導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇全面信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

［關(guān)鍵詞］ 出口信用機(jī)構(gòu)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾協(xié)議

一、官方出口信用機(jī)構(gòu)的概況和特點(diǎn)

官方出口信用機(jī)構(gòu)包括3種形式：出口信用擔(dān)保、出口信貸支持以及二者相互之間任意的組合。與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作有明顯區(qū)別的是，一般來(lái)說(shuō)，官方出口信用機(jī)構(gòu)不參與商業(yè)性業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，其是專門服務(wù)于本國(guó)對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)，為促進(jìn)本國(guó)出口、對(duì)外投資或出于某種外交意圖而設(shè)立的政策性金融機(jī)構(gòu)，包括進(jìn)出口銀行、出口信用擔(dān)保與保險(xiǎn)公司和海外投資或?qū)ν庠鷻C(jī)構(gòu)以及海外投資信用擔(dān)保公司等。

首先，官方出口信用機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)是其具有一般貿(mào)易政策工具所不具備的擴(kuò)張性和開(kāi)放性，以及一般政府干預(yù)手段所不具備的易操作和低成本等特點(diǎn)，體現(xiàn)了金融發(fā)展的新潮流和新動(dòng)向。其次，在金融監(jiān)管方面，我國(guó)金融監(jiān)管部門對(duì)官方出口信用機(jī)構(gòu)不實(shí)行資本約束等監(jiān)管制度。同綜合性金融機(jī)構(gòu)相比，官方出口信用機(jī)構(gòu)具有資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型商業(yè)銀行、機(jī)構(gòu)的員工數(shù)量相對(duì)較少、管理層級(jí)偏扁平化等特點(diǎn)。最后，金融創(chuàng)新也促進(jìn)了官方出口信用機(jī)構(gòu)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，比如在支持基礎(chǔ)建設(shè)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)業(yè)政策等方面。

雖然，官方出口信用機(jī)構(gòu)與綜合性銀行、大型保險(xiǎn)企業(yè)在機(jī)構(gòu)、組織、目標(biāo)市場(chǎng)、產(chǎn)品等方面有較大差別，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理難度較大，但是，借鑒巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍將有助于提升官方出口信用機(jī)構(gòu)的管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和管理，提高經(jīng)營(yíng)運(yùn)行效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二、我國(guó)官方出口信用機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)種類分析

官方出口信用機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)類型可為以下幾種：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項(xiàng)的安全及時(shí)回收?，F(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)過(guò)幾個(gè)階段的發(fā)展，巴塞爾委員會(huì)根據(jù)國(guó)際活躍銀行成功的信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，逐漸統(tǒng)一信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，目前該方法已逐漸被多數(shù)國(guó)家的銀行業(yè)采用。

官方出口信用機(jī)構(gòu)其借款人的類型主要是企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、外國(guó)主權(quán)政府，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)為：①長(zhǎng)期以來(lái)，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段，并且主要基于定性分析，需要投入大量的人力和物力，其管理成本會(huì)隨著授信對(duì)象的增加而迅速上升。②與日新月異的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理手段。③在信用風(fēng)險(xiǎn)定量分析和模型化管理方面，存在著由定性向定量化轉(zhuǎn)變的困難。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是由于利率、匯率、股票、商品等價(jià)格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)，通常所指為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要是內(nèi)部模型VAR值計(jì)算，即根據(jù)正常的市場(chǎng)條件和給定的置信水平，在給定的持有期間內(nèi)，計(jì)算某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。

利率風(fēng)險(xiǎn)，主要源于資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）之間所存在的差異。

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指為客戶提供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營(yíng)外匯交易活動(dòng)，通常所做外匯即期交易，還包括外匯遠(yuǎn)期、期貨、互換和期權(quán)等金融和約的買賣等，因匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性。

另外，對(duì)交易對(duì)手信用的識(shí)別，交易對(duì)手的實(shí)力以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，都是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的考慮范疇。因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門要定期審核交易對(duì)手的信用等級(jí)，并對(duì)交易產(chǎn)品的準(zhǔn)入進(jìn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶、設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際金融界和監(jiān)管組織開(kāi)始致力于操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、方法和組織框架的探索與構(gòu)建，銀行業(yè)界中操作風(fēng)險(xiǎn)管理目前已取得了明顯的進(jìn)展，巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵(lì)銀行實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。

對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，官方出口信用機(jī)構(gòu)按照3個(gè)步驟進(jìn)行。首先，要逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，建立記錄風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺(tái)建設(shè)，全面查找設(shè)計(jì)上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。最后，在經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的數(shù)據(jù)積累后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)據(jù)建立相關(guān)模型，準(zhǔn)確計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提準(zhǔn)備金。

（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)的官方出口信用機(jī)構(gòu)①的資金來(lái)源渠道較為單一，主要包括金融債券、中央銀行貸款和資本金。其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無(wú)法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

事實(shí)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的水平體現(xiàn)了官方出口信用機(jī)構(gòu)整體的經(jīng)營(yíng)狀況。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也包含其他類風(fēng)險(xiǎn)的綜合性風(fēng)險(xiǎn)，如在信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域的管理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性不足，阻礙和影響其長(zhǎng)期發(fā)展能力，甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。

（五）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于出口信用機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，其海外的項(xiàng)目比重較大，面臨最大的風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能發(fā)生的、由于債務(wù)人所在國(guó)的某些國(guó)家行為而引發(fā)的重大事件，使得債務(wù)人拒絕或無(wú)法償付國(guó)外債權(quán)人和投資者的債務(wù)，從而給國(guó)外債權(quán)人和投資者造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍廣，主要有國(guó)際項(xiàng)目貸款和企業(yè)出口流動(dòng)資金貸款，風(fēng)險(xiǎn)種類除了主權(quán)政府或政府機(jī)構(gòu)的行為給貸款方造成的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)外，還有因東道國(guó)政府的政策或法規(guī)禁止或限制資金轉(zhuǎn)移而對(duì)貸款方構(gòu)成的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。

對(duì)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理，首先應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的國(guó)際觀立場(chǎng)，其雖不代表國(guó)家的外交政策和外貿(mào)政策，但服務(wù)于中國(guó)的外交和外經(jīng)貿(mào)工作。我國(guó)官方出口信用機(jī)構(gòu)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分布在多個(gè)大洲的不同國(guó)家，傳統(tǒng)的互惠貸款主要分布在亞非拉美等國(guó)，主要出口支持對(duì)象分布在發(fā)達(dá)國(guó)家。

近年來(lái)，一些新興國(guó)家經(jīng)濟(jì)迅速崛起。新興經(jīng)濟(jì)體的崛起改變了世界政治經(jīng)濟(jì)格局，我國(guó)出口信貸支持的范圍不斷擴(kuò)大。

根據(jù)國(guó)際銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)主要由數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)、等級(jí)指標(biāo)構(gòu)成。數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)和等級(jí)指標(biāo)是對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素的不同方面進(jìn)行衡量，只有通過(guò)對(duì)3類指標(biāo)進(jìn)行分析和綜合，對(duì)一國(guó)的歷史、現(xiàn)狀和未來(lái)的變化趨勢(shì)進(jìn)行分析，并通過(guò)進(jìn)行國(guó)與國(guó)之間的橫向?qū)Ρ?，才能客觀地掌握該國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和程度。

（六）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

官方出口信用機(jī)構(gòu)為國(guó)家的外交等政策服務(wù)，接受服務(wù)的對(duì)象多為國(guó)外政府機(jī)構(gòu)、國(guó)有大中型企業(yè)，對(duì)負(fù)面信息敏感度較高。一旦發(fā)生聲譽(yù)事件帶來(lái)的危害性很大，甚至造成項(xiàng)目所在地區(qū)的群體性事件，影響政府的聲譽(yù)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是由于社會(huì)評(píng)價(jià)降低而對(duì)行為主體造成危險(xiǎn)和損失的可能性。維基泄密事件表明，在政治外交活動(dòng)中大量的機(jī)密信息可能會(huì)遭泄露，使得利益相關(guān)方對(duì)自身負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)加大，官方出口信用機(jī)構(gòu)需要密切關(guān)注聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生和處置。

三、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和建議

（一）堅(jiān)持科學(xué)、辯證、務(wù)實(shí)的原則

官方出口信用機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，走出一條適合自己的發(fā)展道路，不能絕對(duì)地搞拿來(lái)主義，要堅(jiān)持研究和實(shí)踐同時(shí)進(jìn)行。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)不不能一蹴而就，而應(yīng)堅(jiān)持循序漸進(jìn)。官方出口信用機(jī)構(gòu)要明確發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，不掩蓋風(fēng)險(xiǎn)或視而不見(jiàn)，采取主動(dòng)管理的方法而不是消極防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并進(jìn)行適度的組織機(jī)構(gòu)和流程的優(yōu)化調(diào)整，以盡早實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中統(tǒng)一管理。

