導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公司項(xiàng)目投資管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一章  總  則

第一條　為加強(qiáng)***公司（以下簡稱公司）投資管理，規(guī)范投資管理程序，有效控制投資成本，特制定本辦法。

第二條  公司投資管理委員會是公司投資活動(dòng)的非常設(shè)決策機(jī)構(gòu)。公司規(guī)劃部是公司投資管理委員會的日常辦事機(jī)構(gòu)，也是公司投資的歸口管理部門。

第三條  本辦法所指投資包括固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資和長期投資。投資管理的方式通過投資項(xiàng)目管理方式進(jìn)行。

第四條　本辦法適用于公司及所屬經(jīng)營單位投資項(xiàng)目的管理。

第二章  投資管理的任務(wù)、原則和內(nèi)容

第五條  投資管理的主要任務(wù)是確保投資項(xiàng)目的投入產(chǎn)出效益，保證公司中長期戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

第六條  投資項(xiàng)目管理的總原則是規(guī)范、透明、歸口集中管理，并根據(jù)項(xiàng)目單位（實(shí)施投資項(xiàng)目的主體）的性質(zhì)進(jìn)行分類管理。其中：

對公司機(jī)關(guān)職能部門、公司直屬企業(yè)、區(qū)域性派出機(jī)構(gòu)以及新事業(yè)的投資項(xiàng)目（以下簡稱直屬單位投資項(xiàng)目），實(shí)行集中管理；

對于控股、共同控制以及參股公司（以下簡稱合資公司）的投資項(xiàng)目，通過合資公司董事會進(jìn)行決策管理，同時(shí)通過調(diào)研、股東直接磋商、派出高管人員內(nèi)部協(xié)商等方式，介入重大項(xiàng)目的立項(xiàng)階段管理以加強(qiáng)事前管理。

對于上市公司的投資項(xiàng)目按《公司投資管理辦法》管理。

第七條  投資項(xiàng)目可分為對內(nèi)投資和對外投資。對內(nèi)投資項(xiàng)目是指不涉及項(xiàng)目單位以外的投資項(xiàng)目，其主要形式有新建、擴(kuò)建和改建；對外投資項(xiàng)目是指將貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等投入到項(xiàng)目單位外的投資，包括組建合資經(jīng)營（合作）企業(yè)，兼并重組、收購以及證券投資等。

第八條  根據(jù)投資管理的需要，規(guī)劃部對投資項(xiàng)目從項(xiàng)目立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收進(jìn)行全過程管理。

投資管理主要內(nèi)容：

1、投資項(xiàng)目的立項(xiàng)管理（包括政府報(bào)批、項(xiàng)目核準(zhǔn)（備案）報(bào)告的審批以及合資經(jīng)營（合作）、兼并重組、收購等對外投資項(xiàng)目合同和章程的審批）；

2、投資項(xiàng)目年度計(jì)劃管理；

3、投資項(xiàng)目實(shí)施過程管理；

4、投資項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收管理；

5、投資項(xiàng)目的后評價(jià)管理。

第九條  規(guī)劃部負(fù)責(zé)受理和組織審議項(xiàng)目單位所有投資項(xiàng)目（包括信息、技術(shù)引進(jìn)、研發(fā)等投資）。

第三章  直屬單位投資項(xiàng)目管理流程

第十條  直屬單位投資項(xiàng)目管理流程主要包括立項(xiàng)申請、立項(xiàng)審批、投資計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施和竣工驗(yàn)收等階段。具體工作流程見附件1。

第十一條  投資項(xiàng)目的立項(xiàng)申請

1、項(xiàng)目單位以投資項(xiàng)目核準(zhǔn)（備案）報(bào)告的形式提出立項(xiàng)申請。

2、項(xiàng)目核準(zhǔn)（備案）報(bào)告是項(xiàng)目單位對項(xiàng)目進(jìn)行了可行性研究后編制的文件，是對項(xiàng)目在技術(shù)、工程和經(jīng)濟(jì)上是否合理可行進(jìn)行全面細(xì)致的分析、論證，進(jìn)行多方案比較后確定項(xiàng)目投資的最優(yōu)方案。

3、項(xiàng)目核準(zhǔn)（備案）報(bào)告是選擇和評審項(xiàng)目的主要依據(jù)，由項(xiàng)目單位自行組織編制，報(bào)規(guī)劃部。

第十二條  投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批

1、規(guī)劃部負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門或?qū)＜?，從投資項(xiàng)目與公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃的符合性、投資方案的合理性、投資項(xiàng)目的收益性等方面對核準(zhǔn)（備案）報(bào)告進(jìn)行評審。

2、500萬元以下的對內(nèi)投資項(xiàng)目，規(guī)劃部組織審議并經(jīng)分管規(guī)劃投資的副總裁批準(zhǔn)后，規(guī)劃部下達(dá)批復(fù)文件，并納入公司中期事業(yè)計(jì)劃及中長期發(fā)展規(guī)劃。

3、500萬元（含500萬元）以上1億元以下的對內(nèi)投資項(xiàng)目，由規(guī)劃部審議后上報(bào)投資管理委員會決策。投資管理委員會決策后，由規(guī)劃部下達(dá)批復(fù)文件，并納入中期事業(yè)計(jì)劃及中長期發(fā)展規(guī)劃。

4、1億元以上（含1億元）的對內(nèi)投資項(xiàng)目，經(jīng)規(guī)劃部、投資管理委員會審議后報(bào)總經(jīng)理辦公會決策。總經(jīng)理辦公會決策后，由規(guī)劃部下達(dá)批復(fù)文件，并納入中期事業(yè)計(jì)劃及中長期發(fā)展規(guī)劃。

5、所有對外投資項(xiàng)目，經(jīng)規(guī)劃部、投資管理委員會審議后報(bào)總經(jīng)理辦公會決策?？偨?jīng)理辦公會決策后，由規(guī)劃部下達(dá)批復(fù)文件，并納入中期事業(yè)計(jì)劃及中長期發(fā)展規(guī)劃。

對外投資項(xiàng)目還需增加以下流程：

--投資各方簽訂合作意向書。根據(jù)公司中長期發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目單位有對外投資意向的，可先行開展項(xiàng)目前期研究；根據(jù)前期研究的有關(guān)情況，向規(guī)劃部部提出項(xiàng)目意向，經(jīng)審核同意，可與投資合作者簽署合資（作）意向書；

--對外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)（備案）報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目單位會同投資合作者，聯(lián)合草擬合同文本及合資公司章程，并呈報(bào)規(guī)劃部。規(guī)劃部組織相關(guān)部門對合同文本及章程進(jìn)行評審，會簽《公司合資(作)項(xiàng)目合同審定表》，并呈報(bào)主管規(guī)劃的副總裁批準(zhǔn)。

--合資公司的成立。合同、章程通過審查后，由投資各方法人代表或授權(quán)代表簽字生效，其中中外合資企業(yè)的合同及章程由規(guī)劃部組織向相關(guān)政府部門報(bào)批后生效。

6、需經(jīng)國家有關(guān)部門核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目,由規(guī)劃部負(fù)責(zé)組織報(bào)批.

第十三條  年度投資計(jì)劃

1、項(xiàng)目單位根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目，編制年度投資需求計(jì)劃，報(bào)規(guī)劃部。

2、規(guī)劃部會同計(jì)劃財(cái)務(wù)部，根據(jù)投資項(xiàng)目需求、公司資金來源、中期事業(yè)計(jì)劃和中長期發(fā)展規(guī)劃等因素進(jìn)行綜合平衡，形成公司年度投資計(jì)劃預(yù)算，提交投資管理委員會審定。

3、經(jīng)投資管理委員會批準(zhǔn)后，規(guī)劃部下達(dá)年度投資計(jì)劃。計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)投資計(jì)劃撥付資金。

第十四條  投資項(xiàng)目的實(shí)施

1、投資項(xiàng)目的實(shí)施由項(xiàng)目單位自主組織，并接受公司的監(jiān)督管理。

2、投資項(xiàng)目方案的設(shè)計(jì)變更。在不影響項(xiàng)目的設(shè)計(jì)綱領(lǐng)、建設(shè)目標(biāo)，不突破批準(zhǔn)總概算的原則下，項(xiàng)目的局部調(diào)整，項(xiàng)目單位須提出書面報(bào)告，闡明原因，呈報(bào)規(guī)劃部，經(jīng)審定后，由規(guī)劃部批準(zhǔn)。

3、按照國家法律和公司有關(guān)規(guī)定必須經(jīng)過招投標(biāo)的建筑安裝工程以及設(shè)備采購，必須進(jìn)行招投標(biāo)。

4、公司審計(jì)部門可獨(dú)立組織對項(xiàng)目單位的投資項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)審計(jì)，并通報(bào)審計(jì)結(jié)果。根據(jù)需要，規(guī)劃部可組織公司審計(jì)、計(jì)劃財(cái)務(wù)等有關(guān)部門對投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行稽查監(jiān)督。

5、每月28日之前，項(xiàng)目單位必須按時(shí)向公司計(jì)財(cái)部按項(xiàng)目報(bào)送投資統(tǒng)計(jì)月報(bào)（報(bào)表格式見附件3），計(jì)財(cái)部匯總后報(bào)規(guī)劃部，由規(guī)劃部向投資管理委員會通報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。

6、投資項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任人制度。由規(guī)劃部組織簽訂項(xiàng)目責(zé)任書。

第十五條  投資項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收及后評價(jià)

項(xiàng)目竣工后，由項(xiàng)目單位提出申請，規(guī)劃部組織公司有關(guān)部門對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)（詳見竣工驗(yàn)收管理辦法）。

根據(jù)需要，規(guī)劃部選擇部分重大項(xiàng)目開展項(xiàng)目后評價(jià)（詳見項(xiàng)目后評價(jià)管理辦法）。

第四章　合資公司的投資項(xiàng)目管理流程

第十六條  對于合資公司的投資項(xiàng)目，通過董事會進(jìn)行決策管理，同時(shí)通過調(diào)研、股東直接磋商、派出高管人員內(nèi)部協(xié)商等方式，介入重大項(xiàng)目的立項(xiàng)階段管理以加強(qiáng)事前管理。其中：

控股(控股和相對控股)公司強(qiáng)調(diào)公司意見的主導(dǎo)性；

共同控制公司需保證公司相應(yīng)的話語權(quán)；

參股公司需確保公司相應(yīng)的知情權(quán)、管理權(quán)。

第十七條  重大投資項(xiàng)目特指合資公司的中長期事業(yè)計(jì)劃投資總額度的確定，增加新品種及生產(chǎn)能力的擴(kuò)大，發(fā)動(dòng)機(jī)、車身、橋和變速箱等涉及整車認(rèn)定范圍的關(guān)鍵總成的投資項(xiàng)目，投資總額2000萬元以上的投資項(xiàng)目，兼并重組等資本支出項(xiàng)目以及根據(jù)合資合同章程約定需上董事會進(jìn)行決策的投資項(xiàng)目。

第十八條  合資公司投資項(xiàng)目管理包括項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施和竣工驗(yàn)收等階段。具體工作流程見附件2。

