，要做好銀行的思想政治工作，需要銀行領(lǐng)導(dǎo)和職員等各方面共同努力。

參考文獻(xiàn)：

篇6

【關(guān)鍵詞】貸后管理；問題；對(duì)策

一、郵儲(chǔ)銀行貸后管理工作存在的問題

郵儲(chǔ)銀行為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，其本身業(yè)務(wù)重心作出了重大的調(diào)整，經(jīng)營(yíng)管理模式也逐漸由粗放式管理向規(guī)?；芾磙D(zhuǎn)變。隨著行業(yè)的不斷發(fā)展，郵儲(chǔ)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程也越來越規(guī)范，但從實(shí)際情況來看，郵儲(chǔ)銀行在貸后管理工作中還存在以下一些問題：

1.貸后管理工作思想認(rèn)識(shí)不到位

部分郵儲(chǔ)銀行管理者及員工對(duì)貸后管理工作不夠重視，主觀上沒有充分認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)工作的重要性，致使銀行內(nèi)部出現(xiàn)了重放輕收的情況。銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人為了開拓市場(chǎng)、獲取業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)而加大了放貸量，相關(guān)的貸后工作則交由貸后人員處理，但貸后管理實(shí)際上是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，在沒有相應(yīng)激勵(lì)機(jī)制的情況下，貸后人員在此項(xiàng)工作上缺少熱情和主動(dòng)性，往往都是以一種“例行公事”的態(tài)度來處理，最終導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。 例如：某郵儲(chǔ)銀行營(yíng)業(yè)廳與X企業(yè)達(dá)成貸款合作，然而銀行業(yè)務(wù)人員僅僅關(guān)注的是X企業(yè)帶來的業(yè)績(jī)，并沒有對(duì)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況做深入的調(diào)查，實(shí)際上X企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)非常糟糕，到期未能履約歸還貸款，銀行貸后管理人員進(jìn)行了幾次上門催繳未果，最終形成次貸。

2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不健全

風(fēng)險(xiǎn)控制能力能夠從一個(gè)側(cè)面反映出銀行的管理水平，這也說明了風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)銀行的重要性，但從實(shí)際工作情況來看，部分郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理體系并不健全，無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。一些企業(yè)為了能夠從銀行獲得貸款，可能會(huì)隱瞞自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，或是給銀行提供虛假的信息，這直接導(dǎo)致信貸人員不能對(duì)給企業(yè)放貸的風(fēng)險(xiǎn)正確評(píng)估，此時(shí)如果風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不能發(fā)揮作用，則銀行很有可能遭受損失。

3.缺乏全面的貸后管理制度

部分郵儲(chǔ)銀行尚未建立起一整套完整健全的貸后管理工作制度，貸后管理在檔案保管、賬戶監(jiān)管、貸后檢查、賬款回收等方面均缺少制度的約束，這導(dǎo)致貸后管理人員在開展工作時(shí)沒有明確的依據(jù)，對(duì)工作的目標(biāo)認(rèn)識(shí)不清，同時(shí)也嚴(yán)重的影響了貸后管理工作人員的執(zhí)行力和責(zé)任感。此外，一些管理制度雖然已經(jīng)較為完善，但因?yàn)橄嚓P(guān)人員缺乏執(zhí)行力，導(dǎo)致制度要求不能真正落地，喪失了其本應(yīng)該發(fā)揮的效力。

4.用人機(jī)制及貸后管理團(tuán)隊(duì)工作能力存在問題

銀行發(fā)放貸款后便失去了對(duì)資金的控制權(quán)，監(jiān)管難度也將大幅度的增加，這就要求貸后管理工作人員必須具備較高的工作能力和職業(yè)素質(zhì)，他們要能夠解讀相關(guān)行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及其發(fā)展方向，具備一定的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)也要有一定的感知能力和控制能力，這樣才能保證貸后管理工作真正的發(fā)揮效力。從目前實(shí)際情況來看，郵儲(chǔ)銀行用人機(jī)制存在問題，貸后管理停留在表面上的工作較多，甚至連貸后管理工作負(fù)責(zé)人都出現(xiàn)了逃避責(zé)任的情況，這給銀行的經(jīng)營(yíng)管理埋下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患?？梢?，貸后管理人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力急需提升。

