導語：如何才能寫好一篇聲譽風險管理的原則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞:商業(yè)銀行;聲譽風險;組織體系

中圖分類號:F832.33 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)07-0046-05DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.07.10

聲譽風險管理規(guī)范界定為各金融部門在對其經(jīng)營活動中的聲譽風險進行識別、估測、評價的基礎上,優(yōu)化組合聲譽風險管理技術,對聲譽風險實施有效的控制,妥善處理聲譽風險所致的后果,以最小的成本達到最大的安全保障的過程。聲譽風險管理作為商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容之一,與其它風險管理要素緊密相連,同其它風險管理一樣,完善的管理組織體系是強化聲譽風險管理的基本保障。因此,構(gòu)建商業(yè)銀行完善的聲譽風險管理組織體系成為有效落實聲譽風險管理措施,實施有效管理的重要策略。

一、現(xiàn)行商業(yè)銀行聲譽風險管理組織體系中存在的問題

聲譽風險實際上是覆蓋面與誘發(fā)原因最廣泛的風險,但國內(nèi)商業(yè)銀行在風險管理實踐中并沒有對構(gòu)建聲譽風險管理組織系統(tǒng)高度重視,相比較其它種類風險管理的組織體系,現(xiàn)行的商業(yè)銀行聲譽風險管理組織體系構(gòu)建還存在較多的問題。

(一)對構(gòu)建組織體系重視不夠

同操作風險、信用風險等其它風險管理相比,聲譽風險管理起步晚,在商業(yè)銀行聲譽風險管理理論和實踐中都還處于探索階段,國際上也沒有成熟的經(jīng)驗可供借鑒。而聲譽風險面對的經(jīng)營環(huán)境復雜,管理目標多樣,國內(nèi)商業(yè)銀行對聲譽風險管理沒有足夠的重視,在組織體系建設方面沒有找到適當?shù)奈恢?多是將聲譽風險管理組織體系的職能依附于或分散在部分職能部門,沒有深入研究聲譽風險管理目標、措施與完善組織體系之間的內(nèi)在聯(lián)系,對于出現(xiàn)的聲譽風險危機,往往臨時搭建組織管理機構(gòu)進行應付。究其原因主要是商業(yè)銀行的高管人員沒有充分認識聲譽風險管理在整個風險管理中的位置,沒有充分認識組織管理體系在落實聲譽風險管理目標中的位置。

(二)組織架構(gòu)仍不健全

聲譽風險管理組織體系是指:在聲譽風險管理范圍內(nèi)按照既定的聲譽風險管理秩序和內(nèi)部聯(lián)系,組合成一個管理組織各部門行權(quán)順序、空間位置、聚散狀態(tài)、聯(lián)系方式以及各要素之間相互關系的整個管理系統(tǒng)的“框架”。顯然,整體性是組織架構(gòu)的重要本質(zhì)特征,即組織體系應有盡有,而目前商業(yè)銀行聲譽風險管理職責所需的組織架構(gòu)大部分已構(gòu)成,但不健全。雖然大多數(shù)商業(yè)銀行建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層組成的公司治理基本結(jié)構(gòu),但不同的利益牽絆使得管理決策的執(zhí)行缺少獨立性與權(quán)威性,而集中于以盈利為目的的業(yè)務決策服務上,組織體系內(nèi)的互相合作與制衡的機制較為薄弱。從聲譽風險管理的組織體系來看,大多數(shù)商業(yè)銀行還未設置專門機構(gòu)進行全程的聲譽風險管理。聲譽風險管理組織部門大多是由銀行本有的內(nèi)控、監(jiān)察、稽核和法律等部門平移而來,而這些部門并沒有接受過專門的聲譽風險管理培訓,對聲譽風險管理還缺乏深入的認識和準確的定位,而且欠缺管理經(jīng)驗。

(三)職責界定尚不明晰

雖然大多數(shù)商業(yè)銀行的聲譽風險管理組織體系框架已初具雛形,但各決策主體、職能部門在聲譽風險管理方面的職責尚未清晰劃分,沒有達到全面風險管理的基本要求。例如:董事會所肩負的風險戰(zhàn)略管理職能薄弱;沒有明確的聲譽風險管理戰(zhàn)略;商業(yè)銀行聲譽風險管理的目標和方向缺少指導性和方針性;聲譽風險管理整體組織缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃指導;風險管理部門不能在充分覆蓋銀行各類風險的情況下對聲譽風險集中管理。國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行的風險管理部門職責僅僅實現(xiàn)對個別風險的集中管理,目前尚未將聲譽風險等納入其管理范疇。再如,聲譽風險管理監(jiān)督評價職能缺失。按照巴塞爾協(xié)議,健全有效的風險組織體系必須要配備獨立的風險管理評估系統(tǒng)和獨立的審計機構(gòu),從國內(nèi)的情況來看,大多數(shù)銀行雖設立了對風險管理目標計劃的實施情況進行評估的風險管理委員會,但風險管理各項職能執(zhí)行情況的稽核審查缺乏[1]。

(四)戰(zhàn)略落實部門分散

聲譽風險管理的特點要求對可能引發(fā)的一切潛在風險統(tǒng)一管理思想,并實行高度集中管理,以保證管理政策的高效性,對聲譽風險可能涉及的內(nèi)容、因素實行全覆蓋管理。國外商業(yè)銀行一般通過設立風險管理委員會統(tǒng)一領導聲譽風險管理部門,以實現(xiàn)集中統(tǒng)一的要求:風險管理委員會負責管理全行包括聲譽風險在內(nèi)的八類風險,制定商業(yè)銀行的聲譽風險管理政策、措施以及防范和處置聲譽風險危機;聲譽風險管理部門則負責落實執(zhí)行統(tǒng)一的關于聲譽風險政策、措施以及有關決議,并進行風險識別、評估、監(jiān)測、報告等具體內(nèi)容。而國內(nèi)受各方面因素和條件的限制即便設置了風險管理委員會,也尚未覆蓋銀行所面臨的可能引發(fā)聲譽風險其他各類風險因素,聲譽風險管理部門只是在整合可能引發(fā)聲譽風險的各類風險過程中自覺或不自覺的防范了聲譽風險。聲譽風險的管理職能分散于多個部門,使得風險管理組織框架被割裂開來,體現(xiàn)聲譽風險管理要求的管理的集中性、統(tǒng)一性不足。

(五)聲譽風險管理方面專業(yè)人才較少

在商業(yè)銀行各類風險管理當中,由于聲譽風險的無形性風險評價、計量、評估十分困難,相比較其管理人員需有很強的專業(yè)性。專業(yè)人才是聲譽風險管理組織構(gòu)架的重要軟實力,聲譽風險管理各個層次都要有專業(yè)的管理人才負責。而目前商業(yè)銀行聲譽風險一般由各級行行政辦公室負責管理,辦公室在各行管理層級一般歸類在后臺、非業(yè)務部門,在人員配置上專業(yè)性人才缺少,聲譽風險管理方面的專業(yè)人才配備也沒有到位,就是處于聲譽風險管理階梯上層的董事會與監(jiān)管會而言,制定組織管理運行政策措施所需的信息收集處理流程上也缺專業(yè)乏技術人才支撐。而處于管理階層的中下層管理崗位在金融、法律、會計、審計等不同專業(yè)間的有效互補和科學搭配方面存在不足。聲譽風險的覆蓋面廣,影響范圍大,聲譽風險管理專業(yè)人才缺乏使得支撐整個風險管理職能框架得不到有效的運作。

(六)信息系統(tǒng)尚不暢通

全面的風險管理組織體系要求商業(yè)銀行內(nèi)部各個階層構(gòu)造一個完善的信息系統(tǒng)、一個有效的信息溝通渠道。目前商業(yè)銀行聲譽風險管理組織框架中依然存在信息系統(tǒng)不完善、不暢通等問題。從縱向看,董事會與風險管理委員會在聲譽風險管理決策分析問題上,由于缺乏與管理部門有效的溝通渠道,從而影響了組織框架各環(huán)節(jié)的正常運轉(zhuǎn)和作用發(fā)揮,使得組織框架中的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)環(huán)節(jié)的有效運轉(zhuǎn)缺少支撐;從橫向看,涉及聲譽風險的各個平行業(yè)務部門彼此相互隔離,缺少暢通的信息溝通,造成聲譽風險管理機構(gòu)重疊或者出現(xiàn)部分領域空白。

(七)基層分支機構(gòu)在聲譽風險管理中組織缺位

完整、有效的聲譽風險管理鏈條在總行―分行―支行各個不同層面都應當承擔相應機構(gòu)的聲譽風險管理職能,以確保對聲譽風險管理全過程性的覆蓋。目前國內(nèi)商業(yè)銀行的聲譽風險管理主要是高級管理層、總行、分行的集中管理,在支行基層機構(gòu)層面缺乏獨立行使聲譽風險管理職能的角色[1]。主要表現(xiàn)在:支行基本沒有專門負責聲譽風險管理的崗位設置,更談不上人員配備;沒能有效地傳承落實自上而下的聲譽風險管理政策與措施,無法實現(xiàn)有效的垂直管理;基層業(yè)務經(jīng)營活動與聲譽風險管理目標基于成本-收益的矛盾,最終導致聲譽風險管理在基層管理成效弱化或缺位等等。

二、 構(gòu)建商業(yè)銀行聲譽風險管理組織體系的基本原則

商業(yè)銀行的聲譽風險組織管理體系為聲譽風險管理目標服務,組織體系的完善程度與風險管理質(zhì)量一般成正比,但商業(yè)銀行管理內(nèi)容眾多,不可能任何管理目標都通過加大組織體系的投入來實現(xiàn)目標,因為還存在管理的成本、效能等問題。同時,不同的組織管理模式效果也不一樣,如何構(gòu)建和構(gòu)建一個什么樣的商業(yè)銀行聲譽風險管理組織體系就必須堅持一定的原則,而這些原則又必須充分體系商業(yè)銀行經(jīng)營管理和聲譽風險的特征及內(nèi)在要求。

(一)全覆蓋原則

全覆蓋原則即商業(yè)銀行聲譽風險管理組織框架能夠涵蓋所有銀行經(jīng)營業(yè)務和所有風險管理環(huán)節(jié)中的一切聲譽風險。商業(yè)銀行聲譽風險種類多樣,涵蓋了所有內(nèi)部與外部風險,而且來自不同的利益相關者負面評價始終存在,聲譽風險呈現(xiàn)出一種常態(tài)化,所以要求聲譽風險管理組織體系組織職能必須覆蓋聲譽風險的全部。當然,這并不是設置與聲譽風險誘因、種類一一對應的機構(gòu),而是要有管理到聲譽風險范圍職能的組織,要設置專門的聲譽風險部門以及對應的崗位來履行聲譽風險管理組織框架內(nèi)的相應職責,尤其是應對其他一切可能誘發(fā)聲譽風險不可預期的風險事件,事前制定出相應的管理程序、控制方法以及組織體系權(quán)限與職責分配。

(二)獨立性原則

獨立性原則主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行聲譽風險管理在組織制度上形成一個由董事會與風險管理委員會直接領導,以獨立風險管理部門為中心,與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的職能上獨立的聲譽風險管理系統(tǒng)。由于聲譽風險不易界定,且又可能是各種風險進一步延伸與惡化的結(jié)果,與聲譽風險管理相關聯(lián)的利益相關者很多,涉及的層面較廣,所以設立的聲譽風險管理組織體系必須具有相對的獨立性,具體表現(xiàn)在兩方面:一是董事會與高級管理層之間聲譽風險管理職責的獨立性;二是風險管理戰(zhàn)略制定與落實之間的獨立性。但獨立性原則并不排斥各階層各部門之間的信息溝通與管理合作,對此巴塞爾委員會以及我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會都特別強調(diào):董事會、高級管理層和基層業(yè)務部門之間要進行充分的交流和合作。

(三)資源共享性原則

這一原則要求商業(yè)銀行構(gòu)造的聲譽風險管理組織體系能為內(nèi)部各個階層構(gòu)造一個包括信息縱向的上通下達以及橫向有效的信息溝通渠道。所謂“縱向上通”即是中基層風險管理部門與聲譽風險管理評估監(jiān)督部門直接向董事會、監(jiān)事會和高管層報告;“縱向下達”即是高層管理和監(jiān)督委員會將聲譽風險管理原則、政策政策信息下達到中基層管理人員;橫向的溝通交流即各管理階層相關部門之間要保持信息的互通,使得在擁有充分有效的信息狀態(tài)下聲譽風險管理各環(huán)節(jié)正常有效進行。

(四)一致性與權(quán)威性相結(jié)合原則

一致性原則要求商業(yè)銀行在構(gòu)建聲譽風險組織管理框架時,首要注意的是聲譽風險管理戰(zhàn)略目標與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略目標保持本質(zhì)上的一致。聲譽風險管理組織體系為業(yè)務發(fā)展提供良好的環(huán)境和有效的內(nèi)部運作機制,而業(yè)務發(fā)展的過程中將聲譽風險管理看作有力的保障。一致性原則并不是否認管理中權(quán)利的權(quán)威性界定,當業(yè)務部門與聲譽風險管理部門的權(quán)威性位于相同等級時,必然會在兩個部門形成清晰的權(quán)力邊界割裂。所以商業(yè)銀行聲譽風險管理要滲透到各業(yè)務部門中,監(jiān)督管理部門就要有強于業(yè)務部門的權(quán)威性,減少聲譽風險管理中的抵觸,確保各個崗位職責的充分實現(xiàn)。其次要注意上下階層管理思想與管理策略保持一致,由董事會制定聲譽風險管理策略并落實到各級管理部門,管理理念保質(zhì)保量的傳達,同時上層管理決策者要辯證的接受基層管理意見,適時的對管理策略做出調(diào)整,保持管理步調(diào)上下一致。一致性的原則不是排除上層董事會、監(jiān)管層的權(quán)威性,決策管理者與監(jiān)督管理者一定要不受外部因素的干擾以保持其客觀、公正性。