第十九條  項(xiàng)目立項(xiàng)階段

1、調(diào)研。規(guī)劃部組織相關(guān)職能部門對合資公司的重點(diǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研。

2、聽證會（立標(biāo)會等）。規(guī)劃部組織相關(guān)職能部門在合資公司編制年度預(yù)算前一月，對合資公司將納入年度預(yù)算的重點(diǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，主要審議合資公司投資與東風(fēng)公司戰(zhàn)略發(fā)展和中長期規(guī)劃的符合性、投資項(xiàng)目方案的合理性和收益性。

3、規(guī)劃部將審議意見向投資管理委員會報(bào)告，1億元以下投資項(xiàng)目由投資管理委員會決策，1億元以上（含1億元）項(xiàng)目由總經(jīng)理辦公會決策。

4、規(guī)劃部負(fù)責(zé)匯總整理總經(jīng)理辦公會、規(guī)劃投資委員會的決策意見，并通過各種方式將公司決策意見傳達(dá)到合資公司：

通過合資公司股東之間直接磋商表達(dá)公司決策意見；

以正式書面文件發(fā)送至合資公司相關(guān)部門，表達(dá)公司決策意見；

以正式書面文件發(fā)送至合資公司相關(guān)的派出高管，由派出高管通過合資公司內(nèi)部投資管理程序表達(dá)公司決策意見。

5、合資公司派出高管須將合資公司執(zhí)行情況反饋至規(guī)劃部。

規(guī)劃部對合資公司派出高管反饋的信息進(jìn)行分析，報(bào)投資管理委員會決策。

規(guī)劃部負(fù)責(zé)匯總整理投資管理委員會的決議，以紀(jì)要形式發(fā)送相關(guān)合資公司的每位董事，合資公司董事通過董事會表達(dá)公司意志、貫徹公司投資管理委員會決策意見。

第二十條  項(xiàng)目的實(shí)施

1、合資公司投資項(xiàng)目的實(shí)施由合資公司自主實(shí)施。

2、每月28日之前，合資公司必須按時(shí)向公司計(jì)財(cái)部按項(xiàng)目報(bào)送投資統(tǒng)計(jì)月報(bào)（報(bào)表格式見附件3），計(jì)財(cái)部匯總后報(bào)規(guī)劃部，由規(guī)劃部向投資管理委員會通報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。

第二十一條  竣工驗(yàn)收及后評價(jià)

合資公司竣工驗(yàn)收由合資公司自主實(shí)施，報(bào)規(guī)劃部備案。

根據(jù)需要，規(guī)劃部和合資公司有選擇的對重大項(xiàng)目共同開展后評價(jià)工作。

第五章  附  則

篇2

（試行）

第一章 總則

第一條  為了進(jìn)一步規(guī)范杭州某某投資管理有限公司（以下簡稱“公司”）作為私募基金管理人的投資行為，保障投資資金的安全，實(shí)現(xiàn)各基金合伙人的最大化利益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及資管集團(tuán)相關(guān)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本辦法。

第二條  本辦法所指投資，是指私募基金管理人通過運(yùn)用非公開方式所募集的資金，進(jìn)行股權(quán)投資，謀求股權(quán)增值后轉(zhuǎn)讓獲利的經(jīng)營行為。

投資方式包括但不限于：

（一）增資入股；

（二）股權(quán)受讓；

投資內(nèi)容及方向包括但不限于：

通過從事對以國內(nèi)長三角、珠三角為重點(diǎn)區(qū)域的具有良好發(fā)展前景和退出渠道的現(xiàn)代服務(wù)、生物醫(yī)藥、新能源、新材料、環(huán)保節(jié)能、先進(jìn)制造業(yè)等領(lǐng)域的企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。

第三條  本辦法適用于本公司。

第四條  投資應(yīng)以市場為導(dǎo)向，以效益為中心，以集約化經(jīng)營為手段，須堅(jiān)持以下三大原則：

（一）合法性原則：確保擬投資項(xiàng)目以及投資方式符合中華人民共和國法律法規(guī)規(guī)定；

（二）謹(jǐn)慎性原則：提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，單個(gè)項(xiàng)目的投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與各管理的基金的資產(chǎn)總額相適應(yīng)，原則上不超過資產(chǎn)總額的20%；

（三）效益性原則：促進(jìn)資產(chǎn)有序運(yùn)作和資源有效配置，提升資產(chǎn)質(zhì)量，提高投資收益，確保投資效益最大化。

第五條  公司投資理念：主動(dòng)投資收益良好、現(xiàn)金流穩(wěn)定、具有較大發(fā)展空間的節(jié)能、環(huán)保、健康、先進(jìn)制造業(yè)等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，適當(dāng)參與團(tuán)隊(duì)優(yōu)秀、技術(shù)領(lǐng)先的高科技、高成長初創(chuàng)企業(yè)，最終構(gòu)建一個(gè)主業(yè)突出、布局合理、回報(bào)良好、周期平衡的可持續(xù)發(fā)展的投資業(yè)務(wù)體系。

第二章 組織機(jī)構(gòu)

第六條  投資決策委員會（以下簡稱投決會）是公司的投資決策機(jī)構(gòu)。依據(jù)《公司章程》，負(fù)責(zé)對公司基金投資、項(xiàng)目投資及退出等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行決策，給出決策意見。

第七條  投資管理部是公司投資管理的職能部門，其主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)公司未來發(fā)展和投資戰(zhàn)略研究；負(fù)責(zé)公司投資項(xiàng)目的市場開拓、策劃、論證、實(shí)施、項(xiàng)目退出；負(fù)責(zé)投資信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、信息錄入、管理工作等。

第八條  風(fēng)險(xiǎn)控制部是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，其主要職責(zé)是：對公司投資項(xiàng)目調(diào)查結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制；共同參與盡職調(diào)查工作；負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的投后管理；分類處理投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息等。

第三章 投資流程

第九條  項(xiàng)目篩選

投資管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目市場開拓、項(xiàng)目信息收集；投資經(jīng)理對有意向的項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)查，做出初步篩選。

第十條  項(xiàng)目立項(xiàng)

投資經(jīng)理認(rèn)為有必要對項(xiàng)目進(jìn)一步調(diào)查的，由經(jīng)辦投資經(jīng)理編制《項(xiàng)目立項(xiàng)審批表》（附件一），報(bào)部門經(jīng)理審批后上報(bào)總經(jīng)理，同意后完成立項(xiàng)。

第十一條  項(xiàng)目調(diào)查

經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目，由投資經(jīng)理提出方案并報(bào)投資管理部經(jīng)理批準(zhǔn)后成立項(xiàng)目小組。項(xiàng)目小組至少由一名項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、一名調(diào)查輔助人組成，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，選擇配備法務(wù)和財(cái)務(wù)專業(yè)人員。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)由具有專業(yè)勝任能力的人員擔(dān)當(dāng)。項(xiàng)目小組應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)后15日內(nèi)完成項(xiàng)目盡職調(diào)查工作。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)擬投資項(xiàng)目材料和盡職調(diào)查結(jié)果，撰寫《項(xiàng)目投資建議書》（附件二）。

風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)投資管理部提交的《項(xiàng)目投資建議書》對擬投資的項(xiàng)目進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與評估，根據(jù)實(shí)際需要參與重大項(xiàng)目的實(shí)地盡職調(diào)查工作及投資方案設(shè)計(jì)、談判工作，撰寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，給出風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)意見。

第十二條  投決會決策

投資項(xiàng)目完成項(xiàng)目盡職調(diào)查后，由投資管理部將《項(xiàng)目投資建議書》等材料提前2個(gè)工作日提交投決會各成員，召集投決會，根據(jù)投決會議事規(guī)則進(jìn)行審議表決，并出具《投決會評審意見表》（附件三）。

第十三條  項(xiàng)目投資

經(jīng)批準(zhǔn)的擬投資項(xiàng)目，由投資管理部負(fù)責(zé)辦理投資事宜，項(xiàng)目小組及其他部門進(jìn)行協(xié)助。

第十四條  擬投資項(xiàng)目因故未能正常投資的，公司應(yīng)將該情況及時(shí)通報(bào)投決會，并出具《項(xiàng)目撤銷表》（附件四）以備查閱。

第十五條  項(xiàng)目投資完成后，項(xiàng)目小組將該項(xiàng)目全流程相關(guān)文件及重要資料建檔成冊，移交綜合管理部統(tǒng)一保管。

第四章 投后管理

第十六條  項(xiàng)目完成投資后，由投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和風(fēng)險(xiǎn)管理人員共同組成投后管理小組，專人對接投后管理工作，定期整理、匯總、形成投后管理報(bào)告等材料提交本級審計(jì)風(fēng)控部。

第五章 投資退出

第十七條  項(xiàng)目主體應(yīng)根據(jù)被投資公司發(fā)展?fàn)顩r，制定相應(yīng)的退出方案并出具《投資項(xiàng)目退出意見表》（附件五）。

第十八條  經(jīng)投決會通過的投資退出方案，由投決會授權(quán)投資管理部具體實(shí)施。

第十九條  投資項(xiàng)目成功退出后，投資管理部向公司總經(jīng)理提交項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理核查后通報(bào)董事會，同時(shí)備案留查。

第六章 附則

第二十條  本辦法由投資管理部負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條  本辦法如有與相關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以相關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

第二十二條  本辦法所規(guī)定之投資全過程與投資管理信息系統(tǒng)結(jié)合使用，如與信息系統(tǒng)之要求不符，以本辦法為準(zhǔn)。

第二十三條  本辦法自公司董事會審議通過后實(shí)施。

附件（可根據(jù)具體業(yè)務(wù)指引或規(guī)范做調(diào)整）：

1.項(xiàng)目立項(xiàng)審批表

2.項(xiàng)目投資建議書

3.投決會表決意見表

篇3

關(guān)鍵詞：石油企業(yè)；投資項(xiàng)目；全過程監(jiān)督

中圖分類號：F830.59 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）05-00-01

一、投資項(xiàng)目監(jiān)督現(xiàn)狀及存在的問題

（一）項(xiàng)目監(jiān)督的機(jī)制、制度不健全，責(zé)任不明確

從管理體制看，目前企業(yè)的投資主體、投資決策者和項(xiàng)目實(shí)施者“三位一體”，相互之間沒有相互制約的關(guān)系，也難以形成相互監(jiān)督的投資管理體制。盡管我國已經(jīng)有了相關(guān)法律、規(guī)章，如《建筑法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》。但“有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)”的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。由于缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制和相關(guān)制度，項(xiàng)目在決策、招標(biāo)和實(shí)施過程中就具有較大的隨意性。如在招標(biāo)階段，有些工程沒有實(shí)行招投標(biāo)制，流于形式現(xiàn)象時(shí)而有之。

（二）項(xiàng)目監(jiān)督的機(jī)構(gòu)、人員、職責(zé)不落實(shí)

目前石油企業(yè)投資項(xiàng)目的前期工作、項(xiàng)目決策、投資安排、組織實(shí)施、竣工結(jié)算由不同的管理部門進(jìn)行分頭管理。沒有一個(gè)自始至終貫穿項(xiàng)目建設(shè)全過程的監(jiān)督，項(xiàng)目組也多是臨時(shí)組建，“項(xiàng)目上馬建班子，項(xiàng)目完工散攤子”的現(xiàn)象還比較普遍。