二、郵儲(chǔ)銀行加強(qiáng)貸后管理工作的對(duì)策

1.轉(zhuǎn)變思想意識(shí)、實(shí)施激勵(lì)制度

郵儲(chǔ)銀行管理者及員工要改變重放輕收的錯(cuò)誤觀念，將貸后管理作為一個(gè)重要工作來對(duì)待，并把管理責(zé)任落實(shí)到具體的責(zé)任人，提高貸后管理工作水平。雖然開拓市場(chǎng)、提升業(yè)績(jī)極為重要，但不能因此而不計(jì)一切后果，銀行在開發(fā)新客戶的時(shí)候要保持一定的警惕性，了解清楚相關(guān)企業(yè)的動(dòng)態(tài)信息，避免給貸后管理工作帶來困難。此外，要專門為貸后管理工作人員制定一套適合的激勵(lì)制度，以此來調(diào)動(dòng)他們的工作積極性，保證貸后管理工作的有效執(zhí)行。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

郵儲(chǔ)銀行要不斷健全健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，積極的實(shí)現(xiàn)與其他銀行之間的信息共享，以便于更準(zhǔn)確高效的獲得客戶信息，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。此外，銀行要善于利用企業(yè)傳遞出的信息來判斷貸后風(fēng)險(xiǎn)大小，在此過程中始終保持警惕性，例如：企業(yè)傳遞的財(cái)務(wù)報(bào)表包含巨大的信息量，銀行除了要根據(jù)這些信息來解讀企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，還應(yīng)該根據(jù)企業(yè)專遞報(bào)表的及時(shí)性和規(guī)范性來判斷其是否存在違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的行為，而企業(yè)重大的人動(dòng)、架構(gòu)調(diào)整也是銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系要關(guān)注的內(nèi)容。

3.全面完善貸后管理制度

首先，我們要明確再好的制度也需要有效的執(zhí)行作為保障，否則難以發(fā)揮制度應(yīng)有的管理效力。在此基礎(chǔ)上，郵儲(chǔ)銀行要完善相關(guān)制度以控制整個(gè)貸款過程的全部風(fēng)險(xiǎn)，且制度必須覆蓋到貸后管理工作，并特別注意以下幾點(diǎn)：第一，銀行市場(chǎng)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和貸后管理團(tuán)隊(duì)之間必須有專門的制度來保證其有序效銜，貸后管理人員除了要在貸后全面監(jiān)控企業(yè)的運(yùn)行情況，還要在貸前就對(duì)貸款企業(yè)情況有一定的了解；第二，建立健全貸后管理責(zé)任制度，明確客戶貸后管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人，以此來督促相關(guān)人員切實(shí)有效的開展貸后管理，避免風(fēng)險(xiǎn)事件責(zé)任落實(shí)不清，相關(guān)工作流于形式；第三，建立起重點(diǎn)客戶管理制度，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)隱患較大且在短時(shí)間內(nèi)難以做出改變的客戶可施主動(dòng)性壓縮退出，重點(diǎn)客戶可依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款額度、誠(chéng)信度等因素來綜合分析確定。

4.完善用人機(jī)制并提升貸后管理團(tuán)隊(duì)工作能力

從目前實(shí)際情況來看，郵儲(chǔ)銀行貸后管理隊(duì)伍中包含下面兩類人員：第一，剛剛走出校門的大學(xué)生，他們對(duì)工作及社會(huì)的認(rèn)知程度較低；第二，兼職人員或非簽訂正式合同的勞務(wù)工，他們對(duì)工作的責(zé)任感欠缺。貸后管理工作是一項(xiàng)重要的工作，銀行在用人機(jī)制上要做出改變，團(tuán)隊(duì)中一定要有業(yè)務(wù)骨干人員，給工作開展提供強(qiáng)有力的人力資源保障

參考文獻(xiàn)：

[1]袁閩川.對(duì)構(gòu)建郵政儲(chǔ)蓄銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思考[J].郵政研究，2010（06）.

篇7

一、反洗錢工作中存在的問題

1.銀行機(jī)構(gòu)缺乏開展反洗錢工作的積極性和主動(dòng)性

有很大一部分公民都覺得反洗錢工作是各銀行機(jī)構(gòu)的責(zé)任，缺乏反洗錢意識(shí)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，有很多銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)心反洗錢工作會(huì)影響自己銀行的經(jīng)濟(jì)效益，從而對(duì)我國(guó)反洗錢工作的號(hào)召充耳不聞，或者只是走走過場(chǎng)，一點(diǎn)力度也沒有，更不用說效果。如果是這種心態(tài)下，主動(dòng)詢問客戶的個(gè)人信息都十分有難度，更不用說對(duì)客戶進(jìn)行深入調(diào)查，嚴(yán)重缺乏開展反洗錢工作的積極性和主動(dòng)性。