（二）重視計(jì)量模型開(kāi)發(fā)和應(yīng)用

首先，適度引入外部的評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)作為參考，以解決內(nèi)部數(shù)據(jù)積累的不足。目前的實(shí)際情況是，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為制約官方出口信用機(jī)構(gòu)乃至計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的重要問(wèn)題。應(yīng)重視數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題，對(duì)數(shù)據(jù)的可得性、可用性、可靠性進(jìn)行認(rèn)真的推敲，從數(shù)據(jù)質(zhì)量方面去找原因。

另一方面，對(duì)模型的驗(yàn)證要十分嚴(yán)格，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型必須通過(guò)四級(jí)檢驗(yàn)，即經(jīng)濟(jì)意義檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)學(xué)檢驗(yàn)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)檢驗(yàn)和預(yù)測(cè)檢驗(yàn)，并可按照聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)證的程序進(jìn)行。

（三）加快風(fēng)險(xiǎn)偏好等戰(zhàn)略層面決策的確定

風(fēng)險(xiǎn)偏好是指在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量。風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念是建立在風(fēng)險(xiǎn)容忍度概念基礎(chǔ)上的，風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關(guān)，官方出口信用機(jī)構(gòu)在制定戰(zhàn)略時(shí)，考慮將該戰(zhàn)略的既定收益與風(fēng)險(xiǎn)偏好結(jié)合起來(lái)，選擇與其戰(zhàn)略相一致的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

對(duì)此，官方出口信用機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將經(jīng)營(yíng)理念進(jìn)行總結(jié)，以摸索出可以上升為風(fēng)險(xiǎn)偏好的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，從而使得模糊不清的風(fēng)險(xiǎn)偏好得以清晰化，優(yōu)化和合理配置經(jīng)濟(jì)資源，不斷促進(jìn)自身的發(fā)展和壯大。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理要保持獨(dú)立性

一方面，防止“只見(jiàn)樹(shù)木而不見(jiàn)森林”，在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，海外投資業(yè)務(wù)個(gè)別領(lǐng)域成功發(fā)展和突破，會(huì)導(dǎo)致該種類業(yè)務(wù)的發(fā)展在組織機(jī)構(gòu)中話語(yǔ)權(quán)增加，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)把握宏觀面，服務(wù)于大局，不能為了片面地追求業(yè)績(jī)。

另一方面，需要堅(jiān)持實(shí)踐驗(yàn)證。全面風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)把管理中最短板的方面作為提升的突破口，將銀行內(nèi)部的管理和物流、資金流、信息流進(jìn)行統(tǒng)籌安排，減少管理范疇中的“木桶效應(yīng)”，以務(wù)實(shí)的態(tài)度推動(dòng)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平上一個(gè)新的臺(tái)階。

（五）加強(qiáng)組織建設(shè)和內(nèi)部人才的培養(yǎng)

決策系統(tǒng)各組織之間的相互關(guān)系和內(nèi)在機(jī)能，客觀地反映著決策機(jī)體的運(yùn)動(dòng)變化規(guī)律，并決定著決策行為的有效性程度。對(duì)官方出口信用機(jī)構(gòu)而言，要逐步完善和健全決策機(jī)制，實(shí)現(xiàn)科學(xué)民主、權(quán)責(zé)利相一致的決策機(jī)制，打破自上而下的行政性領(lǐng)導(dǎo)過(guò)程，避免出現(xiàn)各層級(jí)決策的動(dòng)力不足，以及由此而產(chǎn)生的偷懶和“搭便車”行為。

人才的引入和培養(yǎng)需要一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，通過(guò)多種人才層面的培養(yǎng)，逐步將培養(yǎng)對(duì)象培養(yǎng)成為關(guān)鍵崗位的繼任者和后備人才，要堅(jiān)持“內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部培養(yǎng)為輔”原則，并采取“滾動(dòng)進(jìn)出”的方式進(jìn)行循環(huán)培養(yǎng)。關(guān)鍵崗位主要指根據(jù)當(dāng)前或未來(lái)發(fā)展所需要的一些重要中級(jí)和高級(jí)崗位，后備人才主要是指為適應(yīng)未來(lái)發(fā)展變化而儲(chǔ)備的一些可勝位本機(jī)構(gòu)某些中、高級(jí)崗位的具有培養(yǎng)潛質(zhì)的人才。

篇2

【關(guān)鍵詞】貸款 信用風(fēng)險(xiǎn) 問(wèn)題 途徑

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或保證風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行所面臨的最重要 的風(fēng)險(xiǎn)，指借款人 、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種 原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)、投資人或交易對(duì)方遭受損失的可能性 。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性 ，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn) 。從廣義上講 ，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于各種不確定性因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的實(shí) 際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離 ，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中居于非常重要的地位。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得了一定的進(jìn)步， 但信用風(fēng)險(xiǎn)管理依然存在很多問(wèn)題。

一、 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（ 一） 風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主流模式是按照風(fēng)險(xiǎn)類別由銀行內(nèi)部不同的部門進(jìn)行管理，因而存在無(wú)法集中有效地管理風(fēng)險(xiǎn)， 準(zhǔn)確地反映風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)尚未融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。

（ 二） 信用風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系不完善。

我國(guó)商業(yè)銀行部門之間、崗位之間界限不清、職責(zé)不明的現(xiàn)象普遍存在。風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠 ， 易受外界干擾從而難以保證貸款審查和審批的客觀公正。另一方面，商業(yè)銀行的績(jī)效考核體系不科學(xué)。收益與風(fēng)險(xiǎn)不掛鉤，導(dǎo)致出現(xiàn)忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)、片面追求高效益的短期行為。

（ 三） 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后 ， 銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)存在問(wèn)題 我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)過(guò)分依賴定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)判斷。這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法存在著固有的局限性，已不適應(yīng)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的需要。其次， 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量所需的數(shù)據(jù)不充分、不完整， 從而無(wú)法建立先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無(wú)法把先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中去。

（ 四） 社會(huì)信用體制不健全，企業(yè)評(píng)級(jí)情況難以真實(shí)反映市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，良好的社會(huì)信用是經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展的前提。我國(guó)目前缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境， 社會(huì)上普遍缺乏信用意識(shí)及信用道德規(guī)范。在這種環(huán)境下， 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就得不到真實(shí)反映以致于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不匹配， 不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。

（ 五） 外部監(jiān)管體制不完善， 外部監(jiān)督乏力。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)局， 但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高， 主要表現(xiàn)為監(jiān)管體系缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性，無(wú)法對(duì)銀行形成持久的監(jiān)督。具體而言我國(guó)銀監(jiān)局主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)管，其更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動(dòng)性， 缺少有效的創(chuàng)新機(jī)制。再者， 其對(duì)金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠， 無(wú)法準(zhǔn)確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)， 也無(wú)法采取有效的預(yù)警措施。

二、改進(jìn)商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理途徑

（一）培育健全的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)理念。

讓各級(jí)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理人員充分認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性 ，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)人利益的直接統(tǒng)一。 同時(shí)，我國(guó)應(yīng)樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。一要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。 二要在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面， 要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。三要改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門 ，通過(guò)它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。

（二）優(yōu)化貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)揭示。

在采用信用評(píng)分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化貸款分類管理的同時(shí) ，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn) ，積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法來(lái)度量和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行結(jié)合自身實(shí)際的改進(jìn)，或 “ 量體裁衣式”地開(kāi)發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的新形勢(shì) 。

（三）建立全面的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1、組建全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門 ，健全貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體制

2、健全貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理制約機(jī)制 ，提高風(fēng)險(xiǎn)化解效果一方面要強(qiáng)化貸款的審貸部門分離 ，實(shí)現(xiàn)橫向制約。另一方面通過(guò)完善信貸授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度、強(qiáng)化非同一經(jīng)營(yíng)層次運(yùn)作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系，構(gòu)成縱橫交錯(cuò) 、上下貫通 、多環(huán)節(jié)、 全方位 、立體式信貸制約網(wǎng)絡(luò) 。二是建立重大授信風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)處理機(jī)制。對(duì)于日常管理中發(fā) 現(xiàn)的重大授信風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)單位與總行管理部門實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng) ， 強(qiáng)力化解風(fēng)險(xiǎn) 。三是建立全面的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)將現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)管理辦法進(jìn)行整合 ，上升到風(fēng)險(xiǎn)管理的層次 ，制定《信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理辦法》， 為保證全過(guò)程的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的有效構(gòu)建 ，該辦法至少應(yīng)包含以下方面 ： 授信客戶準(zhǔn)入的監(jiān)控 ；貸后管理的交叉監(jiān)控 ，區(qū)別對(duì)象 ， 實(shí)施分類監(jiān)控；建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制 ，盡快實(shí)施片區(qū)監(jiān)控制度 ；加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控的力度 ；繼續(xù)完善后評(píng)價(jià)監(jiān)控制度；在監(jiān)控中防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn) 。四是設(shè)計(jì)與貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作相匹配的新的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立 完善與否 ，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu) ，否則信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法就不會(huì)發(fā)揮應(yīng)有的效果 。