（三）項(xiàng)目管理與監(jiān)督在不同環(huán)節(jié)開展的不均衡，項(xiàng)目決策監(jiān)督空白

隨著項(xiàng)目管理的實(shí)施，油田在項(xiàng)目監(jiān)督方面也進(jìn)行了一些探索，開展了一些工作，取得一些成效。但就項(xiàng)目不同環(huán)節(jié)的監(jiān)督情況看，開展的不平衡，項(xiàng)目決策的監(jiān)督還處于空白領(lǐng)域。可研本身是對擬建項(xiàng)目技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上及其他方面的可行性進(jìn)行研究，目的是為決策者提供決策依據(jù)，給工程設(shè)計(jì)等提供依據(jù)和基礎(chǔ)資料。但是許多投資決策者不重視項(xiàng)目的可行性研究而盲目決策，決策的失誤是最大的失誤，往往造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，這不僅關(guān)系到現(xiàn)行的投資管理體制，也涉及到目前企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的建設(shè)與監(jiān)督機(jī)制問題。

二、投資項(xiàng)目監(jiān)督的環(huán)節(jié)與內(nèi)容

（一）項(xiàng)目前期工作的監(jiān)督

項(xiàng)目前期工作監(jiān)督包括項(xiàng)目法人（經(jīng)理）的選聘情況、決策情況、前期文件的編制深度和真實(shí)性、投資估算及效益評估及設(shè)計(jì)情況等。

前期文件監(jiān)督的主要內(nèi)容有：是否按項(xiàng)目管理的要求選聘項(xiàng)目經(jīng)理，前期文件的編制是否出現(xiàn)錯(cuò)、漏現(xiàn)象，編制深度、投資估算和效益評估是否達(dá)到國家或公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

對項(xiàng)目決策的監(jiān)督，主要監(jiān)督?jīng)Q策者在決策過程中是否有“拍腦袋”項(xiàng)目、是否有僅為表現(xiàn)政績的項(xiàng)目。在決策過程中是否尊重客觀規(guī)律，是否把投資回報(bào)作為決策的必要條件等。

項(xiàng)目設(shè)計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)是在設(shè)計(jì)過程中是否有任意提高標(biāo)準(zhǔn)、增加功能，是否有隨意進(jìn)行變更或增加工程內(nèi)容；項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否超過投資計(jì)劃：設(shè)計(jì)變更增加投資是否超出國家和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定等。

（二）項(xiàng)目實(shí)施階段的監(jiān)督

項(xiàng)目實(shí)施階段的監(jiān)督包括施工內(nèi)容、施工標(biāo)準(zhǔn)、施工質(zhì)量、投資控制、項(xiàng)目進(jìn)度等。施工內(nèi)容和施工標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督，主要監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目在施工過程中有無不按原設(shè)計(jì)方案施工，有無擅自增加施工內(nèi)容，有無擅自提高施工標(biāo)準(zhǔn)，有無投資超支的情況，是否按計(jì)劃項(xiàng)目運(yùn)行時(shí)間表組織施工等。項(xiàng)目監(jiān)理人員要對施工過程進(jìn)行全面負(fù)責(zé)。監(jiān)理人員要按規(guī)定采取旁站、巡視和平行檢驗(yàn)等形式，按作業(yè)程序即時(shí)跟班到位進(jìn)行監(jiān)督檢查，對達(dá)不到工程質(zhì)量要求的工程不得簽字，并有權(quán)責(zé)令其返工，對造成重大工程質(zhì)量事故的，按相關(guān)法規(guī)追究責(zé)任。

（三）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、結(jié)算的監(jiān)督

項(xiàng)目監(jiān)督部門要參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作，在驗(yàn)收過程中監(jiān)督的重點(diǎn)是施工質(zhì)量是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求、施工內(nèi)容與計(jì)劃批復(fù)是否一致，施工標(biāo)準(zhǔn)與設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否相符，竣工驗(yàn)收的材料是否齊全等。結(jié)算運(yùn)行情況的監(jiān)督，重點(diǎn)是監(jiān)督采用的定額標(biāo)準(zhǔn)，是否按期結(jié)算，結(jié)算資料是否齊全等。

三、實(shí)行項(xiàng)目全過程監(jiān)督需要完善的措施

要做好對石油企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的全過程監(jiān)督，關(guān)鍵在于深化改革，從體制、機(jī)制、職能等方面探索新的途徑和方法，應(yīng)加大力度，改進(jìn)方式，完善程序，注重實(shí)效，逐步形成以公司為主體、以企業(yè)自身監(jiān)督為基礎(chǔ)的上下互聯(lián)的監(jiān)督約束機(jī)制，并創(chuàng)造條件向多元化監(jiān)督約束方向發(fā)展。

（一）建立投資監(jiān)督機(jī)制

石油企業(yè)作為大型國有企業(yè)，國家作為出資人，公司作為一級法人，代表國家實(shí)行投資管理權(quán)，是投資主體。因此，公司也應(yīng)該是投資監(jiān)督的主體。為保證石油企業(yè)投資方向和決策的正確性，公司應(yīng)成立項(xiàng)目決策監(jiān)督機(jī)構(gòu)，實(shí)行對各事業(yè)部等投資決策部門的監(jiān)督。各石油企業(yè)也可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，由公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一行使監(jiān)督職能，并把監(jiān)督的重點(diǎn)放在項(xiàng)目決策階段，重點(diǎn)監(jiān)督企業(yè)投資決策層。同時(shí)還要建立投資項(xiàng)目重大情況報(bào)告制度，對違反報(bào)告制度造成嚴(yán)重?fù)p失的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。

（二）制訂并完善項(xiàng)目監(jiān)督管理辦法

要使項(xiàng)目監(jiān)督工作有條不紊地進(jìn)行。就必須建立并完善相應(yīng)的規(guī)章制度，并且這一制度要有統(tǒng)率企業(yè)各管理層的功能。因?yàn)閷ㄔO(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過程監(jiān)督涉及到現(xiàn)行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子管理體制、計(jì)劃、勞資、財(cái)務(wù)、供應(yīng)等多方面、多環(huán)節(jié)，因此對建設(shè)項(xiàng)目全過程監(jiān)督管理辦法就必須由公司統(tǒng)一制訂，并要求這一管理辦法能與其他相關(guān)的管理辦法相互銜接。通過明確項(xiàng)目監(jiān)督部門、監(jiān)督對象和監(jiān)督部門的權(quán)力、責(zé)任與義務(wù)，使各石油企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)督時(shí)有章可循。

篇4

關(guān)鍵詞：建筑；工程；項(xiàng)目；投資；管理

建筑單位既要充分信任監(jiān)理單位，又要對監(jiān)理有約束和監(jiān)督措施，達(dá)到監(jiān)理權(quán)力和義務(wù)的統(tǒng)一，充分調(diào)動(dòng)他們對投資控制的積極性、主動(dòng)性，發(fā)揮監(jiān)理對投資的控制作用。

一 建筑工程項(xiàng)目的投資決策

在建筑項(xiàng)目投資決策階段，項(xiàng)目的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)決策，對建筑工程投資以及項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益，有著決定性的影響，是建筑工程投資控制的重要階段。決策階段影響工程投資的主要因素有：建筑標(biāo)淮水平的確定、建筑地區(qū)的選擇、建筑地點(diǎn)（廠址）的選擇、項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)規(guī)模、工藝評選、設(shè)備選用等。如建筑地區(qū)的選擇，有一個(gè)基本原則，即靠近原料、燃料和消費(fèi)地的原則。這樣在項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，可避免原料、燃料和成品的遠(yuǎn)途運(yùn)輸，減少費(fèi)用，降低成本；可縮短運(yùn)輸距離，減少流通時(shí)間，加快資金周轉(zhuǎn)，有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長。此外，還要對資金籌措方案進(jìn)行分析，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。如遇到國家實(shí)施加息政策，可能影響到建筑工程貸款，但如果在確定資金籌措時(shí)，制定多種籌措方案，不是單一的依靠貸款建設(shè)，就能降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

二 建筑工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制

在初步設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為75%～95%，在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為35%～75%；在施工圖設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資可能性則為5%～35%。很顯然，在項(xiàng)目做出投資決策后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。另據(jù)資料表明，設(shè)計(jì)費(fèi)一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全壽命費(fèi)用的1%以下，但正是這少于1%的費(fèi)用，卻基本決定了幾乎全部隨后的費(fèi)用。由此可見，設(shè)計(jì)對整個(gè)建設(shè)工程的效益是何等重要。在設(shè)計(jì)階段，建設(shè)單位應(yīng)充分發(fā)揮投資主體的管理作用，積極參與設(shè)計(jì)的全過程，加強(qiáng)設(shè)計(jì)的過程管理。

三 建筑工程施工階段的投資控制

（1）加強(qiáng)對現(xiàn)場的監(jiān)理，發(fā)揮監(jiān)理對投資的控制作用

實(shí)行建設(shè)監(jiān)理制度以后，工程監(jiān)理企業(yè)一般都能協(xié)助建設(shè)單位較好地實(shí)現(xiàn)控制工程投資，取得顯著效益。建設(shè)單位在工程施工招標(biāo)之前，應(yīng)選擇力量強(qiáng)、信譽(yù)好的監(jiān)理公司。有經(jīng)驗(yàn)的建設(shè)單位應(yīng)在監(jiān)理招標(biāo)中給監(jiān)理單位一個(gè)合理的利潤空間，防止監(jiān)理單位中標(biāo)后，人力、物力投入不足，從而造成監(jiān)理不到位，起不到對投資的控制作用。建設(shè)單位既要充分信任監(jiān)理單位，又要對監(jiān)理有約束和監(jiān)督措施，達(dá)到監(jiān)理權(quán)力和義務(wù)的統(tǒng)一，充分調(diào)動(dòng)他們對投資控制的積極性、主動(dòng)性，發(fā)揮監(jiān)理對投資的控制作用。

（2）避免不斷提高質(zhì)量目標(biāo)的傾向，嚴(yán)格控制工程變更

在工程項(xiàng)目施工過程中，設(shè)計(jì)變更是不可避免的。特別是一些工程設(shè)計(jì)不是很深入，施工工期短的項(xiàng)目變更會更多，多數(shù)變更都會導(dǎo)致投資增加，嚴(yán)格控制工程變更是控制投資的十分有效的方式。首先，施工過程中要制定設(shè)計(jì)變更管理辦法，如確需變更，要組織對圖紙和現(xiàn)場情況進(jìn)行深入分析，根據(jù)變更情況，選擇最優(yōu)變更方案，并及時(shí)做好增減記錄；其次，嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)簽證，建立健全經(jīng)濟(jì)簽證的監(jiān)督和約束機(jī)制，要做到按實(shí)測量，及時(shí)簽證；此外，建設(shè)工程的建設(shè)周期長，隨著技術(shù)、經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展，會不斷出現(xiàn)新工藝、新設(shè)備、新材料、新理念等，開始確定的質(zhì)量目標(biāo)，到了施工階段，有時(shí)就顯得相對滯后，此時(shí)，建設(shè)單位對質(zhì)量目標(biāo)要有個(gè)理性的認(rèn)識，不要盲目追求“最新”、“最高”、“最好”等目標(biāo)，否則，會增加不必要的投資。