2.人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告制度流于形式

由于擔(dān)心對(duì)自身企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)造成損害，當(dāng)銀行管理者或者國(guó)家機(jī)構(gòu)了反洗錢工作信息時(shí)，有很多基層商業(yè)銀行都是應(yīng)付了事，并沒有真心實(shí)意地參與到工作中來，對(duì)于客戶信息資料不僅不全面，甚至還有虛假的，導(dǎo)致自反洗錢工作開展以來至今，銀行總部一份有問題的交易報(bào)告信息也沒有收到。

3.反洗錢工作人員不足，組織機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)

在國(guó)家的大力號(hào)召下，大部分基層商業(yè)銀行都不得不參與進(jìn)來，設(shè)立了反洗錢機(jī)構(gòu)，但是事實(shí)證明這只是為了應(yīng)付差事，走個(gè)過場(chǎng)，做給別人看的，反洗錢機(jī)構(gòu)里面的工作人員大部分都是銀行人員客串的，對(duì)于反洗錢工作的詳細(xì)情況一問三不知，再加上平時(shí)繁重的工作負(fù)擔(dān)，也沒有更多精力去對(duì)反洗錢知識(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)，嚴(yán)總阻礙了反洗錢工作的開展。

4.反洗錢職能部門獨(dú)立性不強(qiáng)

有很多基層銀行是不存在專業(yè)的反洗錢部門機(jī)構(gòu)的，甚至人民銀行也不例外，所謂的反洗錢工作小組只是一個(gè)掛了一個(gè)招牌，連獨(dú)立的辦公環(huán)境都沒有，很多都是掛在會(huì)計(jì)，或者營(yíng)業(yè)部門。但現(xiàn)實(shí)是，反洗錢工作具有很強(qiáng)的獨(dú)立性，在工作開展的過程中不受外界環(huán)境因素的影響，而且各部門之間關(guān)系十分緊密，各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須要配合反洗錢工作的進(jìn)度，僅僅只憑一個(gè)部門是不可能完成這一系列的工作的。

二、應(yīng)對(duì)措施

1.提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)防范和打擊洗錢犯罪的自覺性

各金融機(jī)構(gòu)都要明白，洗錢是一項(xiàng)危害社會(huì)安定和諧，危害金融行業(yè)健康發(fā)展的違法犯罪活動(dòng)，我們必須要時(shí)刻謹(jǐn)記以維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)健康發(fā)展為首要任務(wù)，以維護(hù)金融行業(yè)的安全為己任，對(duì)于洗錢活動(dòng)的危害有清楚的了解，正確處理反洗錢與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，斷絕洗錢犯罪分子的后路。

2.健全機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)培訓(xùn)，造就一支專業(yè)化的反洗錢工作隊(duì)伍

要想將反洗錢工作做好，必須具備熟練的業(yè)務(wù)能力，以及十分強(qiáng)的分析能力，所以，在反洗錢工作的工程中，必須有專業(yè)的反洗錢工作人員參與進(jìn)來，不能只依靠臨時(shí)的銀行前臺(tái)人員，相關(guān)的工作崗位和部門也要盡快建立完善，保證反洗錢工作的順利開展。與此同時(shí)，也要重視對(duì)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，保證所有的反洗錢工作人員都能夠熟充分掌握與反洗錢工作相關(guān)的規(guī)章制度，并能夠在工作過程中熟練運(yùn)用，定期開展培訓(xùn)班，使工作人員對(duì)于自己的責(zé)任有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，從而增強(qiáng)自律意識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力，使銀行機(jī)構(gòu)的整體工作能力和效率得到提升。

3.完善檢測(cè)手段

各人民銀行的首要任務(wù)就是支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的建立和完善，加強(qiáng)對(duì)一系列有助于反洗錢工作開展的設(shè)施設(shè)備建設(shè)。在工作過程中，檢測(cè)系統(tǒng)是一個(gè)十分有效的途徑，不僅檢測(cè)結(jié)果清晰準(zhǔn)確，而且對(duì)于一些大額支付交易和可疑支付交易信息都能夠及時(shí)檢測(cè)并報(bào)告出來，使得反洗錢工作開展得更加方便，也提高了工作效率。

4.加強(qiáng)現(xiàn)金管理，大力推動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算

篇8

當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)的內(nèi)部建設(shè)方面存在著諸多操作弊端，為銀行對(duì)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制效果帶來的阻礙，也影響著銀行的整體發(fā)展有序性。因此，銀行必須對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)內(nèi)部控制操作過程中存在的問題進(jìn)行深入剖析，找出導(dǎo)致問題出現(xiàn)的原因，進(jìn)而對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題提供相應(yīng)的解決策略，以提升銀行實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的科學(xué)性和專業(yè)性。下面，我主要探討一下當(dāng)前商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)內(nèi)部控制建設(shè)層面存在的問題以及導(dǎo)致問題出現(xiàn)的原因，進(jìn)而為解決問題提出相應(yīng)的策略，希望能為商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制提供一些理論支持。

