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篇1

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn);組織體系

中圖分類號(hào):F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)07-0046-05DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.07.10

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范界定為各金融部門在對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,優(yōu)化組合聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制,妥善處理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)所致的后果,以最小的成本達(dá)到最大的安全保障的過(guò)程。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容之一,與其它風(fēng)險(xiǎn)管理要素緊密相連,同其它風(fēng)險(xiǎn)管理一樣,完善的管理組織體系是強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本保障。因此,構(gòu)建商業(yè)銀行完善的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系成為有效落實(shí)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施,實(shí)施有效管理的重要策略。

一、現(xiàn)行商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系中存在的問(wèn)題

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是覆蓋面與誘發(fā)原因最廣泛的風(fēng)險(xiǎn),但國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中并沒(méi)有對(duì)構(gòu)建聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)高度重視,相比較其它種類風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系,現(xiàn)行的商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系構(gòu)建還存在較多的問(wèn)題。

(一)對(duì)構(gòu)建組織體系重視不夠

同操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其它風(fēng)險(xiǎn)管理相比,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚,在商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐中都還處于探索階段,國(guó)際上也沒(méi)有成熟的經(jīng)驗(yàn)可供借鑒。而聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)面對(duì)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜,管理目標(biāo)多樣,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有足夠的重視,在組織體系建設(shè)方面沒(méi)有找到適當(dāng)?shù)奈恢?多是將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的職能依附于或分散在部分職能部門,沒(méi)有深入研究聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、措施與完善組織體系之間的內(nèi)在聯(lián)系,對(duì)于出現(xiàn)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī),往往臨時(shí)搭建組織管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行應(yīng)付。究其原因主要是商業(yè)銀行的高管人員沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的位置,沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)組織管理體系在落實(shí)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)中的位置。

(二)組織架構(gòu)仍不健全

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是指:在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理范圍內(nèi)按照既定的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理秩序和內(nèi)部聯(lián)系,組合成一個(gè)管理組織各部門行權(quán)順序、空間位置、聚散狀態(tài)、聯(lián)系方式以及各要素之間相互關(guān)系的整個(gè)管理系統(tǒng)的“框架”。顯然,整體性是組織架構(gòu)的重要本質(zhì)特征,即組織體系應(yīng)有盡有,而目前商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)所需的組織架構(gòu)大部分已構(gòu)成,但不健全。雖然大多數(shù)商業(yè)銀行建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的公司治理基本結(jié)構(gòu),但不同的利益牽絆使得管理決策的執(zhí)行缺少獨(dú)立性與權(quán)威性,而集中于以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)上,組織體系內(nèi)的互相合作與制衡的機(jī)制較為薄弱。從聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系來(lái)看,大多數(shù)商業(yè)銀行還未設(shè)置專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行全程的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織部門大多是由銀行本有的內(nèi)控、監(jiān)察、稽核和法律等部門平移而來(lái),而這些部門并沒(méi)有接受過(guò)專門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn),對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏深入的認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確的定位,而且欠缺管理經(jīng)驗(yàn)。

(三)職責(zé)界定尚不明晰

雖然大多數(shù)商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系框架已初具雛形,但各決策主體、職能部門在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)尚未清晰劃分,沒(méi)有達(dá)到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。例如:董事會(huì)所肩負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理職能薄弱;沒(méi)有明確的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略;商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和方向缺少指導(dǎo)性和方針性;聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理整體組織缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo);風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能在充分覆蓋銀行各類風(fēng)險(xiǎn)的情況下對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)集中管理。國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)僅僅實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的集中管理,目前尚未將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等納入其管理范疇。再如,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)職能缺失。按照巴塞爾協(xié)議,健全有效的風(fēng)險(xiǎn)組織體系必須要配備獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估系統(tǒng)和獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu),從國(guó)內(nèi)的情況來(lái)看,大多數(shù)銀行雖設(shè)立了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),但風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)職能執(zhí)行情況的稽核審查缺乏[1]。

(四)戰(zhàn)略落實(shí)部門分散

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)要求對(duì)可能引發(fā)的一切潛在風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理思想,并實(shí)行高度集中管理,以保證管理政策的高效性,對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能涉及的內(nèi)容、因素實(shí)行全覆蓋管理。國(guó)外商業(yè)銀行一般通過(guò)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門,以實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一的要求:風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)管理全行包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的八類風(fēng)險(xiǎn),制定商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、措施以及防范和處置聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī);聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門則負(fù)責(zé)落實(shí)執(zhí)行統(tǒng)一的關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)政策、措施以及有關(guān)決議,并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告等具體內(nèi)容。而國(guó)內(nèi)受各方面因素和條件的限制即便設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),也尚未覆蓋銀行所面臨的可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)其他各類風(fēng)險(xiǎn)因素,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門只是在整合可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的各類風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中自覺(jué)或不自覺(jué)的防范了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理職能分散于多個(gè)部門,使得風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架被割裂開來(lái),體現(xiàn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的管理的集中性、統(tǒng)一性不足。

(五)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面專業(yè)人才較少

在商業(yè)銀行各類風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中,由于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的無(wú)形性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、計(jì)量、評(píng)估十分困難,相比較其管理人員需有很強(qiáng)的專業(yè)性。專業(yè)人才是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架的重要軟實(shí)力,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)層次都要有專業(yè)的管理人才負(fù)責(zé)。而目前商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)一般由各級(jí)行行政辦公室負(fù)責(zé)管理,辦公室在各行管理層級(jí)一般歸類在后臺(tái)、非業(yè)務(wù)部門,在人員配置上專業(yè)性人才缺少,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專業(yè)人才配備也沒(méi)有到位,就是處于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理階梯上層的董事會(huì)與監(jiān)管會(huì)而言,制定組織管理運(yùn)行政策措施所需的信息收集處理流程上也缺專業(yè)乏技術(shù)人才支撐。而處于管理階層的中下層管理崗位在金融、法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)等不同專業(yè)間的有效互補(bǔ)和科學(xué)搭配方面存在不足。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋面廣,影響范圍大,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才缺乏使得支撐整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能框架得不到有效的運(yùn)作。

(六)信息系統(tǒng)尚不暢通

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系要求商業(yè)銀行內(nèi)部各個(gè)階層構(gòu)造一個(gè)完善的信息系統(tǒng)、一個(gè)有效的信息溝通渠道。目前商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架中依然存在信息系統(tǒng)不完善、不暢通等問(wèn)題。從縱向看,董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理決策分析問(wèn)題上,由于缺乏與管理部門有效的溝通渠道,從而影響了組織框架各環(huán)節(jié)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和作用發(fā)揮,使得組織框架中的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)環(huán)節(jié)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)缺少支撐;從橫向看,涉及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)平行業(yè)務(wù)部門彼此相互隔離,缺少暢通的信息溝通,造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)重疊或者出現(xiàn)部分領(lǐng)域空白。

(七)基層分支機(jī)構(gòu)在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中組織缺位

完整、有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條在總行―分行―支行各個(gè)不同層面都應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能,以確保對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程性的覆蓋。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是高級(jí)管理層、總行、分行的集中管理,在支行基層機(jī)構(gòu)層面缺乏獨(dú)立行使聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的角色[1]。主要表現(xiàn)在:支行基本沒(méi)有專門負(fù)責(zé)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位設(shè)置,更談不上人員配備;沒(méi)能有效地傳承落實(shí)自上而下的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策與措施,無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效的垂直管理;基層業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)基于成本-收益的矛盾,最終導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理在基層管理成效弱化或缺位等等。

二、 構(gòu)建商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的基本原則

商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)服務(wù),組織體系的完善程度與風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量一般成正比,但商業(yè)銀行管理內(nèi)容眾多,不可能任何管理目標(biāo)都通過(guò)加大組織體系的投入來(lái)實(shí)現(xiàn)目標(biāo),因?yàn)檫€存在管理的成本、效能等問(wèn)題。同時(shí),不同的組織管理模式效果也不一樣,如何構(gòu)建和構(gòu)建一個(gè)什么樣的商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系就必須堅(jiān)持一定的原則,而這些原則又必須充分體系商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的特征及內(nèi)在要求。

(一)全覆蓋原則

全覆蓋原則即商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架能夠涵蓋所有銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和所有風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)中的一切聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)種類多樣,涵蓋了所有內(nèi)部與外部風(fēng)險(xiǎn),而且來(lái)自不同的利益相關(guān)者負(fù)面評(píng)價(jià)始終存在,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出一種常態(tài)化,所以要求聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系組織職能必須覆蓋聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的全部。當(dāng)然,這并不是設(shè)置與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)誘因、種類一一對(duì)應(yīng)的機(jī)構(gòu),而是要有管理到聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)范圍職能的組織,要設(shè)置專門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)部門以及對(duì)應(yīng)的崗位來(lái)履行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架內(nèi)的相應(yīng)職責(zé),尤其是應(yīng)對(duì)其他一切可能誘發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不可預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)事件,事前制定出相應(yīng)的管理程序、控制方法以及組織體系權(quán)限與職責(zé)分配。

(二)獨(dú)立性原則

獨(dú)立性原則主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成一個(gè)由董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo),以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心,與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的職能上獨(dú)立的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。由于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不易界定,且又可能是各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步延伸與惡化的結(jié)果,與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)聯(lián)的利益相關(guān)者很多,涉及的層面較廣,所以設(shè)立的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系必須具有相對(duì)的獨(dú)立性,具體表現(xiàn)在兩方面:一是董事會(huì)與高級(jí)管理層之間聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的獨(dú)立性;二是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略制定與落實(shí)之間的獨(dú)立性。但獨(dú)立性原則并不排斥各階層各部門之間的信息溝通與管理合作,對(duì)此巴塞爾委員會(huì)以及我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)都特別強(qiáng)調(diào):董事會(huì)、高級(jí)管理層和基層業(yè)務(wù)部門之間要進(jìn)行充分的交流和合作。

(三)資源共享性原則

這一原則要求商業(yè)銀行構(gòu)造的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系能為內(nèi)部各個(gè)階層構(gòu)造一個(gè)包括信息縱向的上通下達(dá)以及橫向有效的信息溝通渠道。所謂“縱向上通”即是中基層風(fēng)險(xiǎn)管理部門與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層報(bào)告;“縱向下達(dá)”即是高層管理和監(jiān)督委員會(huì)將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則、政策政策信息下達(dá)到中基層管理人員;橫向的溝通交流即各管理階層相關(guān)部門之間要保持信息的互通,使得在擁有充分有效的信息狀態(tài)下聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)正常有效進(jìn)行。

(四)一致性與權(quán)威性相結(jié)合原則

一致性原則要求商業(yè)銀行在構(gòu)建聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)組織管理框架時(shí),首要注意的是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)保持本質(zhì)上的一致。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系為業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的環(huán)境和有效的內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制,而業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理看作有力的保障。一致性原則并不是否認(rèn)管理中權(quán)利的權(quán)威性界定,當(dāng)業(yè)務(wù)部門與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)威性位于相同等級(jí)時(shí),必然會(huì)在兩個(gè)部門形成清晰的權(quán)力邊界割裂。所以商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理要滲透到各業(yè)務(wù)部門中,監(jiān)督管理部門就要有強(qiáng)于業(yè)務(wù)部門的權(quán)威性,減少聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的抵觸,確保各個(gè)崗位職責(zé)的充分實(shí)現(xiàn)。其次要注意上下階層管理思想與管理策略保持一致,由董事會(huì)制定聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略并落實(shí)到各級(jí)管理部門,管理理念保質(zhì)保量的傳達(dá),同時(shí)上層管理決策者要辯證的接受基層管理意見,適時(shí)的對(duì)管理策略做出調(diào)整,保持管理步調(diào)上下一致。一致性的原則不是排除上層董事會(huì)、監(jiān)管層的權(quán)威性,決策管理者與監(jiān)督管理者一定要不受外部因素的干擾以保持其客觀、公正性。

(五)集中性與分散性相統(tǒng)一原則

商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他各類風(fēng)險(xiǎn)之間較強(qiáng)的因果關(guān)聯(lián)性,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系構(gòu)建應(yīng)遵循集中與分散相統(tǒng)一的原則。作為其他各類風(fēng)險(xiǎn)的延伸后果難以就其本身進(jìn)行管理,即便實(shí)施了管理行為效果也不明顯,所以要建立專門聯(lián)系其他各類風(fēng)險(xiǎn)的管理部門[2]。不同類型的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由相應(yīng)的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理,分散管理力量集中專業(yè)管理資源應(yīng)對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn),分散設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理組織部門與體系。最后,要將分行、支行的的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理專門機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告集中匯到總行高級(jí)管理層,最終由董事會(huì)及管理委員會(huì)在統(tǒng)籌規(guī)劃中實(shí)現(xiàn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的集中管理。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理從整體上把握商業(yè)銀行面臨的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)狀況,而集中的組織框架下可能誘發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的其他七大風(fēng)險(xiǎn)由不同的專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)管理,從另一個(gè)角度側(cè)面提高了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平[3]。