(五)集中性與分散性相統(tǒng)一原則

商業(yè)銀行聲譽風險與其他各類風險之間較強的因果關聯(lián)性,聲譽風險管理組織體系構(gòu)建應遵循集中與分散相統(tǒng)一的原則。作為其他各類風險的延伸后果難以就其本身進行管理,即便實施了管理行為效果也不明顯,所以要建立專門聯(lián)系其他各類風險的管理部門[2]。不同類型的商業(yè)銀行風險應由相應的專業(yè)風險管理機構(gòu)負責管理,分散管理力量集中專業(yè)管理資源應對各個風險,分散設置風險管理組織部門與體系。最后,要將分行、支行的的聲譽風險管理專門機構(gòu)風險管理報告集中匯到總行高級管理層,最終由董事會及管理委員會在統(tǒng)籌規(guī)劃中實現(xiàn)聲譽風險管理組織體系的集中管理。聲譽風險的集中管理從整體上把握商業(yè)銀行面臨的聲譽風險狀況,而集中的組織框架下可能誘發(fā)聲譽風險的其他七大風險由不同的專業(yè)機構(gòu)來管理,從另一個角度側(cè)面提高了聲譽風險管理的效率和水平[3]。

三、 進一步完善商業(yè)銀行聲譽風險管理組織體系的構(gòu)想

聲譽風險管理組織體系是商業(yè)銀行聲譽風險管理體系的重要內(nèi)容,它是決定商業(yè)銀行在控制、監(jiān)督和評估其他各類風險業(yè)務部門風險承擔能力效力的關鍵。商業(yè)銀行聲譽風險管理除了通過一系列的管理程序和處理辦法實施以外,還要依照國際慣例與國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)的要求在內(nèi)部組織體系設置上有個合理的安排,并充分體現(xiàn)商業(yè)銀行聲譽風險獨具的特殊性以及在組織體系構(gòu)建上的個性化要求。

(一)進一步發(fā)揮董事會在聲譽風險管理組織體系中的戰(zhàn)略性作用

國家銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2009年8月頒發(fā)的《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》指出,“商業(yè)銀行董事會應制定與本行戰(zhàn)略目標一致且適用于全行的聲譽風險管理政策,建立全行聲譽風險管理體系,監(jiān)控全行聲譽風險管理的總體狀況和有效性,承擔聲譽風險管理的最終責任?！雹僖虼?商業(yè)銀行聲譽風險管理在組織制度上由董事會直接領導,董事會作為聲譽風險管理的最高決策部門要建立與銀行戰(zhàn)略一致的聲譽風險管理制度,使承擔聲譽風險管理的各部門管理者對聲譽風險職責有具體的界定,設立專門的聲譽風險管理委員會作為日常管理事項,將聲譽風險管理納入到統(tǒng)一的標準體系中,并在聲譽風險管理一致的指令和原則,直接向董事會和高級管理層報告,保證所發(fā)指令的貫徹與執(zhí)行。

(二)充分發(fā)揮各職能部門在聲譽風險組織體系中的主體作用

風險管理要在充分體現(xiàn)風險類型與特點的基礎上建立管理階層、管理部門的對應關系,尤其是聲譽風險與其他各類風險有較大的關聯(lián)性,同時又要具有自己的特殊性,如表1所示。

由表1可看出,不同類型的風險其特點不同,管理方式也不相同,管理所涉及到的重點部門也不一樣。聲譽風險的涉及面過廣、影響因素較大,從組織管理體系的角度就要求各業(yè)務條線需要有相應的負責聲譽風險管理的職能崗位。為此,要充分發(fā)揮各職能部門在聲譽風險管理組織體系中的主體作用。首先,設置聲譽風險管理的主要負責人,作為第一責任人,必須深入業(yè)務環(huán)節(jié)對聲譽風險負總責,監(jiān)察分析各部門聲譽風險情況,研究董事會、風險管理委員會制定的政策措施,及時解決工作中存在的凸顯的和潛在的聲譽風險問題;其次,各個部門設分管聲譽風險管理工作的負責人負責落實聲譽風險有關政策措施、法律法規(guī),指導協(xié)調(diào)本部門的聲譽風險監(jiān)督、檢查,組織開展聲譽風險事件的應急救援和調(diào)查處理工作,無論何種業(yè)務部門的聲譽風險管理崗位人員都應按照統(tǒng)一的風險管理流程及時有效地監(jiān)測、報告和處理本條線或部門的聲譽風險;第三,相關職能部門或崗位之間需要建立高效的信息溝通和運作協(xié)調(diào)機制,分管業(yè)務發(fā)展工作的負責人支持配合分管聲譽風險管理工作的負責人協(xié)調(diào)業(yè)務發(fā)展與聲譽風險管理兩者關系。所以,只有各部門的聲譽風險管理崗位人員能夠?qū)β曌u風險快速做出反應和決策,才能及時、有效地處理聲譽事件,保證聲譽風險管理后續(xù)工作的順利進行。

(三)建立集中與分散相結(jié)合的矩陣模式的組織管理體系

目前,商業(yè)銀行聲譽風險管理組織模式設置并沒有統(tǒng)一的標準,無論是集中的直線模式、分散的事業(yè)部模式,還是集中與分散相結(jié)合的矩陣模式,關鍵在于是否適合商業(yè)銀行本身的聲譽風險管理實際情況,是否可以保證各階層有效地履行相應職責,但無論是何種模式最重要的是聲譽風險管理體系能體現(xiàn)體系設置的基本原則。

1.集中的直線管理模式。對于大多數(shù)實行“總分行制”的商業(yè)銀行,其總行內(nèi)部設置與分行內(nèi)部設置都是按照職能組織模式設置,聲譽風險管理部門與其他職能部門平行,負責整個商業(yè)銀行聲譽風險管理活動,如圖1所示:集中的直線模式主要以“塊塊”管理為主,“條條”垂直管理為輔,使得聲譽風險管理職權(quán)集中,從整體上把握商業(yè)銀行的聲譽風險,而且最大限度保證了風險管理部門的獨立性.但該模式將風險管理部門與業(yè)務部門隔離,可能顧此失彼導致聲譽風險管理策略與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略不適應[4]。

2.分散的事業(yè)部管理模式。分散的事業(yè)部聲譽風險管理組織模式下,整個商業(yè)銀行按照基本業(yè)務種類劃分部門,如個人金融部、公司金融部、資產(chǎn)托管部等,各個事業(yè)部都有自己的運營單位和聲譽風險管理單位,如圖2所示:分散的事業(yè)部模式以“條條”垂直管理為主,“塊塊”管理為輔,使得聲譽風險管理與業(yè)務發(fā)展緊密結(jié)合,實現(xiàn)管理成本-收益的平衡。但各個事業(yè)部分散管理難以從整體把握銀行聲譽風險管理全局,出現(xiàn)機構(gòu)重疊、信息閉塞、資源浪費的現(xiàn)象,同時抓經(jīng)營運作與風險管理使得聲譽風險管理獨立性弱化。

3.集中與分散相結(jié)合的矩陣管理模式。這一模式相比較更適合商業(yè)銀行聲譽風險管理現(xiàn)實需要。以經(jīng)濟資本利潤為中心設立事業(yè)部的矩陣模式,商業(yè)銀行在總行設立聲譽風險管理部,同時在分行支行設立受總行聲譽風險管理部直接領導對其負責的聲譽風險管理小組,負責事業(yè)部的聲譽風險事件處理工作,實施同時向事業(yè)部和總行聲譽風險管理部報告的制度,如圖3所示:在避免了前面的兩種模式不足的基礎上,實現(xiàn)風險管理與業(yè)務運營的有機結(jié)合,在有效控制業(yè)務范圍的同時強化總行的垂直管理。所以集中與分散相結(jié)合的矩陣管理模式充分體現(xiàn)了聲譽風險管理組織結(jié)構(gòu)體系設立有效性和獨立性原則。

當然,不同規(guī)模的商業(yè)銀行在構(gòu)建聲譽風險管理組織體系時應當注意要與自身的發(fā)展狀況、經(jīng)營管理環(huán)境、應對內(nèi)外部風險的能力等因素相適應。

(四)積極培育聲譽風險管理的專業(yè)人才

構(gòu)建戰(zhàn)略目標明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備的商業(yè)銀行聲譽風險管理部門是商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)代化的要求。但在建立和完善商業(yè)銀行聲譽風險管理組織模式過程中,對各層管理人員識別潛在聲譽風險的思維能力和解釋能力也提出較高要求。因此,商業(yè)銀行在進行人力資源配置時,一方面要集合金融、法律、會計、審計等經(jīng)濟管理專業(yè)人才,同時還要信息系統(tǒng)、計算機技術等不同專業(yè)人才輔之強有力的流程和信息技術、創(chuàng)新技術給予支持,來自多方面的人才通過有效互補和科學搭配增強聲譽風險管理的成效性;另一方面,對在聲譽風險管理過程中逐步積累聲譽風險管理經(jīng)驗的人才可以分配到各個分支機構(gòu)或聲譽風險管理主要部門繼續(xù)進行聲譽風險管理的培訓,在實踐中豐富和發(fā)展聲譽風險管理理論,培育聲譽風險管理專業(yè)隊伍,為建立商業(yè)銀行聲譽風險管理長效機制打下基礎。

(五)構(gòu)建高效的信息溝通渠道

現(xiàn)代商業(yè)銀行管理中,聲譽風險管理戰(zhàn)略和政策的正確制定、聲譽風險管理策略的實施、聲譽風險管理的監(jiān)察與報告都依賴于所獲取的有關聲譽風險信息的充分性和準確性,獨立的、封閉的風險管理組織體系只會導致信息在聲譽風險管理職能部門和業(yè)務發(fā)展部門之間流通不暢。構(gòu)建高效流暢的信息溝通渠道,橫向看即是在各個業(yè)務職能部門與聲譽風險管理職能部門之間建立良好的溝通交流渠道和交流機制;縱向看即是自上而下的聲譽風險管理政策、措施的下達與實施效果報告渠道。通過覆蓋業(yè)務部門與聲譽風險管理職能部門的信息系統(tǒng),完善總行―分行―支行網(wǎng)絡信息實時檢測系統(tǒng),聲譽風險管理人員與風險管理部門定期進行交流和交換,嚴格規(guī)范聲譽風險報告制度,宣傳推廣良好的聲譽風險管理文化都可以實現(xiàn)信息的充分溝通與交流。

(六)強化與完善基層分支機構(gòu)聲譽風險管理職能

目前,商業(yè)銀行最普遍的組織管理模式是總行―分行―支行制,支行基層機構(gòu)層面缺乏獨立行使聲譽風險管理職能的角色,支行沒有專門負責聲譽風險管理的崗位。為此,商業(yè)銀行應在支行一級單位設置聲譽風險管理崗位,配備具有專業(yè)知識能力人員專門負責聲譽風險管理;對于由于鏈條中斷沒能有效地落實聲譽風險管理政策與措施的情況可以加強中間職能部門的監(jiān)管,實施實時監(jiān)控報告制度,保證有效的垂直管理順利運作;對于基層業(yè)務經(jīng)營活動與聲譽風險管理目標基于成本-收益的矛盾情況,要加強業(yè)務部門與聲譽風險管理部門的信息交流溝通,建立成本-收益數(shù)據(jù)庫,通過量化的方法及時作出最優(yōu)的管理成本與經(jīng)濟收益組合,選擇恰當?shù)臅r機與科學有效的方法逐步強化聲譽風險管理在基層管理成效。

總之,商業(yè)銀行聲譽風險組織體系與其他風險管理組織體系既有區(qū)別,又有聯(lián)系,在吸收國際商業(yè)銀行聲譽風險管理組織體系經(jīng)驗的同時,應結(jié)合我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀,不斷構(gòu)建和完善我國的商業(yè)銀行高效的聲譽風險管理組織體系,為商業(yè)銀行健康、穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展提供組織保障。

參考文獻:

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[2]唐弋宇.淺析商業(yè)銀行聲譽風險管理[J].金融與經(jīng)濟.2009(11):93-95.