（四）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)和信貸質(zhì)量評(píng)估體系，細(xì)化信貸資產(chǎn)分類管理隨著商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張 ，管理幅度的擴(kuò)大 ，必然要求對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的檔案管理 、 數(shù)據(jù)分析提出更高的要求 。 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)提供支持 ，結(jié)合自身特點(diǎn)，不斷豐富和完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù) ，并在此基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)新的檔案管理系統(tǒng)和新的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量、分析、評(píng)估 、處置系統(tǒng)。存儲(chǔ)客戶基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶交易記錄 、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫(kù) ，存儲(chǔ)宏觀經(jīng)濟(jì) 、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì) 、 金融市場(chǎng)等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù) ，存儲(chǔ)自身資產(chǎn)品種 、數(shù)量 、 質(zhì)量 、分布的數(shù)據(jù)庫(kù) 。同時(shí) ，利用先進(jìn)的OCR、識(shí)別術(shù)（即光學(xué)字符識(shí)別技術(shù) ） ，從信貸檔案實(shí)物的影像輸入、影像前處理、 文 字特征抽取 、比對(duì)識(shí)別 、最后經(jīng)人工校正到結(jié)果輸出，實(shí)現(xiàn)信貸檔案實(shí)物的電子化管理 。該系統(tǒng)可為后臺(tái)管理人員提供盡可能完整 、及時(shí) 、準(zhǔn)確 、全面的信貸檔案資料 ，達(dá)到隨時(shí)遠(yuǎn)程調(diào)閱檔案的目的 ， 從而極大地節(jié)約了現(xiàn)場(chǎng) 檢查的人力 、 物力資源 ， 提高工作效率 。

（五） 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)信息和共享制度 ，規(guī)范信息溝通行為 商業(yè)銀行應(yīng)制訂相應(yīng)的《信貸風(fēng)險(xiǎn)信息管理規(guī)定》，該規(guī)定應(yīng)至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經(jīng)營(yíng)單 位的信息職責(zé) ；二 是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中心 ，該中心主要負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)因素 、行業(yè)和區(qū)域等宏觀層面上的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警工作 ，具體包括 ：風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和傳遞 、風(fēng)險(xiǎn)分析 、 風(fēng)險(xiǎn)處置以及后評(píng)價(jià)等 。該中心應(yīng)定期 相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告 ，指導(dǎo)全行信貸工作的正確開(kāi)展 ；三 是從經(jīng)營(yíng)單位到總行評(píng)審部門，到貸后管理部門，再到不良資產(chǎn)管理部門等均應(yīng)加強(qiáng)交流溝通 ，以達(dá)到業(yè)務(wù)線條涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)均能全面掌握客戶和授信風(fēng)險(xiǎn)狀況，各自根據(jù)需要確定風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)；四是建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)或風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù) ，為各級(jí)人員提供參考 ，或從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 、吸取教訓(xùn) ；五是明確在信息過(guò)程中不作為或無(wú)效作為的懲罰措施 ，以強(qiáng)化各主體的主動(dòng)意識(shí) 。

（六）完善貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度 ，加大考核力度。

樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制。首先 ，應(yīng)制定全過(guò)程的 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度 ，或盡快出臺(tái)授信風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)制度，實(shí)行授信業(yè)務(wù)終身責(zé)任制 ，對(duì)授信業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)束的各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行考核 。 其次 ，在以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員的同時(shí) ，應(yīng)強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，以充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。

參考文獻(xiàn) ：

[1]高婧揚(yáng).試論我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010，（26）.

篇3

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時(shí)就商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在的問(wèn)題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進(jìn)行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(defaultrisk)，指交易一方不愿或無(wú)力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營(yíng)信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國(guó)為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國(guó)有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開(kāi)放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國(guó)際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開(kāi)始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國(guó)尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來(lái)越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來(lái)越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開(kāi)記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無(wú)法控制的因素，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國(guó)際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系;

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開(kāi)放的進(jìn)一步深入和中國(guó)加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始進(jìn)入國(guó)內(nèi)，國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國(guó)，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開(kāi)始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國(guó)銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國(guó)銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問(wèn)題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問(wèn)題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問(wèn)題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長(zhǎng)期以來(lái)采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，目前我國(guó)大部分的征信公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開(kāi)展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)從搜集，已公開(kāi)的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問(wèn)題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒(méi)有開(kāi)展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國(guó)內(nèi)對(duì)VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒(méi)有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒(méi)有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例.

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。隨著信息時(shí)代的到來(lái)．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏模型分析，銀行無(wú)法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由于長(zhǎng)期受漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較薄弱，多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管坪的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分和對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。

5．金融市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才。

三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)管理之上。首先要加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評(píng)級(jí)制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系。最后，針對(duì)目前國(guó)內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開(kāi)發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。通過(guò)量化和建模的方法，甄刖虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并建立健全數(shù)據(jù)庫(kù)，致力于開(kāi)發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開(kāi)發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行改進(jìn)?；蛄矿w裁衣式地開(kāi)發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使之更好適應(yīng)我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)法在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實(shí)施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報(bào)告與分析等三個(gè)方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、資本分配與績(jī)效評(píng)估的應(yīng)用這樣兩個(gè)層次。前一個(gè)層次在近期可以實(shí)現(xiàn)，后一個(gè)層次在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。應(yīng)先明確董事會(huì)是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理。監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識(shí)，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實(shí)行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會(huì)一個(gè)最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會(huì)成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個(gè)委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時(shí)，先由信貸人員對(duì)企業(yè)資信全面評(píng)估，再交由信貸委員會(huì)委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過(guò)一定數(shù)額，則需報(bào)上級(jí)行信貸委員會(huì)核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對(duì)那些不使用的流程應(yīng)及時(shí)廢除。

4．樹(shù)立重視風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會(huì)信用意識(shí)和法律意識(shí)，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項(xiàng)基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會(huì)同有關(guān)方面，在全社會(huì)廣泛開(kāi)展教育和風(fēng)險(xiǎn)教育，引導(dǎo)教育所有金融市場(chǎng)參與者充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要將個(gè)人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來(lái)。通過(guò)建立這一風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來(lái)對(duì)待每一次信貸調(diào)查，以對(duì)客戶負(fù)責(zé)、對(duì)全行負(fù)責(zé)、對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

5．成立專門的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開(kāi)的，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接獨(dú)立于最高管理者。同時(shí)有相當(dāng)權(quán)威的某個(gè)人或某個(gè)小規(guī)模的委員會(huì)負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。而我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

篇4

 

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 管理戰(zhàn)略 

 

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，指交易一方不愿或無(wú)力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營(yíng)信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國(guó)為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國(guó)有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開(kāi)放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國(guó)際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開(kāi)始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國(guó)尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來(lái)越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來(lái)越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開(kāi)記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無(wú)法控制的因素，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國(guó)際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開(kāi)放的進(jìn)一步深入和中國(guó)加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始進(jìn)入國(guó)內(nèi)，國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國(guó)，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開(kāi)始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國(guó)銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國(guó)銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問(wèn)題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問(wèn)題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問(wèn)題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長(zhǎng)期以來(lái)采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，目前我國(guó)大部分的征信公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開(kāi)展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)從搜集，已公開(kāi)的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問(wèn)題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒(méi)有開(kāi)展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國(guó)內(nèi)對(duì)VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒(méi)有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒(méi)有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。

篇5

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)――歐洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問(wèn)題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手（受信方）拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來(lái)的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見(jiàn)的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者沒(méi)有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來(lái)，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門開(kāi)始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日?；椭贫然?。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來(lái)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。

三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開(kāi)發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)GDP增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

參考文獻(xiàn)

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篇6

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理是商業(yè)銀行信貸工作的首要和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，事關(guān)銀行的生存和社會(huì)的穩(wěn)定。隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開(kāi)放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，以適應(yīng)《巴塞爾新資本協(xié)議》的需要。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要模型和方法

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法主要有信貸決策的“5C”法和信用評(píng)分方法等。“5C”法是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德和聲望(Charac－ter)、資格與能力(Capacity)、資金實(shí)力(Capital)、擔(dān)保(Collat－eral)和經(jīng)營(yíng)條件或商業(yè)周期(Condition)等5個(gè)因素評(píng)定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。信用評(píng)分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算，對(duì)借款企業(yè)實(shí)施信用評(píng)分，并將總分與臨界值進(jìn)行比較，低于臨界值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列。