三、 進(jìn)一步完善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的構(gòu)想

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容,它是決定商業(yè)銀行在控制、監(jiān)督和評(píng)估其他各類風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力效力的關(guān)鍵。商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理除了通過(guò)一系列的管理程序和處理辦法實(shí)施以外,還要依照國(guó)際慣例與國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求在內(nèi)部組織體系設(shè)置上有個(gè)合理的安排,并充分體現(xiàn)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)具的特殊性以及在組織體系構(gòu)建上的個(gè)性化要求。

(一)進(jìn)一步發(fā)揮董事會(huì)在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系中的戰(zhàn)略性作用

國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2009年8月頒發(fā)的《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》指出,“商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)一致且適用于全行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策,建立全行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,監(jiān)控全行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況和有效性,承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任?！雹僖虼?商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo),董事會(huì)作為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策部門要建立與銀行戰(zhàn)略一致的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度,使承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的各部門管理者對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)有具體的界定,設(shè)立專門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為日常管理事項(xiàng),將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入到統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)體系中,并在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理一致的指令和原則,直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告,保證所發(fā)指令的貫徹與執(zhí)行。

(二)充分發(fā)揮各職能部門在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)組織體系中的主體作用

風(fēng)險(xiǎn)管理要在充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)類型與特點(diǎn)的基礎(chǔ)上建立管理階層、管理部門的對(duì)應(yīng)關(guān)系,尤其是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他各類風(fēng)險(xiǎn)有較大的關(guān)聯(lián)性,同時(shí)又要具有自己的特殊性,如表1所示。

由表1可看出,不同類型的風(fēng)險(xiǎn)其特點(diǎn)不同,管理方式也不相同,管理所涉及到的重點(diǎn)部門也不一樣。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的涉及面過(guò)廣、影響因素較大,從組織管理體系的角度就要求各業(yè)務(wù)條線需要有相應(yīng)的負(fù)責(zé)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能崗位。為此,要充分發(fā)揮各職能部門在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系中的主體作用。首先,設(shè)置聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要負(fù)責(zé)人,作為第一責(zé)任人,必須深入業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)總責(zé),監(jiān)察分析各部門聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)情況,研究董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的政策措施,及時(shí)解決工作中存在的凸顯的和潛在的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題;其次,各個(gè)部門設(shè)分管聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)落實(shí)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)政策措施、法律法規(guī),指導(dǎo)協(xié)調(diào)本部門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、檢查,組織開展聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)急救援和調(diào)查處理工作,無(wú)論何種業(yè)務(wù)部門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員都應(yīng)按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理流程及時(shí)有效地監(jiān)測(cè)、報(bào)告和處理本條線或部門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn);第三,相關(guān)職能部門或崗位之間需要建立高效的信息溝通和運(yùn)作協(xié)調(diào)機(jī)制,分管業(yè)務(wù)發(fā)展工作的負(fù)責(zé)人支持配合分管聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理兩者關(guān)系。所以,只有各部門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員能夠?qū)β曌u(yù)風(fēng)險(xiǎn)快速做出反應(yīng)和決策,才能及時(shí)、有效地處理聲譽(yù)事件,保證聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理后續(xù)工作的順利進(jìn)行。

(三)建立集中與分散相結(jié)合的矩陣模式的組織管理體系

目前,商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式設(shè)置并沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),無(wú)論是集中的直線模式、分散的事業(yè)部模式,還是集中與分散相結(jié)合的矩陣模式,關(guān)鍵在于是否適合商業(yè)銀行本身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況,是否可以保證各階層有效地履行相應(yīng)職責(zé),但無(wú)論是何種模式最重要的是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系能體現(xiàn)體系設(shè)置的基本原則。

1.集中的直線管理模式。對(duì)于大多數(shù)實(shí)行“總分行制”的商業(yè)銀行,其總行內(nèi)部設(shè)置與分行內(nèi)部設(shè)置都是按照職能組織模式設(shè)置,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他職能部門平行,負(fù)責(zé)整個(gè)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),如圖1所示:集中的直線模式主要以“塊塊”管理為主,“條條”垂直管理為輔,使得聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職權(quán)集中,從整體上把握商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),而且最大限度保證了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性.但該模式將風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門隔離,可能顧此失彼導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略不適應(yīng)[4]。

2.分散的事業(yè)部管理模式。分散的事業(yè)部聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式下,整個(gè)商業(yè)銀行按照基本業(yè)務(wù)種類劃分部門,如個(gè)人金融部、公司金融部、資產(chǎn)托管部等,各個(gè)事業(yè)部都有自己的運(yùn)營(yíng)單位和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理單位,如圖2所示:分散的事業(yè)部模式以“條條”垂直管理為主,“塊塊”管理為輔,使得聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合,實(shí)現(xiàn)管理成本-收益的平衡。但各個(gè)事業(yè)部分散管理難以從整體把握銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理全局,出現(xiàn)機(jī)構(gòu)重疊、信息閉塞、資源浪費(fèi)的現(xiàn)象,同時(shí)抓經(jīng)營(yíng)運(yùn)作與風(fēng)險(xiǎn)管理使得聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性弱化。

3.集中與分散相結(jié)合的矩陣管理模式。這一模式相比較更適合商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)實(shí)需要。以經(jīng)濟(jì)資本利潤(rùn)為中心設(shè)立事業(yè)部的矩陣模式,商業(yè)銀行在總行設(shè)立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部,同時(shí)在分行支行設(shè)立受總行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部直接領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其負(fù)責(zé)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理小組,負(fù)責(zé)事業(yè)部的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件處理工作,實(shí)施同時(shí)向事業(yè)部和總行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告的制度,如圖3所示:在避免了前面的兩種模式不足的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的有機(jī)結(jié)合,在有效控制業(yè)務(wù)范圍的同時(shí)強(qiáng)化總行的垂直管理。所以集中與分散相結(jié)合的矩陣管理模式充分體現(xiàn)了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)體系設(shè)立有效性和獨(dú)立性原則。

當(dāng)然,不同規(guī)模的商業(yè)銀行在構(gòu)建聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系時(shí)應(yīng)當(dāng)注意要與自身的發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境、應(yīng)對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力等因素相適應(yīng)。

(四)積極培育聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才

構(gòu)建戰(zhàn)略目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備的商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求。但在建立和完善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式過(guò)程中,對(duì)各層管理人員識(shí)別潛在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的思維能力和解釋能力也提出較高要求。因此,商業(yè)銀行在進(jìn)行人力資源配置時(shí),一方面要集合金融、法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)等經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)人才,同時(shí)還要信息系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)技術(shù)等不同專業(yè)人才輔之強(qiáng)有力的流程和信息技術(shù)、創(chuàng)新技術(shù)給予支持,來(lái)自多方面的人才通過(guò)有效互補(bǔ)和科學(xué)搭配增強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的成效性;另一方面,對(duì)在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中逐步積累聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的人才可以分配到各個(gè)分支機(jī)構(gòu)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要部門繼續(xù)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn),在實(shí)踐中豐富和發(fā)展聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論,培育聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍,為建立商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制打下基礎(chǔ)。

(五)構(gòu)建高效的信息溝通渠道

現(xiàn)代商業(yè)銀行管理中,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策的正確制定、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)察與報(bào)告都依賴于所獲取的有關(guān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)信息的充分性和準(zhǔn)確性,獨(dú)立的、封閉的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系只會(huì)導(dǎo)致信息在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)發(fā)展部門之間流通不暢。構(gòu)建高效流暢的信息溝通渠道,橫向看即是在各個(gè)業(yè)務(wù)職能部門與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門之間建立良好的溝通交流渠道和交流機(jī)制;縱向看即是自上而下的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、措施的下達(dá)與實(shí)施效果報(bào)告渠道。通過(guò)覆蓋業(yè)務(wù)部門與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的信息系統(tǒng),完善總行―分行―支行網(wǎng)絡(luò)信息實(shí)時(shí)檢測(cè)系統(tǒng),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員與風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期進(jìn)行交流和交換,嚴(yán)格規(guī)范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度,宣傳推廣良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化都可以實(shí)現(xiàn)信息的充分溝通與交流。

(六)強(qiáng)化與完善基層分支機(jī)構(gòu)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能

目前,商業(yè)銀行最普遍的組織管理模式是總行―分行―支行制,支行基層機(jī)構(gòu)層面缺乏獨(dú)立行使聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的角色,支行沒(méi)有專門負(fù)責(zé)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位。為此,商業(yè)銀行應(yīng)在支行一級(jí)單位設(shè)置聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位,配備具有專業(yè)知識(shí)能力人員專門負(fù)責(zé)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理;對(duì)于由于鏈條中斷沒(méi)能有效地落實(shí)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策與措施的情況可以加強(qiáng)中間職能部門的監(jiān)管,實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控報(bào)告制度,保證有效的垂直管理順利運(yùn)作;對(duì)于基層業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)基于成本-收益的矛盾情況,要加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的信息交流溝通,建立成本-收益數(shù)據(jù)庫(kù),通過(guò)量化的方法及時(shí)作出最優(yōu)的管理成本與經(jīng)濟(jì)收益組合,選擇恰當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)與科學(xué)有效的方法逐步強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理在基層管理成效。

總之,商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)組織體系與其他風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系既有區(qū)別,又有聯(lián)系,在吸收國(guó)際商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),應(yīng)結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀,不斷構(gòu)建和完善我國(guó)的商業(yè)銀行高效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,為商業(yè)銀行健康、穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展提供組織保障。

參考文獻(xiàn):

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篇2

在商業(yè)銀行中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入式管理的應(yīng)用研究分析

近年來(lái),我國(guó)銀行業(yè)暴露出的重大違規(guī)事件比比皆是,銀行業(yè)的財(cái)政和聲譽(yù)損失嚴(yán)重。究其主要原因是我國(guó)的銀行業(yè)沒(méi)有將合規(guī)視為重要的風(fēng)險(xiǎn)管理,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并不是銀行業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。如今大量的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事例的出現(xiàn),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引起了銀行業(yè)的重點(diǎn)關(guān)注。我國(guó)銀行業(yè)必須要認(rèn)真分析和研究自身所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),并認(rèn)真加以解決。

一、準(zhǔn)確把握合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及意義

篇3

    銀行在個(gè)人理財(cái)活動(dòng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以分為提供顧問(wèn)和咨詢服務(wù)過(guò)程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),也包括銀行自己開發(fā)的理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等,以及商業(yè)銀行進(jìn)行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)。

    (一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

    時(shí)下,受法律法規(guī)和金融政策限制,人民幣理財(cái)產(chǎn)品都是以投資收益穩(wěn)定的央行票據(jù)、金融債等為“賣點(diǎn)”,央行票據(jù)與國(guó)債一樣,雖然有國(guó)家信用作為支撐,但并不是沒(méi)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的,債券的供給量、物價(jià)指數(shù)、利率和匯率變動(dòng)等都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。人民幣理財(cái)產(chǎn)品所提到的收益率基本上都是預(yù)期收益率,若金融機(jī)構(gòu)缺乏相應(yīng)的理財(cái)和管理經(jīng)驗(yàn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)相應(yīng)增加。

    (二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

    傳統(tǒng)銀行理財(cái)產(chǎn)品多為儲(chǔ)蓄型產(chǎn)品。儲(chǔ)蓄型理財(cái)產(chǎn)品最大的風(fēng)險(xiǎn)常常被投資者忽略,那就是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。儲(chǔ)蓄型理財(cái)產(chǎn)品往往不允許投資者提前終止合同,銀行理財(cái)產(chǎn)品要求的金額也較大,在投資者急需用錢,產(chǎn)品又沒(méi)到期時(shí),一旦投資者提出“提前支取”,就可能面臨更大的經(jīng)濟(jì)損失。若遇人民幣儲(chǔ)蓄存款利率大幅度提高,那么,投資理財(cái)產(chǎn)品的客戶將損失提高利率的機(jī)會(huì)收益。如果銀行利息再次提高,儲(chǔ)蓄存款客戶可立即取款進(jìn)行轉(zhuǎn)存,選擇人民幣理財(cái)?shù)耐顿Y者卻不能取款,加息后高于理財(cái)產(chǎn)品收益的部分就不能得到。

    (三)操作風(fēng)險(xiǎn)