篇2

在商業(yè)銀行中合規(guī)風險嵌入式管理的應用研究分析

近年來,我國銀行業(yè)暴露出的重大違規(guī)事件比比皆是,銀行業(yè)的財政和聲譽損失嚴重。究其主要原因是我國的銀行業(yè)沒有將合規(guī)視為重要的風險管理,合規(guī)風險并不是銀行業(yè)關注的重點風險。如今大量的銀行合規(guī)風險事例的出現(xiàn),合規(guī)風險引起了銀行業(yè)的重點關注。我國銀行業(yè)必須要認真分析和研究自身所面臨的合規(guī)風險,并認真加以解決。

一、準確把握合規(guī)風險管理的內(nèi)涵及意義

篇3

    銀行在個人理財活動中面臨的風險可以分為提供顧問和咨詢服務過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險,也包括銀行自己開發(fā)的理財計劃或產(chǎn)品包含的相關交易工具的市場風險、操作風險、信用風險、流動性風險等,以及商業(yè)銀行進行有關投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風險。

    (一)市場風險

    時下,受法律法規(guī)和金融政策限制,人民幣理財產(chǎn)品都是以投資收益穩(wěn)定的央行票據(jù)、金融債等為“賣點”,央行票據(jù)與國債一樣,雖然有國家信用作為支撐,但并不是沒有市場風險的,債券的供給量、物價指數(shù)、利率和匯率變動等都可能導致風險的產(chǎn)生。人民幣理財產(chǎn)品所提到的收益率基本上都是預期收益率,若金融機構(gòu)缺乏相應的理財和管理經(jīng)驗,市場風險就會相應增加。

    (二)流動性風險

    傳統(tǒng)銀行理財產(chǎn)品多為儲蓄型產(chǎn)品。儲蓄型理財產(chǎn)品最大的風險常常被投資者忽略,那就是流動性風險。儲蓄型理財產(chǎn)品往往不允許投資者提前終止合同,銀行理財產(chǎn)品要求的金額也較大,在投資者急需用錢,產(chǎn)品又沒到期時,一旦投資者提出“提前支取”,就可能面臨更大的經(jīng)濟損失。若遇人民幣儲蓄存款利率大幅度提高,那么,投資理財產(chǎn)品的客戶將損失提高利率的機會收益。如果銀行利息再次提高,儲蓄存款客戶可立即取款進行轉(zhuǎn)存,選擇人民幣理財?shù)耐顿Y者卻不能取款,加息后高于理財產(chǎn)品收益的部分就不能得到。

    (三)操作風險

    操作風險是指“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風險”,由此可以看出“人”是操作風險管理的核心,包括對人的道德、能力和一個良好的激勵相容框架的實施等。按照一般的理解,銀行應該根據(jù)客戶的需求和客戶的資金量來“量身定做”確定客戶的資產(chǎn)組合。但在很多情況下,理財業(yè)務從屬于日常營銷,銀行基層網(wǎng)點“理財師”往往由一線營銷人員兼任。在現(xiàn)行的考核體系下,為客戶理財時,首先想到的是推銷自己機構(gòu)的產(chǎn)品,其次才是客戶財產(chǎn)的增值,難以堅持投資人利益優(yōu)先的基本準則。因此,常給客戶造成銀行不過是變了個營銷方式的印象,購買愿望并不強烈。在業(yè)務指標的壓力下,甚至將不適當?shù)漠a(chǎn)品推銷給客戶。從業(yè)人員的道德風險在一定程度上影響了理財業(yè)務的健康發(fā)展。

    (四)法律風險

    受我國金融法律制度和管理體制的制約,銀行理財業(yè)務的法律風險十分突出。我國混業(yè)經(jīng)營的政策才剛剛松動,法律還禁止商業(yè)銀行直接開展證券、信托業(yè)務,同時商業(yè)銀行無權(quán)調(diào)整存款利率,加上金融衍生產(chǎn)品和場外市場發(fā)育程度很低,商業(yè)銀行理財資金的對象還十分狹窄,品種主要是國債、金融債和央行票據(jù)。在這種情況下,商業(yè)銀行面臨的法律風險較大。如果不能準確界定理財產(chǎn)品的性質(zhì),就有可能使理財業(yè)務與信托業(yè)務、儲蓄存款業(yè)務的界限不清,一旦出現(xiàn)法律糾紛,則面臨訴訟威脅,并還會受到有關監(jiān)管部門的處罰。而銀行、證券、保險業(yè)務無法充分相互滲透,對銀行從事綜合理財業(yè)務形成較大障礙。

    (五)聲譽風險

    所謂聲譽風險,是指由于操作失誤,不按時履約,違反相關法律規(guī)范或其他原因,而給組織創(chuàng)新工具交易的機構(gòu)或交易中的一方的聲譽帶來的不良影響。聲譽風險雖然不是直接的、有形的損失,但是它會給交易組織機構(gòu)及交易主體的公眾形象帶來很大損害,使人們對交易組織機構(gòu)和交易主體失去信任,勢必對其業(yè)務拓展和交易規(guī)模的擴大產(chǎn)生嚴重的負面影響。聲譽風險這種無形損失,經(jīng)過一段時間后一定會轉(zhuǎn)化為有形損失。

    二、風險控制有效實施的外部環(huán)境構(gòu)造

    由于受金融法律制度、金融管理體制和金融市場發(fā)育程度等方面的制約,我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務在快速發(fā)展的同時,不可避免地也出現(xiàn)了一些新問題,帶來了新的風險隱患。銀監(jiān)會對理財業(yè)務發(fā)展中暴露出來的問題高度重視,相繼出臺了《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風險管理指引》,要求商業(yè)銀行從風險可控不可控、成本可不可算以及充分信息披露三個方面嚴密防范和監(jiān)控理財產(chǎn)品等創(chuàng)新業(yè)務的風險。

    為進一步規(guī)范理財業(yè)務活動,促進理財業(yè)務的發(fā)展,保護客戶的合法權(quán)益,銀監(jiān)會在認真分析總結(jié)我國商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展的基礎上,借鑒了境外有關機構(gòu)對銀行理財業(yè)務的監(jiān)管經(jīng)驗,結(jié)合我國現(xiàn)有金融法律制度,制定了《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)及《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》(以下簡稱《指引》),并于2005年11月1日正式頒布實施,這是我國銀行業(yè)個人理財業(yè)務規(guī)范發(fā)展的重要標志。《辦法》和《指引》的制定,對解決當前國內(nèi)理財業(yè)務發(fā)展中的問題,完善商業(yè)銀行理財業(yè)務風險管理體系,促進理財業(yè)務在規(guī)范中快速發(fā)展起到了重要的推動作用?！掇k法》和《指引》既適應了我國商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展的需要,也順應了銀行業(yè)國際競爭的要求。業(yè)務創(chuàng)新是動力、防范風險是前提、規(guī)范管理是基礎、外部支持是關鍵,這一精神貫穿在《辦法》和《指引》中。    《辦法》和《指引》的主要內(nèi)容可以概括為“一個意識,兩條原則,三項制度”。“一個意識”是指商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務中應樹立“以客戶為中心提供專業(yè)化服務的意識”。商業(yè)銀行個人理財業(yè)務不同于傳統(tǒng)業(yè)務,以客戶為中心和專業(yè)化服務是其精髓,商業(yè)銀行從產(chǎn)品開發(fā)設計,到銷售推介和資金運作,都要從客戶的利益出發(fā),提供專業(yè)化服務。兩個原則是指“規(guī)范與發(fā)展并重,創(chuàng)新與防險并舉”和“按照符合客戶利益和風險承受能力審慎盡責地開展個人理財業(yè)務”?！掇k法》和《指引》十分重視對客戶利益的保護,要求商業(yè)銀行按照符合客戶利益和風險承受能力審慎盡責地開展個人理財業(yè)務。三項制度是指“業(yè)務管理制度”、“風險管理制度”和“監(jiān)督管理制度”?！掇k法》和《指引》對個人理財業(yè)務的內(nèi)部控制、風險管理和監(jiān)管方法、方式和程序都作出了較為詳細的規(guī)定。 三、商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理的有效控制

    個人理財業(yè)務作為商業(yè)銀行一項高利潤的新興業(yè)務,在快速發(fā)展的同時,蘊含著潛在風險,如不高度重視,并加以防范,極有可能會產(chǎn)生比銀行傳統(tǒng)負債業(yè)務大得多的損失。因此商業(yè)銀行應秉承“規(guī)范與發(fā)展并重,創(chuàng)新與完善并舉”的原則,通過界定性質(zhì)、分類規(guī)范、嚴格風險揭示、完善內(nèi)控制度等辦法,提高自身風險管理水平。

    (一)建立完善的風險管理體系

    未來,銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調(diào)整:首先是要適應商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化,逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構(gòu)。其次,在風險管理的執(zhí)行層面,要改變行政管理模式,逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理,在矩陣式管理的基礎上實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時,商業(yè)銀行應針對理財產(chǎn)品的特點,采用切實有效的風險計量、監(jiān)測、控制和處理方法,建立理財業(yè)務風險管理體系,并將理財業(yè)務風險納入全行的整體風險管理體系之中,形成風險管理部門、個人金融部門和理財中心各有側(cè)重、分工明確、相互支撐的風險管理架構(gòu)。

    (二)完善風險轉(zhuǎn)移和規(guī)避的技術手段

    在理財產(chǎn)品的研發(fā)階段,商業(yè)銀行應根據(jù)潛在客戶分布,對相關理財產(chǎn)品的銷售規(guī)模和資金成本進行測算。對于理財資金和理財產(chǎn)品的投資組合,進行合理規(guī)劃,并根據(jù)對市場變化的預測分析,采用合理的方法計算各投資組合的風險價值和投資收益率。商業(yè)銀行不得銷售風險加權(quán)調(diào)整后的資本回報率為零或負值的理財產(chǎn)品。理財產(chǎn)品的投資組合如果只限于固定利率債券(票據(jù)),或者雖不是固定利率但可以準確測算出到期收益率的投資工具(如零息債券、外匯理財資金的打包銷售等),商業(yè)銀行應當對可能產(chǎn)生的期限錯配風險進行測算與評估。在缺乏充分的期限錯配風險對沖手段或轉(zhuǎn)移工具的情況下,相關理財產(chǎn)品應當與相應的投資組合在規(guī)模、期限和流動性等方面相匹配。對于浮動收益型投資組合,商業(yè)銀行應當密切關注相關政策和市場價格的變化,按照股市原則對相關投資組合的價值進行適時重估。同時,應綜合考慮市場供需的階段性劇烈變動、利率調(diào)整、提前終止(如果合同中有提前終止條款)等因素對投資組合價值的影響,測算出理財產(chǎn)品的風險收益率曲線及其可能的轉(zhuǎn)移方式和幅度。對于風險投資收益曲線可能向負值變動,或者風險加權(quán)調(diào)整后的資本回報率為零或負值的理財產(chǎn)品,應當在合同中設置終止條款,盡可能減少銀行與客戶的損失。

    (三)建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機制

    商業(yè)銀行應建立個人理財業(yè)務管理部門內(nèi)部調(diào)查和審計部門獨立審計兩個層面的內(nèi)部監(jiān)督機制,并要求內(nèi)部審計部門提供獨立的風險評估報告,定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。個人理財業(yè)務管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督,應在審查個人理財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上,重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門對個人理財顧問服務的業(yè)務審計,應制定審計規(guī)范,并保證審計活動的獨立性。

    (四)建立理財業(yè)務統(tǒng)計分析報告制度

    商業(yè)銀行應當對其所開展的理財業(yè)務,尤其是理財產(chǎn)品,建立相關信息的統(tǒng)計與監(jiān)測制度和機制,就理財業(yè)務的總體情況、理財產(chǎn)品的銷售情況、投資組合設計及投資情況、理財產(chǎn)品的終止和收益分配等情況,進行定期統(tǒng)計分析。理財業(yè)務的管理部門應及時將有關統(tǒng)計報告或報表,以及相關法律訴訟情況和其他重大事項,報告銀行高級管理層。同時,商業(yè)銀行也應按照監(jiān)管部門的要求,及時報送有關報表、資料。

篇4

［關鍵詞］ 出口信用機構(gòu)；全面風險管理；巴塞爾協(xié)議

一、官方出口信用機構(gòu)的概況和特點

官方出口信用機構(gòu)包括3種形式：出口信用擔保、出口信貸支持以及二者相互之間任意的組合。與商業(yè)性金融機構(gòu)的運作有明顯區(qū)別的是，一般來說，官方出口信用機構(gòu)不參與商業(yè)性業(yè)務的競爭，其是專門服務于本國對外貿(mào)易活動，為促進本國出口、對外投資或出于某種外交意圖而設立的政策性金融機構(gòu)，包括進出口銀行、出口信用擔保與保險公司和海外投資或?qū)ν庠鷻C構(gòu)以及海外投資信用擔保公司等。

首先，官方出口信用機構(gòu)的特點是其具有一般貿(mào)易政策工具所不具備的擴張性和開放性，以及一般政府干預手段所不具備的易操作和低成本等特點，體現(xiàn)了金融發(fā)展的新潮流和新動向。其次，在金融監(jiān)管方面，我國金融監(jiān)管部門對官方出口信用機構(gòu)不實行資本約束等監(jiān)管制度。同綜合性金融機構(gòu)相比，官方出口信用機構(gòu)具有資產(chǎn)規(guī)模遠遠低于大型商業(yè)銀行、機構(gòu)的員工數(shù)量相對較少、管理層級偏扁平化等特點。最后，金融創(chuàng)新也促進了官方出口信用機構(gòu)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，比如在支持基礎建設開發(fā)、產(chǎn)業(yè)政策等方面。