20世紀(jì)80年代末以來(lái)，隨著金融全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)波動(dòng)的加劇，金融機(jī)構(gòu)迫切需要更加有效的分析工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)度量、研究者們開(kāi)始把統(tǒng)計(jì)學(xué)、運(yùn)籌學(xué)方法以及現(xiàn)代金融理論，引入到信用風(fēng)險(xiǎn)度量之中，在傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上提出了一批新的信用風(fēng)險(xiǎn)模型。目前國(guó)際銀行業(yè)流行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型主要包括：J．P．摩根的信用計(jì)量模型(CreditMetrics)、KMV模型、CSFP的信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型(CreditRisk)和麥肯錫的信貸組合模型(Credit Portfolio View)。

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相比，創(chuàng)新后的信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有如下特點(diǎn)：1．從定性分析向定量分析轉(zhuǎn)變；2．從指標(biāo)化向模型化轉(zhuǎn)變或二者相結(jié)合；3．從單個(gè)資產(chǎn)分析向資產(chǎn)組合分析轉(zhuǎn)變；4．從基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向基于資本市場(chǎng)信息轉(zhuǎn)變；5．從離散形式向連續(xù)形式度量轉(zhuǎn)變；6．從單一的風(fēng)險(xiǎn)度量模式向多樣化的風(fēng)險(xiǎn)度量模式轉(zhuǎn)變；7．積極運(yùn)用現(xiàn)代金融理論研究成果，諸如資產(chǎn)組合選擇理論、資本資產(chǎn)定價(jià)理論和期權(quán)定價(jià)理論等；8)更多融入經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論等相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及不足

我國(guó)商業(yè)銀行目前已逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但是與國(guó)際性銀行相比，在數(shù)據(jù)的采集、加工、度量方法的運(yùn)用上都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵绕涫秋L(fēng)險(xiǎn)的定量管理還很落后。從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行相比較，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的不足主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

目前我國(guó)商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較淡薄，多數(shù)銀行工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。突出表現(xiàn)為如下幾個(gè)方面：第一，對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。第二，對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分。第三，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在全行職員中和銀行經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程中貫徹得還不夠充分，讓銀行的職員產(chǎn)生了信用風(fēng)險(xiǎn)管理只是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職責(zé)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。

(二)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)定量管理落后，尚未建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理的先進(jìn)技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)非常豐富，與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不同的是，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越注重定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和金融工程技術(shù)。而我國(guó)商業(yè)銀行的量化管理還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化，在信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方面存在工作量過(guò)大、有效性不足、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還有待進(jìn)一步的發(fā)展。

(三)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)有待充實(shí)，管理結(jié)果有待檢驗(yàn)

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對(duì)不同信用級(jí)別的實(shí)際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，是檢驗(yàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果客觀性的重要手段：但是由于我國(guó)大多數(shù)銀行開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足。同時(shí)，我國(guó)在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有相當(dāng)大的差距，不少企業(yè)的財(cái)務(wù)資料無(wú)從搜集，已公開(kāi)的一些企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在失真現(xiàn)象。這使得由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致分析的結(jié)果缺乏可信度，從而無(wú)法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無(wú)法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中去。

(四)部評(píng)級(jí)方法比較簡(jiǎn)單，側(cè)重于報(bào)表數(shù)據(jù)；評(píng)級(jí)對(duì)象不全面，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分；評(píng)級(jí)結(jié)果有待檢驗(yàn)

首先，我國(guó)各商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)雖然各有側(cè)重，但評(píng)級(jí)的基本方法都很類似，采用的是簡(jiǎn)單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展客戶評(píng)級(jí)的時(shí)間較短，大多數(shù)銀行只對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，未對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)。再次，目前我國(guó)各商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)結(jié)果儀用于銀行內(nèi)部授信額度的確定，并未對(duì)外公開(kāi)，這就使得評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性難以判斷。最后，與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)不論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方面都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

(五)尚未建立起一個(gè)健康的社會(huì)信用體系，企業(yè)信用情況難以真實(shí)反映

由于我國(guó)社會(huì)上普遍缺乏信用意識(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性不高，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策，貸款定價(jià)中起到核心作用，而且基層信貸人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全面、不準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，以至于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。因此，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境還很不完善，它直

接給我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了巨大的困難。

(六)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，缺少相應(yīng)的技術(shù)專家

由于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，無(wú)論是管理經(jīng)驗(yàn)的積累，還是管理人才的培訓(xùn)都相當(dāng)匱乏，嚴(yán)重制約了國(guó)際先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和方法在我國(guó)的推廣和運(yùn)用。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

盡管發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已經(jīng)比較成熟和完善，很多方法和技術(shù)值得我們借鑒，但絕不能照搬。因?yàn)槟壳拔覀兝冒l(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的條件還不具備。具體來(lái)說(shuō)：一是數(shù)據(jù)的采集問(wèn)題；二是相關(guān)的信用評(píng)級(jí)不夠權(quán)威；三是我國(guó)目前還沒(méi)有成熟的金融衍生產(chǎn)品，更沒(méi)有新興的信用衍生工具市場(chǎng)。

然而，隨著我國(guó)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融風(fēng)險(xiǎn)的不斷增加，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為一種必然的趨勢(shì)，只有借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀認(rèn)真研究和總結(jié)，才能有效地防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，保持我國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展。因此，筆者就加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出如下幾點(diǎn)建議：

(一)培育商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化

要使信用風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施，除了制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理的決策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外，更為積極的一種方法就是促使信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中，讓銀行充滿著重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。

(二)提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)

新協(xié)議在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量中納入了統(tǒng)計(jì)模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，這種數(shù)量化的計(jì)算模型代表的是系統(tǒng)的、科學(xué)化的處理方法。我國(guó)商業(yè)銀行短期內(nèi)可能無(wú)法建構(gòu)符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，但只要實(shí)事求是地建立起系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，仍可達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)度量的目標(biāo)。新協(xié)議的核心內(nèi)容之一是內(nèi)部評(píng)級(jí)法，它體現(xiàn)了國(guó)際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)成果。我國(guó)商業(yè)銀行不僅要學(xué)習(xí)其模型，更要學(xué)習(xí)其信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

(三)構(gòu)建商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)

商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)提供了信息整合的手段，是量化信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)恰恰是我國(guó)商業(yè)銀行所缺少的。當(dāng)務(wù)之急是以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體構(gòu)建獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)，為信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

(四)建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的管理，積累大量高質(zhì)量的數(shù)據(jù)；經(jīng)常對(duì)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行檢驗(yàn)、升級(jí)和維護(hù)；發(fā)展信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，完善外部信用評(píng)級(jí)體系

目前我國(guó)信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)剛剛起步，覆蓋面小，技術(shù)性差，因此，商業(yè)銀行很難獲得外部評(píng)估中介機(jī)構(gòu)的信息支持。我們可以在加強(qiáng)商業(yè)銀行現(xiàn)有評(píng)估體系的同時(shí)發(fā)展獨(dú)立的信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，運(yùn)用外部力量加強(qiáng)對(duì)借款人進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，以增強(qiáng)市場(chǎng)信號(hào)的力度和透明度，解決信息不對(duì)稱問(wèn)題。

(五)建立規(guī)范社會(huì)信用體系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)

只有加強(qiáng)社會(huì)信用文化體系建設(shè)，通過(guò)立法對(duì)社會(huì)信用問(wèn)題加以規(guī)范，才能更加準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)借款人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，首先，建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系。其次，建立以商業(yè)銀行為主體、各類征信機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)公司為輔助的征信和評(píng)級(jí)架構(gòu)。最后，加強(qiáng)政府主管部門對(duì)征信和信用評(píng)級(jí)行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評(píng)級(jí)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會(huì)信用體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施及對(duì)策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國(guó)都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來(lái)了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國(guó)想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國(guó)也采取各種措施來(lái)緩解金融危機(jī)帶來(lái)的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場(chǎng)全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問(wèn)題。最基本的便是金融市場(chǎng)上的最基本、最古老、最危險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)。信用帶來(lái)的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險(xiǎn)決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險(xiǎn)”，是指?jìng)鶆?wù)人或者交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)使人們常說(shuō)的最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險(xiǎn)，一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。可以針對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)、也可針對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性

美聯(lián)儲(chǔ)前主席格林斯潘曾說(shuō)過(guò)“銀行之所以對(duì)現(xiàn)代社會(huì)做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們?cè)敢獬袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美國(guó)著名銀行家愛(ài)德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而盈利，是因?yàn)闆](méi)有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒(méi)有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤(rùn)；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時(shí)甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的價(jià)值所在。