    操作風(fēng)險(xiǎn)是指“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”,由此可以看出“人”是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,包括對(duì)人的道德、能力和一個(gè)良好的激勵(lì)相容框架的實(shí)施等。按照一般的理解,銀行應(yīng)該根據(jù)客戶的需求和客戶的資金量來(lái)“量身定做”確定客戶的資產(chǎn)組合。但在很多情況下,理財(cái)業(yè)務(wù)從屬于日常營(yíng)銷,銀行基層網(wǎng)點(diǎn)“理財(cái)師”往往由一線營(yíng)銷人員兼任。在現(xiàn)行的考核體系下,為客戶理財(cái)時(shí),首先想到的是推銷自己機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品,其次才是客戶財(cái)產(chǎn)的增值,難以堅(jiān)持投資人利益優(yōu)先的基本準(zhǔn)則。因此,常給客戶造成銀行不過(guò)是變了個(gè)營(yíng)銷方式的印象,購(gòu)買愿望并不強(qiáng)烈。在業(yè)務(wù)指標(biāo)的壓力下,甚至將不適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品推銷給客戶。從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上影響了理財(cái)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

    (四)法律風(fēng)險(xiǎn)

    受我國(guó)金融法律制度和管理體制的制約,銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)十分突出。我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策才剛剛松動(dòng),法律還禁止商業(yè)銀行直接開展證券、信托業(yè)務(wù),同時(shí)商業(yè)銀行無(wú)權(quán)調(diào)整存款利率,加上金融衍生產(chǎn)品和場(chǎng)外市場(chǎng)發(fā)育程度很低,商業(yè)銀行理財(cái)資金的對(duì)象還十分狹窄,品種主要是國(guó)債、金融債和央行票據(jù)。在這種情況下,商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)較大。如果不能準(zhǔn)確界定理財(cái)產(chǎn)品的性質(zhì),就有可能使理財(cái)業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)、儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的界限不清,一旦出現(xiàn)法律糾紛,則面臨訴訟威脅,并還會(huì)受到有關(guān)監(jiān)管部門的處罰。而銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)無(wú)法充分相互滲透,對(duì)銀行從事綜合理財(cái)業(yè)務(wù)形成較大障礙。

    (五)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

    所謂聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),是指由于操作失誤,不按時(shí)履約,違反相關(guān)法律規(guī)范或其他原因,而給組織創(chuàng)新工具交易的機(jī)構(gòu)或交易中的一方的聲譽(yù)帶來(lái)的不良影響。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)雖然不是直接的、有形的損失,但是它會(huì)給交易組織機(jī)構(gòu)及交易主體的公眾形象帶來(lái)很大損害,使人們對(duì)交易組織機(jī)構(gòu)和交易主體失去信任,勢(shì)必對(duì)其業(yè)務(wù)拓展和交易規(guī)模的擴(kuò)大產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)這種無(wú)形損失,經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后一定會(huì)轉(zhuǎn)化為有形損失。

    二、風(fēng)險(xiǎn)控制有效實(shí)施的外部環(huán)境構(gòu)造

    由于受金融法律制度、金融管理體制和金融市場(chǎng)發(fā)育程度等方面的制約,我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在快速發(fā)展的同時(shí),不可避免地也出現(xiàn)了一些新問(wèn)題,帶來(lái)了新的風(fēng)險(xiǎn)隱患。銀監(jiān)會(huì)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中暴露出來(lái)的問(wèn)題高度重視,相繼出臺(tái)了《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易管理辦法》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,要求商業(yè)銀行從風(fēng)險(xiǎn)可控不可控、成本可不可算以及充分信息披露三個(gè)方面嚴(yán)密防范和監(jiān)控理財(cái)產(chǎn)品等創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

    為進(jìn)一步規(guī)范理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng),促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展,保護(hù)客戶的合法權(quán)益,銀監(jiān)會(huì)在認(rèn)真分析總結(jié)我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)上,借鑒了境外有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)現(xiàn)有金融法律制度,制定了《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)及《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》),并于2005年11月1日正式頒布實(shí)施,這是我國(guó)銀行業(yè)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的重要標(biāo)志?！掇k法》和《指引》的制定,對(duì)解決當(dāng)前國(guó)內(nèi)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中的問(wèn)題,完善商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)在規(guī)范中快速發(fā)展起到了重要的推動(dòng)作用?！掇k法》和《指引》既適應(yīng)了我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展的需要,也順應(yīng)了銀行業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的要求。業(yè)務(wù)創(chuàng)新是動(dòng)力、防范風(fēng)險(xiǎn)是前提、規(guī)范管理是基礎(chǔ)、外部支持是關(guān)鍵,這一精神貫穿在《辦法》和《指引》中。    《辦法》和《指引》的主要內(nèi)容可以概括為“一個(gè)意識(shí),兩條原則,三項(xiàng)制度”。“一個(gè)意識(shí)”是指商業(yè)銀行在開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中應(yīng)樹立“以客戶為中心提供專業(yè)化服務(wù)的意識(shí)”。商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)業(yè)務(wù),以客戶為中心和專業(yè)化服務(wù)是其精髓,商業(yè)銀行從產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì),到銷售推介和資金運(yùn)作,都要從客戶的利益出發(fā),提供專業(yè)化服務(wù)。兩個(gè)原則是指“規(guī)范與發(fā)展并重,創(chuàng)新與防險(xiǎn)并舉”和“按照符合客戶利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力審慎盡責(zé)地開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)”?！掇k法》和《指引》十分重視對(duì)客戶利益的保護(hù),要求商業(yè)銀行按照符合客戶利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力審慎盡責(zé)地開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。三項(xiàng)制度是指“業(yè)務(wù)管理制度”、“風(fēng)險(xiǎn)管理制度”和“監(jiān)督管理制度”?！掇k法》和《指引》對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管方法、方式和程序都作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。 三、商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的有效控制

    個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行一項(xiàng)高利潤(rùn)的新興業(yè)務(wù),在快速發(fā)展的同時(shí),蘊(yùn)含著潛在風(fēng)險(xiǎn),如不高度重視,并加以防范,極有可能會(huì)產(chǎn)生比銀行傳統(tǒng)負(fù)債業(yè)務(wù)大得多的損失。因此商業(yè)銀行應(yīng)秉承“規(guī)范與發(fā)展并重,創(chuàng)新與完善并舉”的原則,通過(guò)界定性質(zhì)、分類規(guī)范、嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)揭示、完善內(nèi)控制度等辦法,提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

    (一)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

    未來(lái),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整:首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化,逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。其次,在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面,要改變行政管理模式,逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理,在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn),采用切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和處理方法,建立理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并將理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入全行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中,形成風(fēng)險(xiǎn)管理部門、個(gè)人金融部門和理財(cái)中心各有側(cè)重、分工明確、相互支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

    (二)完善風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和規(guī)避的技術(shù)手段

    在理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)階段,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)潛在客戶分布,對(duì)相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品的銷售規(guī)模和資金成本進(jìn)行測(cè)算。對(duì)于理財(cái)資金和理財(cái)產(chǎn)品的投資組合,進(jìn)行合理規(guī)劃,并根據(jù)對(duì)市場(chǎng)變化的預(yù)測(cè)分析,采用合理的方法計(jì)算各投資組合的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和投資收益率。商業(yè)銀行不得銷售風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)調(diào)整后的資本回報(bào)率為零或負(fù)值的理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)產(chǎn)品的投資組合如果只限于固定利率債券(票據(jù)),或者雖不是固定利率但可以準(zhǔn)確測(cè)算出到期收益率的投資工具(如零息債券、外匯理財(cái)資金的打包銷售等),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能產(chǎn)生的期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算與評(píng)估。在缺乏充分的期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段或轉(zhuǎn)移工具的情況下,相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)與相應(yīng)的投資組合在規(guī)模、期限和流動(dòng)性等方面相匹配。對(duì)于浮動(dòng)收益型投資組合,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注相關(guān)政策和市場(chǎng)價(jià)格的變化,按照股市原則對(duì)相關(guān)投資組合的價(jià)值進(jìn)行適時(shí)重估。同時(shí),應(yīng)綜合考慮市場(chǎng)供需的階段性劇烈變動(dòng)、利率調(diào)整、提前終止(如果合同中有提前終止條款)等因素對(duì)投資組合價(jià)值的影響,測(cè)算出理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益率曲線及其可能的轉(zhuǎn)移方式和幅度。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資收益曲線可能向負(fù)值變動(dòng),或者風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)調(diào)整后的資本回報(bào)率為零或負(fù)值的理財(cái)產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)在合同中設(shè)置終止條款,盡可能減少銀行與客戶的損失。

    (三)建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機(jī)制

    商業(yè)銀行應(yīng)建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查和審計(jì)部門獨(dú)立審計(jì)兩個(gè)層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,并要求內(nèi)部審計(jì)部門提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告,定期召集相關(guān)人員對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評(píng)估。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督,應(yīng)在審查個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的相關(guān)記錄、合同和其他材料等基礎(chǔ)上,重點(diǎn)檢查是否存在錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售情況。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的業(yè)務(wù)審計(jì),應(yīng)制定審計(jì)規(guī)范,并保證審計(jì)活動(dòng)的獨(dú)立性。

    (四)建立理財(cái)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告制度

    商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)其所開展的理財(cái)業(yè)務(wù),尤其是理財(cái)產(chǎn)品,建立相關(guān)信息的統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)制度和機(jī)制,就理財(cái)業(yè)務(wù)的總體情況、理財(cái)產(chǎn)品的銷售情況、投資組合設(shè)計(jì)及投資情況、理財(cái)產(chǎn)品的終止和收益分配等情況,進(jìn)行定期統(tǒng)計(jì)分析。理財(cái)業(yè)務(wù)的管理部門應(yīng)及時(shí)將有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)告或報(bào)表,以及相關(guān)法律訴訟情況和其他重大事項(xiàng),報(bào)告銀行高級(jí)管理層。同時(shí),商業(yè)銀行也應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求,及時(shí)報(bào)送有關(guān)報(bào)表、資料。

篇4

［關(guān)鍵詞］ 出口信用機(jī)構(gòu)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾協(xié)議

一、官方出口信用機(jī)構(gòu)的概況和特點(diǎn)

官方出口信用機(jī)構(gòu)包括3種形式：出口信用擔(dān)保、出口信貸支持以及二者相互之間任意的組合。與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作有明顯區(qū)別的是，一般來(lái)說(shuō)，官方出口信用機(jī)構(gòu)不參與商業(yè)性業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，其是專門服務(wù)于本國(guó)對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)，為促進(jìn)本國(guó)出口、對(duì)外投資或出于某種外交意圖而設(shè)立的政策性金融機(jī)構(gòu)，包括進(jìn)出口銀行、出口信用擔(dān)保與保險(xiǎn)公司和海外投資或?qū)ν庠鷻C(jī)構(gòu)以及海外投資信用擔(dān)保公司等。

首先，官方出口信用機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)是其具有一般貿(mào)易政策工具所不具備的擴(kuò)張性和開放性，以及一般政府干預(yù)手段所不具備的易操作和低成本等特點(diǎn)，體現(xiàn)了金融發(fā)展的新潮流和新動(dòng)向。其次，在金融監(jiān)管方面，我國(guó)金融監(jiān)管部門對(duì)官方出口信用機(jī)構(gòu)不實(shí)行資本約束等監(jiān)管制度。同綜合性金融機(jī)構(gòu)相比，官方出口信用機(jī)構(gòu)具有資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型商業(yè)銀行、機(jī)構(gòu)的員工數(shù)量相對(duì)較少、管理層級(jí)偏扁平化等特點(diǎn)。最后，金融創(chuàng)新也促進(jìn)了官方出口信用機(jī)構(gòu)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，比如在支持基礎(chǔ)建設(shè)開發(fā)、產(chǎn)業(yè)政策等方面。

雖然，官方出口信用機(jī)構(gòu)與綜合性銀行、大型保險(xiǎn)企業(yè)在機(jī)構(gòu)、組織、目標(biāo)市場(chǎng)、產(chǎn)品等方面有較大差別，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理難度較大，但是，借鑒巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍將有助于提升官方出口信用機(jī)構(gòu)的管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和管理，提高經(jīng)營(yíng)運(yùn)行效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二、我國(guó)官方出口信用機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)種類分析

官方出口信用機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)類型可為以下幾種：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項(xiàng)的安全及時(shí)回收。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)過(guò)幾個(gè)階段的發(fā)展，巴塞爾委員會(huì)根據(jù)國(guó)際活躍銀行成功的信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，逐漸統(tǒng)一信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，目前該方法已逐漸被多數(shù)國(guó)家的銀行業(yè)采用。

官方出口信用機(jī)構(gòu)其借款人的類型主要是企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、外國(guó)主權(quán)政府，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)為：①長(zhǎng)期以來(lái)，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段，并且主要基于定性分析，需要投入大量的人力和物力，其管理成本會(huì)隨著授信對(duì)象的增加而迅速上升。②與日新月異的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理手段。③在信用風(fēng)險(xiǎn)定量分析和模型化管理方面，存在著由定性向定量化轉(zhuǎn)變的困難。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是由于利率、匯率、股票、商品等價(jià)格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)，通常所指為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要是內(nèi)部模型var值計(jì)算，即根據(jù)正常的市場(chǎng)條件和給定的置信水平，在給定的持有期間內(nèi)，計(jì)算某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。