雖然，官方出口信用機構(gòu)與綜合性銀行、大型保險企業(yè)在機構(gòu)、組織、目標市場、產(chǎn)品等方面有較大差別，實施全面風險管理難度較大，但是，借鑒巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建全面風險管理體系仍將有助于提升官方出口信用機構(gòu)的管理能力和風險控制水平，促進其穩(wěn)健經(jīng)營和管理，提高經(jīng)營運行效率和風險管理水平。

二、我國官方出口信用機構(gòu)的風險種類分析

官方出口信用機構(gòu)的主要風險類型可為以下幾種：

（一）信用風險

信用風險是指借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。信用風險管理是指通過制定信息政策，指導和協(xié)調(diào)各機構(gòu)業(yè)務活動，對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環(huán)節(jié)實行的全面監(jiān)督和控制，以保障應收款項的安全及時回收。現(xiàn)代信用風險管理已經(jīng)過幾個階段的發(fā)展，巴塞爾委員會根據(jù)國際活躍銀行成功的信用風險管理實踐，逐漸統(tǒng)一信用風險的計量方法，目前該方法已逐漸被多數(shù)國家的銀行業(yè)采用。

官方出口信用機構(gòu)其借款人的類型主要是企業(yè)、金融機構(gòu)、外國主權(quán)政府，信用風險管理的特點為：①長期以來，其信用風險管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段，并且主要基于定性分析，需要投入大量的人力和物力，其管理成本會隨著授信對象的增加而迅速上升。②與日新月異的市場風險管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風險管理缺乏有效的風險對沖管理手段。③在信用風險定量分析和模型化管理方面，存在著由定性向定量化轉(zhuǎn)變的困難。

（二）市場風險

市場風險實際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導致銀行損失的風險，通常所指為利率風險和匯率風險。計算市場風險的方法，主要是內(nèi)部模型var值計算，即根據(jù)正常的市場條件和給定的置信水平，在給定的持有期間內(nèi)，計算某一投資組合預期可能發(fā)生的最大損失。

利率風險，主要源于資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。

匯率風險是指為客戶提供外匯交易服務或進行自營外匯交易活動，通常所做外匯即期交易，還包括外匯遠期、期貨、互換和期權(quán)等金融和約的買賣等，因匯率變動而蒙受損失的可能性。

另外，對交易對手信用的識別，交易對手的實力以及抵御風險的能力，都是市場風險的考慮范疇。因此，市場風險管理部門要定期審核交易對手的信用等級，并對交易產(chǎn)品的準入進行授權(quán)和風險評估。

（三）操作風險

操作風險是指由于客戶、設計不當?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導致的各類風險。國際金融界和監(jiān)管組織開始致力于操作風險管理技術、方法和組織框架的探索與構(gòu)建，銀行業(yè)界中操作風險管理目前已取得了明顯的進展，巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵銀行實施操作風險計量方法。

對于操作風險管理，官方出口信用機構(gòu)按照3個步驟進行。首先，要逐步建立覆蓋所有業(yè)務類別操作風險的關鍵風險指標，建立記錄風險事件的數(shù)據(jù)庫。其次，加強業(yè)務系統(tǒng)操作平臺建設，全面查找設計上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。最后，在經(jīng)過一段時間的數(shù)據(jù)積累后，根據(jù)風險事件的數(shù)據(jù)建立相關模型，準確計量操作風險并計提準備金。

（四）流動性風險

我國的官方出口信用機構(gòu)①的資金來源渠道較為單一，主要包括金融債券、中央銀行貸款和資本金。其流動性風險主要表現(xiàn)為資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而帶來損失的風險。

事實上，流動性風險管理的水平體現(xiàn)了官方出口信用機構(gòu)整體的經(jīng)營狀況。流動性風險也包含其他類風險的綜合性風險，如在信用、市場、操作風險等領域的管理缺陷同樣會導致流動性不足，阻礙和影響其長期發(fā)展能力，甚至引發(fā)風險擴散。

（五）國家風險

對于出口信用機構(gòu)來說，其海外的項目比重較大，面臨最大的風險是國家風險。國家風險是指在國際經(jīng)濟活動中可能發(fā)生的、由于債務人所在國的某些國家行為而引發(fā)的重大事件，使得債務人拒絕或無法償付國外債權(quán)人和投資者的債務，從而給國外債權(quán)人和投資者造成經(jīng)濟損失的風險。國家風險涉及的范圍廣，主要有國際項目貸款和企業(yè)出口流動資金貸款，風險種類除了主權(quán)政府或政府機構(gòu)的行為給貸款方造成的主權(quán)風險外，還有因東道國政府的政策或法規(guī)禁止或限制資金轉(zhuǎn)移而對貸款方構(gòu)成的轉(zhuǎn)移風險等。

對于國家風險管理，首先應當堅持的國際觀立場，其雖不代表國家的外交政策和外貿(mào)政策，但服務于中國的外交和外經(jīng)貿(mào)工作。我國官方出口信用機構(gòu)國家風險分布在多個大洲的不同國家，傳統(tǒng)的互惠貸款主要分布在亞非拉美等國，主要出口支持對象分布在發(fā)達國家。

近年來，一些新興國家經(jīng)濟迅速崛起。新興經(jīng)濟體的崛起改變了世界政治經(jīng)濟格局，我國出口信貸支持的范圍不斷擴大。

根據(jù)國際銀行業(yè)務的經(jīng)驗，對國家風險的評估指標主要由數(shù)量指標、比例指標、等級指標構(gòu)成。數(shù)量指標、比例指標和等級指標是對國家風險的關鍵因素的不同方面進行衡量，只有通過對3類指標進行分析和綜合，對一國的歷史、現(xiàn)狀和未來的變化趨勢進行分析，并通過進行國與國之間的橫向?qū)Ρ?，才能客觀地掌握該國的國家風險的等級和程度。

（六）聲譽風險

官方出口信用機構(gòu)為國家的外交等政策服務，接受服務的對象多為國外政府機構(gòu)、國有大中型企業(yè)，對負面信息敏感度較高。一旦發(fā)生聲譽事件帶來的危害性很大，甚至造成項目所在地區(qū)的群體性事件，影響政府的聲譽。

聲譽風險是由于社會評價降低而對行為主體造成危險和損失的可能性。維基泄密事件表明，在政治外交活動中大量的機密信息可能會遭泄露，使得利益相關方對自身負面評價的風險加大，官方出口信用機構(gòu)需要密切關注聲譽風險事件發(fā)生和處置。

          三、實施全面風險管理的原則和建議

（一）堅持科學、辯證、務實的原則

官方出口信用機構(gòu)全面風險管理應結(jié)合自身的業(yè)務特點，走出一條適合自己的發(fā)展道路，不能絕對地搞拿來主義，要堅持研究和實踐同時進行。

全面風險管理建設不不能一蹴而就，而應堅持循序漸進。官方出口信用機構(gòu)要明確發(fā)展目標，堅持求真務實、科學嚴謹?shù)膽B(tài)度，不掩蓋風險或視而不見，采取主動管理的方法而不是消極防范風險的發(fā)生，并進行適度的組織機構(gòu)和流程的優(yōu)化調(diào)整，以盡早實現(xiàn)風險集中統(tǒng)一管理。

（二）重視計量模型開發(fā)和應用

首先，適度引入外部的評級數(shù)據(jù)作為參考，以解決內(nèi)部數(shù)據(jù)積累的不足。目前的實際情況是，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為制約官方出口信用機構(gòu)乃至計量經(jīng)濟學發(fā)展的重要問題。應重視數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，對數(shù)據(jù)的可得性、可用性、可靠性進行認真的推敲，從數(shù)據(jù)質(zhì)量方面去找原因。

另一方面，對模型的驗證要十分嚴格，計量經(jīng)濟學模型必須通過四級檢驗，即經(jīng)濟意義檢驗、統(tǒng)計學檢驗、計量經(jīng)濟學檢驗和預測檢驗，并可按照聘請第三方機構(gòu)認證的程序進行。

（三）加快風險偏好等戰(zhàn)略層面決策的確定

風險偏好是指在實現(xiàn)其目標的過程中愿意接受的風險的數(shù)量。風險偏好的概念是建立在風險容忍度概念基礎上的，風險偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關，官方出口信用機構(gòu)在制定戰(zhàn)略時，考慮將該戰(zhàn)略的既定收益與風險偏好結(jié)合起來，選擇與其戰(zhàn)略相一致的風險偏好。

對此，官方出口信用機構(gòu)應根據(jù)長期的經(jīng)營實踐經(jīng)驗，將經(jīng)營理念進行總結(jié)，以摸索出可以上升為風險偏好的經(jīng)營戰(zhàn)略，從而使得模糊不清的風險偏好得以清晰化，優(yōu)化和合理配置經(jīng)濟資源，不斷促進自身的發(fā)展和壯大。

（四）風險管理要保持獨立性

一方面，防止“只見樹木而不見森林”，在日趨激烈的市場競爭中，海外投資業(yè)務個別領域成功發(fā)展和突破，會導致該種類業(yè)務的發(fā)展在組織機構(gòu)中話語權(quán)增加，風險管理應把握宏觀面，服務于大局，不能為了片面地追求業(yè)績。

另一方面，需要堅持實踐驗證。全面風險管理首先應把管理中最短板的方面作為提升的突破口，將銀行內(nèi)部的管理和物流、資金流、信息流進行統(tǒng)籌安排，減少管理范疇中的“木桶效應”，以務實的態(tài)度推動整體的風險管理水平上一個新的臺階。

（五）加強組織建設和內(nèi)部人才的培養(yǎng)

決策系統(tǒng)各組織之間的相互關系和內(nèi)在機能，客觀地反映著決策機體的運動變化規(guī)律，并決定著決策行為的有效性程度。對官方出口信用機構(gòu)而言，要逐步完善和健全決策機制，實現(xiàn)科學民主、權(quán)責利相一致的決策機制，打破自上而下的行政性領導過程，避免出現(xiàn)各層級決策的動力不足，以及由此而產(chǎn)生的偷懶和“搭便車”行為。

人才的引入和培養(yǎng)需要一個長期的過程，通過多種人才層面的培養(yǎng)，逐步將培養(yǎng)對象培養(yǎng)成為關鍵崗位的繼任者和后備人才，要堅持“內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部培養(yǎng)為輔”原則，并采取“滾動進出”的方式進行循環(huán)培養(yǎng)。關鍵崗位主要指根據(jù)當前或未來發(fā)展所需要的一些重要中級和高級崗位，后備人才主要是指為適應未來發(fā)展變化而儲備的一些可勝位本機構(gòu)某些中、高級崗位的具有培養(yǎng)潛質(zhì)的人才。

篇5

關鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風險;嵌入式管理 

 

近年來,我國銀行業(yè)暴露出的重大違規(guī)事件比比皆是,銀行業(yè)的財政和聲譽損失嚴重。究其主要原因是我國的銀行業(yè)沒有將合規(guī)視為重要的風險管理,合規(guī)風險并不是銀行業(yè)關注的重點風險。如今大量的銀行合規(guī)風險事例的出現(xiàn),合規(guī)風險引起了銀行業(yè)的重點關注。我國銀行業(yè)必須要認真分析和研究自身所面臨的合規(guī)風險,并認真加以解決。 

 

一、準確把握合規(guī)風險管理的內(nèi)涵及意義 

 

合規(guī),是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。合規(guī)風險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則,而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規(guī)風險管理的任務正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。有時,合規(guī)風險也指誠信風險,因為銀行的商譽有時與其一貫遵循的誠實廉正原則和公平交易原則密切相關。為了滿足監(jiān)管當局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標準的情形發(fā)生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。 

合規(guī)是銀行業(yè)及相關及融機構(gòu)的一項核心風險管理活動,健全、有效的合規(guī)風險管理機制,是實施以風險為本監(jiān)管的基礎。合規(guī)風險貫穿于銀行業(yè)務的全過程,涉及銀行各層次的所有員工,隨時、隨處都可能會產(chǎn)生合規(guī)風險,只有銀行管理好自身的合規(guī)風險,監(jiān)管機構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管才可能有效。就銀行而言,違規(guī)經(jīng)營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素,根源就在于我國的銀行業(yè)一直沒有將合規(guī)視為風險管理的一項活動,更沒有將合規(guī)作為一個重要的風險源來管理,長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關注的風險領域。因此,銀行就要轉(zhuǎn)變觀念。銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生,主動發(fā)現(xiàn)并采取適當措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件,其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續(xù)修訂的周而復始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風險管理的過程,是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機制的基礎和核心。合規(guī)與銀行的成本與風險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關的關系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。 

 

二、當前我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理存在的問題 

 

(一)合規(guī)風險管理沒有引起足夠重視。一是多數(shù)銀行都是重業(yè)務拓展,而輕合規(guī)管理。二是重事后管理,輕事前防范。三是重執(zhí)行層操作人員管理,輕管理層人員約束。 

(二)合規(guī)風險管理機制有待進一步完善。一是合規(guī)管理沒有完善、垂直的合規(guī)風險管理體制還沒有完全形成。一些銀行特別是中小銀行,還沒有成立獨立的合規(guī)風險管理部門來對合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理,還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風險管理職責分散。目前有的中小銀行合規(guī)性管理分別由財會、信貸不同的業(yè)務部門進行自律監(jiān)管,這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式,使得合規(guī)風險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能,同時由于缺乏專門的管理部門進行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào),使得合規(guī)風險管理有的部門重疊,形成重復管理,有的職責不清,出現(xiàn)管理真空。 