（3）嚴(yán)格設(shè)備、材料采購的投資管理

在工程承包合同的總價(jià)中，材料設(shè)備費(fèi)所占的比重在50%以上，而且門類品種極多，質(zhì)量和價(jià)格各異。對物資價(jià)格和品牌的控制稍有失誤，不僅影響質(zhì)量和進(jìn)度，還會嚴(yán)重導(dǎo)致工程投資失控。因此，對于提供的材料，應(yīng)在簽訂合同時(shí)，詳細(xì)列出材料一覽表，制定出詳細(xì)合理的供應(yīng)計(jì)劃。材料不要過早進(jìn)場，以免增加倉儲保管和二次搬運(yùn)費(fèi)；材料也不能滯后，以免影響工期。

對于承包人采購的材料，若是《市場價(jià)格信息》中有的材料，按市場價(jià)格信息價(jià)計(jì)算，一般比較容易操作。而對于一些《市場價(jià)格信息》中沒有的材料，一般采用甲、乙雙方確認(rèn)價(jià)格計(jì)價(jià)，加一定采保費(fèi)。對于該類材料一般要求甲方在接到乙方根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃提供的材料需求清單在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)予以確認(rèn)或答復(fù)。由于乙方對材料的品牌、價(jià)格比較了解，甲方要在規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)價(jià)格或指出乙方報(bào)價(jià)的不合理部分，就必須事先對需要確認(rèn)價(jià)格的材料進(jìn)行信息搜集分析，掌握主動(dòng)，防止被乙方牽著鼻子走。否則，會增加該部分材料的投資，還可能會由于反復(fù)確認(rèn)，延緩工期。

（4）做好項(xiàng)目投資及概預(yù)算執(zhí)行情況的對比分析

由于工程建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)周期長，各種變化因素多，對投資的影響大，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，建設(shè)單位必須對投資偏差進(jìn)行分析。首先，建設(shè)單位（或在監(jiān)理配合下）要制定出科學(xué)合理的投資控制目標(biāo)值，并將目標(biāo)值進(jìn)行分解；然后，在各階段對投資偏差進(jìn)行分析，找出發(fā)生偏差原因，及時(shí)解決，防止偏差積累、投資失控。

四 竣工驗(yàn)收階段的投資控制

工程竣工決算是造價(jià)控制的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，工程竣工驗(yàn)收合格后，承包人向發(fā)包單位移交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，經(jīng)審查核定后，將作為工程價(jià)款最后結(jié)算的依據(jù)。審核應(yīng)對照施工圖、竣工圖、施工合同書、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證等進(jìn)行核對?？词掷m(xù)是否齊全，設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證是否有重復(fù)。是否按合同條款進(jìn)行決算，還須到工地現(xiàn)場核對竣工圖與現(xiàn)狀是否一致等。同時(shí)還要熟悉掌握定額，各種費(fèi)用文件及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)事求是地進(jìn)行竣工決算。實(shí)踐證明，在審核后，一般都能核減10%～20%。由此可見，建筑單位必須充分重視竣工決算審核。一般先由單位自審，建筑單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要始終參與單位自審，因?yàn)樗麄儗?xiàng)目比較熟悉，了解合同的簽訂背景，對工程量的增減、變更、價(jià)格等比較了解。

綜上所述，建筑工程投資管理是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)工程，需進(jìn)行全過程全方位的管理。投資管理要貫穿于項(xiàng)目立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收的整個(gè)過程，只有通過在實(shí)踐中的不斷總結(jié)和探索，找到真正適合企業(yè)和項(xiàng)目自身特點(diǎn)的管理辦法，才能使投資管理水平不斷提高。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：建設(shè)單位 預(yù)算管理 投資控制

為適應(yīng)油田快速發(fā)展大規(guī)模建設(shè)的要求，長慶油田公司在內(nèi)部工程投資管理方面，摸索出了一套“以建設(shè)單位預(yù)算和網(wǎng)絡(luò)造價(jià)為手段的油氣田地面建設(shè)工程投資控制技術(shù)”，為油田實(shí)施“發(fā)展大油田、建設(shè)大氣田”的戰(zhàn)略目標(biāo)，發(fā)揮了可靠的經(jīng)濟(jì)技術(shù)服務(wù)、保障和支撐作用。

一、建立并全面推行建設(shè)單位預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)建設(shè)投資精細(xì)化管理，有效控制工程項(xiàng)目投資

1.建設(shè)單位預(yù)算管理的提出背景

以往的投資確定方式，以初設(shè)概算或施工圖概算為依據(jù)。概算是用初設(shè)或施工圖設(shè)計(jì)的工程量，套用概算指標(biāo)編制的造價(jià)文件。用它控制建設(shè)投資存在以下弊端：一是由于使用定額的不配套，造價(jià)誤差率較大；二是由于概算與結(jié)算的計(jì)價(jià)依據(jù)不同，管理人員不能直接用投資來源的造價(jià)文件去控制投資支出，容易造成結(jié)算失控；三是精確度差，易造成投資分配不均衡，“三超”現(xiàn)象也普遍存在。這些問題影響了油田投資決策和控制的效果。

針對這種狀況，通過反復(fù)探討，公司決定以建設(shè)單位預(yù)算為基準(zhǔn)，作為投資下達(dá)和控制的依據(jù)。公司對地面建設(shè)投資全面實(shí)行建設(shè)單位預(yù)算管理，并建立建設(shè)單位預(yù)算會審制度，以建設(shè)單位預(yù)算管理規(guī)范計(jì)劃、合同價(jià)款管理和結(jié)算管理。

2.建設(shè)單位預(yù)算的含義和作用

建設(shè)單位預(yù)算就是用公司投資（造價(jià)）管理部門審定的施工圖預(yù)算工程費(fèi)用（一類費(fèi)用），加上工程建設(shè)其他費(fèi)（二類費(fèi)用）和預(yù)備費(fèi)，形成的用于公司內(nèi)部投資管理和控制的一種工程造價(jià)文件。建設(shè)單位預(yù)算由油田公司兩級造價(jià)管理部門審核、油田公司預(yù)算會審會議審定。

建設(shè)單位預(yù)算的作用：是油田公司投資主管部門向建設(shè)單位（項(xiàng)目組）核定投資的依據(jù)。是招標(biāo)標(biāo)底預(yù)算編制的參考依據(jù)，原則上也是招標(biāo)和工程結(jié)算的最高限價(jià)。

3.建設(shè)單位預(yù)算投資管理體系包含的內(nèi)容

建立并納入內(nèi)控流程運(yùn)行的一套建設(shè)單位預(yù)算投資管理規(guī)章制度和流程規(guī)范。適應(yīng)批量化編制建設(shè)單位預(yù)算的一套“標(biāo)準(zhǔn)化造價(jià)指標(biāo)”體系。滿足規(guī)范化、程序化、高效率、高質(zhì)量編審建設(shè)單位預(yù)算、工程結(jié)算的“長慶油田工程造價(jià)管理信息系統(tǒng)及配套軟件”。

4.制定和應(yīng)用了一套“標(biāo)準(zhǔn)化造價(jià)指標(biāo)”，為建設(shè)單位預(yù)算投資管理體系提供了簡潔高效的投資控制依據(jù)。

4.1標(biāo)準(zhǔn)化造價(jià)指標(biāo)的內(nèi)容：包含單項(xiàng)工程標(biāo)準(zhǔn)化造價(jià)指標(biāo)（各類站場）、單項(xiàng)工程模塊化標(biāo)準(zhǔn)化造價(jià)指標(biāo)（各類站場內(nèi)的功能模塊）、單位工程標(biāo)準(zhǔn)化造價(jià)指標(biāo)（包括各類站外管線、輸供電線路、鋼制儲罐、井口裝置、構(gòu)筑物等）等內(nèi)容。

4.2建設(shè)單位預(yù)算投資控制技術(shù)中應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化造價(jià)指標(biāo)后的配套措施：一是對以標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)算核定投資的工程，實(shí)行在一定幅度內(nèi)穩(wěn)定費(fèi)用的投資管理方式。二是對已完成的標(biāo)準(zhǔn)化造價(jià)指標(biāo)，依據(jù)工藝技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、施工現(xiàn)場環(huán)境、建設(shè)市場各類價(jià)格等情況的變化，適時(shí)修編完善、動(dòng)態(tài)管理。三是不斷健全標(biāo)準(zhǔn)化造價(jià)指標(biāo)，擴(kuò)大其覆蓋面。

5.建設(shè)單位預(yù)算管理體系的特點(diǎn)

建設(shè)單位預(yù)算管理貫穿項(xiàng)目實(shí)施全過程，用一種造價(jià)文件統(tǒng)籌管住了建設(shè)投資管理中合理確定投資和有效控制投資支出的兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，有一舉兩得之功效。建設(shè)單位預(yù)算管理體系中公司建設(shè)單位、兩級造價(jià)管理機(jī)構(gòu)、計(jì)劃、基建等部門均直接參與了建設(shè)項(xiàng)目投資管理，減少了隨意性。建設(shè)單位預(yù)算數(shù)據(jù)比概算投資精確，比結(jié)算造價(jià)項(xiàng)目內(nèi)容系統(tǒng)、費(fèi)用齊全，建設(shè)單位預(yù)算項(xiàng)目劃分專門用于建設(shè)單位投資核算，投資核算更加簡易、準(zhǔn)確。建設(shè)單位預(yù)算管理使得建設(shè)單位批量化、快捷化管理投資更為方便，強(qiáng)化了投資確定的時(shí)效性。

二、開發(fā)并在全油田推廣應(yīng)用了一套基于廣域網(wǎng)的造價(jià)管理信息系統(tǒng)及配套軟件，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)結(jié)算編審程序和操作行為

1.系統(tǒng)創(chuàng)新點(diǎn)

這套軟件系統(tǒng)的最大特點(diǎn)和創(chuàng)新之處是實(shí)現(xiàn)了造價(jià)編審管理辦公網(wǎng)絡(luò)化，針對性地解決了石油建設(shè)工程分布區(qū)域廣、點(diǎn)多線長，耗費(fèi)的人財(cái)物多，概預(yù)算編審管理周期長、內(nèi)容復(fù)雜、專業(yè)面廣、計(jì)價(jià)規(guī)則及依據(jù)多等管理難點(diǎn)問題。從平臺構(gòu)架、軟件功能、信息系統(tǒng)與軟件的兼容性角度看，該信息系統(tǒng)及配套軟件均能夠滿足公司造價(jià)管理工作網(wǎng)上處理業(yè)務(wù)的功能需求。特別是該系統(tǒng)和配套計(jì)價(jià)軟件，在多專業(yè)造價(jià)共用平臺研制、建設(shè)項(xiàng)目多級多人造價(jià)數(shù)據(jù)匯總、設(shè)備及主材價(jià)格批量錄入或調(diào)差、編審數(shù)據(jù)安全存取、清晰留痕等方面，均進(jìn)行了改進(jìn)、創(chuàng)新，是提高編審效率的有效工具。