利率風(fēng)險(xiǎn)，主要源于資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）之間所存在的差異。

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指為客戶提供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營(yíng)外匯交易活動(dòng)，通常所做外匯即期交易，還包括外匯遠(yuǎn)期、期貨、互換和期權(quán)等金融和約的買賣等，因匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性。

另外，對(duì)交易對(duì)手信用的識(shí)別，交易對(duì)手的實(shí)力以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，都是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的考慮范疇。因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門要定期審核交易對(duì)手的信用等級(jí)，并對(duì)交易產(chǎn)品的準(zhǔn)入進(jìn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶、設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際金融界和監(jiān)管組織開始致力于操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、方法和組織框架的探索與構(gòu)建，銀行業(yè)界中操作風(fēng)險(xiǎn)管理目前已取得了明顯的進(jìn)展，巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵(lì)銀行實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。

對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，官方出口信用機(jī)構(gòu)按照3個(gè)步驟進(jìn)行。首先，要逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，建立記錄風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺(tái)建設(shè)，全面查找設(shè)計(jì)上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。最后，在經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的數(shù)據(jù)積累后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)據(jù)建立相關(guān)模型，準(zhǔn)確計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提準(zhǔn)備金。

（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)的官方出口信用機(jī)構(gòu)①的資金來(lái)源渠道較為單一，主要包括金融債券、中央銀行貸款和資本金。其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無(wú)法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

事實(shí)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的水平體現(xiàn)了官方出口信用機(jī)構(gòu)整體的經(jīng)營(yíng)狀況。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也包含其他類風(fēng)險(xiǎn)的綜合性風(fēng)險(xiǎn)，如在信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域的管理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性不足，阻礙和影響其長(zhǎng)期發(fā)展能力，甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。

（五）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于出口信用機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，其海外的項(xiàng)目比重較大，面臨最大的風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能發(fā)生的、由于債務(wù)人所在國(guó)的某些國(guó)家行為而引發(fā)的重大事件，使得債務(wù)人拒絕或無(wú)法償付國(guó)外債權(quán)人和投資者的債務(wù)，從而給國(guó)外債權(quán)人和投資者造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍廣，主要有國(guó)際項(xiàng)目貸款和企業(yè)出口流動(dòng)資金貸款，風(fēng)險(xiǎn)種類除了主權(quán)政府或政府機(jī)構(gòu)的行為給貸款方造成的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)外，還有因東道國(guó)政府的政策或法規(guī)禁止或限制資金轉(zhuǎn)移而對(duì)貸款方構(gòu)成的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。

對(duì)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理，首先應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的國(guó)際觀立場(chǎng)，其雖不代表國(guó)家的外交政策和外貿(mào)政策，但服務(wù)于中國(guó)的外交和外經(jīng)貿(mào)工作。我國(guó)官方出口信用機(jī)構(gòu)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分布在多個(gè)大洲的不同國(guó)家，傳統(tǒng)的互惠貸款主要分布在亞非拉美等國(guó)，主要出口支持對(duì)象分布在發(fā)達(dá)國(guó)家。

近年來(lái)，一些新興國(guó)家經(jīng)濟(jì)迅速崛起。新興經(jīng)濟(jì)體的崛起改變了世界政治經(jīng)濟(jì)格局，我國(guó)出口信貸支持的范圍不斷擴(kuò)大。

根據(jù)國(guó)際銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)主要由數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)、等級(jí)指標(biāo)構(gòu)成。數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)和等級(jí)指標(biāo)是對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素的不同方面進(jìn)行衡量，只有通過(guò)對(duì)3類指標(biāo)進(jìn)行分析和綜合，對(duì)一國(guó)的歷史、現(xiàn)狀和未來(lái)的變化趨勢(shì)進(jìn)行分析，并通過(guò)進(jìn)行國(guó)與國(guó)之間的橫向?qū)Ρ?，才能客觀地掌握該國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和程度。

（六）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

官方出口信用機(jī)構(gòu)為國(guó)家的外交等政策服務(wù)，接受服務(wù)的對(duì)象多為國(guó)外政府機(jī)構(gòu)、國(guó)有大中型企業(yè)，對(duì)負(fù)面信息敏感度較高。一旦發(fā)生聲譽(yù)事件帶來(lái)的危害性很大，甚至造成項(xiàng)目所在地區(qū)的群體性事件，影響政府的聲譽(yù)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是由于社會(huì)評(píng)價(jià)降低而對(duì)行為主體造成危險(xiǎn)和損失的可能性。維基泄密事件表明，在政治外交活動(dòng)中大量的機(jī)密信息可能會(huì)遭泄露，使得利益相關(guān)方對(duì)自身負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)加大，官方出口信用機(jī)構(gòu)需要密切關(guān)注聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生和處置。

          三、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和建議

（一）堅(jiān)持科學(xué)、辯證、務(wù)實(shí)的原則

官方出口信用機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，走出一條適合自己的發(fā)展道路，不能絕對(duì)地搞拿來(lái)主義，要堅(jiān)持研究和實(shí)踐同時(shí)進(jìn)行。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)不不能一蹴而就，而應(yīng)堅(jiān)持循序漸進(jìn)。官方出口信用機(jī)構(gòu)要明確發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，不掩蓋風(fēng)險(xiǎn)或視而不見，采取主動(dòng)管理的方法而不是消極防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并進(jìn)行適度的組織機(jī)構(gòu)和流程的優(yōu)化調(diào)整，以盡早實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中統(tǒng)一管理。

（二）重視計(jì)量模型開發(fā)和應(yīng)用

首先，適度引入外部的評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)作為參考，以解決內(nèi)部數(shù)據(jù)積累的不足。目前的實(shí)際情況是，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為制約官方出口信用機(jī)構(gòu)乃至計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的重要問(wèn)題。應(yīng)重視數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題，對(duì)數(shù)據(jù)的可得性、可用性、可靠性進(jìn)行認(rèn)真的推敲，從數(shù)據(jù)質(zhì)量方面去找原因。

另一方面，對(duì)模型的驗(yàn)證要十分嚴(yán)格，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型必須通過(guò)四級(jí)檢驗(yàn)，即經(jīng)濟(jì)意義檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)學(xué)檢驗(yàn)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)檢驗(yàn)和預(yù)測(cè)檢驗(yàn)，并可按照聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)證的程序進(jìn)行。

（三）加快風(fēng)險(xiǎn)偏好等戰(zhàn)略層面決策的確定

風(fēng)險(xiǎn)偏好是指在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量。風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念是建立在風(fēng)險(xiǎn)容忍度概念基礎(chǔ)上的，風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關(guān)，官方出口信用機(jī)構(gòu)在制定戰(zhàn)略時(shí)，考慮將該戰(zhàn)略的既定收益與風(fēng)險(xiǎn)偏好結(jié)合起來(lái)，選擇與其戰(zhàn)略相一致的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

對(duì)此，官方出口信用機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將經(jīng)營(yíng)理念進(jìn)行總結(jié)，以摸索出可以上升為風(fēng)險(xiǎn)偏好的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，從而使得模糊不清的風(fēng)險(xiǎn)偏好得以清晰化，優(yōu)化和合理配置經(jīng)濟(jì)資源，不斷促進(jìn)自身的發(fā)展和壯大。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理要保持獨(dú)立性

一方面，防止“只見樹木而不見森林”，在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，海外投資業(yè)務(wù)個(gè)別領(lǐng)域成功發(fā)展和突破，會(huì)導(dǎo)致該種類業(yè)務(wù)的發(fā)展在組織機(jī)構(gòu)中話語(yǔ)權(quán)增加，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)把握宏觀面，服務(wù)于大局，不能為了片面地追求業(yè)績(jī)。

另一方面，需要堅(jiān)持實(shí)踐驗(yàn)證。全面風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)把管理中最短板的方面作為提升的突破口，將銀行內(nèi)部的管理和物流、資金流、信息流進(jìn)行統(tǒng)籌安排，減少管理范疇中的“木桶效應(yīng)”，以務(wù)實(shí)的態(tài)度推動(dòng)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平上一個(gè)新的臺(tái)階。

（五）加強(qiáng)組織建設(shè)和內(nèi)部人才的培養(yǎng)

決策系統(tǒng)各組織之間的相互關(guān)系和內(nèi)在機(jī)能，客觀地反映著決策機(jī)體的運(yùn)動(dòng)變化規(guī)律，并決定著決策行為的有效性程度。對(duì)官方出口信用機(jī)構(gòu)而言，要逐步完善和健全決策機(jī)制，實(shí)現(xiàn)科學(xué)民主、權(quán)責(zé)利相一致的決策機(jī)制，打破自上而下的行政性領(lǐng)導(dǎo)過(guò)程，避免出現(xiàn)各層級(jí)決策的動(dòng)力不足，以及由此而產(chǎn)生的偷懶和“搭便車”行為。

人才的引入和培養(yǎng)需要一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，通過(guò)多種人才層面的培養(yǎng)，逐步將培養(yǎng)對(duì)象培養(yǎng)成為關(guān)鍵崗位的繼任者和后備人才，要堅(jiān)持“內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部培養(yǎng)為輔”原則，并采取“滾動(dòng)進(jìn)出”的方式進(jìn)行循環(huán)培養(yǎng)。關(guān)鍵崗位主要指根據(jù)當(dāng)前或未來(lái)發(fā)展所需要的一些重要中級(jí)和高級(jí)崗位，后備人才主要是指為適應(yīng)未來(lái)發(fā)展變化而儲(chǔ)備的一些可勝位本機(jī)構(gòu)某些中、高級(jí)崗位的具有培養(yǎng)潛質(zhì)的人才。

篇5

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);嵌入式管理 

 

近年來(lái),我國(guó)銀行業(yè)暴露出的重大違規(guī)事件比比皆是,銀行業(yè)的財(cái)政和聲譽(yù)損失嚴(yán)重。究其主要原因是我國(guó)的銀行業(yè)沒(méi)有將合規(guī)視為重要的風(fēng)險(xiǎn)管理,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并不是銀行業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。如今大量的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事例的出現(xiàn),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引起了銀行業(yè)的重點(diǎn)關(guān)注。我國(guó)銀行業(yè)必須要認(rèn)真分析和研究自身所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),并認(rèn)真加以解決。 

 

一、準(zhǔn)確把握合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及意義 

 

合規(guī),是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則,而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)正是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞。有時(shí),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也指誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)殂y行的商譽(yù)有時(shí)與其一貫遵循的誠(chéng)實(shí)廉正原則和公平交易原則密切相關(guān)。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時(shí),銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。 

合規(guī)是銀行業(yè)及相關(guān)及融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),健全、有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,是實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基礎(chǔ)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過(guò)程,涉及銀行各層次的所有員工,隨時(shí)、隨處都可能會(huì)產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),只有銀行管理好自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管才可能有效。就銀行而言,違規(guī)經(jīng)營(yíng)、道德風(fēng)險(xiǎn)是長(zhǎng)期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素,根源就在于我國(guó)的銀行業(yè)一直沒(méi)有將合規(guī)視為風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)活動(dòng),更沒(méi)有將合規(guī)作為一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)源來(lái)管理,長(zhǎng)期以來(lái)合規(guī)一直不是銀行重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。因此,銀行就要轉(zhuǎn)變觀念。銀行主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生,主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件,其崗位手冊(cè)也是一個(gè)相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程。這一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程,是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。合規(guī)與銀行的成本與風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等經(jīng)營(yíng)的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價(jià)值。 

 

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 

 

(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有引起足夠重視。一是多數(shù)銀行都是重業(yè)務(wù)拓展,而輕合規(guī)管理。二是重事后管理,輕事前防范。三是重執(zhí)行層操作人員管理,輕管理層人員約束。 

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有待進(jìn)一步完善。一是合規(guī)管理沒(méi)有完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒(méi)有完全形成。一些銀行特別是中小銀行,還沒(méi)有成立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門來(lái)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理,還沒(méi)有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散。目前有的中小銀行合規(guī)性管理分別由財(cái)會(huì)、信貸不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管,這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式,使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效地獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)職能,同時(shí)由于缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào),使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有的部門重疊,形成重復(fù)管理,有的職責(zé)不清,出現(xiàn)管理真空。 

(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度可操作性不強(qiáng)。目前,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。有的銀行內(nèi)部缺乏一整套統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象,缺乏可操作性。同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制不健全,獎(jiǎng)勵(lì)力度較小,懲罰措施較輕。 

 

三、實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入式管理,提高銀行業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力 

 