(三)合規(guī)風險管理法規(guī)制度可操作性不強。目前,合規(guī)風險管理還不能完全適應防范和化解金融風險的需要,不能適應銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。有的銀行內(nèi)部缺乏一整套統(tǒng)一完整、全面科學的合規(guī)風險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象,缺乏可操作性。同時合規(guī)風險管理的激勵約束機制不健全,獎勵力度較小,懲罰措施較輕。 

 

三、實施合規(guī)風險嵌入式管理,提高銀行業(yè)抗風險能力 

 

通過全面引進合規(guī)風險嵌入式管理模式,努力提高風險管理的及時性和有效性,使商業(yè)銀行的合規(guī)管理實現(xiàn)崗、責、人相匹配,以促進內(nèi)部相互制衡機制有效發(fā)揮作用,使全行風險管理能力與經(jīng)營發(fā)展實現(xiàn)整體協(xié)調(diào)與匹配,為“平安銀行”建設提供更為有效的合規(guī)保障。合規(guī)風險嵌入式管理,是以流程和崗位責任為基礎,在業(yè)務流程的相關環(huán)節(jié)中落實相關法律、規(guī)則、準則和本行規(guī)章制度的要求與規(guī)定,隨流程落實內(nèi)控,提高過程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)地提升合規(guī)風險管理體系有效性,從而有效解決和糾正在經(jīng)營中有章不循、內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力而導致的合規(guī)失效問題。

(一)要在合規(guī)風險管理中嵌入合規(guī)文化建設。如果銀行上下都嚴格遵守高標準的道德行為準則,那么該銀行合規(guī)風險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應采取一系列措施,推進銀行的組織文化建設,促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務時都能遵守法律、規(guī)則和標準。銀行在組建內(nèi)部的合規(guī)部門時,應遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會所規(guī)定的原則,而合規(guī)部門則應支持管理部門推進以職業(yè)操守為基礎,建設蓬勃向上富有活力的合規(guī)文化,從而促進形成高效的公司治理環(huán)境。建立一整套有效管理各類風險的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法;而且在銀行內(nèi)部,要形成濃厚的合規(guī)文化,做到人人合規(guī)。所有員工都要有足夠的職業(yè)謹慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風險意識和行為規(guī)范;銀行內(nèi)部要具有清晰的責任制和問責制,以及相應的激勵約束機制,形成所有員工理所當然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負責任的氛圍,進而逐步形成合規(guī)文化,這對于銀行有效管理包括合規(guī)風險在內(nèi)的各類風險至關重要。 

篇6

【關鍵詞】基層電網(wǎng)單位；內(nèi)部控制評價；指標體系

一、引言

內(nèi)部控制評價，是通過評價主體對企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部控制系統(tǒng)的設計和執(zhí)行的健全性和有效性進行審查、測試、分析和評價的活動。內(nèi)部控制系統(tǒng)是由識別和分析風險、制定控制政策和方法、監(jiān)督和評價、持續(xù)改進組成的閉合循環(huán)。因此，內(nèi)部控制評價是內(nèi)部控制的有機組成部分，也是必不可少的環(huán)節(jié)。通過內(nèi)部控制評價，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，便于有針對性的提出改進意見和建議，從而不斷改進和完善內(nèi)部控制系統(tǒng)。

眾所周知，電網(wǎng)企業(yè)的安全關系到國計民生。國內(nèi)有關電網(wǎng)企業(yè)的內(nèi)部控制評價，主要針對的是具有法人資格的省級以上的電網(wǎng)企業(yè)，對電網(wǎng)企業(yè)的基層單位，即不具備法人資格的地市（縣）級供電單位的內(nèi)部控制評價很少研究。而基層電網(wǎng)企業(yè)恰恰是電網(wǎng)企業(yè)中的內(nèi)部控制及風險管理的薄弱層面，也是諸多風險顯現(xiàn)的“集散地”。因此關注基層供電單位的內(nèi)部控制建設及評價情況，無論對國家電網(wǎng)的安全運行，還是完善供電企業(yè)整體的內(nèi)部控制，都具有很強的現(xiàn)實意義。

二、基層供電單位內(nèi)部控制評價指標體系

（一）建立指標體系的目標

目標包括：（1）規(guī)范對基層供電單位內(nèi)部控制的評價，保證和提高內(nèi)部控制評價質(zhì)量。（2）盡可能充分地發(fā)現(xiàn)基層單位內(nèi)部控制存在的缺陷，促進其不斷完善內(nèi)部控制與風險管理。（3）盡可能準確地評價各基層單位內(nèi)部控制的實際水平，為考核、評比各供電單位內(nèi)部控制水平提供依據(jù)。

（二）指標體系的設計原則

包括：（1）有用性原則：力爭使評價指標體系能揭示基層供電單位內(nèi)部控制的理想狀態(tài)，從而能比較準確地揭示被評價企業(yè)內(nèi)部控制存在的缺陷。（2）可行性原則：力爭使評價指標能盡可能精干、具體、便于操作，以節(jié)省評價工作量。（3）合理性原則：力爭使評價指標體系符合現(xiàn)代內(nèi)部控制整體框架的要求，符合內(nèi)部控制評價理論的要求，符合供電企業(yè)改進經(jīng)營管理的需要。（4）風險導向原則，力爭使評價指標體系能包括企業(yè)內(nèi)部控制及風險管理的重要內(nèi)容、重要指標和關鍵控制點，盡可能省略一些不重要的內(nèi)容、指標和控制點，以保證評價指標體系的有用性、簡便性和可行性。（5）動態(tài)改進原則：評價指標體系將隨著單位管理體制、組織機構(gòu)和經(jīng)營業(yè)務等的變化而不斷加以改進和完善，以確保其始終有用和可行。

（三）評價指標體系的構(gòu)建

結(jié)合基層供電單位的特點，可確定其內(nèi)部控制評價的一級、二級指標（見下表），三級及以下指標根據(jù)實際情況確定：

（四）評價指標權(quán)重的確定

對于上述評價指標的權(quán)重，考慮到簡便性及實用性，筆者認為，現(xiàn)階段采取德爾菲法或?qū)哟畏治龇ㄝ^為適合。德爾菲法又名專家意見法，是依據(jù)系統(tǒng)的程序，采用匿名發(fā)表意見的方式，即團隊成員之間不得互相討論，不發(fā)生橫向聯(lián)系，只能與調(diào)查人員發(fā)生關系，通過多輪次調(diào)查專家對問卷所提問題的看法，經(jīng)過反復征詢、歸納、修改，最后匯總成專家基本一致的看法，作為預測的結(jié)果。這種方法具有廣泛的代表性，較為可靠。層次分析法是通過美國著名運籌學家塞迪給出的1～9標度法發(fā)展而來，它根據(jù)各測評指標的相對重要性來確定權(quán)重。實際應用中，層次分析法通過測評指標兩兩比較，使復雜的無序的定性問題能夠進行量化處理。

（五）評價結(jié)果的確定

根據(jù)被評價單位評價計算的總分值，來確定其內(nèi)部控制的有效性。一般而言，評價總分值確定為100分計算較為簡便。對于評價結(jié)果，根據(jù)下列公式確定分值：評價得分值=∑各部分評價得分×權(quán)重。對內(nèi)部控制有效性的等級（有效程度），可確定為有效、較有效、基本有效、無效等幾個等級。這需確定評價分值與內(nèi)控評價分值的對應關系。

（六）確定內(nèi)部控制缺陷等級

《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》（財政部2011年）第17條規(guī)定：“企業(yè)在日常監(jiān)督、專項監(jiān)督和年度評價工作中，應當充分發(fā)揮內(nèi)部控制評價工作組的作用。內(nèi)部控制評價工作組應當根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行初步認定，并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。”比如，基層供電單位可充分考慮到內(nèi)部控制缺陷過去（或未來）可能給公司造成的財務損失、聲譽損失及經(jīng)營目標的影響，確定如下判斷標準：

1.重大缺陷判斷標準。該內(nèi)部控制缺陷在過去（或未來）可能導致：①對公司或業(yè)務部門造成巨大的、甚至災難性的財務損失或影響（財務損失占年收入總額的10%以上）。②對公司或業(yè)務部門的持續(xù)性或其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的影響是重大的，有可能導致經(jīng)營目標無法實現(xiàn)。③負面消息流傳全國，甚至世界各地，政府或監(jiān)管機構(gòu)進行調(diào)查，引起公眾關注，對公司聲譽造成無法彌補損害。可能導致上述三者之一的，就可認定為重大缺陷。

2.重要缺陷判斷標準。該內(nèi)部控制缺陷在過去（或未來）可能導致：①如果風險發(fā)生，對公司或業(yè)務部門造成很大的財務損失或影響（財務損失占年收入總額介于1%與10%之間）。②若風險發(fā)生，對公司或業(yè)務部門的持續(xù)性或其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標產(chǎn)生很大的（嚴重的）影響。③負面消息在國家電網(wǎng)系統(tǒng)，乃至全國各地流傳，對公司聲譽造成重大損害?？赡軐е律鲜鋈咧坏?，就可認定為重要缺陷。

3.一般缺陷判斷標準。該內(nèi)部控制缺陷在過去（或未來）可能導致：①如果風險發(fā)生，對公司或業(yè)務部門的財務損失（影響）是中等的（財務損失占收入總額1%以下）。②若風險發(fā)生，對公司或業(yè)務部門的持續(xù)性或其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標產(chǎn)生一定的（中度或輕度）的影響。③負面消息在公司系統(tǒng)或在當?shù)貐^(qū)域流傳，對公司聲譽造成中等損害或輕度損害?？赡軐е律鲜鋈咧坏?，就可認定為一般缺陷。

三、結(jié)束語

篇7

關鍵詞：商業(yè)銀行　全面風險管理　體系建設　對策

2016年，原銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》，強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)應按照匹配性、全覆蓋、獨立性及有效性的原則，建立健全全面風險管理體系并加強外部監(jiān)管。雖然各級商業(yè)銀行按照指引要求建立了全面風險管理體系，但由于商業(yè)銀行所處金融市場環(huán)境日益復雜、監(jiān)管標準愈加嚴格，加之全面風險管理理論在我國銀行業(yè)內(nèi)的實踐起步較晚，商業(yè)銀行現(xiàn)行全面風險管理體系呈現(xiàn)出基礎薄弱、風險意識不足、技術水平偏低等弊端，無法幫助商業(yè)銀行防范與控制多元化風險。商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐力量，其風險管理水平與能力往往反映出其整體經(jīng)營質(zhì)效，構(gòu)建具有中國特色、能夠適應我國金融市場發(fā)展形勢、有助于商業(yè)銀行做大做強的全面風險管理體系迫在眉睫。下文將從全面風險管理概念及內(nèi)涵出發(fā)，圍繞全面風險管理體系“五要素”闡釋商業(yè)銀行全面風險管理體系建設對策。

一、全面風險管理概述

《全面風險管理框架》中對全面風險管理的概念進行了界定：全面風險管理是一個動態(tài)化的風險識別、評估、防控過程，受到董事會、管理層及商業(yè)銀行全體員工的影響。該過程貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略制定到各項經(jīng)營、經(jīng)濟、管理、業(yè)務等活動中，用以發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行合規(guī)、合法、良好經(jīng)營的各類風險事件，并通過一定的風險防范技術將可能誘發(fā)的不良結(jié)果及損失控制在商業(yè)銀行風險偏好內(nèi)，保證商業(yè)銀行通過合理方式達成既定的戰(zhàn)略目標［1］。在金融衍生品的背景下，商業(yè)銀行各項活動面臨的風險愈加復雜，且風險之間具有傳導與相互影響的特點，因此除了要切實做好各個重要關口的風險管理，還需要注意風險事件之間的串聯(lián)性，以此打造致密的風險防控網(wǎng)，提升商業(yè)銀行的風險應對能力。相對于傳統(tǒng)風險管理而言，全面風險管理具有四大明顯特征：其一為風險識別更為全面，不僅要注重可能影響商業(yè)銀行發(fā)展的外部及內(nèi)部風險因素，還需要考慮風險事件之間的關聯(lián)性及風險的傳導性；其二為全過程及全員參與。不僅要保證風險識別、評估、防范及控制等各項風險管理職能滲透至商業(yè)銀行各項活動過程的始終，還需要保證從管理層至基層員工的全員參與，及時地發(fā)現(xiàn)各層級潛在風險；其三為全局性，即將全面風險管理納入商業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，以完善的頂層設計與統(tǒng)籌規(guī)劃、科學標準的風險管理流程、健全的風險管理制度推進全面風險管理的實行；其四為風險管理理念由成本轉(zhuǎn)向利潤，由被動轉(zhuǎn)向主動［2］。