我們都知道，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對(duì)銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見(jiàn)的一種融資方式。不論國(guó)內(nèi)國(guó)外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動(dòng)力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來(lái)支撐。一般來(lái)說(shuō)銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達(dá)到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對(duì)稱，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對(duì)全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見(jiàn)的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粢?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個(gè)客戶可能不能造成致命損失，但是多個(gè)客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問(wèn)題分析

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來(lái)在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來(lái)說(shuō)可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊(cè)資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過(guò)一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊(cè)金金額限制審核。在我國(guó)，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊(cè)金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過(guò)臨時(shí)拼湊資金來(lái)當(dāng)做注冊(cè)資金。一旦通過(guò)了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無(wú)形中增大；第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家長(zhǎng)爭(zhēng)取銀行貸款時(shí)虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無(wú)法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請(qǐng)破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來(lái)成來(lái)新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無(wú)法短時(shí)間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對(duì)銀行造成的損失程度，同時(shí)也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值，給銀行錯(cuò)誤信息，在信息不對(duì)稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個(gè)方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來(lái)后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對(duì)一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見(jiàn)慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，在有的部門以個(gè)人的業(yè)績(jī)與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見(jiàn)，銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長(zhǎng)的，有些人為了提高自己的業(yè)績(jī)自然就會(huì)潦草結(jié)案來(lái)處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來(lái)看，我國(guó)的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的長(zhǎng)久發(fā)展來(lái)看，找出信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的所在是很有必要的。

上文中信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中已經(jīng)遺留下了很多問(wèn)題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問(wèn)題。

通過(guò)對(duì)突出問(wèn)題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的根源所在。

(1)資本不充足，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。由于我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)定制度不嚴(yán)明，商業(yè)銀行沒(méi)有對(duì)企業(yè)評(píng)估的內(nèi)部評(píng)級(jí)的規(guī)章制度，也就無(wú)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評(píng)級(jí)。這樣商業(yè)銀行只能通過(guò)降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。

(2)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒(méi)有在全體員工中普及．沒(méi)有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程中去，不能形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是控制，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還只停留在理性認(rèn)識(shí)，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度不強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒(méi)有一個(gè)全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對(duì)客戶的資料不能做到完全共享。無(wú)法保證對(duì)客戶的嚴(yán)格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對(duì)稱，造成風(fēng)險(xiǎn)的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國(guó)個(gè)人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無(wú)形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。這也給銀行的利益帶來(lái)啦一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要從法律層面上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

(5)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量與監(jiān)測(cè)方面的管理，與國(guó)際上先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法上我國(guó)商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施

1培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化。對(duì)于各個(gè)企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價(jià)值觀。形成了一種對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，那么在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上自然會(huì)得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹(shù)立起信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每個(gè)員工身上，保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

2．完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)。針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。我國(guó)應(yīng)該研究出適合中國(guó)國(guó)情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，然后對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對(duì)這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計(jì)算公式，根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對(duì)缺乏專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)體系，不管對(duì)外對(duì)內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系去評(píng)定。我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)級(jí)體系不全面，可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來(lái)完善。

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來(lái)蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。信用評(píng)級(jí)主要就是根據(jù)企業(yè)公開(kāi)的信息資料來(lái)評(píng)定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會(huì)計(jì)憑證等必然會(huì)影響大到評(píng)級(jí)的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評(píng)級(jí)水平。

4借鑒國(guó)際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過(guò)后，某些國(guó)外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)自然也越大，銀行要經(jīng)營(yíng)日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識(shí)這點(diǎn)，而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)不是說(shuō)去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)如何經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為未來(lái)的收益。其次，學(xué)習(xí)國(guó)外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬(wàn)能的，在工作過(guò)程中總會(huì)出錯(cuò)的，在銀行工作者，一時(shí)的疏忽可能造成對(duì)銀行的巨大損失，就要對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高，在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識(shí)錯(cuò)誤時(shí)可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯(cuò)率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時(shí)，工作人員會(huì)清楚考慮各個(gè)方面，一旦貸款出現(xiàn)問(wèn)題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過(guò)三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任，每個(gè)人都會(huì)認(rèn)真做好本分工作。降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的主體，現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制下，商業(yè)銀行在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中除了要面對(duì)一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還要面對(duì)其本身所特有的風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)永恒的話題。世界銀行的研究報(bào)告表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的主要原因之一就是信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)金融界目前最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制及其穩(wěn)定情況直接影響著整個(gè)金融體系。如何認(rèn)識(shí)和辨別是否是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行有力的預(yù)防和控制，將成為保證經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定和高效的重要舉措。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的形成及特點(diǎn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易的另一方未曾按照合同約定履行義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不只出現(xiàn)在貸款過(guò)程中，同時(shí)也在擔(dān)保、承兌和證券投資等業(yè)務(wù)中常有發(fā)生。若銀行不能準(zhǔn)確及時(shí)地辨別損失的財(cái)務(wù)，并適時(shí)停止確認(rèn)利息收入，銀行將面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)難題。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的特征

1.基本特點(diǎn)

（1）道德意識(shí)在銀行交易過(guò)程中為了承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)所肩負(fù)的重大責(zé)任。在銀行正常經(jīng)營(yíng)下，借款人往往處于不利地位而背負(fù)了巨大的道德風(fēng)險(xiǎn)，這是因?yàn)槠鋼碛刑嗳唠s的交易信息。信用風(fēng)險(xiǎn)形成的一個(gè)重要因素就是道德風(fēng)險(xiǎn)。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不能及時(shí)、準(zhǔn)確的了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生情況及其變化。獲得信息不夠及時(shí)和準(zhǔn)確，往往是由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度把握不夠明確。投資者觀察信息不準(zhǔn)確表現(xiàn)為授信對(duì)象的信用狀況通常跟不上市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)，所以通常造成前者對(duì)信用狀況的認(rèn)識(shí)不夠全面，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的把握不夠準(zhǔn)確。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)較少且不容易獲取。導(dǎo)致這一局限性的因素為：首先，信貸等信用產(chǎn)品缺乏二級(jí)市場(chǎng)且流動(dòng)性較差；然后，正常情況下信用產(chǎn)品展現(xiàn)出的賬面價(jià)值是在貸款出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)之前，因此信用風(fēng)險(xiǎn)的變化不能僅靠?jī)r(jià)格的波動(dòng)來(lái)表現(xiàn)；最后，由于交易雙方的資料不夠完善，使得信用風(fēng)險(xiǎn)的變化越來(lái)越難以直接觀察。

（4）信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為“三高、三差”的特點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率“高”，資金籌資成本“高”，信貸資金長(zhǎng)期占用率“高”；信貸資產(chǎn)安全性“差”，盈利能力“差”，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性“差”。這就造成了資產(chǎn)管理難度的加大。

（5）信用風(fēng)險(xiǎn)的透明度大幅下降。在用衍生工具進(jìn)行交易的過(guò)程中，常說(shuō)的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為名義上的本金額，合約所體現(xiàn)的價(jià)值和銀行所表現(xiàn)的信用之間沒(méi)有直接的聯(lián)系，因此信用風(fēng)險(xiǎn)的大小也就沒(méi)有明確的表示出來(lái)。

2.非線性特征

銀行的信用能力下降是經(jīng)濟(jì)危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因，人們對(duì)銀行的不信任，而使銀行貸款難以收回，投資的項(xiàng)目?jī)r(jià)格下跌，銀行難以兌現(xiàn)現(xiàn)金提取的要求加強(qiáng)了人們的不信任，從而形成了惡性循環(huán)，這就是經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生的常見(jiàn)模式：資產(chǎn)泡沫-企業(yè)不能償還貸款-銀行不良資產(chǎn)積多-信用水平下降-存款人的擠兌-銀行資金出現(xiàn)流通障礙而破產(chǎn)-經(jīng)濟(jì)危機(jī)。由此可以看出，信用風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，它影響的不單單是兩個(gè)人，它會(huì)像雪球一樣越滾越大，從而產(chǎn)生更廣泛的影響。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

1.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)在運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中自發(fā)形成的，它關(guān)系到整個(gè)商業(yè)銀行的變化，其中一個(gè)小的變動(dòng)都會(huì)造成整體巨大的損失或者收益。其特征是：它是由同一因素引起的，如宏觀財(cái)政和貨幣政策、經(jīng)濟(jì)利息率、現(xiàn)行匯率、通貨膨脹率等的改變以及政權(quán)的變更、戰(zhàn)爭(zhēng)沖突，社會(huì)體制的改革等。它影響著整個(gè)市場(chǎng)的參與者，不過(guò)不同的商業(yè)銀行對(duì)其敏感度不同。

（1）法律制度。我國(guó)的法律文件和條款主要從商業(yè)銀行債權(quán)的保護(hù)方式和債權(quán)的實(shí)現(xiàn)程度等方面影響著商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，其中更有不少像法律規(guī)定的破產(chǎn)企業(yè)償債的清償順序的法律條文；銀行對(duì)貸款沒(méi)有進(jìn)行強(qiáng)制力的回收；有關(guān)擔(dān)保貸款的法律，對(duì)貸款的保證不夠嚴(yán)密等對(duì)銀行信用產(chǎn)生不利的影響。