一、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.銀行會(huì)計(jì)方面

當(dāng)前的商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和管理存在著許多問題，比如，許多商業(yè)銀行在進(jìn)行會(huì)計(jì)工作人員的分配時(shí)，常常會(huì)出現(xiàn)一人擔(dān)任多個(gè)職位或者一個(gè)職位由多人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象發(fā)生，不管是出于何種考慮，但是這種人員的分配方式還是會(huì)在較大情況上對(duì)銀行的會(huì)計(jì)工作帶來不利影響，會(huì)引發(fā)一人無法完成多個(gè)工作或者多人在一個(gè)工作崗位上人浮于事的狀況發(fā)生，嚴(yán)重制約了銀行會(huì)計(jì)崗位的工作順利有序開展。

2.銀行制度方面

對(duì)于會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制建設(shè)，首先應(yīng)該建立完善的內(nèi)部控制管理制度，以為相關(guān)會(huì)計(jì)工作的執(zhí)行以及工作效果評(píng)估提供參考依據(jù)。但是反觀我國(guó)當(dāng)前的商業(yè)銀行，在會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度建設(shè)方面卻是存在諸多漏洞。比如，雖然有些銀行制定了會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防治制度，但是制度的制定卻存在著較大的隨意性，在邏輯執(zhí)行方面無法真正落實(shí)，因此使得銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防治制度形同虛設(shè)，無法真正發(fā)揮其對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與防治作用。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估方面

我國(guó)的商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理方面都存在一些問題，這與商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員的員工素質(zhì)密切相關(guān)。由于員工自身素質(zhì)的制約，使得員工普遍缺乏對(duì)于會(huì)計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，無法有效完成對(duì)于會(huì)計(jì)的正確預(yù)測(cè)與防控，導(dǎo)致會(huì)計(jì)工作面臨較大的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。

4.信息溝通與反饋方面

信息的有效傳遞與溝通是實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各部門間高效有序運(yùn)行的重要推力，尤其對(duì)于商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)部門來說，如果不能與銀行內(nèi)部各個(gè)部門間進(jìn)行信息的良好溝通，便不能及時(shí)掌握銀行發(fā)展的整體態(tài)勢(shì)，也就不能對(duì)銀行的進(jìn)一步發(fā)展提供具有較大參考性的發(fā)展意見，這對(duì)銀行的發(fā)展來說是極其不利的。

二、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.權(quán)責(zé)不明

銀行的會(huì)計(jì)部門的工作人員由于對(duì)工作分工存在認(rèn)知上的缺陷，無法知曉自身負(fù)責(zé)的具體工作部分，對(duì)自身負(fù)責(zé)工作所擔(dān)負(fù)的責(zé)任尚不明確，因此在工作過程中無法集中精力在一件工作上，對(duì)于自己擔(dān)負(fù)的工作在很多時(shí)候也無法掌握較大的主權(quán)，削弱了員工的工作積極性。這對(duì)于銀行會(huì)計(jì)工作的效率來說無疑會(huì)產(chǎn)生巨大的負(fù)面影響。

2.管理不善

商業(yè)銀行由于缺乏對(duì)會(huì)計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)的正確認(rèn)知，因此對(duì)銀行內(nèi)部的會(huì)計(jì)部門的管理充滿了隨意性，甚至忽視了對(duì)會(huì)計(jì)部門工作的監(jiān)督和制約，導(dǎo)致會(huì)計(jì)部門對(duì)于自身工作的效率無法形成正確的認(rèn)知，加之工作的成效無論好壞都得不到相應(yīng)的管理評(píng)價(jià)，因此削弱了會(huì)計(jì)部門工作的積極性，使得會(huì)計(jì)工作效率無法提升。這都是由于商業(yè)銀行對(duì)會(huì)計(jì)部門的管理疏漏所引起的。

3.現(xiàn)代技術(shù)不高

當(dāng)前商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作的開展離不開計(jì)算機(jī)技術(shù)的支持，由于商業(yè)銀行本身涉及工作領(lǐng)域的特殊性，導(dǎo)致了商業(yè)銀行對(duì)于會(huì)計(jì)部門工作系統(tǒng)高度安全性的需求。但是當(dāng)前的商業(yè)銀行的工作系統(tǒng)仍然存在著技術(shù)程度不高的現(xiàn)象，這樣便為不法分子攻擊商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作系統(tǒng)提供了便利，很可能引發(fā)嚴(yán)重的金融方面的危機(jī)。