二、商業(yè)銀行全面風險管理體系的建設對策

（一）商業(yè)銀行全面風險管理體系建設的基本原則與目標

明確全面風險管理原則及目標是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風險管理體系的前提條件。結(jié)合商業(yè)銀行所處金融市場發(fā)展形勢、全面風險管理概念及內(nèi)涵，文章認為商業(yè)銀行應按照如下原則與目標構(gòu)建全面風險管理體系。1.基本原則為全覆蓋及全員性。全面風險管理應當覆蓋商業(yè)銀行所有業(yè)務、機構(gòu)及人員，基于業(yè)務全流程監(jiān)控風險，繼而降低風險發(fā)生概率及危害程度；集中性：構(gòu)建統(tǒng)一的風險管理機制，將全面風險管理部門塑造為風險信息收集、風險防控指令下達的集散中心；獨立性：構(gòu)建獨立的全面風險管理部門，并區(qū)別于業(yè)務主線開展全面風險管理工作，提升全面風險管理權(quán)威性，保證其在最大限度上調(diào)配商業(yè)銀行資源；融合性：促進全面預算管理與業(yè)務管理的相互銜接、相互協(xié)同，以科學的風險資本配置助推商業(yè)銀行業(yè)務向好發(fā)展。2.根本目標。全面預算管理目標與商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標具有密切的內(nèi)在聯(lián)系與邏輯關系。當前商業(yè)銀行發(fā)展目標以合法、合規(guī)開展主營業(yè)務，風險可控、資本收益率提升、利潤最大化為主。與之相適應的全面風險管理目標為建立全面風險管理組織結(jié)構(gòu)，明晰職責及權(quán)限范圍，制定可操作性強且切實有效的全面風險管理制度與流程；在日常經(jīng)營活動開展過程中，全面落實風險監(jiān)管要求，理順風險管理運行機制，為管理層決策提供依據(jù)與支持，并保證各項業(yè)務依法、合規(guī)開展。

（二）商業(yè)銀行全面風險監(jiān)管控制體系架構(gòu)

商業(yè)銀行全面風險管理需要有決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)及監(jiān)督權(quán)相互制衡的監(jiān)管控制體系架構(gòu)的支撐。為此，建議商業(yè)銀行在原有的董事會、管理層及監(jiān)事會法人治理結(jié)構(gòu)基礎上設置分層機制。第一，在董事會下設戰(zhàn)略、薪酬、審計及風險管理委員會，獨立于業(yè)務部門并直接由董事會指揮與領導。其中戰(zhàn)略委員會負責制定并上報經(jīng)營管理目標及長期發(fā)展戰(zhàn)略、查驗年度經(jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況，提出重大問題的解決建議；薪酬委員會負責擬訂董事及管理層選任程序，設置薪酬方案，審核董事及管理層任職資格與薪酬管理制度，提交薪酬方案建議并監(jiān)督實施。第二，監(jiān)事會負責監(jiān)督商業(yè)銀行風險、合規(guī)狀況、會計政策、財務報告程度及財務狀況；組織開展審計工作，對商業(yè)銀行財務報告進行全面審核，并編制針對性報告提交董事會；對外部審計機構(gòu)的聘用等提出建議。第三，在管理層設置風險管理委員會，負責監(jiān)督管理人員對信用風險、流動性風險等的控制情況。

（三）建立健全全面風險監(jiān)管控制體系

隨著商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，金融業(yè)務執(zhí)行過程中的信用風險不再局限于單一環(huán)節(jié)，而是滲透在業(yè)務執(zhí)行的全流程之中，商業(yè)銀行原有信用風險監(jiān)管控制體系已經(jīng)不能滿足信用風險防范需求［3］。為此，建議商業(yè)銀行設置獨立的信用風險防控機構(gòu)，并完善信用風險管理制度，以此避免因貸款或管理決策失控狀況的發(fā)生。運營部、信貸部及風險管理部門共同對商業(yè)銀行信用風險進行識別、評估與防控，審計部門則對其風險防控情況進行審查與監(jiān)督，可以提高商業(yè)銀行信用風險管理水平。在運營部構(gòu)建客戶資信管理制度，借助人行征信系統(tǒng)、前臺業(yè)務系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等全面收集客戶資信信息，用以構(gòu)建客戶資信數(shù)據(jù)庫。同時，利用大數(shù)據(jù)技術手段實時監(jiān)測客戶資信情況的變化，降低因客戶臨時性資金變動對銀行運營造成巨大損失；在信貸部構(gòu)建內(nèi)部授信管理制度，對客戶審核、交易決策、決策執(zhí)行等各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)督；在風險管理部門構(gòu)建應收賬款管理制度。貸款發(fā)放后，應收賬款信息自動化錄入信用風險監(jiān)管系統(tǒng)，相關人員在系統(tǒng)提醒下及時與客戶溝通，監(jiān)控其付款行為，以此將應收賬款風險監(jiān)控關口前移，避免壞賬及呆賬的產(chǎn)生。

（四）建設風險預警機制，靈活應對各類風險

市場風險、聲譽風險及流動性風險是極有可能導致商業(yè)銀行經(jīng)營不善、資本結(jié)構(gòu)失衡的風險因素，建議商業(yè)銀行針對不同類型風險的特點建立風險預警機制。第一，針對市場風險要加強對市場利率變動情況的監(jiān)測，進一步完善金融業(yè)務價值評估體系，靈活且正確地運用市場風險監(jiān)控技術，采用定性與定量分析相結(jié)合、動態(tài)指標及靜態(tài)指標相結(jié)合、外部及內(nèi)部相結(jié)合的分析方法了解市場風險情況，并加強限額管理，以市場風險監(jiān)測與評估結(jié)果為依據(jù)科學設定風險限額、交易權(quán)限及止損數(shù)額。第二，針對聲譽風險管理，商業(yè)銀行可以構(gòu)建二級預警機制。高層管理人員實時關注傳統(tǒng)媒體及網(wǎng)絡視聽媒體對其經(jīng)營、財務狀況的報道，準確研判社會輿論發(fā)展形勢，并針對負面信息策劃應對方案；經(jīng)營管理層人員則需要將聲譽風險管理貫穿于各項經(jīng)營活動中，切實執(zhí)行高層管理人員制定的應對方案，避免虛假及負面信息誘導公眾，降低公眾對商業(yè)銀行的信任與依賴程度。第三，針對流動性風險，商業(yè)銀行需要根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務特點、未來業(yè)務發(fā)展需求及風險偏好設定總體限額，按照各支行經(jīng)營發(fā)展狀況等將總體限額分流至各支行，尤其是要明確流動缺口限額、負債結(jié)構(gòu)限額等，保證總行及支行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)均衡。

（五）靈活運用風險策略

不同類型風險對應的風險策略有所差異，總體上來看，風險策略的選擇要基于對金融市場、宏觀政策、經(jīng)濟環(huán)境等發(fā)展、變化形勢的分析與研判。1.信用風險策略。近年來，我國生態(tài)文明建設取得顯著成效，對部分產(chǎn)能過程，對環(huán)境影響較大的產(chǎn)業(yè)加強管控力度。商業(yè)銀行一方面需要減少對鋁礦石加工企業(yè)、煤焦化企業(yè)等的貸款投放，另一方面則需要實現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，并且需要按照監(jiān)管政策以及自身的發(fā)展戰(zhàn)略合理轉(zhuǎn)移部分風險。2.市場風險策略。商業(yè)銀行需要深入研究央行貨幣政策，精準研判貨幣市場周期，借助金融產(chǎn)品定價調(diào)整、交易利率調(diào)整的策略應對利率風險。與此同時，商業(yè)銀行也可以通過衍生性工具套期保值，降低市場風險發(fā)生概率及損害程度。3.流動性風險策略。近年來，部分商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)攀升，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性。建議商業(yè)銀行采用不良貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等新型模式清收處置不良貸款。與此同時，商業(yè)銀行需要調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，將信貸投放重心轉(zhuǎn)移至中小客戶，并開展信貸分期業(yè)務，以此緩解信貸資金流動性壓力。

三、商業(yè)銀行全面風險管理體系運行保障措施

（一）強化數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)建設

全面風險管理具有全覆蓋、全流程及全面性的特點，要想切實發(fā)揮全面風險管理的作用，就需要對影響商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)外部信息進行全面收集，并對其進行處理與分析，構(gòu)建商業(yè)銀行發(fā)展與風險事件的隱性關聯(lián)，繼而為全面風險管理決策提供真實的數(shù)據(jù)依據(jù)。但商業(yè)銀行風險信息中包含結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如媒體對商業(yè)銀行的評價、公眾對商業(yè)銀行的看法等屬于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；人行征信系統(tǒng)內(nèi)客戶資信數(shù)據(jù)則屬于結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)等，加之不同數(shù)據(jù)格式差異性較大，在風險信息收集環(huán)節(jié)便面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為此，建議商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)，并積極運用計量工具與金融模型準確研判市場風險情況、全面識別潛在風險事件。例如，在信用風險管理中：首先，可利用大數(shù)據(jù)深入挖掘商業(yè)銀行信用風險歷史數(shù)據(jù)、風險事件、客戶資信數(shù)據(jù)等；其次，將描述性風險事件、風險類型等量化并轉(zhuǎn)化為滿足大數(shù)據(jù)模型分析需求的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；再次，借助赫芬達爾—赫希曼指數(shù)對各類型信用風險的集中程度進行計算，確定排名前10的信用風險因素，如客戶企業(yè)所處行業(yè)地位、客戶企業(yè)財務狀況、客戶企業(yè)聲譽等，并對不同類型風險采取相應的防范措施；最后，當排名前10風險因素風險程度有所下降后，重新按照上述流程評估風險等級，逐步完善與之相適應的信用風險管理流程與制度。

（二）加強人才的引進與培養(yǎng)

人才是商業(yè)銀行全面預算管理體系構(gòu)建的“軟實力”。一方面，商業(yè)銀行審計部門及風險管理部門需要積極組織開展員工風險管理水平培訓，針對全面風險管理過程中發(fā)現(xiàn)的風險防控漏洞、風險事件等開展針對性培訓，從理念、技術、能力等各個方面提升基層崗位人員風險防范意識。與此同時，要健全薪酬管理與績效考核制度，明確各部門、崗位人員的風險責任，將風險管理防控實效性與人員薪酬、晉升等掛鉤，并借助上述風險數(shù)據(jù)系統(tǒng)追溯風險責任對應主體，保證風險管理有章可循、有章必依、違章必究。另一方面，全面預算管理體系的構(gòu)建及信息化程度的提升對于既具備風險管理技能，又具備信息化技術應用能力的復合型、應用型人才的需求量顯著提升，商業(yè)銀行需要加大人才引進力度，健全后備人才儲備機制。一是為保證數(shù)據(jù)系統(tǒng)有序、有效運行，引進具備金融知識、數(shù)據(jù)分析能力的IT技術型人才，可適應全面預算管理需求的管理及經(jīng)營型人才，以此優(yōu)化商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)。二是由薪酬委員會定期考察管理人員任職資格，將業(yè)務工作能力強、創(chuàng)新能力高、風險意識好的35歲以下各部門人員作為管理層儲備人才，加大對其的培養(yǎng)力度，以此逐步完善全面預算管理組織架構(gòu)。

（三）創(chuàng)設統(tǒng)一和諧的風險管理文化

風險文化是全面預風險管理體系構(gòu)建“五要素”之一。商業(yè)銀行要將合規(guī)、合法經(jīng)營作為各項活動開展的基本理念，向全體員工宣傳全面風險管理的重要性與必要性。與此同時制定有效的激勵機制，對風險防控情況較好的支行、部門等予以一定的物質(zhì)獎勵及政策傾斜，激發(fā)全體人員防范風險的主動性與積極性。此外，管理層人員要以身作則，嚴于律己，為全體員工樹立模范，積極組織開展風險防控競賽活動、培訓活動等，將風險管理的理念根植于全體員工頭腦中，使其能夠自覺遵守銀行規(guī)章制度、法律法規(guī)，進行客戶資信審核、貸款發(fā)放等工作。以此營造群策群力、攜手共進的商業(yè)銀行風險管理文化。

四、結(jié)語

在競爭加劇、監(jiān)管標準日益嚴格的環(huán)境中，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展面臨著更為多元化的挑戰(zhàn)。全面風險管理作為以戰(zhàn)略目標為導向的全覆蓋、全員性、動態(tài)性特點的風險管理理念，可以降低潛在風險事件對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響程度，提升商業(yè)銀行應對風險的能力，繼而保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標的落地、落實。為此，各商業(yè)銀行應當根據(jù)自身實際情況、未來發(fā)展需求等構(gòu)建全面風險管理體系，并注重計量工具、金融工具及現(xiàn)代信息技術等的合理運用，以此提升風險管理水平，獲得可持續(xù)發(fā)展動力。

參考文獻：

［1］李想.淺議中小商業(yè)銀行全面風險管理——以QHD銀行為例［J］.中國集體經(jīng)濟，2020（35）：89-90.

［2］戴春燕.商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的全面風險管理體系探析［J］.中國外資，2020（20）：15-16.