通過(guò)全面引進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入式管理模式,努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理的及時(shí)性和有效性,使商業(yè)銀行的合規(guī)管理實(shí)現(xiàn)崗、責(zé)、人相匹配,以促進(jìn)內(nèi)部相互制衡機(jī)制有效發(fā)揮作用,使全行風(fēng)險(xiǎn)管理能力與經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)現(xiàn)整體協(xié)調(diào)與匹配,為“平安銀行”建設(shè)提供更為有效的合規(guī)保障。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入式管理,是以流程和崗位責(zé)任為基礎(chǔ),在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)中落實(shí)相關(guān)法律、規(guī)則、準(zhǔn)則和本行規(guī)章制度的要求與規(guī)定,隨流程落實(shí)內(nèi)控,提高過(guò)程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)地提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性,從而有效解決和糾正在經(jīng)營(yíng)中有章不循、內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力而導(dǎo)致的合規(guī)失效問(wèn)題。

(一)要在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中嵌入合規(guī)文化建設(shè)。如果銀行上下都嚴(yán)格遵守高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為準(zhǔn)則,那么該銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理是最為有效的。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)采取一系列措施,推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè),促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。銀行在組建內(nèi)部的合規(guī)部門時(shí),應(yīng)遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)所規(guī)定的原則,而合規(guī)部門則應(yīng)支持管理部門推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ),建設(shè)蓬勃向上富有活力的合規(guī)文化,從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。建立一整套有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法;而且在銀行內(nèi)部,要形成濃厚的合規(guī)文化,做到人人合規(guī)。所有員工都要有足夠的職業(yè)謹(jǐn)慎、具有誠(chéng)信正直的個(gè)人品行以及良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和行為規(guī)范;銀行內(nèi)部要具有清晰的責(zé)任制和問(wèn)責(zé)制,以及相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制,形成所有員工理所當(dāng)然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍,進(jìn)而逐步形成合規(guī)文化,這對(duì)于銀行有效管理包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。 

篇6

【關(guān)鍵詞】基層電網(wǎng)單位；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；指標(biāo)體系

一、引言

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是通過(guò)評(píng)價(jià)主體對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的健全性和有效性進(jìn)行審查、測(cè)試、分析和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。內(nèi)部控制系統(tǒng)是由識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)、制定控制政策和方法、監(jiān)督和評(píng)價(jià)、持續(xù)改進(jìn)組成的閉合循環(huán)。因此，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是內(nèi)部控制的有機(jī)組成部分，也是必不可少的環(huán)節(jié)。通過(guò)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，便于有針對(duì)性的提出改進(jìn)意見和建議，從而不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制系統(tǒng)。

眾所周知，電網(wǎng)企業(yè)的安全關(guān)系到國(guó)計(jì)民生。國(guó)內(nèi)有關(guān)電網(wǎng)企業(yè)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，主要針對(duì)的是具有法人資格的省級(jí)以上的電網(wǎng)企業(yè)，對(duì)電網(wǎng)企業(yè)的基層單位，即不具備法人資格的地市（縣）級(jí)供電單位的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)很少研究。而基層電網(wǎng)企業(yè)恰恰是電網(wǎng)企業(yè)中的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱層面，也是諸多風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)的“集散地”。因此關(guān)注基層供電單位的內(nèi)部控制建設(shè)及評(píng)價(jià)情況，無(wú)論對(duì)國(guó)家電網(wǎng)的安全運(yùn)行，還是完善供電企業(yè)整體的內(nèi)部控制，都具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

二、基層供電單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

（一）建立指標(biāo)體系的目標(biāo)

目標(biāo)包括：（1）規(guī)范對(duì)基層供電單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，保證和提高內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量。（2）盡可能充分地發(fā)現(xiàn)基層單位內(nèi)部控制存在的缺陷，促進(jìn)其不斷完善內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理。（3）盡可能準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)各基層單位內(nèi)部控制的實(shí)際水平，為考核、評(píng)比各供電單位內(nèi)部控制水平提供依據(jù)。

（二）指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)原則

包括：（1）有用性原則：力爭(zhēng)使評(píng)價(jià)指標(biāo)體系能揭示基層供電單位內(nèi)部控制的理想狀態(tài)，從而能比較準(zhǔn)確地揭示被評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制存在的缺陷。（2）可行性原則：力爭(zhēng)使評(píng)價(jià)指標(biāo)能盡可能精干、具體、便于操作，以節(jié)省評(píng)價(jià)工作量。（3）合理性原則：力爭(zhēng)使評(píng)價(jià)指標(biāo)體系符合現(xiàn)代內(nèi)部控制整體框架的要求，符合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論的要求，符合供電企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的需要。（4）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，力爭(zhēng)使評(píng)價(jià)指標(biāo)體系能包括企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容、重要指標(biāo)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，盡可能省略一些不重要的內(nèi)容、指標(biāo)和控制點(diǎn)，以保證評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的有用性、簡(jiǎn)便性和可行性。（5）動(dòng)態(tài)改進(jìn)原則：評(píng)價(jià)指標(biāo)體系將隨著單位管理體制、組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等的變化而不斷加以改進(jìn)和完善，以確保其始終有用和可行。

（三）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

結(jié)合基層供電單位的特點(diǎn)，可確定其內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的一級(jí)、二級(jí)指標(biāo)（見下表），三級(jí)及以下指標(biāo)根據(jù)實(shí)際情況確定：

（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的確定

對(duì)于上述評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，考慮到簡(jiǎn)便性及實(shí)用性，筆者認(rèn)為，現(xiàn)階段采取德爾菲法或?qū)哟畏治龇ㄝ^為適合。德爾菲法又名專家意見法，是依據(jù)系統(tǒng)的程序，采用匿名發(fā)表意見的方式，即團(tuán)隊(duì)成員之間不得互相討論，不發(fā)生橫向聯(lián)系，只能與調(diào)查人員發(fā)生關(guān)系，通過(guò)多輪次調(diào)查專家對(duì)問(wèn)卷所提問(wèn)題的看法，經(jīng)過(guò)反復(fù)征詢、歸納、修改，最后匯總成專家基本一致的看法，作為預(yù)測(cè)的結(jié)果。這種方法具有廣泛的代表性，較為可靠。層次分析法是通過(guò)美國(guó)著名運(yùn)籌學(xué)家塞迪給出的1～9標(biāo)度法發(fā)展而來(lái)，它根據(jù)各測(cè)評(píng)指標(biāo)的相對(duì)重要性來(lái)確定權(quán)重。實(shí)際應(yīng)用中，層次分析法通過(guò)測(cè)評(píng)指標(biāo)兩兩比較，使復(fù)雜的無(wú)序的定性問(wèn)題能夠進(jìn)行量化處理。

（五）評(píng)價(jià)結(jié)果的確定

根據(jù)被評(píng)價(jià)單位評(píng)價(jià)計(jì)算的總分值，來(lái)確定其內(nèi)部控制的有效性。一般而言，評(píng)價(jià)總分值確定為100分計(jì)算較為簡(jiǎn)便。對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)果，根據(jù)下列公式確定分值：評(píng)價(jià)得分值=∑各部分評(píng)價(jià)得分×權(quán)重。對(duì)內(nèi)部控制有效性的等級(jí)（有效程度），可確定為有效、較有效、基本有效、無(wú)效等幾個(gè)等級(jí)。這需確定評(píng)價(jià)分值與內(nèi)控評(píng)價(jià)分值的對(duì)應(yīng)關(guān)系。

（六）確定內(nèi)部控制缺陷等級(jí)

《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（財(cái)政部2011年）第17條規(guī)定：“企業(yè)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評(píng)價(jià)工作中，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組的作用。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。”比如，基層供電單位可充分考慮到內(nèi)部控制缺陷過(guò)去（或未來(lái)）可能給公司造成的財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損失及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，確定如下判斷標(biāo)準(zhǔn)：

1.重大缺陷判斷標(biāo)準(zhǔn)。該內(nèi)部控制缺陷在過(guò)去（或未來(lái)）可能導(dǎo)致：①對(duì)公司或業(yè)務(wù)部門造成巨大的、甚至災(zāi)難性的財(cái)務(wù)損失或影響（財(cái)務(wù)損失占年收入總額的10%以上）。②對(duì)公司或業(yè)務(wù)部門的持續(xù)性或其戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響是重大的，有可能導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。③負(fù)面消息流傳全國(guó)，甚至世界各地，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對(duì)公司聲譽(yù)造成無(wú)法彌補(bǔ)損害?？赡軐?dǎo)致上述三者之一的，就可認(rèn)定為重大缺陷。

2.重要缺陷判斷標(biāo)準(zhǔn)。該內(nèi)部控制缺陷在過(guò)去（或未來(lái)）可能導(dǎo)致：①如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)公司或業(yè)務(wù)部門造成很大的財(cái)務(wù)損失或影響（財(cái)務(wù)損失占年收入總額介于1%與10%之間）。②若風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)公司或業(yè)務(wù)部門的持續(xù)性或其戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生很大的（嚴(yán)重的）影響。③負(fù)面消息在國(guó)家電網(wǎng)系統(tǒng)，乃至全國(guó)各地流傳，對(duì)公司聲譽(yù)造成重大損害。可能導(dǎo)致上述三者之一的，就可認(rèn)定為重要缺陷。

3.一般缺陷判斷標(biāo)準(zhǔn)。該內(nèi)部控制缺陷在過(guò)去（或未來(lái)）可能導(dǎo)致：①如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)公司或業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)損失（影響）是中等的（財(cái)務(wù)損失占收入總額1%以下）。②若風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)公司或業(yè)務(wù)部門的持續(xù)性或其戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生一定的（中度或輕度）的影響。③負(fù)面消息在公司系統(tǒng)或在當(dāng)?shù)貐^(qū)域流傳，對(duì)公司聲譽(yù)造成中等損害或輕度損害。可能導(dǎo)致上述三者之一的，就可認(rèn)定為一般缺陷。

三、結(jié)束語(yǔ)

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行　全面風(fēng)險(xiǎn)管理　體系建設(shè)　對(duì)策

2016年，原銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性及有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并加強(qiáng)外部監(jiān)管。雖然各級(jí)商業(yè)銀行按照指引要求建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但由于商業(yè)銀行所處金融市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)愈加嚴(yán)格，加之全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論在我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)的實(shí)踐起步較晚，商業(yè)銀行現(xiàn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系呈現(xiàn)出基礎(chǔ)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、技術(shù)水平偏低等弊端，無(wú)法幫助商業(yè)銀行防范與控制多元化風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐力量，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平與能力往往反映出其整體經(jīng)營(yíng)質(zhì)效，構(gòu)建具有中國(guó)特色、能夠適應(yīng)我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)、有助于商業(yè)銀行做大做強(qiáng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系迫在眉睫。下文將從全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念及內(nèi)涵出發(fā)，圍繞全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系“五要素”闡釋商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)對(duì)策。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述

《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念進(jìn)行了界定：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防控過(guò)程，受到董事會(huì)、管理層及商業(yè)銀行全體員工的影響。該過(guò)程貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略制定到各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)、管理、業(yè)務(wù)等活動(dòng)中，用以發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行合規(guī)、合法、良好經(jīng)營(yíng)的各類風(fēng)險(xiǎn)事件，并通過(guò)一定的風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)將可能誘發(fā)的不良結(jié)果及損失控制在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)，保證商業(yè)銀行通過(guò)合理方式達(dá)成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)［1］。在金融衍生品的背景下，商業(yè)銀行各項(xiàng)活動(dòng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)愈加復(fù)雜，且風(fēng)險(xiǎn)之間具有傳導(dǎo)與相互影響的特點(diǎn)，因此除了要切實(shí)做好各個(gè)重要關(guān)口的風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要注意風(fēng)險(xiǎn)事件之間的串聯(lián)性，以此打造致密的風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。相對(duì)于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有四大明顯特征：其一為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別更為全面，不僅要注重可能影響商業(yè)銀行發(fā)展的外部及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素，還需要考慮風(fēng)險(xiǎn)事件之間的關(guān)聯(lián)性及風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)性；其二為全過(guò)程及全員參與。不僅要保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防范及控制等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能滲透至商業(yè)銀行各項(xiàng)活動(dòng)過(guò)程的始終，還需要保證從管理層至基層員工的全員參與，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)各層級(jí)潛在風(fēng)險(xiǎn)；其三為全局性，即將全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入商業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，以完善的頂層設(shè)計(jì)與統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)行；其四為風(fēng)險(xiǎn)管理理念由成本轉(zhuǎn)向利潤(rùn)，由被動(dòng)轉(zhuǎn)向主動(dòng)［2］。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)對(duì)策

（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基本原則與目標(biāo)