2.系統(tǒng)功能構(gòu)成

系統(tǒng)主要包括網(wǎng)上造價(jià)數(shù)據(jù)文件的編審流轉(zhuǎn)管理、桌面造價(jià)編審軟件和網(wǎng)上建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)匯總編審管理等功能，其應(yīng)用范圍覆蓋了全公司造價(jià)工作預(yù)（結(jié)）算管理的一級編制、多級審核業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了造價(jià)編審業(yè)務(wù)的全過程管理。造價(jià)數(shù)據(jù)文件和編審流轉(zhuǎn)痕跡數(shù)據(jù)集中存放，分級、分組授權(quán)訪問。進(jìn)而使長慶油田公司造價(jià)編審業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了“管理規(guī)范化、工作流程化、操作透明化、審批網(wǎng)絡(luò)化、查詢動(dòng)態(tài)化”。

3.應(yīng)用效果

3.1進(jìn)一步規(guī)范了造價(jià)管理工作程序，各階段編審過程得到有效管理和跟蹤。系統(tǒng)將用戶的多級編審操作過程和歷史版本，分層次、清晰地予以記錄、留痕，每次編審的過程和結(jié)果，都可以跟蹤和對比，自動(dòng)產(chǎn)生詳細(xì)、清晰的審核報(bào)表。

3.2提高了造價(jià)編審工作效率。造價(jià)人員只要將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入完畢，建立好項(xiàng)目樹，其余工作都由系統(tǒng)來完成，工作效率顯著提高。

3.3為提高造價(jià)管理水平提供了有效手段。網(wǎng)絡(luò)化、透明化的造價(jià)編審操作，為杜絕工作的隨意化，提高管理人員的工作質(zhì)量，保障投資資金安全運(yùn)作，創(chuàng)造了有利條件。

三、結(jié)語

綜上所述，“以建設(shè)單位預(yù)算和網(wǎng)絡(luò)造價(jià)為手段的油氣田地面建設(shè)工程投資控制技術(shù)”，是根據(jù)長慶油田工程造價(jià)專業(yè)人員數(shù)量少，而油田建設(shè)發(fā)展速度快的現(xiàn)狀應(yīng)運(yùn)而生的，是公司解放思想、打破舊的傳統(tǒng)理念，集思廣益、積極應(yīng)對新形勢的技術(shù)創(chuàng)新，在石油行業(yè)仍至大型國企投資管理中也是一種管理創(chuàng)舉。

參考文獻(xiàn)

[1]《工程造價(jià)管理辦法》2010年.

篇6

1.1以社會服務(wù)為前提

逐步建立水利工程社會效益補(bǔ)償機(jī)制可以從兩個(gè)方面來解決水利工程的社會補(bǔ)償問題：第一，更加扎實(shí)的推進(jìn)基礎(chǔ)工作的完善，進(jìn)行調(diào)查研究，對水利工程事業(yè)進(jìn)行積極的宣傳和引導(dǎo)，制定出水利工程的資產(chǎn)折耗補(bǔ)償辦法。第二，將水利工程的資產(chǎn)耗損不補(bǔ)償辦法，進(jìn)行積極的立法和出臺相應(yīng)的制度性文件，爭取得到相應(yīng)部門的大力支持。把水管單位經(jīng)營性資產(chǎn)與公益性資產(chǎn)分別進(jìn)行管理和核算，公益性資產(chǎn)折耗補(bǔ)償應(yīng)由財(cái)政撥款補(bǔ)助解決。當(dāng)然，也可以通過政府批準(zhǔn)后出臺某一有針對性的行政事業(yè)性收費(fèi)政策予以補(bǔ)償。這樣，公益性資產(chǎn)折耗有償補(bǔ)，經(jīng)營性資產(chǎn)有效益，水管單位的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制才能是健全的、健康的，也一定能夠達(dá)到良性循環(huán)。

1.2以實(shí)施人才戰(zhàn)略為突破口

建立優(yōu)生劣汏機(jī)制自實(shí)施積極財(cái)政政策以來，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成效顯著。按照“集中資金保重點(diǎn)，突出續(xù)建和急需”的原則，農(nóng)業(yè)國債投資積極適應(yīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展進(jìn)入新階段的要求，重點(diǎn)安排了國家大型商品糧生產(chǎn)基地、種養(yǎng)業(yè)良種工程、動(dòng)植物保護(hù)體系、漁政漁港設(shè)施、旱作農(nóng)業(yè)示范區(qū)等重大項(xiàng)目。良種工程的建設(shè)使“九五”期間全國農(nóng)作物商品種子的生產(chǎn)能力提高25%，種子質(zhì)量檢驗(yàn)?zāi)芰μ岣?9%，種子儲藏能力提高22%，畜禽水產(chǎn)良種覆蓋率提高近10個(gè)百分點(diǎn)。按照《全國生態(tài)環(huán)境建設(shè)規(guī)劃》的總體部署和要求，國家在國債投資中重點(diǎn)加強(qiáng)了生態(tài)環(huán)境建設(shè)。先后啟動(dòng)實(shí)施重點(diǎn)地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)綜合治理、天然林資源保護(hù)和中西部地區(qū)退耕還林試點(diǎn)工程，加大重點(diǎn)防護(hù)體系建設(shè)和重點(diǎn)地區(qū)水土流失治理、種苗基地和森林病蟲害防治等在建工程的投資力度。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，近年來在國債投資的支持下，全國水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)共完成土方工程約36億m2，石方工程近3億m2，混凝土工程5000多萬m2。提防加固完成1.6萬km，崩岸防護(hù)完成1000多km，控制性樞紐工程竣工25座，病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工程完成75座，蓄滯洪區(qū)改善和增加撤退道路2000多km。在湖北、湖南、江西、安徽四省實(shí)施的長江中下游平垸行洪、退田還湖、移民建鎮(zhèn)工作。

2加強(qiáng)水利產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展

2.1水利水電工程與市場產(chǎn)業(yè)研究

作為我國的基礎(chǔ)性建設(shè)產(chǎn)業(yè)之一，水利水電工程由于具有投資大、建設(shè)周期較長等特點(diǎn)，決定了工程從投資決策階段直至竣工階段的各個(gè)環(huán)節(jié)決需納入建設(shè)成本控制的環(huán)節(jié)。從招投標(biāo)標(biāo)價(jià)及相關(guān)的評標(biāo)方法、工程造價(jià)預(yù)算、原材料價(jià)格和實(shí)際施工過程中人工、材料的優(yōu)化管理等方面指出了現(xiàn)行水利工程中存在的相關(guān)問題，相應(yīng)提出了我國目前宜采用單位估價(jià)法和實(shí)物量法的轉(zhuǎn)換，以期達(dá)到盡快與國際接軌。通過實(shí)例對單獨(dú)使用單位估價(jià)法的不合理及低價(jià)中標(biāo)所產(chǎn)生的后果進(jìn)行了簡要介紹。投資管理對工程順利進(jìn)行具有重要作用。因市場經(jīng)濟(jì)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、逐步滲透的體系，同時(shí)受水利水電工程建設(shè)獨(dú)特性的影響，投資管理實(shí)際應(yīng)用中面臨很多困難。雖然我國水利工程投資管理已經(jīng)慢慢向社會化、專業(yè)化、規(guī)范化的模式轉(zhuǎn)變，并且也頒發(fā)了一些相關(guān)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，但投資管理辦法在執(zhí)行過程中仍然需要一次質(zhì)的飛躍。招投標(biāo)法是為了規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，保護(hù)國家利益、社會公共利益和招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)當(dāng)事人的合法投權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，保證項(xiàng)目質(zhì)量，制定的法律。作為工程承包發(fā)包的主要形式在國際國內(nèi)的工程項(xiàng)目建設(shè)中已廣泛實(shí)施，是一種富有競爭性的采購方式，是市場經(jīng)濟(jì)的重要調(diào)節(jié)手段，它不但能為業(yè)主選擇好的供貨商和承包人，而且能夠優(yōu)化資源配置，形成優(yōu)勝劣汏的市場機(jī)制。水利工程招標(biāo)內(nèi)容包括設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工和材料等，其中施工招標(biāo)是競爭最激烈的。

2.2加強(qiáng)水利工程市場監(jiān)督機(jī)制研究

篇7

關(guān)鍵詞：信托公司；私募股權(quán)投資信托；業(yè)務(wù)模式

一、私募股權(quán)投資信托及其優(yōu)勢

所謂私募股權(quán)投資信托，是指信托公司以《信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，以非公開方式與投資者訂立信托合同，投資者將自己的資金信托給信托公司，由信托公司將募集的信托資金以權(quán)益投資的方式進(jìn)入合適的公司（多為非上市公司），并適時(shí)退出實(shí)現(xiàn)增值，進(jìn)而將信托收益按照信托合同的約定交付給受益人的資本運(yùn)營方式。

在該模式中，信托關(guān)系是核心法律關(guān)系，投資者是委托人，信托公司是受托人，而受益人則是投資者或其指定的第三人。委托人、受托人和受益人這三者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系則由信托合同或者契約加以明確。受托人在名義上擁有信托資產(chǎn)，但是信托財(cái)產(chǎn)實(shí)際上是一種獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，與受托人的固有財(cái)產(chǎn)和受托管理的其它財(cái)產(chǎn)相分離。受托人可以自己管理和運(yùn)作信托財(cái)產(chǎn)，也可以選擇其它投資管理人管理運(yùn)作信托財(cái)產(chǎn)，或者由受托人和其指定的投資管理人共同管理運(yùn)作信托財(cái)產(chǎn)。

二、我國信托公司開展私募股權(quán)投資業(yè)務(wù)采取的主要模式

2007年4月6日，湖南信托與深圳達(dá)晨財(cái)信創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司合作推出了“深圳達(dá)晨信托產(chǎn)品系列之創(chuàng)業(yè)投資一號集合資金信托計(jì)劃”，拉開了信托型PE產(chǎn)品的序幕。隨后，深國投、中信信托、新華信托等也相繼推出了自己的PE產(chǎn)品。經(jīng)過近五年的發(fā)展和不斷創(chuàng)新，信托公司推出的PE產(chǎn)品主要有以下三種模式：

1.信托公司主導(dǎo)的單一信托模式

在此模式下運(yùn)作，信托公司不以自有資金參與信托計(jì)劃，僅充當(dāng)受托人和投資管理人，獲取信托管理費(fèi)和投資顧問費(fèi)，由此可逐漸形成信托公司在PE市場上的核心競爭力。其結(jié)構(gòu)請見下圖：

在該模式中，信托公司既是基金的發(fā)行人，同時(shí)也是基金的管理人，負(fù)責(zé)基金的發(fā)行、管理和運(yùn)作；受益人大會代表受益人監(jiān)督信托公司對資金的運(yùn)用。資本收益在扣除信托管理報(bào)酬后為集合信托計(jì)劃的受益人享有。