篇8

[關鍵詞]商業(yè)銀行；操作風險；機理

[中圖分類號]F832 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009 — 2234（2013）06 — 0105 — 02

1 引言

操作風險對商業(yè)銀行來說，是與生俱來的，自商業(yè)銀行誕生就始終伴隨其左右，但是金融界和監(jiān)管當局對操作風險的研究卻剛剛起步。國內(nèi)外對操作風險的定義大體上是從操作風險的影響因素這個角度考慮而界定的。巴塞爾委員會對操作風險做了如下定義：由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件而導致?lián)p失的風險。這一定義包括法律風險，但不包括聲譽風險和策略風險〔1〕。中國《商業(yè)銀行操作風險管理指引》認為操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件而造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和策略風險〔2〕。

基于國內(nèi)外金融機構(gòu)對操作風險的定義，本文在對操作風險定義時，考慮了可以被量化的間接損失，即由不完善或有問題的員工、內(nèi)部程序、外部事件以及信息科技系統(tǒng)而造成直接或間接損失的風險。本定義包括法律風險和聲譽風險，但是不包括策略風險。

2 操作風險的形成機理

操作風險的主要特點是覆蓋范圍廣、包含種類多，它與市場風險、信用風險以及其它幾類風險間的界限并不明顯，甚至還存在較大的重復性和交叉性，并具有一定的共生關系。操作風險通過和其它幾類風險之間的交叉滲透，使得其影響和作用日趨顯著，也成為銀行業(yè)的熱點問題之一。因此，操作風險并不是孤立存在的，將其從市場風險或信用風險中區(qū)別開來并不是件容易的事。對商業(yè)銀行操作風險識別的根據(jù)是引發(fā)操作風險的風險誘因。

2.1 關鍵風險誘因的構(gòu)成

關鍵風險誘因即誘發(fā)操作風險的重要影響因素。各種重要影響因素的變化會引發(fā)操作風險的發(fā)生或?qū)е乱呀?jīng)存在的操作風險損失的變化，關鍵風險誘因可以定性、定量的進行描述。操作風險是一種復合性風險，與其它幾類風險之間的關系密切，而且操作風險往往是其它幾類風險的起因。盡管操作風險在商業(yè)銀行公告以及學術研究報告中所占比例并不是很高，但它的重要性以及由其引發(fā)的危害卻遠遠超過它占據(jù)的比例。所以，識別操作風險不僅是對操作風險進行控制、評價的基礎，也是商業(yè)銀行對操作風險實行積極、有效管理的保障。本文從商業(yè)銀行的內(nèi)部管理和外部環(huán)境兩個角度對操作風險的關鍵風險誘因進行了歸納，內(nèi)部控制包括：風險管理文化、管理制度、人力資源、信息不對稱、技術和設備；外部環(huán)境包括市場變動、社會環(huán)境和金融生態(tài)環(huán)境。

2.2 關鍵風險誘因的形成機理

（1） 風險管理文化缺失

商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的風險管理理念和行為模式取決于風險管理文化。某些商業(yè)銀行的高層管理者，在經(jīng)營管理或業(yè)務處理的過程中，常常以人情替代制度，重信任而輕原則，致使授權(quán)過大或越權(quán)的行為時有發(fā)生，引起大量操作風險損失事件的發(fā)生〔3〕。因為歷史和體制方面的原因，我國商業(yè)銀行的風險管理意識淡薄，操作風險管理主要受外部驅(qū)動，其無法適應銀行業(yè)務快速發(fā)展和操作風險日益變化的要求。

（2） 管理制度失衡

我國商業(yè)銀行操作風險損失事件頻發(fā)也有制度失衡的原因，商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理制度的執(zhí)行受傳統(tǒng)管理理念的影響，存在許多問題，主要表現(xiàn)在管理體系不是垂直管理、管理職責分散、組織架構(gòu)不清晰、管理方法落后，以及內(nèi)控建設缺乏前瞻性、內(nèi)部監(jiān)督總行缺乏力度和外部監(jiān)督手段技術落后。

（3） 人力資源狀況欠佳

近年來，我國商業(yè)銀行在不斷進行著深入的體制改革，重組、改制、分流、減員等導致員工的安全感降低、忠信度下降，員工長期處于高壓環(huán)境，存在普遍的心里焦慮，隱藏著操作風險隱患，主要表現(xiàn)在道德缺失、職業(yè)舞弊、人力資源管理不到位三方面。同時，我國商業(yè)銀行，特別是國有商業(yè)銀行引發(fā)操作風險的主要原因之一，就是銀行從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，學歷層次較低。

（4） 操作風險信息不對稱

一般而言，信息的不對稱性是客觀存在的。操作風險的信息不對稱主要體現(xiàn)在：

① 業(yè)務管理過程中的信息不對稱。

中國商業(yè)銀行操作風險的主要因素是業(yè)務流程設計不當，控制措施不足或過度。商業(yè)銀行各級管理層和業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)，都普遍存在授權(quán)意義上的委托管理。而委托會產(chǎn)生信息的不對稱，導致內(nèi)部員工控制。內(nèi)部員工可能運用自己擴張的權(quán)利使銀行經(jīng)營目標發(fā)生偏差，由追求銀行利潤最大化轉(zhuǎn)變?yōu)樽非髠€人利益最大化。解決信息不對稱導致的道德風險的主要方法是實施科學的內(nèi)部控制，這就要求商業(yè)銀行在內(nèi)部控制機制的建設上充分考慮集權(quán)和分權(quán)的尺度〔4〕。經(jīng)營管理者在經(jīng)營中通過合理的授權(quán)和集權(quán)將所有者的利益得到貫徹，并通過內(nèi)部控制機制加以引導。

② 風險披露中的信息不對稱。

商業(yè)銀行對操作風險的信息披露嚴重不足。即使是信息披露最好的幾家上市銀行，按照中國證監(jiān)會的要求，也只是說明內(nèi)部控制制度的合理性、完整性以及有效性，而未披露有關操作風險本身的信息。銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對商業(yè)銀行的市場風險、信用風險提出了更為具體、細化的披露要求，但對操作風險的披露沒有提出要求。

（5） 技術和設備相對落后

技術和設備的相對落后主要表現(xiàn)在：信息系統(tǒng)各部門之間割據(jù)、流程中斷，致使商業(yè)銀行內(nèi)部和各商業(yè)銀行之間的信息共享受阻，弱化了對風險的識別和控制；同時，某些商業(yè)銀行的硬軟件設備相對落后，先進商業(yè)銀行的高標準系統(tǒng)與落后商業(yè)銀行的低標準系統(tǒng)間的不協(xié)調(diào)等因素也是誘發(fā)操作風險的重要影響因素。

（6） 轉(zhuǎn)型期社會環(huán)境和市場變化復雜

社會轉(zhuǎn)型及商業(yè)銀行變革也是引發(fā)操作風險的重要影響因素。就目前的研究與經(jīng)驗來看，當某個社會的人均GDP在1000美元——3000美元的時候，正是這個社會經(jīng)濟劇烈變化的時期。2006年，中國人均GDP達到了2000美元，這一時期正是中國經(jīng)濟發(fā)展的黃金時期，同時又是社會矛盾的凸顯時期〔5〕。從外部環(huán)境看，商業(yè)銀行的欺詐、盜竊和搶劫等犯罪活動突出；從內(nèi)部情況看，各類商業(yè)銀行的市場定位不明確，提供的產(chǎn)品或服務同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重，國有商業(yè)銀行和其它股份制商業(yè)銀行之間的競爭不規(guī)范等，這些都滋生了操作風險。

（7） 金融生態(tài)環(huán)境不理想

“金融生態(tài)”的概念有益于更深入地理解操作風險的凸顯問題。金融生態(tài)環(huán)境不理想主要體現(xiàn)在：社會信用秩序混亂。社會信用管理體系和信用制度的建設與市場經(jīng)濟體制的發(fā)展進程不同步，各級政府、企業(yè)以及個人的信用意識薄弱，信用監(jiān)督和懲治制度不健全，商業(yè)銀行的顧客選擇權(quán)非常有限。商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行因受到意識形態(tài)和銀行組織結(jié)構(gòu)不健全等因素的影響，往往對顧客“來者不拒”，其直接后果是增加了商業(yè)銀行的操作風險和運營成本；從執(zhí)法環(huán)境來看，我國打擊金融犯罪的力度還遠遠不夠，某些擾亂金融秩序的行為，雖然情節(jié)比較嚴重，但卻只能定性為違規(guī)，這就降低了違法犯罪的成本，增加了銀行操作風險發(fā)生的可能性。

3 對策和建議

操作風險在我國商業(yè)銀行中是普遍存在的，形成的原因受多方面因素的影響。目前我國商業(yè)銀行操作風險損失事件發(fā)生頻繁，涉案金額或損失金額巨大，這些都暴露了操作風險的嚴重程度。針對上述問題，本文提出了以下對策和建議，以期幫助商業(yè)銀行提高操作風險內(nèi)部控制水平。

（1） 加強員工職業(yè)道德和專業(yè)技能的培訓。防范操作風險，減少操作失誤的一個有效手段就是要提高員工素質(zhì)〔6〕。商業(yè)銀行應該從多個環(huán)節(jié)來提高員工的素質(zhì)，包括人員招聘，不定期或定期的培訓，員工只有不斷地熟悉新的業(yè)務，新的操作流程，才能提高自身的業(yè)務能力，增強操作風險意識，避免非主觀意愿產(chǎn)生的操作風險。

（2） 加大外部監(jiān)管和違規(guī)處罰力度。操作風險損失事件在近兩年有下降的趨勢，原因之一就是銀行監(jiān)管部門加大了監(jiān)管力度，陸續(xù)出臺了一系列操作風險管理與控制措施。銀監(jiān)會應繼續(xù)加強監(jiān)管，要求商業(yè)銀行必須定期向公眾披露相關信息，增加業(yè)務與管理的透明度，同時對已經(jīng)查證核實的操作風險損失事件，按照有關規(guī)定從重處罰，追究相關人員的責任，加大違規(guī)處罰力度。

（3） 強化對各類風險的持續(xù)控制。商業(yè)銀行應當設立履行風險管理職能的專門部門，負責具體制定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法，以確保風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)；商業(yè)銀行應當建立涵蓋各項業(yè)務、全行范圍的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。

（4） 重視信息系統(tǒng)對操作風險控制的作用〔7〕。商業(yè)銀行雖然已經(jīng)基本實現(xiàn)了業(yè)務操作和管理的電子化，但是并沒有做到業(yè)務數(shù)據(jù)的集中處理。商業(yè)銀行應當進一步實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務領域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，做到及時、準確提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)；加強有效的信息交流和反饋，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理層及時了解本行的經(jīng)營和風險狀況，確保每一項信息均能夠傳遞給相關員工。操作風險量化管理方法多數(shù)要求有較長期準確、完整的基礎損失數(shù)據(jù)，這些依賴于數(shù)據(jù)庫的建立和充實以及信息系統(tǒng)功能的完善。

〔參 考 文 獻〕

〔1〕 巴曙松. 巴塞爾新資本協(xié)議研究〔M〕. 北京： 中國金融出版社，2003.

〔2〕 中國銀監(jiān)會. 商業(yè)銀行操作風險管理指引〔Z〕. 2007.

〔3〕 周佩， 張潔， 楊冰. 我國商業(yè)銀行操作風險度量： 凈利潤模型〔J〕.財會月刊，2009： 35～37.

〔4〕 李思影. 當前我國商業(yè)銀行操作風險問題研究〔J〕. 區(qū)域金融研究，2009， （22）.

〔5〕 溫紅梅. 商業(yè)銀行操作風險度量與控制〔M〕 . 北京： 中國財政經(jīng)濟出版社， 2008.

篇9

【關鍵詞】商業(yè)銀行；信用風險；風險管理

近年來，經(jīng)濟全球化使得風險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機――歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關注的焦點。信用風險是商業(yè)銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風險的經(jīng)濟學解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構(gòu)、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風險概念的理解。

傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務的演變和發(fā)展，信用風險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實際結(jié)果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴大導致資產(chǎn)的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。

另外，商業(yè)銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風險所涉及領域和規(guī)模迅速擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進商業(yè)銀行對信用風險管理的現(xiàn)狀

1、風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現(xiàn)代風險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨立的風險管理部門開始出現(xiàn)，風險管理趨于日?；椭贫然?。與風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應，現(xiàn)代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部緊密聯(lián)系的風險內(nèi)部管理體系。風險管理決策與業(yè)務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業(yè)務決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復雜的風險環(huán)境中及時、有效地管理風險的能力。

3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統(tǒng)風險管理不同，現(xiàn)代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。

4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發(fā)展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風險為主的模式發(fā)生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風險管理的兩個基本內(nèi)容。

5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統(tǒng)風險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業(yè)務高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。

2、信用風險管理的組織機構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠不能適應市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術水平。根據(jù)當前我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風險度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務的各環(huán)節(jié)風險進行識別的基礎上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業(yè)務環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標準化的內(nèi)部控制管理實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內(nèi)的各項業(yè)務和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第三，強化風險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風險外部監(jiān)管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調(diào)銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經(jīng)營業(yè)績、風險管理戰(zhàn)略和措施、風險敞口、會計政策以及業(yè)務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風險管理的科學化，實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據(jù)有關機構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產(chǎn)率提高0.7%。

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篇10

關鍵詞： 信用卡；風險管理；聲譽風險；資產(chǎn)證券化

一、信用卡業(yè)務的主要流程

分析信用卡業(yè)務主要風險并進行有效地風險管理，首先要清楚信用卡業(yè)務的主要流程，了解各個環(huán)節(jié)存在的風險點，然后有針對性地分別進行管理。一般來說，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的開展流程如圖所示：

（一）申請人提交信用卡申請

申請人在對商業(yè)銀行的信用卡功能有所了解，同時又存在辦理需求的基礎上，根據(jù)商業(yè)銀行信用卡辦理的要求，提交申請材料。

（二）商業(yè)銀行審批、制卡并郵寄

根據(jù)申請人提交的材料進行審批，依據(jù)客戶的身份證明材料確認客戶身份信息，依據(jù)客戶的財力證明材料給予相應額度。通過審批后，商業(yè)銀行進行制卡并郵寄至客戶。