4.重視不夠

對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度認(rèn)識(shí)不夠，盡管內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度在審計(jì)等領(lǐng)域的運(yùn)用廣為人知，但從銀行經(jīng)營(yíng)管理的角度看不少人對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的內(nèi)容知之甚少，對(duì)其在商業(yè)銀行中的作用則存在著不少誤區(qū)。有些商業(yè)銀行把內(nèi)部會(huì)計(jì)控制機(jī)械地理解成各種規(guī)章的制定、裝訂和匯總，認(rèn)為做了建章立制方面的工作就等于建立了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制機(jī)制；有的商業(yè)銀行雖然在理論上比較重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，但表現(xiàn)在實(shí)踐中則發(fā)生了背離，如在把握內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與業(yè)務(wù)管理、內(nèi)部控制與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制與自身發(fā)展的關(guān)系上認(rèn)識(shí)上存在著偏差，管理上不夠規(guī)范，有的甚至把內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與發(fā)展、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與經(jīng)濟(jì)效益對(duì)立起來。

三、防范商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議

1.提高商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控意識(shí)

提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)確立全員性與全程性的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制質(zhì)量意識(shí)，是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度既定目標(biāo)的關(guān)鍵。健全的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是實(shí)現(xiàn)有效內(nèi)部控制的前提，而全體員工對(duì)內(nèi)控制度的切實(shí)貫徹是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制既定目標(biāo)的關(guān)鍵。制度運(yùn)行的狀況及運(yùn)行的效果在很大程度上取決于人的因素。首先，確立正確的發(fā)展觀。銀行管理層和經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)達(dá)成共識(shí)：銀行的發(fā)展要在規(guī)范的范圍內(nèi)發(fā)展，要以最終實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化為目標(biāo)，不能為追求短期利益而犧牲內(nèi)控環(huán)境。其次，加強(qiáng)員工的內(nèi)部控制知識(shí)培訓(xùn)，使其對(duì)內(nèi)部控制方式、方法與手段形成整體認(rèn)知。再次，構(gòu)建內(nèi)控文化。銀行內(nèi)部控制要充分體現(xiàn)我國(guó)傳統(tǒng)文化的以人為本思想，強(qiáng)調(diào)思想溝通和情感交流，員工相互支持，相互激勵(lì)，形成內(nèi)部凝聚力。在這種文化氛圍中，員工的積極性被充分調(diào)動(dòng)，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制成為銀行員工自愿的行為，員工自我控制，自我管理，自覺地按照規(guī)范行事，共同努力實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)。

2.建立和完善組織體系和崗位職責(zé)

為了保證會(huì)計(jì)工作的有序性和高效性，必須對(duì)會(huì)計(jì)工作的崗位進(jìn)行明確的分工，盡量為每位員工都安排到屬于他們負(fù)主要責(zé)任的會(huì)計(jì)工作，且規(guī)定好對(duì)于工作成果的獎(jiǎng)懲措施，并嚴(yán)格執(zhí)行。以此提高員工的自身責(zé)任感，也可以激發(fā)員工的工作積極性。

3.提高與加強(qiáng)管理制度

制度的完善是實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的重中之重，只有具備了完善的制度，才能夠使得對(duì)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制都有據(jù)可依，也為會(huì)計(jì)工作提供了參考性的指導(dǎo)意見。所以，商業(yè)銀行需要對(duì)銀行的內(nèi)部控制管理制度進(jìn)行完善，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作管理的專業(yè)性與科學(xué)性內(nèi)部控制。比如，銀行可以加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)崗位員工工作的監(jiān)督制度，以提升員工的工作效率。

4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建立

由于缺乏相應(yīng)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，導(dǎo)致會(huì)計(jì)部門有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與防治的相關(guān)工作無法提上日程。所以，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作的高效性，就要使得會(huì)計(jì)部門能夠遵循科學(xué)性和專業(yè)性的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，建立相關(guān)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，按照風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)防治等流程進(jìn)行相應(yīng)的體系建設(shè)，為會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門的工作提供流程指示。同時(shí)也應(yīng)注意有關(guān)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)防治措施的制定，因?yàn)闀?huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間可能受到多種因素的影響，與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的結(jié)果會(huì)存在些許出入，所以應(yīng)該確保在會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各個(gè)時(shí)刻都能夠提供最佳的解決措施，為會(huì)計(jì)工作提供絕佳的安全保障。