明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則及目標(biāo)是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的前提條件。結(jié)合商業(yè)銀行所處金融市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念及內(nèi)涵，文章認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)按照如下原則與目標(biāo)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。1.基本原則為全覆蓋及全員性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)及人員，基于業(yè)務(wù)全流程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，繼而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及危害程度；集中性：構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門塑造為風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)防控指令下達(dá)的集散中心；獨(dú)立性：構(gòu)建獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并區(qū)別于業(yè)務(wù)主線開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)威性，保證其在最大限度上調(diào)配商業(yè)銀行資源；融合性：促進(jìn)全面預(yù)算管理與業(yè)務(wù)管理的相互銜接、相互協(xié)同，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)資本配置助推商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向好發(fā)展。2.根本目標(biāo)。全面預(yù)算管理目標(biāo)與商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)具有密切的內(nèi)在聯(lián)系與邏輯關(guān)系。當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)以合法、合規(guī)開展主營(yíng)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)可控、資本收益率提升、利潤(rùn)最大化為主。與之相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)為建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，明晰職責(zé)及權(quán)限范圍，制定可操作性強(qiáng)且切實(shí)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程；在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開展過(guò)程中，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求，理順風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，為管理層決策提供依據(jù)與支持，并保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)依法、合規(guī)開展。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系架構(gòu)

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要有決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)及監(jiān)督權(quán)相互制衡的監(jiān)管控制體系架構(gòu)的支撐。為此，建議商業(yè)銀行在原有的董事會(huì)、管理層及監(jiān)事會(huì)法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上設(shè)置分層機(jī)制。第一，在董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬、審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門并直接由董事會(huì)指揮與領(lǐng)導(dǎo)。其中戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定并上報(bào)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、查驗(yàn)?zāi)甓冉?jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案的執(zhí)行情況，提出重大問(wèn)題的解決建議；薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂董事及管理層選任程序，設(shè)置薪酬方案，審核董事及管理層任職資格與薪酬管理制度，提交薪酬方案建議并監(jiān)督實(shí)施。第二，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)狀況、會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)報(bào)告程度及財(cái)務(wù)狀況；組織開展審計(jì)工作，對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行全面審核，并編制針對(duì)性報(bào)告提交董事會(huì)；對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘用等提出建議。第三，在管理層設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的控制情況。

（三）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系

隨著商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，金融業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)不再局限于單一環(huán)節(jié)，而是滲透在業(yè)務(wù)執(zhí)行的全流程之中，商業(yè)銀行原有信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系已經(jīng)不能滿足信用風(fēng)險(xiǎn)防范需求［3］。為此，建議商業(yè)銀行設(shè)置獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu)，并完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以此避免因貸款或管理決策失控狀況的發(fā)生。運(yùn)營(yíng)部、信貸部及風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估與防控，審計(jì)部門則對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)防控情況進(jìn)行審查與監(jiān)督，可以提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在運(yùn)營(yíng)部構(gòu)建客戶資信管理制度，借助人行征信系統(tǒng)、前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等全面收集客戶資信信息，用以構(gòu)建客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)客戶資信情況的變化，降低因客戶臨時(shí)性資金變動(dòng)對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)造成巨大損失；在信貸部構(gòu)建內(nèi)部授信管理制度，對(duì)客戶審核、交易決策、決策執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督；在風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)建應(yīng)收賬款管理制度。貸款發(fā)放后，應(yīng)收賬款信息自動(dòng)化錄入信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，相關(guān)人員在系統(tǒng)提醒下及時(shí)與客戶溝通，監(jiān)控其付款行為，以此將應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控關(guān)口前移，避免壞賬及呆賬的產(chǎn)生。

（四）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，靈活應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是極有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)不善、資本結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險(xiǎn)因素，建議商業(yè)銀行針對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。第一，針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)情況的監(jiān)測(cè)，進(jìn)一步完善金融業(yè)務(wù)價(jià)值評(píng)估體系，靈活且正確地運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，采用定性與定量分析相結(jié)合、動(dòng)態(tài)指標(biāo)及靜態(tài)指標(biāo)相結(jié)合、外部及內(nèi)部相結(jié)合的分析方法了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況，并加強(qiáng)限額管理，以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估結(jié)果為依據(jù)科學(xué)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額、交易權(quán)限及止損數(shù)額。第二，針對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行可以構(gòu)建二級(jí)預(yù)警機(jī)制。高層管理人員實(shí)時(shí)關(guān)注傳統(tǒng)媒體及網(wǎng)絡(luò)視聽媒體對(duì)其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況的報(bào)道，準(zhǔn)確研判社會(huì)輿論發(fā)展形勢(shì)，并針對(duì)負(fù)面信息策劃應(yīng)對(duì)方案；經(jīng)營(yíng)管理層人員則需要將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，切實(shí)執(zhí)行高層管理人員制定的應(yīng)對(duì)方案，避免虛假及負(fù)面信息誘導(dǎo)公眾，降低公眾對(duì)商業(yè)銀行的信任與依賴程度。第三，針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展需求及風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定總體限額，按照各支行經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r等將總體限額分流至各支行，尤其是要明確流動(dòng)缺口限額、負(fù)債結(jié)構(gòu)限額等，保證總行及支行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)均衡。

（五）靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)策略

不同類型風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)策略有所差異，總體上來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)策略的選擇要基于對(duì)金融市場(chǎng)、宏觀政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等發(fā)展、變化形勢(shì)的分析與研判。1.信用風(fēng)險(xiǎn)策略。近年來(lái)，我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)取得顯著成效，對(duì)部分產(chǎn)能過(guò)程，對(duì)環(huán)境影響較大的產(chǎn)業(yè)加強(qiáng)管控力度。商業(yè)銀行一方面需要減少對(duì)鋁礦石加工企業(yè)、煤焦化企業(yè)等的貸款投放，另一方面則需要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，并且需要按照監(jiān)管政策以及自身的發(fā)展戰(zhàn)略合理轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)策略。商業(yè)銀行需要深入研究央行貨幣政策，精準(zhǔn)研判貨幣市場(chǎng)周期，借助金融產(chǎn)品定價(jià)調(diào)整、交易利率調(diào)整的策略應(yīng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行也可以通過(guò)衍生性工具套期保值，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及損害程度。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)策略。近年來(lái)，部分商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)攀升，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。建議商業(yè)銀行采用不良貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等新型模式清收處置不良貸款。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，將信貸投放重心轉(zhuǎn)移至中小客戶，并開展信貸分期業(yè)務(wù)，以此緩解信貸資金流動(dòng)性壓力。

三、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行保障措施

（一）強(qiáng)化數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)建設(shè)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全覆蓋、全流程及全面性的特點(diǎn)，要想切實(shí)發(fā)揮全面風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，就需要對(duì)影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)外部信息進(jìn)行全面收集，并對(duì)其進(jìn)行處理與分析，構(gòu)建商業(yè)銀行發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)事件的隱性關(guān)聯(lián)，繼而為全面風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供真實(shí)的數(shù)據(jù)依據(jù)。但商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息中包含結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如媒體對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)、公眾對(duì)商業(yè)銀行的看法等屬于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；人行征信系統(tǒng)內(nèi)客戶資信數(shù)據(jù)則屬于結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)等，加之不同數(shù)據(jù)格式差異性較大，在風(fēng)險(xiǎn)信息收集環(huán)節(jié)便面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為此，建議商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)，并積極運(yùn)用計(jì)量工具與金融模型準(zhǔn)確研判市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況、全面識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)事件。例如，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中：首先，可利用大數(shù)據(jù)深入挖掘商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶資信數(shù)據(jù)等；其次，將描述性風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)類型等量化并轉(zhuǎn)化為滿足大數(shù)據(jù)模型分析需求的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；再次，借助赫芬達(dá)爾—赫希曼指數(shù)對(duì)各類型信用風(fēng)險(xiǎn)的集中程度進(jìn)行計(jì)算，確定排名前10的信用風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶企業(yè)所處行業(yè)地位、客戶企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、客戶企業(yè)聲譽(yù)等，并對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的防范措施；最后，當(dāng)排名前10風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度有所下降后，重新按照上述流程評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，逐步完善與之相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程與制度。

（二）加強(qiáng)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)

人才是商業(yè)銀行全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的“軟實(shí)力”。一方面，商業(yè)銀行審計(jì)部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要積極組織開展員工風(fēng)險(xiǎn)管理水平培訓(xùn)，針對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)防控漏洞、風(fēng)險(xiǎn)事件等開展針對(duì)性培訓(xùn)，從理念、技術(shù)、能力等各個(gè)方面提升基層崗位人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。與此同時(shí)，要健全薪酬管理與績(jī)效考核制度，明確各部門、崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)管理防控實(shí)效性與人員薪酬、晉升等掛鉤，并借助上述風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)系統(tǒng)追溯風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任對(duì)應(yīng)主體，保證風(fēng)險(xiǎn)管理有章可循、有章必依、違章必究。另一方面，全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建及信息化程度的提升對(duì)于既具備風(fēng)險(xiǎn)管理技能，又具備信息化技術(shù)應(yīng)用能力的復(fù)合型、應(yīng)用型人才的需求量顯著提升，商業(yè)銀行需要加大人才引進(jìn)力度，健全后備人才儲(chǔ)備機(jī)制。一是為保證數(shù)據(jù)系統(tǒng)有序、有效運(yùn)行，引進(jìn)具備金融知識(shí)、數(shù)據(jù)分析能力的IT技術(shù)型人才，可適應(yīng)全面預(yù)算管理需求的管理及經(jīng)營(yíng)型人才，以此優(yōu)化商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)。二是由薪酬委員會(huì)定期考察管理人員任職資格，將業(yè)務(wù)工作能力強(qiáng)、創(chuàng)新能力高、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)好的35歲以下各部門人員作為管理層儲(chǔ)備人才，加大對(duì)其的培養(yǎng)力度，以此逐步完善全面預(yù)算管理組織架構(gòu)。

（三）創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一和諧的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)文化是全面預(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建“五要素”之一。商業(yè)銀行要將合規(guī)、合法經(jīng)營(yíng)作為各項(xiàng)活動(dòng)開展的基本理念，向全體員工宣傳全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與必要性。與此同時(shí)制定有效的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控情況較好的支行、部門等予以一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)及政策傾斜，激發(fā)全體人員防范風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性與積極性。此外，管理層人員要以身作則，嚴(yán)于律己，為全體員工樹立模范，積極組織開展風(fēng)險(xiǎn)防控競(jìng)賽活動(dòng)、培訓(xùn)活動(dòng)等，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念根植于全體員工頭腦中，使其能夠自覺(jué)遵守銀行規(guī)章制度、法律法規(guī)，進(jìn)行客戶資信審核、貸款發(fā)放等工作。以此營(yíng)造群策群力、攜手共進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

四、結(jié)語(yǔ)

在競(jìng)爭(zhēng)加劇、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)日益嚴(yán)格的環(huán)境中，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨著更為多元化的挑戰(zhàn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全覆蓋、全員性、動(dòng)態(tài)性特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，可以降低潛在風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度，提升商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，繼而保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的落地、落實(shí)。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實(shí)際情況、未來(lái)發(fā)展需求等構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并注重計(jì)量工具、金融工具及現(xiàn)代信息技術(shù)等的合理運(yùn)用，以此提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，獲得可持續(xù)發(fā)展動(dòng)力。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；機(jī)理

[中圖分類號(hào)]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 — 2234（2013）06 — 0105 — 02

1 引言

操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是與生俱來(lái)的，自商業(yè)銀行誕生就始終伴隨其左右，但是金融界和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究卻剛剛起步。國(guó)內(nèi)外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義大體上是從操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素這個(gè)角度考慮而界定的。巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)做了如下定義：由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和策略風(fēng)險(xiǎn)〔1〕。中國(guó)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和策略風(fēng)險(xiǎn)〔2〕。

基于國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，本文在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義時(shí)，考慮了可以被量化的間接損失，即由不完善或有問(wèn)題的員工、內(nèi)部程序、外部事件以及信息科技系統(tǒng)而造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，但是不包括策略風(fēng)險(xiǎn)。

2 操作風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理

操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)是覆蓋范圍廣、包含種類多，它與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及其它幾類風(fēng)險(xiǎn)間的界限并不明顯，甚至還存在較大的重復(fù)性和交叉性，并具有一定的共生關(guān)系。操作風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)和其它幾類風(fēng)險(xiǎn)之間的交叉滲透，使得其影響和作用日趨顯著，也成為銀行業(yè)的熱點(diǎn)問(wèn)題之一。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)并不是孤立存在的，將其從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)中區(qū)別開來(lái)并不是件容易的事。對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的根據(jù)是引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)誘因。

2.1 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)誘因的構(gòu)成

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)誘因即誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要影響因素。各種重要影響因素的變化會(huì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或?qū)е乱呀?jīng)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)損失的變化，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)誘因可以定性、定量的進(jìn)行描述。操作風(fēng)險(xiǎn)是一種復(fù)合性風(fēng)險(xiǎn)，與其它幾類風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系密切，而且操作風(fēng)險(xiǎn)往往是其它幾類風(fēng)險(xiǎn)的起因。盡管操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行公告以及學(xué)術(shù)研究報(bào)告中所占比例并不是很高，但它的重要性以及由其引發(fā)的危害卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)它占據(jù)的比例。所以，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)不僅是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，也是商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行積極、有效管理的保障。本文從商業(yè)銀行的內(nèi)部管理和外部環(huán)境兩個(gè)角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)誘因進(jìn)行了歸納，內(nèi)部控制包括：風(fēng)險(xiǎn)管理文化、管理制度、人力資源、信息不對(duì)稱、技術(shù)和設(shè)備；外部環(huán)境包括市場(chǎng)變動(dòng)、社會(huì)環(huán)境和金融生態(tài)環(huán)境。