（2）信息不對(duì)稱。信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因就是信息獲得的不及時(shí)。商業(yè)銀行出于紛繁復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，信息的不對(duì)稱使得商業(yè)銀行極其脆弱，而其信用問(wèn)題就不言而喻了，由此產(chǎn)生了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱可分散風(fēng)險(xiǎn)，是指由發(fā)生在某一公司的特殊事件而導(dǎo)致的，這種事件是隨機(jī)的，因此其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也是可識(shí)別和可控制的，不會(huì)影響整個(gè)金融體系。其特征是：它是由特殊因素引起的，如管理水平、對(duì)貸款人信用情況的調(diào)查、控制風(fēng)險(xiǎn)操作上的正確與否；只對(duì)單一銀行有影響不會(huì)影響整個(gè)商業(yè)銀行體系；可以通過(guò)投資來(lái)分散和消除。

（1）借款人。借款人即與銀行簽署合同的主體，若借款人在借款到期時(shí)還沒(méi)還本付息，或故意不履行還款義務(wù)，從而導(dǎo)致了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)借款人是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。

（2）過(guò)度重視抵押擔(dān)保。我國(guó)很多銀行在發(fā)放貸款時(shí)，首先就要求企業(yè)或個(gè)人提供抵押擔(dān)保。但抵押物的價(jià)值不是固定不變的，因此信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是不固定的。

信用風(fēng)險(xiǎn)通常情況下被歸類于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。原因在于，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行掌握著貸款發(fā)放前的主動(dòng)權(quán)，相對(duì)于貸款人而言處于有利地位。即使貸款行為發(fā)生了，銀行仍然可以通過(guò)抵押等行為對(duì)貸款人施以約束，以確保貸款人按時(shí)還款。

（3）信貸市場(chǎng)的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)是指契約方在行使有利于自己的方法時(shí)，依靠著銀行間獲取信息的不及時(shí)，在簽約合同之后造成另一位契約者背負(fù)嚴(yán)重的債務(wù)。道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是在貸款營(yíng)運(yùn)的過(guò)程中和貸款收回之前。從活動(dòng)主體上來(lái)說(shuō)，道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為貸款人的道德水平不高、銀行內(nèi)部信貸人員素質(zhì)低下、存款保險(xiǎn)制度下銀行體系不夠完善。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）信用環(huán)境惡劣

1.信用觀念淡薄

經(jīng)濟(jì)學(xué)家汪丁丁曾說(shuō)過(guò)：“我國(guó)經(jīng)濟(jì)的隱憂不在于經(jīng)濟(jì)，而在于文化”。目前我國(guó)還有相當(dāng)一部分集體和個(gè)人的信用觀念弱，意識(shí)不到還款的重要性，能占便宜就占便宜，貸款能拖著絕不提前還，還有的惡意拖欠借款更甚至于非法詐騙貸款等情況都時(shí)有發(fā)生，給銀行業(yè)帶來(lái)很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.缺乏完善的信用體系

我國(guó)的信用體系不夠健全，發(fā)展水平低下，銀行間信用關(guān)系存在較大風(fēng)險(xiǎn)。由于對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用監(jiān)督和約束機(jī)制不完善，同時(shí)銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不完善，與現(xiàn)實(shí)情況無(wú)法對(duì)等和同步，無(wú)法查閱債務(wù)人完整的存款、貸款和信用記錄，這樣使得銀行在無(wú)法全面了解其信用，貸款條件模糊的情況下貿(mào)然借款給貸款人，而增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）組織管理體系不完善

客戶經(jīng)理部和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)不同方面的業(yè)務(wù)，前者是進(jìn)行貸款的發(fā)放，后者是對(duì)貸款的審核和調(diào)查，以此達(dá)到回避貸款風(fēng)險(xiǎn)的目的，這說(shuō)的就是審貸分離制度，也是目前中國(guó)商業(yè)銀行正在實(shí)施的管理制度。但與國(guó)外的一些管理制度和體系相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行部門之間不夠獨(dú)立，相互接觸和相互間的干擾太多，很難體現(xiàn)出工作的獨(dú)立性。而且部門與部門、崗位與崗位之間通常出現(xiàn)界限不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。像這種裙帶的關(guān)系和管理的模糊不清使得銀行的管理越來(lái)越落后于國(guó)際性的銀行，逐漸不適應(yīng)多變的市場(chǎng)需求。

（三）銀行和企業(yè)關(guān)系不健全

從現(xiàn)實(shí)中可以看出，由于我國(guó)的體制問(wèn)題造成的我國(guó)特有的銀行和企業(yè)間的關(guān)系問(wèn)題。如企業(yè)過(guò)分依賴銀行，而又因?yàn)樽陨碚w信用狀況不佳，使得銀行業(yè)也受到牽連面臨著比較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國(guó)處于體質(zhì)的轉(zhuǎn)型時(shí)期，缺乏規(guī)范的行為準(zhǔn)則和明確的界限，使得企業(yè)想盡各種辦法逃避銀行債務(wù)，從而給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨額的呆賬和壞賬，使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)迅速增長(zhǎng)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)落后

近幾年，中國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)著手于建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但是與其他國(guó)際銀行而言，中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)在管理上還是存在很多的問(wèn)題，例如在采集信息、加工數(shù)據(jù)、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的檢驗(yàn)上還是與其他國(guó)際性銀行有較大的差距，從而很大程度上影響了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在管控信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

（五）其他問(wèn)題

我國(guó)金融體系和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還很不完善，還處于初級(jí)的發(fā)展階段，在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理上也比較落后。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)的發(fā)展，在貸款數(shù)量不斷增加的同時(shí)，貸款質(zhì)量也逐漸下降，風(fēng)險(xiǎn)也在逐步積累。同時(shí)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系決定了我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，并缺乏有效地內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使得銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理存在很多問(wèn)題，主要包括：1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系不完善，數(shù)據(jù)缺乏及時(shí)性、可用性等；2.抵押物的價(jià)值評(píng)估更新不及時(shí)，尤其對(duì)在建工程和不動(dòng)產(chǎn)抵押上；3.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確；4.風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏；5.缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理公司。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）銀行體制改革

把現(xiàn)代商業(yè)銀行改造成股份制的銀行，完善銀行管理體制，從而提高銀行的發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。要想真正成為股份制的銀行，首先要完善管理體制，原因在于建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的根本在于完善公司的治理結(jié)構(gòu)。

（二）完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理法制

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心是發(fā)展經(jīng)濟(jì)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度決定著銀行業(yè)的生存和發(fā)展。隨著商業(yè)銀行改革的深入，信用文化體系建設(shè)中存在的缺陷也逐漸凸顯出來(lái)。國(guó)家在信用文化建設(shè)方面非?？粗?，曾多次指出：“在打擊失信行為、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)群眾利益，促進(jìn)金融穩(wěn)定和發(fā)展，維護(hù)正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序方面，加快建設(shè)社會(huì)信用體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義”。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制

吸收優(yōu)秀人才，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，提高員工的整體素質(zhì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理；改革內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，以便于更適應(yīng)多變的市場(chǎng)需求，能快速解決實(shí)際經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題；完善員工的獎(jiǎng)懲機(jī)制，保證獎(jiǎng)罰分明，以此來(lái)保證和提高員工的工作積極性。目前，許多商業(yè)銀行都已采取措施來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，把風(fēng)險(xiǎn)從銀行體系中分離出來(lái)，進(jìn)行單獨(dú)管理。為了商業(yè)銀行的制度的執(zhí)行、管理和監(jiān)督層在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮強(qiáng)有力的作用，而設(shè)立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了組織基礎(chǔ)。

（四）銀行內(nèi)部信息透明化

真實(shí)全面反映公司狀況的財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)包括銀行的上市公司來(lái)說(shuō)是做出投資決策和評(píng)估公司價(jià)值的基礎(chǔ)。披露公司的信息以及公司狀況的透明度是投資者據(jù)以投資的信心。另外，銀行針對(duì)企業(yè)信貸活動(dòng)的決策，也依賴于企業(yè)信息的披露和透明度。管理層需要隨時(shí)獲取信息來(lái)使自己對(duì)銀行的整體情況有一個(gè)詳細(xì)的了解，以便做出正確的決策，并有效監(jiān)督銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此，應(yīng)建立不定期報(bào)告的制度，不斷公布銀行內(nèi)部信息和發(fā)展?fàn)顩r，使管理者能及時(shí)獲得相關(guān)信息來(lái)監(jiān)控銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