5.新技術(shù)的引進(jìn)與改良

為了降低商業(yè)銀行會(huì)計(jì)部門工作系統(tǒng)遭受非法入侵的風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)該引進(jìn)一些高新技術(shù)，提升會(huì)計(jì)部門工作系統(tǒng)的安全性。與此同時(shí)，銀行也要引進(jìn)相關(guān)的技術(shù)人才，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)部門工作系統(tǒng)的日常維護(hù)與安全防衛(wèi)，在最大程度上加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)部門工作的安全性，降低工作風(fēng)險(xiǎn)，這也是實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)行內(nèi)部控制的有效方式。

篇9

1．基層人民銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管制度不完善，會(huì)計(jì)監(jiān)管機(jī)制沒有真正建立。會(huì)計(jì)監(jiān)管是中央銀行會(huì)計(jì)部門一項(xiàng)非常重要的工作，但由于受重核算，輕監(jiān)管的觀念的影響和束縛，會(huì)計(jì)管理機(jī)制沒有跟上會(huì)計(jì)工作發(fā)展的步伐和要求，造成會(huì)計(jì)監(jiān)管約束機(jī)制不完善，會(huì)計(jì)監(jiān)管的任務(wù)，目標(biāo)和制度不明確，沒有一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)管人員崗位設(shè)置不合理，各項(xiàng)會(huì)計(jì)管理法規(guī)不健全，監(jiān)管的對(duì)象、范圍、權(quán)限以及標(biāo)準(zhǔn)缺乏科學(xué)、系統(tǒng)的制度規(guī)定。會(huì)計(jì)監(jiān)管的操作性規(guī)程、日常性的檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管以及各項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告制度沒有真正完善地建立起來，從而會(huì)計(jì)監(jiān)管往往流于形式。

2．金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)科目與會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法不統(tǒng)一，給中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管工作造成一定難度。會(huì)計(jì)科目是各家銀行信息來源的主要反映，是其業(yè)務(wù)活動(dòng)根據(jù)資金性質(zhì)、核算內(nèi)容等來進(jìn)行分類的，然而由于目前沒有統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目編制規(guī)定，各銀行機(jī)構(gòu)中同一科目在不同的金融機(jī)構(gòu)報(bào)表中代表的科目代號(hào)不一樣。而同一科目代號(hào)，在不同的機(jī)構(gòu)中代表的資金性質(zhì)也不同。另外各家銀行會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法也不統(tǒng)一，有的是按科目大小號(hào)排列，有的是按資金性質(zhì)來進(jìn)行分類編制，這樣就給中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管工作帶來很大的困難。

3．基層人民銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管缺乏應(yīng)有的力度。目前基層人民銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管工作常常處于被動(dòng)狀態(tài)，往往只是應(yīng)付上級(jí)行布置的檢查任務(wù)而已，檢查的次數(shù)少，缺乏力度，沒有真正起到監(jiān)管的作用，而且在實(shí)際工作中，缺少會(huì)計(jì)監(jiān)管的主動(dòng)性和針對(duì)性。由于會(huì)計(jì)監(jiān)管沒有統(tǒng)一的監(jiān)管措施和方法，使一些銀行長(zhǎng)期存在的會(huì)計(jì)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，不能得到根本的解決，從而失去了中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管的應(yīng)有作用。

4．基層人民銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管職責(zé)不明確，監(jiān)管方式和手段落后，不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要。目前基層人民銀行會(huì)計(jì)監(jiān)督管理的目標(biāo)和職責(zé)沒有一個(gè)完整的制度性規(guī)定，也沒有一個(gè)適應(yīng)不同層次的規(guī)范化會(huì)計(jì)監(jiān)管內(nèi)容，/，！/由于缺乏可操作性和針對(duì)性，基層央行的會(huì)計(jì)監(jiān)管人員在實(shí)際工作中往往無從下手，沒有明確的目標(biāo)。另外基層中央銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管方式和手段比較落后，大部分還停留在手工操作階段，沒有一套規(guī)范化、科學(xué)化的會(huì)計(jì)信息采集的電子化應(yīng)用程序，極大地影響了會(huì)計(jì)監(jiān)管的效果。