2.信托公司主導(dǎo)的結(jié)構(gòu)化信托模式

在這種框架模式下，信托公司與合格投資者的關(guān)系類似有限合伙制中普通合伙人與一般合伙人的關(guān)系。結(jié)構(gòu)化信托模式業(yè)務(wù)流程圖如下圖所示：

在該模式中，信托公司發(fā)起設(shè)立集合信托計(jì)劃構(gòu)建私募股權(quán)投資基金，由信托公司本身認(rèn)購一部分基金份額，并充當(dāng)劣后受益人，其他合格投資者認(rèn)購其余的份額，并充當(dāng)優(yōu)先受益人，劣后受益人后于優(yōu)先受益人分配信托收益（當(dāng)投資成功取得收益時(shí)）而先于優(yōu)先受益人承擔(dān)損失（當(dāng)投資失敗發(fā)生虧損時(shí)）。信托公司負(fù)責(zé)基金的發(fā)行、管理和運(yùn)作。受益人大會主要由優(yōu)先受益人組成，負(fù)責(zé)監(jiān)督信托公司對資金的運(yùn)用?；鸬闹卫硪?guī)則以及劣后受益人、優(yōu)先受益人的權(quán)利義務(wù)與利益、風(fēng)險(xiǎn)分配由信托契約予以約定。

3.機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的結(jié)構(gòu)化信托模式

在這種模式下，信托公司與私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)投資公司等進(jìn)行合作，信托公司利用自己的平臺優(yōu)勢和客戶資源募集信托資金，承擔(dān)受托人的角色，而專業(yè)機(jī)構(gòu)則充當(dāng)投資管理人的角色，在業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中提供項(xiàng)目源，選擇項(xiàng)目并進(jìn)行后續(xù)一系列實(shí)質(zhì)性管理。這種合作模式有利于發(fā)揮雙方各自的優(yōu)勢，可實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，戰(zhàn)略雙贏。在這種框架模式下，投資管理人與合格投資者的關(guān)系類似有限合伙制中普通合伙人與一般合伙人的關(guān)系。機(jī)構(gòu)主導(dǎo)模式業(yè)務(wù)流程圖如下所示：

該模式中信托公司更多的是起到一種平臺、管道的作用，是本土PE借助信托“新辦法”的制度優(yōu)勢，在國內(nèi)相關(guān)法規(guī)缺失的現(xiàn)階段，實(shí)現(xiàn)本土募集，擴(kuò)大基金管理規(guī)模，迅速搶占處于發(fā)育初期的國內(nèi)PE市場的一種手段。在該模式中，信托公司并不處于核心位置，不利于核心競爭力的提高。

三、私募股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新

1.新模式的構(gòu)建

私人股權(quán)投資信托是一項(xiàng)復(fù)雜、專業(yè)的新興業(yè)務(wù)，而一些信托公司缺乏私人股權(quán)投資的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和項(xiàng)目儲備，因而在私募股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)發(fā)展的初期，很多公司都采用聯(lián)合、合作、合資的方式通過“借船出?！眳⑴c私人股權(quán)投資業(yè)務(wù)。但隨著市場參與度的增強(qiáng)和管理水平的提升，信托公司要不斷提升自身的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資產(chǎn)管理和投資運(yùn)作能力，逐漸將注意力集中到能夠打造核心競爭力的模式上來，從而在今后的私募股權(quán)投資業(yè)務(wù)中形成自身的專屬優(yōu)勢。

所以，在構(gòu)建私募股權(quán)投資業(yè)務(wù)的新模式時(shí)首先要著眼于信托公司的長遠(yuǎn)發(fā)展和核心競爭力的打造，著眼于使信托公司在PE業(yè)務(wù)流程中起主導(dǎo)作用；其次，信托公司剛剛進(jìn)入PE市場，要解決的首要問題是市場瓜分和參與問題，在發(fā)展的開始階段，只要能夠使信托公司參與進(jìn)PE業(yè)務(wù)中，并能夠?qū)W習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的模式都可以采用，信托公司可以在PE這條產(chǎn)業(yè)鏈上以多重角色出現(xiàn)，充當(dāng)PE本身、資金募集人或投資管理人。

居于上述考慮，結(jié)合有限合伙制度的優(yōu)勢，借鑒國際私募股權(quán)投資（主要是有限合伙制運(yùn)作模式）的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對信托公司開展私募股權(quán)投資的業(yè)務(wù)模式作出創(chuàng)新，構(gòu)建如下新模式：

2.新模式的交易結(jié)構(gòu)

上述模式的交易結(jié)構(gòu)具體表述為：

(1)信托公司首先以自有資金與專業(yè)私募股權(quán)投資管理公司共同成立某有限合伙企業(yè)A（以下簡稱“A企業(yè)”），信托公司擔(dān)任A企業(yè)之有限合伙人（LP），專業(yè)投資管理公司擔(dān)任A企業(yè)之普通合伙人（GP），并在《合伙協(xié)議》中約定，信托公司在投資決策委員會中擁有一票否決權(quán)，同時(shí)信托公司負(fù)責(zé)監(jiān)管A企業(yè)全套印鑒及有效證照。

(2)由A企業(yè)擔(dān)任G P，由信托公司發(fā)行股權(quán)投資基金集合資金信托計(jì)劃和其他投資人擔(dān)任LP，共同設(shè)立有限合伙企業(yè)B企業(yè)。

3.新模式的優(yōu)勢

上述模式中信托公司既負(fù)責(zé)基金的發(fā)行和托管，又和專業(yè)私募股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)一起作為有限合伙企業(yè)B企業(yè)的普通合伙人（G P）負(fù)責(zé)基金的管理和運(yùn)作，如此設(shè)計(jì)的優(yōu)勢在于：

(1)信托公司可通過該模型，全面控制有限合伙A公司，從而達(dá)到控制有限合伙B公司,并全面控制以上全部交易結(jié)構(gòu),保障了信托計(jì)劃的資金安全性。

(2)通過發(fā)行信托計(jì)劃，該有限合伙企業(yè)的資金可以滾動(dòng)投資其他符合標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，資金杠桿比較較大，對投資顧問具有充分的吸引力。

(3)信托計(jì)劃的發(fā)行可滿足不同風(fēng)險(xiǎn)偏好投資人的需求。

(4)信托公司以自有資金投入，也可享受超額收益。

(5)除了發(fā)行集合資金信托計(jì)劃外，信托公司還可以為大額高端客戶量身定做適合其的資金投資計(jì)劃，直接以L P的形式加入有限合伙B公司，從而達(dá)到更為專業(yè)的資產(chǎn)管理。

參考文獻(xiàn)：

[1]李建華 張立文:“私募股權(quán)投資信托與中國私募股權(quán)市場的發(fā)展”，《世界經(jīng)濟(jì)》2007年第5期，74-84.

[2]王 莉:“私募股權(quán)信托基金研究述評”，《中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院學(xué)報(bào)，2008年第l期(總第127期)，65-67.

[3]吳世亮:“談我國私人股權(quán)投資信托發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題”，《商業(yè)時(shí)代》，2011年第22期，68-69.

[4]崔曉紅:“我國信托公司開展私募股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)的策略研究”，《內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào)》，2008年第2期，66-69.

篇8

2003年1月30日，原對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、科學(xué)技術(shù)部、國家工商行政管理總局、國家稅務(wù)總局和國家外匯管理局《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》（以下簡稱“《創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定》”），為外資參與組建人民幣基金提供了可行的法律依據(jù)。2005年，第一批非法人制人民幣基金在中國“試水”，之后一度趨于停滯狀態(tài)。商務(wù)部于2009年3月5日下發(fā)通知，下放外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商投資創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)的審批權(quán)限，簡化外國投資者參與設(shè)立非法人制中外合作人民幣基金的審批程序；中國證監(jiān)會于2009年3月31日頒布《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》。非法人制人民幣基金亦再次被熱議。那么，非法人制人民幣基金究竟有何利與弊呢？

定義釋疑

人民幣基金是指以人民幣作為貨幣募集的貨幣基金，是相對于外幣基金而言的，其主要在中國境內(nèi)募集和運(yùn)作。

從2007年開始，天津、上海、重慶和北京等地分別出臺了有關(guān)鼓勵(lì)股權(quán)投資基金及股權(quán)投資基金管理企業(yè)的政策和規(guī)定，該等政策和規(guī)定涉及的基金組織形式包括公司制、合伙制、契約制和信托制，而目前中國有關(guān)外國投資者參與組建非法人制人民幣基金的監(jiān)管規(guī)定主要為前述的《創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定》。

根據(jù)《創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定》第四條的規(guī)定，外國投資者在中國參與組建創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（以下簡稱“人民幣基金”）可以采取非法人制或公司制兩種組織形式。非法人制人民幣基金一般可以采用兩種形式，即非法人制中外合作經(jīng)營企業(yè)和有限合伙企業(yè)。然而，2007年6月1日施行的《中華人民共和國合伙企業(yè)法》（以下簡稱“《合伙企業(yè)法》”）第一百零八條規(guī)定，外國企業(yè)或者個(gè)人在中國境內(nèi)設(shè)立合伙企業(yè)的管理辦法由國務(wù)院規(guī)定。但到目前，有關(guān)管理辦法仍未出臺。

根據(jù)上海市金融服務(wù)辦公室、上海市工商行政管理局、上海市國家稅務(wù)局、上海市地方稅務(wù)局于2008年8月11日頒布的《關(guān)于本市股權(quán)投資企業(yè)工商登記等事項(xiàng)的通知》第四條的規(guī)定，該市從事股權(quán)投資和股權(quán)投資管理的企業(yè)應(yīng)當(dāng)以公司或合伙的形式設(shè)立；國外、境外的自然人、法人和其他組織，可以作為股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)的投資者。根據(jù)該等規(guī)定，上海市允許外國公司和自然人參與設(shè)立有限合伙形式的股權(quán)投資企業(yè)。同時(shí)，天津、北京等地也出臺了類似的政策。盡管如此，但鮮有實(shí)踐案例。因此，外國投資者在中國參與設(shè)立非法人制人民幣基金多采用中外合作經(jīng)營企業(yè)形式，本文亦著重介紹非法人制中外合作人民幣基金。

六大差別

在中國現(xiàn)有的法律框架下，相對于公司制，非法人制中外合作人民幣基金更易被外國投資者接受，這一方面緣于非法人制中外合作人民幣基金更接近于國際上普遍采用的有限合伙形式的創(chuàng)業(yè)投資基金；另一方面，與公司制人民幣基金相比，非法人制中外合作人民幣基金在以下方面有所不同：

最低出資額

根據(jù)《創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定》第六條的規(guī)定，非法人制人民幣基金投資者認(rèn)繳出資總額的最低限額為1000萬美元；而公司制人民幣基金投資者認(rèn)繳資本總額的最低限額為500萬美元。

出資期限

根據(jù)《創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定》第十三條的規(guī)定，非法人制人民幣基金的投資者可以根據(jù)投資進(jìn)度分期向人民幣基金注入認(rèn)繳出資，最長不超過五年。各期投入資本額由人民幣基金根據(jù)人民幣基金合同及其與所投資企業(yè)簽訂的協(xié)議自主制定。因此，非法人制中外合作人民幣基金設(shè)立時(shí)沒有最低出資限制。根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”），公司制人民幣基金的首期出資至少需達(dá)到公司認(rèn)繳注冊資本的20%。