（三）持卡人刷卡消費使用環(huán)節(jié)的業(yè)務開展

持卡人收到卡片并激活以后，即可在信用額度范圍內(nèi)透支消費。商業(yè)銀行一般提供普通透支消費、賬單分期、大額分期等多種刷卡還款方式供客戶選擇。

四）客戶服務

商業(yè)銀行一般會成立客戶服務部門，專門解決客戶在用卡過程中產(chǎn)生的各種問題。隨著信用卡業(yè)務競爭的加劇，客戶服務工作的質(zhì)量，也日益成為各個商業(yè)銀行的重要競爭領域。

五）壞賬的催收

對于產(chǎn)生了透支但持續(xù)未還款的客戶，商業(yè)銀行將進行催收。一般采取聘請專業(yè)催收公司催收和銀行內(nèi)部催收兩種方式。

六）壞賬核銷與保險理賠

對于通過催收依然無法收回的壞賬，則計入損失，信用卡風險管理部門需要進行壞賬核銷或通過信用卡保險進行理賠。

二、信用卡業(yè)務的主要風險分析

下面，我們將依據(jù)信用卡的業(yè)務流程，分析不同業(yè)務環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險。

（一）審批環(huán)節(jié)存在的主要風險

1、虛假申請

隨著各個商業(yè)銀行對信用卡發(fā)卡量的考核比重不斷增加，信用卡業(yè)務人員的發(fā)卡壓力不斷增大。為完成任務，可能存在部分發(fā)卡人員在客戶不知情的情況下冒用客戶信息申請信用卡的現(xiàn)象。被冒用人知曉后，可能通過媒體、法律等途徑要求解決，對銀行產(chǎn)生聲譽風險?；蛘呱暾埲吮I用他人信息申請信用卡，騙取額度消費后不還款，會造成銀行壞賬損失。

2、額度不匹配

商業(yè)銀行的信用卡發(fā)卡授信政策，一般都會對于不同經(jīng)濟實力的客戶匹配相應額度有明確的要求。銀行依據(jù)客戶提交的財力證明材料，在審慎的原則下給予合理的授信額度。在審批過程中，可能存在客戶提供虛假財力證明材料，或者審批人員對授信政策理解不到位，導致給出的信用額度虛高，持卡人刷卡消費后無法及時償還，從而引起壞賬損失。

3、郵寄錯誤

目前商業(yè)銀行信用卡一般都是直接郵寄至申請人住宅地址或單位地址。如果申請人填寫申請表時，相關郵寄地址填寫不清楚或者不夠詳細，則可能無法收到卡片?；蛘哙]寄地址本身填寫無誤，但是郵寄遞送公司導致信件丟失，也會產(chǎn)生無法收到卡片的情況。如果出現(xiàn)郵寄錯誤，可能產(chǎn)生以下風險：

1）信用卡被錯誤的人收到并盜刷不還，帶來壞賬損失；

2）持卡人一直收不到卡片，向監(jiān)管部門投訴引起聲譽風險；

3）銀行重新制卡并再次郵寄，引起制卡成本增加。

（二）使用環(huán)節(jié)存在的主要風險

1、逾期欠款

逾期通常指持卡人發(fā)生消費后，沒有按照申請時的約定，在還款日之前償還約定的金額，是信用卡最常見的風險之一。商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的很多風險管理工作都是圍繞防范逾期引起的損失開展的。逾期的產(chǎn)生有多種原因，客戶忘記還款日期、客戶因為工作較忙忘了還款等，此兩類客戶并不存在惡意逾期，并且經(jīng)濟實力未出現(xiàn)還款困難，一般都能補還。另一種情況是客戶確實發(fā)生了經(jīng)濟問題，無法按時償還，或者消費時本就不打算還款。這類客戶產(chǎn)生壞賬的可能性最大，需要重點關注和催收。

2、惡意套現(xiàn)

最近幾年，惡意套現(xiàn)呈多發(fā)態(tài)勢。信用卡套現(xiàn)為我國法律明令禁止的行為，同時為商業(yè)銀行也帶來了較大的風險。由于套現(xiàn)金額較大，一旦持卡人出現(xiàn)違約，則會對商業(yè)銀行產(chǎn)生重大損失。

3、不用于消費用途

根據(jù)《中國銀監(jiān)會關于商業(yè)銀行信用卡業(yè)務有關問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2012]60號）要求，信用卡應當用在消費領域，而不能用在生產(chǎn)經(jīng)營、投資等非消費領域。但是當前信用卡用在非消費領域的情況并不少見，尤其是高額度信用卡。

4、盜刷交易

信用卡被盜刷從而引起的客戶否認交易近年來出現(xiàn)持續(xù)上升的趨勢。盜刷交易，即在持卡人未授權(quán)且不知情的情況下，他人通過非法途徑獲取持卡人信用卡相關信息并發(fā)生交易的行為。信用卡盜刷交易多發(fā)生在海外或互聯(lián)網(wǎng)，隨著我國出境旅游人數(shù)的增加和信用卡網(wǎng)上交易的提升，信用卡盜刷交易也不斷增加。盜刷交易會引起客戶對自身信息安全的擔憂，不敢用信用卡，進而對發(fā)卡銀行產(chǎn)生懷疑，造成聲譽風險。同時，如果客戶能夠充分證明自己確實未發(fā)生相關交易，銀行可能會承擔盜刷損失。

（三）客戶服務環(huán)節(jié)存在的主要風險

客戶服務環(huán)節(jié)主要是解決持卡人用卡過程中產(chǎn)生的問題，同時對信息發(fā)生變更的客戶及時更新信息，提醒客戶及時還款等?？蛻舴諉栴}的處理質(zhì)量和速度、對客戶提供的差異化服務水平的高低，直接影響著客戶對商業(yè)銀行的認知，決定客戶是否會繼續(xù)用卡。優(yōu)質(zhì)的客戶服務工作，對于留住原有客戶，拓展新客戶都具有強大的促進作用。如果客戶服務工作質(zhì)量低下、對于客戶提出的問題回復速度慢、問題解決結(jié)果不能令客戶滿意，則可能產(chǎn)生客戶流失的風險；如果客戶服務人員態(tài)度惡劣，則可能引發(fā)客戶投訴，帶來聲譽風險。

四）催收環(huán)節(jié)存在的主要風險

催收本來就屬于風險管理的一部分，但是催收工作本身也存在風險。一般來說，商業(yè)銀行的催收工作，多是通過專業(yè)的催收公司進行。在催收過程中，存在持卡人以各種理由推脫不愿意還款等情況，而催收人員無奈之下，可能會出現(xiàn)謾罵、恐嚇持卡人的行為，從而導致持卡人以此為理由向監(jiān)管機構(gòu)投訴，由此帶來聲譽風險。另外，如果催收公司的專業(yè)性不夠，可能導致本來可以收回的欠款遲遲無法收回，產(chǎn)生壞賬損失。

三、信用卡風險防范建議

通過以上分析，現(xiàn)在我們對商業(yè)銀行信用卡業(yè)務風險防范提出以下建議：

（一）做好審批工作，確保申請信息真實、額度合理、信息準確完整

1、確保申請人信息的真實性

審批人員應對銀行審批政策做到非常了解，并嚴格根據(jù)信用卡審批政策進行審批。仔細檢查申請材料的完整性和邏輯性，通過電話核實等方式確保申請信息真實；

2、確認申請人經(jīng)濟實力的真實性

審批人員要分析客戶提供的財力證明資料的真實性和合理性，根據(jù)申請人職業(yè)情況判斷其合理收入水平，根據(jù)授信政策要求，合理給予額度；

（二）確認郵寄信息的準確性[JP2]

審批人員應仔細檢查客戶申請資料填寫的完整性，與客戶確認郵寄地址是否正確，確?？蛻羿]寄信息無誤。對于因郵寄遞送公司的問題而導致客戶未收到卡，應及時補寄卡片。

（三）做好異常交易監(jiān)控，防范惡意套現(xiàn)，確保用途合理

逾期欠款、惡意套現(xiàn)和非消費額用途，都可以通過分析持卡人的交易行為來判斷。重點要做好以下幾類客戶的異常交易監(jiān)控：

1、高額度客戶

要對此類客戶做好交易分析，查看其是否存在大額透支、異常消費和還款、持續(xù)集中在幾家商戶交易等情況。

2、頂額消費客戶

頂額消費客戶即每期消費金額接近卡片額度的持卡人。特別是每期僅還最小還款額的持卡人，存在較大逾期風險，銀行應加強對此類客戶的交易情況監(jiān)控，通過分析其交易用途、交易商戶特點以及最近幾期還款情況，確認是否存在逾期風險。

3、集中交易客戶

出現(xiàn)集中交易，銀行要了解客戶情況，同時了解商戶性質(zhì)，分析客戶交易記錄。若客戶本身為批發(fā)零售行業(yè)，則很可能將信用卡用于經(jīng)營用途；若客戶經(jīng)營范圍與洗發(fā)水沒有關系，而交易商品為大量洗發(fā)水，則該客戶可能存在套現(xiàn)行為。

4、大額分期客戶

大額分期一般是商業(yè)銀行為消費汽車、家裝、車位等金額較大商品的持卡人提供的收取一定手續(xù)費的分期付款業(yè)務。一般在客戶準入環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行會作出詳盡的調(diào)查，判斷客戶資質(zhì)。但是，不排查部分客戶由于突發(fā)的經(jīng)濟狀況惡化，導致無法及時還款。此類現(xiàn)象一旦發(fā)生，則會對銀行造成較大損失，因此銀行應及時查看客戶還款情況，并做好提醒。另外，部分銀行的大額分期業(yè)務，會采取擔保公司提供擔保的形式以降低風險。

四）做好商戶準入和回訪，確保商戶無惡意套現(xiàn)行為

為降低惡意套現(xiàn)帶來的損失，商業(yè)銀行應在選擇合作商戶時，應按照銀監(jiān)會2011年的《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務監(jiān)督管理辦法》對商戶的要求，嚴格審批準入條件，詳細審核商戶資質(zhì)，排除虛假和高風險商戶。同時做好商戶的回訪和維護工作，及時檢查商戶的POS機具擺放和使用情況，對于未按照監(jiān)管要求和協(xié)議規(guī)定開展業(yè)務的商戶，及時予以清退。

五）做好卡片升級，提醒客戶注意保護個人信息，防范惡意盜刷

2013年以來，為提高持卡人用卡安全，各大商業(yè)銀行積極發(fā)行芯片信用卡。由于芯片卡加密技術更強，因此具有更好的安全性，成為商業(yè)銀行應對惡意盜刷的方式之一。商業(yè)銀行應積極提高自身產(chǎn)品的安全性，同時積極提醒客戶注意個人信息的安全，盡量避免信息泄露。

六）保持優(yōu)質(zhì)的客戶服務

優(yōu)質(zhì)的客戶服務，是商業(yè)銀行保持客戶忠誠度，避免客戶流失，防范由于客戶投訴帶來聲譽風險的保障。商業(yè)銀行應確保客戶服務工作人員的專業(yè)素質(zhì)，對相關信用卡產(chǎn)品充分了解。同時，應確?？蛻舴展ぷ魅藛T對待客戶提出的問題能夠快速響應，在最短的時間內(nèi)提出有效的解決辦法。另外，客戶服務工作人員在處理客戶提出的問題時應耐心、平和，不推諉、不激怒客戶。

七）保證催收工作質(zhì)量

催收工作對于信用卡損失的減少具有重要意義。好的催收工作可以大大降低商業(yè)銀行壞賬水平，相反，低效率的催收工作只會增加商業(yè)銀行壞賬損失的風險。商業(yè)銀行在催收過程中，應根據(jù)逾期期限，采取不同催收策略。另外，對于聘請專業(yè)催收公司的銀行，應選擇專業(yè)化、催收經(jīng)驗豐富、催收效果好的催收公司，同時加強與催收公司的聯(lián)系，及時了解催收進度和效果。

八）信用卡資產(chǎn)證券化

資產(chǎn)證券化是將流通性較差、短期內(nèi)難以變現(xiàn)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動性好、便于交易的證券產(chǎn)品出售給投資人，用以分散風險的行為。隨著信用卡發(fā)卡規(guī)模的增加，累積的風險也不斷提高。商業(yè)銀行可以通過將信用卡應收賬款打包為資產(chǎn)化證券出售給投資者的方式進行資產(chǎn)證券化，在提前收回應收賬款的同時，可以有效分散風險。資產(chǎn)證券化在國外已經(jīng)是較為成熟的產(chǎn)品，但在我國發(fā)展較為緩慢，前期的證券化產(chǎn)品主要是關于住房貸款資產(chǎn)的證券化產(chǎn)品。近期，隨著國家對資產(chǎn)證券化的鼓勵，部分商業(yè)銀行已開始嘗試以信用卡專向分期應收賬款作為基礎資產(chǎn)進行證券化，在快速回收資金的同時，達到分散風險的效果。我們相信，隨著資產(chǎn)證券化業(yè)務在我國的不斷成熟和完善，會有越來越多的商業(yè)銀行通過信用卡資產(chǎn)證券化業(yè)務進行風險管理。

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