5．基層人民銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管人員少，素質(zhì)低，不適應(yīng)監(jiān)管工作的需要。目前基層人民銀行會(huì)計(jì)人員不僅要負(fù)責(zé)本系統(tǒng)內(nèi)會(huì)計(jì)的檢查工作，還要對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)監(jiān)管、結(jié)算管理，同時(shí)還要進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，工作量相當(dāng)大，常常是顧了這里，顧不上那里，真正用在會(huì)計(jì)監(jiān)管的力量明顯不足，其人員少的情況相當(dāng)突出。再加上會(huì)計(jì)人員流動(dòng)性小，學(xué)習(xí)培訓(xùn)時(shí)間幾乎沒有，普遍存在人員素質(zhì)低，文化結(jié)構(gòu)層次不合理的現(xiàn)象，直接影響了會(huì)計(jì)監(jiān)管工作的效果發(fā)揮。

二、基層人民銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管工作應(yīng)采取的對(duì)策。

1．加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管工作的重視。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管工作的認(rèn)識(shí)和重視，既要保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，又要履行好會(huì)計(jì)監(jiān)管職能，真正樹立身兼兩職的觀念，把會(huì)計(jì)監(jiān)管工作納入支行監(jiān)管總體目標(biāo)中。強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)管是對(duì)金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)管理的重要職責(zé)，進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)監(jiān)管措施，提高監(jiān)管水平，依法執(zhí)行金融、會(huì)計(jì)法規(guī)，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)部門由單純核算型向核算管理型的轉(zhuǎn)變。

2．統(tǒng)一金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法。統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目有利于中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管和信息的提取收集，也有利于規(guī)范會(huì)計(jì)核算，因此要設(shè)置一套基本能反映會(huì)計(jì)科目各項(xiàng)要素、內(nèi)容的會(huì)計(jì)科目，以達(dá)到科目代號(hào)統(tǒng)一、科目名稱統(tǒng)一、核算內(nèi)容統(tǒng)一，既方便了會(huì)計(jì)核算，也方便了監(jiān)管信息的提取，為會(huì)計(jì)監(jiān)管的非現(xiàn)場(chǎng)收集、整理和分析打下良好基礎(chǔ)。

3．強(qiáng)化中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管的規(guī)章制度建設(shè)，統(tǒng)一會(huì)計(jì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前要加強(qiáng)和完善會(huì)計(jì)監(jiān)管的法規(guī)建設(shè)，盡快制定和頒布有關(guān)會(huì)計(jì)監(jiān)管的各類制度和法規(guī)，明確各金融機(jī)構(gòu)所享有的權(quán)利，以及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，做到中央銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管有章可循，有法可依。以現(xiàn)行的《會(huì)計(jì)法》、《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等為基礎(chǔ)，加強(qiáng)現(xiàn)行法規(guī)、法律的監(jiān)管執(zhí)法力度，充分體現(xiàn)中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，保證中央銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管的效果。

篇10

首先，銀行對(duì)開戶單位的資金要確保安全，要真實(shí)反應(yīng)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，要保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性，必須改變?cè)瓉韨鹘y(tǒng)的對(duì)賬方法，采用現(xiàn)代化行之有效的對(duì)賬方式，使對(duì)賬工作成為銀行與開戶單位緊密聯(lián)系的紐帶，真正起到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。具體工作中應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.銀行方面必須增強(qiáng)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和高度負(fù)責(zé)的工作精神，使每位員工都深刻認(rèn)識(shí)到對(duì)賬工作的重要性，積極主動(dòng)從事對(duì)賬工作。2.銀行方面要指定專人對(duì)賬，銀行方面對(duì)賬負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)上門與客戶對(duì)賬。首先是銀行回單應(yīng)及時(shí)送交客戶，且做到回單信息清楚，不遺漏任何單據(jù)，要保證銀行與單位能共同對(duì)上賬的對(duì)賬點(diǎn)達(dá)到一致。一月終了，銀行對(duì)賬人員需按客戶要求，做到紙質(zhì)對(duì)賬單和電子對(duì)賬單一致后，及時(shí)送交客戶?？蛻魧?duì)賬完畢后，發(fā)現(xiàn)與銀行相關(guān)的任何未對(duì)上賬的問題，銀行對(duì)賬人員都要積極配合單位對(duì)賬人員，及時(shí)處理解決好每一筆業(yè)務(wù)。3.為了防范銀行員工做案的風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)內(nèi)部控制，且銀行對(duì)賬手續(xù)必須嚴(yán)格，謹(jǐn)慎。對(duì)賬工作人員必須定期輪換，記賬，復(fù)核人員不能參與對(duì)賬工作。