2.2 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)誘因的形成機(jī)理

（1） 風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和行為模式取決于風(fēng)險(xiǎn)管理文化。某些商業(yè)銀行的高層管理者，在經(jīng)營(yíng)管理或業(yè)務(wù)處理的過(guò)程中，常常以人情替代制度，重信任而輕原則，致使授權(quán)過(guò)大或越權(quán)的行為時(shí)有發(fā)生，引起大量操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生〔3〕。因?yàn)闅v史和體制方面的原因，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要受外部驅(qū)動(dòng)，其無(wú)法適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展和操作風(fēng)險(xiǎn)日益變化的要求。

（2） 管理制度失衡

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件頻發(fā)也有制度失衡的原因，商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行受傳統(tǒng)管理理念的影響，存在許多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在管理體系不是垂直管理、管理職責(zé)分散、組織架構(gòu)不清晰、管理方法落后，以及內(nèi)控建設(shè)缺乏前瞻性、內(nèi)部監(jiān)督總行缺乏力度和外部監(jiān)督手段技術(shù)落后。

（3） 人力資源狀況欠佳

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在不斷進(jìn)行著深入的體制改革，重組、改制、分流、減員等導(dǎo)致員工的安全感降低、忠信度下降，員工長(zhǎng)期處于高壓環(huán)境，存在普遍的心里焦慮，隱藏著操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在道德缺失、職業(yè)舞弊、人力資源管理不到位三方面。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行，特別是國(guó)有商業(yè)銀行引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一，就是銀行從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，學(xué)歷層次較低。

（4） 操作風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱

一般而言，信息的不對(duì)稱性是客觀存在的。操作風(fēng)險(xiǎn)的信息不對(duì)稱主要體現(xiàn)在：

① 業(yè)務(wù)管理過(guò)程中的信息不對(duì)稱。

中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不當(dāng)，控制措施不足或過(guò)度。商業(yè)銀行各級(jí)管理層和業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，都普遍存在授權(quán)意義上的委托管理。而委托會(huì)產(chǎn)生信息的不對(duì)稱，導(dǎo)致內(nèi)部員工控制。內(nèi)部員工可能運(yùn)用自己擴(kuò)張的權(quán)利使銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生偏差，由追求銀行利潤(rùn)最大化轉(zhuǎn)變?yōu)樽非髠€(gè)人利益最大化。解決信息不對(duì)稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是實(shí)施科學(xué)的內(nèi)部控制，這就要求商業(yè)銀行在內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)上充分考慮集權(quán)和分權(quán)的尺度〔4〕。經(jīng)營(yíng)管理者在經(jīng)營(yíng)中通過(guò)合理的授權(quán)和集權(quán)將所有者的利益得到貫徹，并通過(guò)內(nèi)部控制機(jī)制加以引導(dǎo)。

② 風(fēng)險(xiǎn)披露中的信息不對(duì)稱。

商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的信息披露嚴(yán)重不足。即使是信息披露最好的幾家上市銀行，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，也只是說(shuō)明內(nèi)部控制制度的合理性、完整性以及有效性，而未披露有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)本身的信息。銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)提出了更為具體、細(xì)化的披露要求，但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的披露沒(méi)有提出要求。

（5） 技術(shù)和設(shè)備相對(duì)落后

技術(shù)和設(shè)備的相對(duì)落后主要表現(xiàn)在：信息系統(tǒng)各部門之間割據(jù)、流程中斷，致使商業(yè)銀行內(nèi)部和各商業(yè)銀行之間的信息共享受阻，弱化了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制；同時(shí)，某些商業(yè)銀行的硬軟件設(shè)備相對(duì)落后，先進(jìn)商業(yè)銀行的高標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)與落后商業(yè)銀行的低標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)間的不協(xié)調(diào)等因素也是誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要影響因素。

（6） 轉(zhuǎn)型期社會(huì)環(huán)境和市場(chǎng)變化復(fù)雜

社會(huì)轉(zhuǎn)型及商業(yè)銀行變革也是引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要影響因素。就目前的研究與經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，當(dāng)某個(gè)社會(huì)的人均GDP在1000美元——3000美元的時(shí)候，正是這個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)劇烈變化的時(shí)期。2006年，中國(guó)人均GDP達(dá)到了2000美元，這一時(shí)期正是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的黃金時(shí)期，同時(shí)又是社會(huì)矛盾的凸顯時(shí)期〔5〕。從外部環(huán)境看，商業(yè)銀行的欺詐、盜竊和搶劫等犯罪活動(dòng)突出；從內(nèi)部情況看，各類商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位不明確，提供的產(chǎn)品或服務(wù)同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，國(guó)有商業(yè)銀行和其它股份制商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范等，這些都滋生了操作風(fēng)險(xiǎn)。

（7） 金融生態(tài)環(huán)境不理想

“金融生態(tài)”的概念有益于更深入地理解操作風(fēng)險(xiǎn)的凸顯問(wèn)題。金融生態(tài)環(huán)境不理想主要體現(xiàn)在：社會(huì)信用秩序混亂。社會(huì)信用管理體系和信用制度的建設(shè)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展進(jìn)程不同步，各級(jí)政府、企業(yè)以及個(gè)人的信用意識(shí)薄弱，信用監(jiān)督和懲治制度不健全，商業(yè)銀行的顧客選擇權(quán)非常有限。商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行因受到意識(shí)形態(tài)和銀行組織結(jié)構(gòu)不健全等因素的影響，往往對(duì)顧客“來(lái)者不拒”，其直接后果是增加了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)成本；從執(zhí)法環(huán)境來(lái)看，我國(guó)打擊金融犯罪的力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，某些擾亂金融秩序的行為，雖然情節(jié)比較嚴(yán)重，但卻只能定性為違規(guī)，這就降低了違法犯罪的成本，增加了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

3 對(duì)策和建議

操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)商業(yè)銀行中是普遍存在的，形成的原因受多方面因素的影響。目前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生頻繁，涉案金額或損失金額巨大，這些都暴露了操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。針對(duì)上述問(wèn)題，本文提出了以下對(duì)策和建議，以期幫助商業(yè)銀行提高操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制水平。

（1） 加強(qiáng)員工職業(yè)道德和專業(yè)技能的培訓(xùn)。防范操作風(fēng)險(xiǎn)，減少操作失誤的一個(gè)有效手段就是要提高員工素質(zhì)〔6〕。商業(yè)銀行應(yīng)該從多個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)提高員工的素質(zhì)，包括人員招聘，不定期或定期的培訓(xùn)，員工只有不斷地熟悉新的業(yè)務(wù)，新的操作流程，才能提高自身的業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免非主觀意愿產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（2） 加大外部監(jiān)管和違規(guī)處罰力度。操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件在近兩年有下降的趨勢(shì)，原因之一就是銀行監(jiān)管部門加大了監(jiān)管力度，陸續(xù)出臺(tái)了一系列操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管，要求商業(yè)銀行必須定期向公眾披露相關(guān)信息，增加業(yè)務(wù)與管理的透明度，同時(shí)對(duì)已經(jīng)查證核實(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，按照有關(guān)規(guī)定從重處罰，追究相關(guān)人員的責(zé)任，加大違規(guī)處罰力度。

（3） 強(qiáng)化對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)控制。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)具體制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。

（4） 重視信息系統(tǒng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的作用〔7〕。商業(yè)銀行雖然已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，但是并沒(méi)有做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化，建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供經(jīng)營(yíng)管理所需要的各種數(shù)據(jù)；加強(qiáng)有效的信息交流和反饋，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解本行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保每一項(xiàng)信息均能夠傳遞給相關(guān)員工。操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理方法多數(shù)要求有較長(zhǎng)期準(zhǔn)確、完整的基礎(chǔ)損失數(shù)據(jù)，這些依賴于數(shù)據(jù)庫(kù)的建立和充實(shí)以及信息系統(tǒng)功能的完善。

〔參 考 文 獻(xiàn)〕

〔1〕 巴曙松. 巴塞爾新資本協(xié)議研究〔M〕. 北京： 中國(guó)金融出版社，2003.

〔2〕 中國(guó)銀監(jiān)會(huì). 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引〔Z〕. 2007.

〔3〕 周佩， 張潔， 楊冰. 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量： 凈利潤(rùn)模型〔J〕.財(cái)會(huì)月刊，2009： 35～37.

〔4〕 李思影. 當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究〔J〕. 區(qū)域金融研究，2009， （22）.

〔5〕 溫紅梅. 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量與控制〔M〕 . 北京： 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社， 2008.

篇9

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)――歐洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問(wèn)題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手（受信方）拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來(lái)的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者沒(méi)有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來(lái)，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日?；椭贫然?。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來(lái)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。

三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)GDP增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

參考文獻(xiàn)

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篇10

關(guān)鍵詞： 信用卡；風(fēng)險(xiǎn)管理；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)證券化

一、信用卡業(yè)務(wù)的主要流程

分析信用卡業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行有效地風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要清楚信用卡業(yè)務(wù)的主要流程，了解各個(gè)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后有針對(duì)性地分別進(jìn)行管理。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的開展流程如圖所示：

（一）申請(qǐng)人提交信用卡申請(qǐng)

申請(qǐng)人在對(duì)商業(yè)銀行的信用卡功能有所了解，同時(shí)又存在辦理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)商業(yè)銀行信用卡辦理的要求，提交申請(qǐng)材料。

（二）商業(yè)銀行審批、制卡并郵寄

根據(jù)申請(qǐng)人提交的材料進(jìn)行審批，依據(jù)客戶的身份證明材料確認(rèn)客戶身份信息，依據(jù)客戶的財(cái)力證明材料給予相應(yīng)額度。通過(guò)審批后，商業(yè)銀行進(jìn)行制卡并郵寄至客戶。

（三）持卡人刷卡消費(fèi)使用環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)開展

持卡人收到卡片并激活以后，即可在信用額度范圍內(nèi)透支消費(fèi)。商業(yè)銀行一般提供普通透支消費(fèi)、賬單分期、大額分期等多種刷卡還款方式供客戶選擇。

四）客戶服務(wù)

商業(yè)銀行一般會(huì)成立客戶服務(wù)部門，專門解決客戶在用卡過(guò)程中產(chǎn)生的各種問(wèn)題。隨著信用卡業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，客戶服務(wù)工作的質(zhì)量，也日益成為各個(gè)商業(yè)銀行的重要競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域。

五）壞賬的催收

對(duì)于產(chǎn)生了透支但持續(xù)未還款的客戶，商業(yè)銀行將進(jìn)行催收。一般采取聘請(qǐng)專業(yè)催收公司催收和銀行內(nèi)部催收兩種方式。

六）壞賬核銷與保險(xiǎn)理賠

對(duì)于通過(guò)催收依然無(wú)法收回的壞賬，則計(jì)入損失，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要進(jìn)行壞賬核銷或通過(guò)信用卡保險(xiǎn)進(jìn)行理賠。

二、信用卡業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

下面，我們將依據(jù)信用卡的業(yè)務(wù)流程，分析不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）審批環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1、虛假申請(qǐng)

隨著各個(gè)商業(yè)銀行對(duì)信用卡發(fā)卡量的考核比重不斷增加，信用卡業(yè)務(wù)人員的發(fā)卡壓力不斷增大。為完成任務(wù)，可能存在部分發(fā)卡人員在客戶不知情的情況下冒用客戶信息申請(qǐng)信用卡的現(xiàn)象。被冒用人知曉后，可能通過(guò)媒體、法律等途徑要求解決，對(duì)銀行產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?；蛘呱暾?qǐng)人盜用他人信息申請(qǐng)信用卡，騙取額度消費(fèi)后不還款，會(huì)造成銀行壞賬損失。

2、額度不匹配

商業(yè)銀行的信用卡發(fā)卡授信政策，一般都會(huì)對(duì)于不同經(jīng)濟(jì)實(shí)力的客戶匹配相應(yīng)額度有明確的要求。銀行依據(jù)客戶提交的財(cái)力證明材料，在審慎的原則下給予合理的授信額度。在審批過(guò)程中，可能存在客戶提供虛假財(cái)力證明材料，或者審批人員對(duì)授信政策理解不到位，導(dǎo)致給出的信用額度虛高，持卡人刷卡消費(fèi)后無(wú)法及時(shí)償還，從而引起壞賬損失。