（五）利用信用衍生產(chǎn)品轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)

在信用風(fēng)險(xiǎn)管理不斷進(jìn)步的同時(shí)，衍生了新的工具，即信用衍生產(chǎn)品，它最突出的特點(diǎn)是銀行可以通過(guò)它將信用風(fēng)險(xiǎn)從其他風(fēng)險(xiǎn)中分離出去，它能更好地解決實(shí)踐中風(fēng)險(xiǎn)管理的信用相斥問(wèn)題，信用衍生產(chǎn)品的作用主要體現(xiàn)在以下幾方面：

信用衍生產(chǎn)品使得銀行降低了對(duì)授信的依賴，實(shí)現(xiàn)了發(fā)展的多樣化，從而降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用衍生產(chǎn)品給信用風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)可以直接參考的市場(chǎng)價(jià)值。

信用衍生產(chǎn)品為商業(yè)銀行提供了套取利息和謀取資金的機(jī)會(huì)。

信用衍生產(chǎn)品為銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了條件，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了方便。

總的來(lái)說(shuō)，信用衍生產(chǎn)品對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的意義，是不可缺少的。

從我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，要想從根本上降低或解決商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，首先需要商業(yè)銀行樹(shù)立正確的資本經(jīng)營(yíng)理念，改變舊觀念。增加資本數(shù)量，進(jìn)行銀行股份制改造，強(qiáng)化資本對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范作用。同時(shí)實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，拓展市場(chǎng)面，開(kāi)拓商業(yè)銀行投資渠道，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

參考文獻(xiàn)：

篇9

鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場(chǎng)占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵是：為了擴(kuò)大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場(chǎng)的銷售規(guī)模，提升市場(chǎng)占有率，充分發(fā)揮信用對(duì)銷售的支持和拉動(dòng)作用，通過(guò)在理念、組織、客戶資信動(dòng)態(tài)管理等方面持續(xù)改進(jìn)，建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以市場(chǎng)占有率目標(biāo)為導(dǎo)向，在多目標(biāo)優(yōu)化平衡和風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競(jìng)爭(zhēng)手段，從而以有限的信用資金占用，擴(kuò)大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和應(yīng)對(duì)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。其主要做法是：

北方公司高度重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學(xué)用結(jié)合”的原則，用較短時(shí)間將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念、戰(zhàn)略、行動(dòng)的統(tǒng)一。

在整體管理框架中，構(gòu)建嚴(yán)密的雙重信用風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制：各部門作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任者；第二重保障是成立了“信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)小組”和“信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策領(lǐng)導(dǎo)小組”，分別進(jìn)行日常工作的協(xié)調(diào)、推進(jìn)、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。3.制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國(guó)際總部要求，建立了《交易對(duì)象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)、信用標(biāo)準(zhǔn)、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報(bào)制度和橫向通報(bào)制度。對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和再造，實(shí)現(xiàn)從申請(qǐng)、評(píng)估、授信到監(jiān)控的全流程管理。

（1）資信調(diào)查管理。對(duì)于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當(dāng)對(duì)其信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度把握不強(qiáng)時(shí)，可委托專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查或購(gòu)買專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)報(bào)告。（2）客戶評(píng)估管理。信用評(píng)估是指根據(jù)交易對(duì)象相關(guān)信息材料，通過(guò)一定的流程和方法等對(duì)交易對(duì)象的信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)判。（3）客戶授信管理信用決策。對(duì)客戶是否授信，是由公司經(jīng)營(yíng)管理層組成的信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行決策，并按照制度規(guī)定報(bào)上級(jí)主管部門進(jìn)行備案或?qū)徟?。信用下達(dá)。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門下達(dá)授信通知，同時(shí)啟動(dòng)監(jiān)控流程。信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時(shí)信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時(shí)信用額度，按次申請(qǐng)，一次使用，不能循環(huán)。信用標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)已評(píng)估客戶信用額度使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，進(jìn)行嚴(yán)格跟蹤和管理，對(duì)于出現(xiàn)當(dāng)月或累計(jì)平均信用占用總額超過(guò)預(yù)算目標(biāo)的情況，詳細(xì)分析原因并說(shuō)明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標(biāo)。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財(cái)務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

篇10

1.1 系統(tǒng)建設(shè)必要性

隨著世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融環(huán)境發(fā)生的巨大變化，作為金融市場(chǎng)中的重要組成部分，商業(yè)銀行在發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多，而信用風(fēng)險(xiǎn)始終是其面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是影響一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要因素。與此同時(shí)，監(jiān)管部門也規(guī)定商業(yè)銀行新資本協(xié)議的整體規(guī)劃和實(shí)施路徑中，信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是新協(xié)議實(shí)施合規(guī)達(dá)標(biāo)的必要條件之一。

在此背景下，結(jié)合時(shí)下迅速發(fā)展起來(lái)的“大數(shù)據(jù)”思想，在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市成已為必然的選擇。

1.2 銀行同業(yè)系統(tǒng)建設(shè)情況

近年來(lái)國(guó)內(nèi)外同業(yè)銀行期紛紛開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市建設(shè)項(xiàng)目。通過(guò)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建設(shè)加大對(duì)各類內(nèi)外部數(shù)據(jù)的運(yùn)用，借此提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平。

國(guó)外方面，在不斷加大對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注力度和研究力度的同時(shí)，各類數(shù)據(jù)運(yùn)用系統(tǒng)的建設(shè)已全面展開(kāi)并在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中得到了運(yùn)用。Mckinsey公司的研究表明：信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)敞口的60%，是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最主要因素，也是導(dǎo)致區(qū)域性金融危機(jī)甚至全球性金融危機(jī)的根本原因之一[1]。國(guó)外的許多先進(jìn)銀行已實(shí)現(xiàn)了內(nèi)外部數(shù)據(jù)的高度整合，并已積累了大量歷史數(shù)據(jù)，建立起各自的信用風(fēng)險(xiǎn)違約數(shù)據(jù)庫(kù)。

國(guó)內(nèi)方面，我國(guó)的商業(yè)銀行也在緊跟國(guó)際發(fā)展步伐，近年來(lái)也逐步建立起了基于計(jì)算機(jī)技術(shù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。如：平安銀行開(kāi)展了“風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市建設(shè)項(xiàng)目”；寧波鄞州銀行開(kāi)展了“全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)項(xiàng)目”；徽商銀行開(kāi)展了“徽商銀行零售信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市項(xiàng)目”；天津農(nóng)商行開(kāi)展了“信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市管理系統(tǒng)項(xiàng)目”等[2]。但與國(guó)外先進(jìn)銀行相比，還存在較大的差距，因此需要加快基于數(shù)據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

2 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市構(gòu)建探索

2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市定位

信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的定位是構(gòu)建一個(gè)適應(yīng)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)特點(diǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理需求的數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)，為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行全方位、多層次的信用風(fēng)險(xiǎn)管控體系服務(wù)。通過(guò)對(duì)海量的內(nèi)外部數(shù)據(jù)按不同主題進(jìn)行區(qū)分和加工，計(jì)算出各類指標(biāo)等中間數(shù)據(jù)和衍生數(shù)據(jù)，將數(shù)據(jù)中的隱含信息最大程度的加以挖掘、表達(dá)和運(yùn)用，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供服務(wù)。

2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市建設(shè)目標(biāo)

信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的總體建設(shè)目標(biāo)是建立一個(gè)以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主、面向全行各業(yè)務(wù)部門的、支持各類信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用的數(shù)據(jù)集市環(huán)境。數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)范圍需要覆蓋銀行內(nèi)部客戶方面、交易與投資業(yè)務(wù)方面、信貸資產(chǎn)業(yè)方面的所有細(xì)節(jié)數(shù)據(jù)與相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用的派生數(shù)據(jù)，為各個(gè)不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用系統(tǒng)之間提供數(shù)據(jù)共享服務(wù)，以保證全行一致的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)視圖根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的定位，并結(jié)合商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需求和特點(diǎn)，系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)主要包括以下幾方面：

1） 解決各系統(tǒng)數(shù)據(jù)分散、彼此獨(dú)立的問(wèn)題，構(gòu)建全行性的數(shù)據(jù)平臺(tái)，對(duì)來(lái)自不同系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合后的共享，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和利用。

2） 盡可能多的收集并利用與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各類外部數(shù)據(jù)，如工商、稅務(wù)、征信等方面的數(shù)據(jù)，使商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理從有限的內(nèi)部資源中延伸到廣闊的外部環(huán)境中，利用更多有價(jià)值的數(shù)據(jù)信息為信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

3） 對(duì)獲取的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行掘取和加工，提煉出客戶、產(chǎn)品、行業(yè)、機(jī)構(gòu)等不同維度中的隱含信息，分析并掌握數(shù)據(jù)背后的潛在規(guī)律，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)，完成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息的過(guò)渡。