二、高校財(cái)務(wù)方面

高校財(cái)務(wù)首先要選好與本單位財(cái)務(wù)系統(tǒng)匹配的銀行對(duì)賬管理系統(tǒng)。銀行對(duì)賬管理系統(tǒng)是指定期將銀行對(duì)賬單與高校銀行存款日記賬的記錄與逐筆核對(duì)，如果金額和結(jié)算單號(hào)一致，單位已收與銀行已付，單位已付與銀行已收，即可自動(dòng)對(duì)上，沒有結(jié)算單號(hào)的憑金額和摘要手工對(duì)賬。發(fā)現(xiàn)其中的未達(dá)賬項(xiàng)，即銀行已收單位未收、銀行已付單位未付、單位已收銀行未收、單位已付銀行未付的各類金額與高校銀行賬和銀行對(duì)賬單余額調(diào)整一致，編制銀行存款余額調(diào)整表。銀行對(duì)賬管理系統(tǒng)的特點(diǎn)在于：1.銀行對(duì)賬管理系統(tǒng)加強(qiáng)了對(duì)賬條件功能的設(shè)置，使其更加嚴(yán)謹(jǐn)，使財(cái)務(wù)人員能夠輕松的完成對(duì)賬。2.傳統(tǒng)的對(duì)賬方式大多都是使用手工的方式進(jìn)行對(duì)賬，如果對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤要從新開始對(duì)賬。并且利用手工對(duì)賬的方式準(zhǔn)確率底，最重要的是效率也相當(dāng)?shù)?。而銀行對(duì)賬系統(tǒng)可以方便的讓財(cái)務(wù)人員進(jìn)行對(duì)賬工作，如果基礎(chǔ)工作做得好，就擁有準(zhǔn)確的正確率。3.銀行對(duì)賬系統(tǒng)是真正的網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)，各用戶間實(shí)現(xiàn)共享，使管理者能夠及時(shí)準(zhǔn)確地獲取對(duì)賬信息。4.銀行對(duì)賬系統(tǒng)將銀行存款日記賬的記錄與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，使高校的對(duì)賬方式更便捷，操作簡(jiǎn)單，獲取準(zhǔn)確。其次是高校整體財(cái)務(wù)人員要有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，要使每位財(cái)務(wù)人員都深刻認(rèn)識(shí)到對(duì)賬工作的必要性，所以與對(duì)賬相關(guān)聯(lián)的各崗位財(cái)務(wù)人員應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.審核做賬是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，首先是看清楚銀行回單上任何信息，時(shí)間是為了月清月結(jié)，賬號(hào)是為了下對(duì)科目，摘要需按回單上所有文字信息照搬，金額和結(jié)算單號(hào)不能輸錯(cuò)。2.復(fù)核是重復(fù)和監(jiān)督審核的工作，使錯(cuò)誤和風(fēng)險(xiǎn)盡量不發(fā)生。3.轉(zhuǎn)賬出納對(duì)于收款應(yīng)認(rèn)真復(fù)核每張銀行單據(jù)，把審核未填全的銀行信息如結(jié)算單號(hào)等資料補(bǔ)全；對(duì)于付款應(yīng)審核單位記賬憑證，做到用對(duì)每個(gè)賬戶的銀行憑證，包括現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，電匯憑證等，因?yàn)槊考毅y行及同家銀行的不同賬戶所用憑證各不相同。4.記賬人員應(yīng)是每月終了，監(jiān)督本月會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是否已月清，復(fù)核人員出納人員是否對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行了復(fù)核，確認(rèn)后記賬，記賬工作是整個(gè)財(cái)務(wù)工作結(jié)轉(zhuǎn)和對(duì)賬安全穩(wěn)定的基礎(chǔ)。5.電算化人員應(yīng)提供一切有利于對(duì)賬工作的技術(shù)支持，首先要對(duì)對(duì)賬管理系統(tǒng)與單位財(cái)務(wù)系統(tǒng)相匹配負(fù)責(zé)，其次要對(duì)對(duì)賬管理系統(tǒng)與銀行電子對(duì)賬系統(tǒng)相匹配負(fù)責(zé)。6.對(duì)賬人員的工作與以上各個(gè)崗位的工作息息相關(guān)，單位與銀行對(duì)賬的基礎(chǔ)工作做好了，對(duì)賬人員就可以認(rèn)真對(duì)賬了。對(duì)賬人員應(yīng)熟悉整個(gè)財(cái)務(wù)流程及財(cái)務(wù)對(duì)賬系統(tǒng)，因?yàn)殡S著高校財(cái)務(wù)電算化要求的提高，財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的加強(qiáng)，對(duì)賬人員應(yīng)對(duì)每一筆掛賬業(yè)務(wù)要及時(shí)查明并處理。