必備投資者出資金額

根據(jù)《創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定》第七條的規(guī)定，非法人制中外合作人民幣基金的必備投資者，對人民幣基金的認(rèn)繳出資和實(shí)際出資分別不低于投資者認(rèn)繳出資總額及實(shí)際出資總額的1%，這更符合基金管理者作為基金“必備投資者”多出力少出錢的行業(yè)慣例。而公司制人民幣基金的必備投資者對人民幣基金的認(rèn)繳出資及實(shí)際出資分別不低于投資者認(rèn)繳出資總額及實(shí)際出資總額的30%。

管理積極性

公司制人民幣基金除受《創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定》規(guī)管外，還需遵守《公司法》及其他與公司相關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章?！豆痉ā穼局迫嗣駧呕鸬慕M織形式、公司治理和利潤分配等方面有嚴(yán)格規(guī)定，基金的管理人在決策或者利潤分配方面受到的約束較大，容易缺乏投資積極性。非法人制中外合作人民幣基金的組織形式、治理結(jié)構(gòu)、利益分配的規(guī)定則相對較為靈活，這更有利于基金的管理人對基金的運(yùn)營和管理。

稅收政策

根據(jù)國家稅務(wù)總局于2003年6月4日的《關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資公司繳納企業(yè)所得稅有關(guān)稅收問題的通知》（國稅發(fā)[2003]61號）（以下簡稱“61號文”）第二條和第三條的規(guī)定，組建為法人的創(chuàng)投企業(yè)，應(yīng)以創(chuàng)投企業(yè)為納稅人，按照稅法的規(guī)定，統(tǒng)一申報(bào)繳納企業(yè)所得稅；組建為非法人的創(chuàng)投企業(yè)，可由投資各方分別申報(bào)繳納企業(yè)所得稅；也可以由創(chuàng)投企業(yè)申請，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，統(tǒng)一依照稅法的規(guī)定，申報(bào)納稅企業(yè)所得稅。

根據(jù)61號文，如果非法人制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資各方采取分別申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的方式，且其將創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的日常投資經(jīng)營權(quán)授予一家創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)或另一家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)進(jìn)行管理運(yùn)作，則可按在中國境內(nèi)沒有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的外國企業(yè)，申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。但是于2008年1月1日實(shí)施的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》卻沒有類似的規(guī)定，相關(guān)政府部門是否延續(xù)前述61號文規(guī)定的政策尚不明確。有關(guān)非法人制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅的征收管理辦法，還有待相關(guān)政府部門出臺具體政策或解釋。

退出機(jī)制

無論是公司制還是非法人制人民幣基金，《創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定》所指的創(chuàng)業(yè)投資是指主要向未上市高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。在該種情形下，向其他投資者轉(zhuǎn)讓未上市被投資企業(yè)股權(quán)或者待被投資企業(yè)上市后通過公開市場出售股權(quán)是外國投資者可選擇的兩種退出方式。

就后一種退出機(jī)制而言，根據(jù)《中華人民共和國證券法》第一百六十六條的規(guī)定，投資者申請開立賬戶，必須持有證明中國公民身份或者中國法人資格的合法證件，國家另有規(guī)定的除外。根據(jù)該規(guī)定，非法人制人民幣基金因?yàn)椴痪哂兄袊ㄈ速Y格，在開立證券賬戶上會存在法律障礙。在該種情況下，有非法人制人民幣基金（包括有限合伙）參股的公司取得中國證監(jiān)會的上市核準(zhǔn)將會存在法律障礙。但在實(shí)際操作中亦有例外，根據(jù)深圳市遠(yuǎn)望谷信息技術(shù)股份有限公司（深圳交易所代碼：002161）首次公開發(fā)行股票并上市的公開披露資料，其股東之一的上海聯(lián)創(chuàng)永宣創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)即為非法人制中外合作企業(yè)。

非法人制的雙刃劍

盡管外國投資者參與設(shè)立人民幣基金的管理辦法仍未能最終出臺，外國投資者參與設(shè)立的人民幣基金在稅收、退出等很多方面的政策仍存在很多不確定性，但外國投資者參與設(shè)立非法人制中外合作人民幣基金的熱情卻在持續(xù)升溫。有報(bào)道稱，2008年底以來，陸續(xù)有近10個(gè)外國投資者參與設(shè)立的非法人制中外合作人民幣基金的設(shè)立得到了商務(wù)部的批復(fù)。

此外，商務(wù)部于2009年3月5日下發(fā)《關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)審批事項(xiàng)的通知》（商資函[2009]9號），將資本總額（包括商務(wù)部已批準(zhǔn)企業(yè)的增資額）在1億美元以下的（含1億美元）外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商投資創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)的審批權(quán)限下放至省級商務(wù)主管部門和國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，簡化了外國投資者參與設(shè)立的非法人制中外合作人民幣基金的審批程序。

篇9

如此立意，皆由一位讀者向《錢經(jīng)》的求助開始——

經(jīng)過爆發(fā)式增長，PE（私募股權(quán)基金）可能將面臨新一輪的蛻變。一位業(yè)內(nèi)人士介紹，現(xiàn)在還沒有看到大批PE倒閉的局面，其實(shí)PE的成本并不高，業(yè)務(wù)收縮把人裁員就行，只是投資人就倒霉了。

45歲的肖萌經(jīng)營著一家廣告公關(guān)公司，她的第一桶金來自于房地產(chǎn)行業(yè)，自從2008年轉(zhuǎn)戰(zhàn)傳媒制作領(lǐng)域之后，資訊敏銳的她就一直在關(guān)注個(gè)人理財(cái)市場的動(dòng)向，剛好去年年中手上有一筆接近300萬的活錢閑下來，看著周圍朋友都在買信托、做PE，她也萌生投資的想法，“要么像我朋友那樣買個(gè)信托產(chǎn)品，我知道是固定的那種，一年有個(gè)12%，我再添一點(diǎn)湊300萬，每年利息就是36萬”，肖萌對本刊記者描述她的計(jì)劃，“要么就投PE，據(jù)說還能翻倍呢，就是時(shí)間長一點(diǎn)。不過這錢也算是閑錢，本來想著再買套房子，但是現(xiàn)在這個(gè)市場狀況，不如投資?！?/p>

稍加留意，肖萌發(fā)現(xiàn)可以投的產(chǎn)品不少，朋友推薦、短信轟炸、電話直銷，但到底哪些靠譜她卻一點(diǎn)沒底。

正在準(zhǔn)備會議議程的肖萌接到一家名為“阿拉丁信托基金”的電話，再次傳出銷售員推銷某只名為海航成長基金產(chǎn)品的聲音?！澳幌嘈盼覀児镜膶?shí)力，海航您總可以相信吧，這款產(chǎn)品是海航做的擔(dān)保，固定收益的，一年最高有12.5%的收益率，是保證的”，電話那頭是濃重的南方口音。雖然銷售技巧更像推銷保險(xiǎn)，但肖萌還是讓銷售人員把產(chǎn)品信息傳到她郵箱。肖萌坦言：“以前我也沒買過類似的產(chǎn)品，如果從整體設(shè)計(jì)來看，擔(dān)保倒是有，只是這家投資公司我在網(wǎng)上都搜不到，這個(gè)投資項(xiàng)目我也沒有實(shí)地調(diào)研過，還有一點(diǎn)，賣產(chǎn)品的人不太專業(yè)，我覺得這么一大筆錢，不太放心?！?/p>

帶著肖萌的疑問，本刊記者走訪了幾家第三方理財(cái)公司（一般來說，信托產(chǎn)品通過銀行、第三方理財(cái)公司代銷或者信托公司直銷），從一家規(guī)模較大的財(cái)富管理中心記者了解到，這只產(chǎn)品全名為“海航綠色成長系列投資基金Ⅰ期”，曾經(jīng)到該財(cái)富管理中心做過路演，但因?yàn)楣芾韺涌紤]到海航集團(tuán)是該項(xiàng)目的擔(dān)保方，就打消了承銷這只產(chǎn)品的念頭。一位不愿意透露姓名的負(fù)責(zé)人提到：“海航集團(tuán)今年一季度資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)82.4%，近年來海航集團(tuán)一直是高負(fù)債運(yùn)作。我們對這類的產(chǎn)品還是比較謹(jǐn)慎的。而且，這不是信托產(chǎn)品?！?/p>

“這不是信托產(chǎn)品”

到底什么是信托？不是信托意味著什么？

目前國內(nèi)風(fēng)靡的信托產(chǎn)品是指由信托公司發(fā)行的投資產(chǎn)品——并不是隨便什么人都可以注冊一家信托公司，自2007年3月1日，信托行業(yè)兩法規(guī)《信托公司管理辦法》與《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》出爐，信托業(yè)第六次整頓拉開帷幕，根據(jù)中國信托業(yè)協(xié)會的數(shù)據(jù)，截至今年上半年，獲得中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，重新獲得新的金融牌照的信托公司僅66家。其中，2009年綜合實(shí)力排名第一的平安信托注冊資本金達(dá)到69.88億元，規(guī)模最小的信托注冊資本金也超過3億，遠(yuǎn)高于一般的資產(chǎn)管理公司或基金公司。

“國有”、牌照稀缺，正是信托公司身上脫不去的標(biāo)記。是不是由信托公司發(fā)行的產(chǎn)品，有沒有信托公司“加持”，區(qū)別在于——信用高低，雖然目前尚沒有對理財(cái)產(chǎn)品的評級系統(tǒng)，但投資者可以認(rèn)為在產(chǎn)品說明書上看到是某家信托公司發(fā)行的“xx集合資金信托計(jì)劃”（這是一般信托產(chǎn)品的全稱，也有產(chǎn)品全稱為**信托xx基金計(jì)劃），較之由不知名的“xx基金”或者“xx投資公司”發(fā)行的產(chǎn)品會更靠譜一些。

肖萌收到的“海航綠色成長系列投資基金”的產(chǎn)品說明書中有一段文字如下：本基金將首期募集資金5億全額增資“海航易控股”，增資后本基金持有其36.23%的股權(quán)，資金主要用于補(bǔ)充其下屬產(chǎn)業(yè)公司的經(jīng)營性流動(dòng)資金。而到期后，海航置業(yè)將溢價(jià)回購本基金所持股權(quán)。

我們至少可以得到三個(gè)關(guān)鍵信息：第一，這是基金，而不是信托；第二，實(shí)質(zhì)是拿股權(quán)借錢。

對此，肖萌這位“外行人”的解釋一語中的，“這其實(shí)就是借錢嘛，抵押的股權(quán)，一年以后，借錢的人承諾還錢，溢價(jià)回購不就是說連本帶利一起再把股權(quán)買回來嘛”。而這正是諸多固定收益類的信托產(chǎn)品的核心所在，以一個(gè)項(xiàng)目為投資標(biāo)的的借貸關(guān)系。