3、郵寄錯(cuò)誤

目前商業(yè)銀行信用卡一般都是直接郵寄至申請(qǐng)人住宅地址或單位地址。如果申請(qǐng)人填寫申請(qǐng)表時(shí)，相關(guān)郵寄地址填寫不清楚或者不夠詳細(xì)，則可能無(wú)法收到卡片?；蛘哙]寄地址本身填寫無(wú)誤，但是郵寄遞送公司導(dǎo)致信件丟失，也會(huì)產(chǎn)生無(wú)法收到卡片的情況。如果出現(xiàn)郵寄錯(cuò)誤，可能產(chǎn)生以下風(fēng)險(xiǎn)：

1）信用卡被錯(cuò)誤的人收到并盜刷不還，帶來(lái)壞賬損失；

2）持卡人一直收不到卡片，向監(jiān)管部門投訴引起聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；

3）銀行重新制卡并再次郵寄，引起制卡成本增加。

（二）使用環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1、逾期欠款

逾期通常指持卡人發(fā)生消費(fèi)后，沒(méi)有按照申請(qǐng)時(shí)的約定，在還款日之前償還約定的金額，是信用卡最常見的風(fēng)險(xiǎn)之一。商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的很多風(fēng)險(xiǎn)管理工作都是圍繞防范逾期引起的損失開展的。逾期的產(chǎn)生有多種原因，客戶忘記還款日期、客戶因?yàn)楣ぷ鬏^忙忘了還款等，此兩類客戶并不存在惡意逾期，并且經(jīng)濟(jì)實(shí)力未出現(xiàn)還款困難，一般都能補(bǔ)還。另一種情況是客戶確實(shí)發(fā)生了經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，無(wú)法按時(shí)償還，或者消費(fèi)時(shí)本就不打算還款。這類客戶產(chǎn)生壞賬的可能性最大，需要重點(diǎn)關(guān)注和催收。

2、惡意套現(xiàn)

最近幾年，惡意套現(xiàn)呈多發(fā)態(tài)勢(shì)。信用卡套現(xiàn)為我國(guó)法律明令禁止的行為，同時(shí)為商業(yè)銀行也帶來(lái)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。由于套現(xiàn)金額較大，一旦持卡人出現(xiàn)違約，則會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生重大損失。

3、不用于消費(fèi)用途

根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2012]60號(hào)）要求，信用卡應(yīng)當(dāng)用在消費(fèi)領(lǐng)域，而不能用在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資等非消費(fèi)領(lǐng)域。但是當(dāng)前信用卡用在非消費(fèi)領(lǐng)域的情況并不少見，尤其是高額度信用卡。

4、盜刷交易

信用卡被盜刷從而引起的客戶否認(rèn)交易近年來(lái)出現(xiàn)持續(xù)上升的趨勢(shì)。盜刷交易，即在持卡人未授權(quán)且不知情的情況下，他人通過(guò)非法途徑獲取持卡人信用卡相關(guān)信息并發(fā)生交易的行為。信用卡盜刷交易多發(fā)生在海外或互聯(lián)網(wǎng)，隨著我國(guó)出境旅游人數(shù)的增加和信用卡網(wǎng)上交易的提升，信用卡盜刷交易也不斷增加。盜刷交易會(huì)引起客戶對(duì)自身信息安全的擔(dān)憂，不敢用信用卡，進(jìn)而對(duì)發(fā)卡銀行產(chǎn)生懷疑，造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，如果客戶能夠充分證明自己確實(shí)未發(fā)生相關(guān)交易，銀行可能會(huì)承擔(dān)盜刷損失。

（三）客戶服務(wù)環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

客戶服務(wù)環(huán)節(jié)主要是解決持卡人用卡過(guò)程中產(chǎn)生的問(wèn)題，同時(shí)對(duì)信息發(fā)生變更的客戶及時(shí)更新信息，提醒客戶及時(shí)還款等?？蛻舴?wù)問(wèn)題的處理質(zhì)量和速度、對(duì)客戶提供的差異化服務(wù)水平的高低，直接影響著客戶對(duì)商業(yè)銀行的認(rèn)知，決定客戶是否會(huì)繼續(xù)用卡。優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)工作，對(duì)于留住原有客戶，拓展新客戶都具有強(qiáng)大的促進(jìn)作用。如果客戶服務(wù)工作質(zhì)量低下、對(duì)于客戶提出的問(wèn)題回復(fù)速度慢、問(wèn)題解決結(jié)果不能令客戶滿意，則可能產(chǎn)生客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)；如果客戶服務(wù)人員態(tài)度惡劣，則可能引發(fā)客戶投訴，帶來(lái)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

四）催收環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

催收本來(lái)就屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，但是催收工作本身也存在風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的催收工作，多是通過(guò)專業(yè)的催收公司進(jìn)行。在催收過(guò)程中，存在持卡人以各種理由推脫不愿意還款等情況，而催收人員無(wú)奈之下，可能會(huì)出現(xiàn)謾罵、恐嚇持卡人的行為，從而導(dǎo)致持卡人以此為理由向監(jiān)管機(jī)構(gòu)投訴，由此帶來(lái)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，如果催收公司的專業(yè)性不夠，可能導(dǎo)致本來(lái)可以收回的欠款遲遲無(wú)法收回，產(chǎn)生壞賬損失。

三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范建議

通過(guò)以上分析，現(xiàn)在我們對(duì)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范提出以下建議：

（一）做好審批工作，確保申請(qǐng)信息真實(shí)、額度合理、信息準(zhǔn)確完整

1、確保申請(qǐng)人信息的真實(shí)性

審批人員應(yīng)對(duì)銀行審批政策做到非常了解，并嚴(yán)格根據(jù)信用卡審批政策進(jìn)行審批。仔細(xì)檢查申請(qǐng)材料的完整性和邏輯性，通過(guò)電話核實(shí)等方式確保申請(qǐng)信息真實(shí)；

2、確認(rèn)申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)實(shí)力的真實(shí)性

審批人員要分析客戶提供的財(cái)力證明資料的真實(shí)性和合理性，根據(jù)申請(qǐng)人職業(yè)情況判斷其合理收入水平，根據(jù)授信政策要求，合理給予額度；

（二）確認(rèn)郵寄信息的準(zhǔn)確性[JP2]

審批人員應(yīng)仔細(xì)檢查客戶申請(qǐng)資料填寫的完整性，與客戶確認(rèn)郵寄地址是否正確，確?？蛻羿]寄信息無(wú)誤。對(duì)于因郵寄遞送公司的問(wèn)題而導(dǎo)致客戶未收到卡，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)寄卡片。

（三）做好異常交易監(jiān)控，防范惡意套現(xiàn)，確保用途合理

逾期欠款、惡意套現(xiàn)和非消費(fèi)額用途，都可以通過(guò)分析持卡人的交易行為來(lái)判斷。重點(diǎn)要做好以下幾類客戶的異常交易監(jiān)控：

1、高額度客戶

要對(duì)此類客戶做好交易分析，查看其是否存在大額透支、異常消費(fèi)和還款、持續(xù)集中在幾家商戶交易等情況。

2、頂額消費(fèi)客戶

頂額消費(fèi)客戶即每期消費(fèi)金額接近卡片額度的持卡人。特別是每期僅還最小還款額的持卡人，存在較大逾期風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)此類客戶的交易情況監(jiān)控，通過(guò)分析其交易用途、交易商戶特點(diǎn)以及最近幾期還款情況，確認(rèn)是否存在逾期風(fēng)險(xiǎn)。

3、集中交易客戶

出現(xiàn)集中交易，銀行要了解客戶情況，同時(shí)了解商戶性質(zhì)，分析客戶交易記錄。若客戶本身為批發(fā)零售行業(yè)，則很可能將信用卡用于經(jīng)營(yíng)用途；若客戶經(jīng)營(yíng)范圍與洗發(fā)水沒(méi)有關(guān)系，而交易商品為大量洗發(fā)水，則該客戶可能存在套現(xiàn)行為。

4、大額分期客戶

大額分期一般是商業(yè)銀行為消費(fèi)汽車、家裝、車位等金額較大商品的持卡人提供的收取一定手續(xù)費(fèi)的分期付款業(yè)務(wù)。一般在客戶準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行會(huì)作出詳盡的調(diào)查，判斷客戶資質(zhì)。但是，不排查部分客戶由于突發(fā)的經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)還款。此類現(xiàn)象一旦發(fā)生，則會(huì)對(duì)銀行造成較大損失，因此銀行應(yīng)及時(shí)查看客戶還款情況，并做好提醒。另外，部分銀行的大額分期業(yè)務(wù)，會(huì)采取擔(dān)保公司提供擔(dān)保的形式以降低風(fēng)險(xiǎn)。

四）做好商戶準(zhǔn)入和回訪，確保商戶無(wú)惡意套現(xiàn)行為

為降低惡意套現(xiàn)帶來(lái)的損失，商業(yè)銀行應(yīng)在選擇合作商戶時(shí)，應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)2011年的《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》對(duì)商戶的要求，嚴(yán)格審批準(zhǔn)入條件，詳細(xì)審核商戶資質(zhì)，排除虛假和高風(fēng)險(xiǎn)商戶。同時(shí)做好商戶的回訪和維護(hù)工作，及時(shí)檢查商戶的POS機(jī)具擺放和使用情況，對(duì)于未按照監(jiān)管要求和協(xié)議規(guī)定開展業(yè)務(wù)的商戶，及時(shí)予以清退。

五）做好卡片升級(jí)，提醒客戶注意保護(hù)個(gè)人信息，防范惡意盜刷

2013年以來(lái)，為提高持卡人用卡安全，各大商業(yè)銀行積極發(fā)行芯片信用卡。由于芯片卡加密技術(shù)更強(qiáng)，因此具有更好的安全性，成為商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)惡意盜刷的方式之一。商業(yè)銀行應(yīng)積極提高自身產(chǎn)品的安全性，同時(shí)積極提醒客戶注意個(gè)人信息的安全，盡量避免信息泄露。

六）保持優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)

優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)，是商業(yè)銀行保持客戶忠誠(chéng)度，避免客戶流失，防范由于客戶投訴帶來(lái)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的保障。商業(yè)銀行應(yīng)確?？蛻舴?wù)工作人員的專業(yè)素質(zhì)，對(duì)相關(guān)信用卡產(chǎn)品充分了解。同時(shí)，應(yīng)確?？蛻舴?wù)工作人員對(duì)待客戶提出的問(wèn)題能夠快速響應(yīng)，在最短的時(shí)間內(nèi)提出有效的解決辦法。另外，客戶服務(wù)工作人員在處理客戶提出的問(wèn)題時(shí)應(yīng)耐心、平和，不推諉、不激怒客戶。

七）保證催收工作質(zhì)量

催收工作對(duì)于信用卡損失的減少具有重要意義。好的催收工作可以大大降低商業(yè)銀行壞賬水平，相反，低效率的催收工作只會(huì)增加商業(yè)銀行壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在催收過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)逾期期限，采取不同催收策略。另外，對(duì)于聘請(qǐng)專業(yè)催收公司的銀行，應(yīng)選擇專業(yè)化、催收經(jīng)驗(yàn)豐富、催收效果好的催收公司，同時(shí)加強(qiáng)與催收公司的聯(lián)系，及時(shí)了解催收進(jìn)度和效果。

八）信用卡資產(chǎn)證券化

資產(chǎn)證券化是將流通性較差、短期內(nèi)難以變現(xiàn)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動(dòng)性好、便于交易的證券產(chǎn)品出售給投資人，用以分散風(fēng)險(xiǎn)的行為。隨著信用卡發(fā)卡規(guī)模的增加，累積的風(fēng)險(xiǎn)也不斷提高。商業(yè)銀行可以通過(guò)將信用卡應(yīng)收賬款打包為資產(chǎn)化證券出售給投資者的方式進(jìn)行資產(chǎn)證券化，在提前收回應(yīng)收賬款的同時(shí)，可以有效分散風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化在國(guó)外已經(jīng)是較為成熟的產(chǎn)品，但在我國(guó)發(fā)展較為緩慢，前期的證券化產(chǎn)品主要是關(guān)于住房貸款資產(chǎn)的證券化產(chǎn)品。近期，隨著國(guó)家對(duì)資產(chǎn)證券化的鼓勵(lì)，部分商業(yè)銀行已開始嘗試以信用卡專向分期應(yīng)收賬款作為基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行證券化，在快速回收資金的同時(shí)，達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的效果。我們相信，隨著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)在我國(guó)的不斷成熟和完善，會(huì)有越來(lái)越多的商業(yè)銀行通過(guò)信用卡資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

參考文獻(xiàn)：

[1] [ZK#]李建偉信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理初探[J]電腦與信用卡，2005（3）：21-24

[2] 葉瑩論我國(guó)信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理[J]金融經(jīng)濟(jì)，2006（04）：39-40