那么基于借貸關(guān)系中最基本的考量則是信用，管理的人“本基金”是否靠譜，借錢的人“海航易控股”是否靠譜，擔(dān)保的人“海航置業(yè)”是否靠譜，最后，發(fā)行的人“阿拉丁理財(cái)”是否靠鋪。

本刊記者聯(lián)系了這一基金的發(fā)行機(jī)構(gòu)阿拉丁財(cái)富資產(chǎn)管理公司，當(dāng)?shù)竭_(dá)阿拉丁官網(wǎng)所示的辦公地點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)只有門牌號碼，沒有公司名稱與LOGO。據(jù)公司前臺接待人員介紹，該處只是其銷售部的辦公地點(diǎn)，總公司并不在這里。在目前阿拉丁財(cái)富銷售的產(chǎn)品中有4只信托計(jì)劃（由信托公司發(fā)行）和4只產(chǎn)業(yè)基金，后者其中之一正是“海航綠色成長系列投資基金”，這也是唯一一只以阿拉丁財(cái)富作為發(fā)行機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品，另外3只的發(fā)行機(jī)構(gòu)分別是中融信托、中信信托和紅樟基金（這是一家私募股權(quán)基金，俗稱PE）。

篇10

【關(guān)鍵詞】投資控制；管理制度；專利產(chǎn)品

油田工程建設(shè)作為石油企業(yè)的重要經(jīng)營項(xiàng)目，其與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益密切相關(guān)。由于油田工程建設(shè)的投資大、時(shí)間長，因而如何在油田工程建設(shè)中進(jìn)行有效的投資控制已成為當(dāng)前亟待解決的問題。石油企業(yè)進(jìn)行工程建設(shè)投資控制的目的就是使投資控制更加合理、有效，并將投資金額控制在一定范圍之內(nèi)。目前，油田工程建設(shè)的投資管控存在著一些問題，這些問題直接導(dǎo)致了項(xiàng)目建設(shè)的投資失控。因此，以采油廠污水處理系統(tǒng)擴(kuò)容改造工程為典型，分析投資控制中存在的問題，通過對投資項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化的精細(xì)管理，總結(jié)出有效的投資管控經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)爭取更大的經(jīng)濟(jì)效益。

一、油田工程在各階段的投資管控措施

1.項(xiàng)目建設(shè)前期：設(shè)計(jì)階段是項(xiàng)目即將實(shí)施而未實(shí)施的階段，為避免施工階段不必要的修改，減少設(shè)計(jì)變更造成的工程造價(jià)的增加，需要設(shè)計(jì)做細(xì)、做深，設(shè)計(jì)院提出的設(shè)計(jì)方案經(jīng)過充分的經(jīng)濟(jì)分析和成本核算，對建設(shè)工程的造價(jià)起到總控作用。

（1）設(shè)計(jì)階段進(jìn)行控制造價(jià)充分體現(xiàn)事前控制的思想：加強(qiáng)對設(shè)計(jì)階段可研估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算編制的管理和審查。要求設(shè)計(jì)院在可研設(shè)計(jì)階段提高估算精度，初步設(shè)計(jì)階段把概算做全，施工圖設(shè)計(jì)階段把預(yù)算做準(zhǔn)。

以采油廠污水處理系統(tǒng)擴(kuò)容改造工程為例：可研于2013年1月完成，可研批復(fù)意見：污水處理規(guī)模3400m3/d，處理工藝采用壓力式處理工藝，來水經(jīng)調(diào)儲罐、反應(yīng)提升泵、壓力式反應(yīng)罐、雙濾料過濾器、纖維束過濾器等處理達(dá)標(biāo)后，合格水外輸至注水系統(tǒng)回注。其中經(jīng)濟(jì)部分意見：投資估算根據(jù)集團(tuán)公司可研編制和投資估算編制有關(guān)規(guī)定，規(guī)范投資估算、經(jīng)濟(jì)評價(jià)等內(nèi)容，完善投資估算編制說明。

設(shè)計(jì)院2013年5月提交調(diào)整的可研估算4173萬元，依據(jù)投資批復(fù)，我廠要求設(shè)計(jì)院進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，2013年10月提交初設(shè)概算3636萬元（不含設(shè)備增值稅），經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)推薦的專利產(chǎn)品價(jià)格偏高，沒有市值參考，其余國產(chǎn)設(shè)備價(jià)格相對指導(dǎo)價(jià)偏低，要求設(shè)計(jì)院按照圖紙工作量重新核算，2013年12月設(shè)計(jì)院提交調(diào)整概算3861萬元（不含設(shè)備增值稅）。2014年4月初設(shè)批復(fù)下達(dá)投資3672萬元。

根據(jù)不同情況確定造價(jià)控制的目標(biāo)，做到目標(biāo)值與實(shí)際值不能相差太遠(yuǎn)。體現(xiàn)出初設(shè)概算與可研估算的協(xié)調(diào)性，初設(shè)概算與圖紙工作量的一致性。（如見表1）

（2）項(xiàng)目匯編管理制度，明確建設(shè)程序。由廠負(fù)責(zé)基建管理的領(lǐng)導(dǎo)主抓，各科室在結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際的前提下，從自身負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)范圍出發(fā)，修訂、編寫并出臺了工程項(xiàng)目管理過程中一系列管理規(guī)定：《工程監(jiān)理管理辦法（試行）》《工程項(xiàng)目物資管理辦法（暫行）》《合同管理實(shí)施細(xì)則》《基本建設(shè)工程結(jié)算流程》和《工程自購材料市場詢價(jià)工作規(guī)定》《基本建設(shè)工程施工組織設(shè)計(jì)編制審查管理實(shí)施細(xì)則》《基本建設(shè)工程項(xiàng)目管理工作流程》《建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》《投資管理辦法》等系列規(guī)章制度，對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施全過程管理。

二、項(xiàng)目建設(shè)中期：跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r，識別項(xiàng)目進(jìn)度、成本、范圍、質(zhì)量等方面的偏差，并針對偏差采取措施

1.避免獨(dú)家專有、倚重公開招標(biāo)。盡量避免對專利產(chǎn)品的使用及采購，并非徹底而武斷的拒絕使用新產(chǎn)品、新技術(shù)，而是要在達(dá)到同樣使用目的的前提下，盡量采用具備多方供貨渠道、技術(shù)成熟、價(jià)格低廉的產(chǎn)品。如兩項(xiàng)主要設(shè)備涉及到專利產(chǎn)品的采購，這就導(dǎo)致兩個(gè)問題：

（1）2014年新的物資采購管理辦法的實(shí)施，使得專利產(chǎn)品難以得到公司物資采購部門獨(dú)家談判的批準(zhǔn)，造成設(shè)備購置周期一再拖延。專利產(chǎn)品由于其獨(dú)特性帶來的生產(chǎn)廠商的唯一性，導(dǎo)致設(shè)備采購價(jià)格居高不下。如污水系統(tǒng)擴(kuò)容改造項(xiàng)目中2臺臥式壓力反應(yīng)罐，屬于設(shè)計(jì)院的專利技術(shù)，該院下屬的公司報(bào)價(jià)為352萬元，為降低投資成本，我廠經(jīng)過多方咨詢和聯(lián)系，邀請到具有競爭力的另外兩家公司一同參與競標(biāo)，最終仍是設(shè)計(jì)院下屬的公司中標(biāo)，但其中標(biāo)價(jià)已降為212萬元。同樣是專利產(chǎn)品的儲罐玻璃鋼內(nèi)構(gòu)件的采購，由于無法找到同時(shí)具備設(shè)計(jì)及制造資質(zhì)的廠家，只能通過與設(shè)計(jì)院下屬的公司獨(dú)家談判，結(jié)果是在原報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上下浮20萬元完成該設(shè)備的招標(biāo)。

從以上兩項(xiàng)專利產(chǎn)品不同的采購方式導(dǎo)致采購價(jià)和預(yù)算價(jià)差別巨大的情況看，設(shè)備公開招標(biāo)不僅能大幅降低設(shè)備采購成本而且還能保證設(shè)備供貨周期。（如見表2）

2.將技術(shù)和經(jīng)濟(jì)進(jìn)行很好的結(jié)合，以降低成本和最大獲利為目標(biāo)。設(shè)計(jì)中原定遷建的輕烴罐區(qū)工藝配套設(shè)施部分，因該工藝設(shè)備2014年10月到報(bào)廢期而取消遷建，主要是剩余5個(gè)進(jìn)口電控緊急切斷閥未進(jìn)行采購，節(jié)約費(fèi)用近150萬元。

3.項(xiàng)目分級管理，落實(shí)例會制度。再次編撰、修訂并出臺《工程項(xiàng)目管理手冊》，對工程項(xiàng)目實(shí)施的全過程進(jìn)行了更為細(xì)致、深入、全面的概括。

嚴(yán)格按照采油廠工程項(xiàng)目分級管理的要求，實(shí)行屬地單位全過程管理，專業(yè)科室與相關(guān)科室協(xié)管的管理模式。同時(shí)為保證項(xiàng)目施工進(jìn)度如期推進(jìn)，不僅要求在施工組設(shè)中明確整體工期計(jì)劃，而且在月度例會中嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目進(jìn)度情況，如出現(xiàn)窩工情況認(rèn)真分析原因，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。整體來講，就是將項(xiàng)目過程控制“化整為零”。通過對每一個(gè)小階段的有效、及時(shí)控制，最終使得項(xiàng)目如期完工變得“水到渠成”。

4.項(xiàng)目建設(shè)后期：項(xiàng)目范圍的核實(shí)。檢驗(yàn)設(shè)計(jì)圖紙與投資決策中相關(guān)內(nèi)容的吻合。

要求設(shè)計(jì)院依據(jù)項(xiàng)目概算，現(xiàn)場審查項(xiàng)目建設(shè)全過程，從技術(shù)構(gòu)造與概算標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)方面確認(rèn)工程決算是否合理。在竣工驗(yàn)收階段，相關(guān)科室全面匯集工程建設(shè)過程中實(shí)際花費(fèi)的全部費(fèi)用，對項(xiàng)目的可用度和費(fèi)用作權(quán)衡和決策。

范圍核實(shí)的最終結(jié)果是業(yè)主對項(xiàng)目可交付成果和工作結(jié)果的正式接受。

項(xiàng)目投資控制對比情況見表2，可研批復(fù)3758萬元，下達(dá)初設(shè)批復(fù)為3672萬元，2015年完工結(jié)算資金2619萬元，節(jié)約投資1053萬元，占投資的28.68%。（如見表3）

三、結(jié)語

現(xiàn)階段，油田工程建設(shè)的各階段都普遍存在著或多或少的問題，因此要對油田工程建設(shè)進(jìn)行有效的投資控制，不僅僅在于對某一階段的控制，而是應(yīng)該在調(diào)研階段、設(shè)計(jì)階段、施工階段和驗(yàn)收階段進(jìn)行綜合的控制。任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不容忽視，只有對油田工程建設(shè)的投資進(jìn)行精細(xì)規(guī)范化的管控，才能降低投資成本，實(shí)現(xiàn)油田工程建設(shè)的可持續(xù)發(fā)展。