4） 面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中不同下游應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求，在集市內(nèi)部區(qū)分不同的數(shù)據(jù)模型，在集市外部提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)供應(yīng)平臺(tái)，保證各應(yīng)用系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性。

5） 解決行內(nèi)各部門間信息不對(duì)稱的問(wèn)題，統(tǒng)一內(nèi)外部監(jiān)管報(bào)表數(shù)的據(jù)口徑，實(shí)現(xiàn)集市自動(dòng)對(duì)不同系統(tǒng)、不同報(bào)表之間數(shù)據(jù)的校驗(yàn)，提高報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量，并提供靈活查詢工具實(shí)現(xiàn)隨時(shí)、隨需提取數(shù)據(jù)生產(chǎn)報(bào)表。

3 系統(tǒng)總體架構(gòu)

3.1 數(shù)據(jù)采集方案

信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行應(yīng)用的系統(tǒng)，因此數(shù)據(jù)采集是保證系統(tǒng)性能和應(yīng)用效果的前提和基礎(chǔ)。在設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)采集方案時(shí)需要重點(diǎn)考慮數(shù)據(jù)質(zhì)量、采集效率、ODS數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)以及數(shù)據(jù)處理過(guò)程ETL的實(shí)現(xiàn)。

為保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，除了在系統(tǒng)建設(shè)初期通過(guò)數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)部門訪談來(lái)查找和修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)外，在系統(tǒng)架構(gòu)的設(shè)計(jì)中也應(yīng)該引入數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和控制機(jī)制，在數(shù)據(jù)采集的源頭上做好數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和控制，避免因數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題造成上層應(yīng)用的失真。

數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和控制機(jī)制的工作原理如圖1所示。采集來(lái)的數(shù)據(jù)被存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)中，在數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)之后設(shè)定一系列的數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查規(guī)則對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查。質(zhì)量檢查規(guī)則是通過(guò)數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則庫(kù)來(lái)完成的，數(shù)據(jù)質(zhì)量規(guī)則庫(kù)是事先定義好的檢查規(guī)則，當(dāng)然也可以隨時(shí)對(duì)其中的規(guī)則進(jìn)行修改和補(bǔ)充。

ODS數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)數(shù)據(jù)的采集應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是：將內(nèi)部各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)及外部不同來(lái)源的數(shù)據(jù)采集至統(tǒng)一的ODS數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，再經(jīng)過(guò)統(tǒng)一的ETL處理過(guò)程后供應(yīng)給信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市，如圖2所示。

各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)先經(jīng)過(guò)ODS匯總后，再統(tǒng)一供應(yīng)給集市，這樣可大大提高數(shù)據(jù)采集效率，同時(shí)減少數(shù)據(jù)冗余問(wèn)題，并節(jié)省存儲(chǔ)空間。

ETL的處理過(guò)程是指數(shù)據(jù)的抽取、轉(zhuǎn)換和裝載，主要作用是減少對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)時(shí)間窗口的占用，減少數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換過(guò)程。隨著基于信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市應(yīng)用的增多，ODS到ETL的過(guò)程應(yīng)減少依賴性，避免應(yīng)用的增加造成ETL的重復(fù)開(kāi)發(fā)。

上述的數(shù)據(jù)采集架構(gòu)，從數(shù)據(jù)的采集路徑與環(huán)節(jié)看，數(shù)據(jù)流明確，環(huán)節(jié)簡(jiǎn)單，對(duì)原業(yè)務(wù)系統(tǒng)影響很小。而信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的數(shù)據(jù)統(tǒng)一來(lái)源于ODS，也能保證系統(tǒng)的安全性也較高，且有效避免了重復(fù)的數(shù)據(jù)整合與轉(zhuǎn)換工作[3] 。

3.2 系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市以挖掘數(shù)據(jù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)信息為目的，對(duì)于數(shù)據(jù)的應(yīng)用應(yīng)打破關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)理論中標(biāo)準(zhǔn)泛式的約束，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重新組織和整理，為各類信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用提供數(shù)據(jù)支持。在對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的邏輯結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)從面向應(yīng)用的角度出發(fā)，采用“自頂向下”的設(shè)計(jì)方法，對(duì)數(shù)據(jù)分層處理、逐層加工。按照這個(gè)思想，將信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)如圖3所示。

系統(tǒng)邏輯架構(gòu)自下而上分為三層 ：基礎(chǔ)層、模型層和應(yīng)用層?；A(chǔ)層包括從ODS數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)以及ETL處理過(guò)程；模型層包括數(shù)據(jù)緩沖層、基礎(chǔ)整合層、加工匯總層和應(yīng)用接口層；應(yīng)用層指針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的各類應(yīng)用，如：為相關(guān)系統(tǒng)供數(shù)、RWA及經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算、固定報(bào)表、靈活查詢、指標(biāo)查詢等。

3.2.1 基礎(chǔ)層的設(shè)計(jì)

基礎(chǔ)層的關(guān)鍵在于ETL過(guò)程的設(shè)計(jì)。ETL過(guò)程的作用是將ODS獲取的數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)一系列加工處理加載進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的過(guò)程。ETL處理流程主要包括以下主要步驟[4]：

數(shù)據(jù)抽?。簲?shù)據(jù)抽取就是將集市需要的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從ODS數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)抽取到ETL的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換區(qū)的過(guò)程；

數(shù)據(jù)檢查和出錯(cuò)處理：在數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換區(qū)中，對(duì)源數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查，形成檢查報(bào)告，并進(jìn)行相應(yīng)的出錯(cuò)處理，對(duì)于嚴(yán)重錯(cuò)誤，需要系統(tǒng)維護(hù)人員現(xiàn)場(chǎng)做出相應(yīng)的處理。

數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換：數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換包括對(duì)源系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、剔除、合并、驗(yàn)證等一系列轉(zhuǎn)換工作，最后形成集市數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)所需的數(shù)據(jù)，存放在轉(zhuǎn)換區(qū)的數(shù)據(jù)表中。

數(shù)據(jù)加載：數(shù)據(jù)加載將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的結(jié)果數(shù)據(jù)加載到集市，并形成數(shù)據(jù)加載情況的報(bào)告。

經(jīng)過(guò)以上ETL處理流程，能夠使數(shù)據(jù)源穩(wěn)定的、周期性的導(dǎo)入到信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市中。

3.2.2 模型層的設(shè)計(jì)

模型層是信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的核心，這層的作用是組織信用風(fēng)險(xiǎn)管理所需的數(shù)據(jù)，形成信用風(fēng)險(xiǎn)類應(yīng)用的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)?；A(chǔ)區(qū)按不同風(fēng)險(xiǎn)主題采用模型化結(jié)構(gòu)存儲(chǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用所需的各類明細(xì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。因?yàn)楦黝愋庞蔑L(fēng)險(xiǎn)采用的計(jì)量方法不盡相同，因此基礎(chǔ)區(qū)按不同風(fēng)險(xiǎn)主題對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合。又因基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)自不同的源系統(tǒng)，結(jié)構(gòu)復(fù)雜多樣，為將這些數(shù)據(jù)整合、關(guān)聯(lián)起來(lái)，形成完整的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息，同時(shí)在結(jié)構(gòu)上保持一定的穩(wěn)定性和一致性，因此在不同主題下采用模型化結(jié)構(gòu)對(duì)帶有同樣業(yè)務(wù)特征的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類存儲(chǔ)。

在模型層，經(jīng)過(guò)ETL處理后的數(shù)據(jù)被存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)緩沖層中。數(shù)據(jù)緩沖層是一個(gè)數(shù)據(jù)臨時(shí)存儲(chǔ)區(qū)，其作用是等待數(shù)據(jù)被進(jìn)一步調(diào)用。

在數(shù)據(jù)緩沖層之上是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整合層，在這層中，集市將按照不同主題域?qū)?shù)據(jù)做初步的區(qū)分和整理。主題域的劃分是逐層細(xì)化的，基礎(chǔ)整合層主要有對(duì)公信貸、零售信貸、公共主題、投資交易幾個(gè)主題。其中對(duì)公信貸包括參與主題、客戶評(píng)級(jí)、交易活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、不良資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息等二級(jí)主題；零售信貸包括個(gè)貸、個(gè)人征信、信用卡、零售分池、中小企業(yè)等二級(jí)主題。

經(jīng)過(guò)基礎(chǔ)整合層的主題域劃分，各類業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)已被做出初步匯總和區(qū)分，不同來(lái)源的數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)主題的劃分被有效關(guān)聯(lián)起來(lái)，數(shù)據(jù)間的聚合程度得到了提高，有利于數(shù)據(jù)的進(jìn)一步運(yùn)用。

基礎(chǔ)整合層之上是加工匯總層，加工匯總層完全由應(yīng)用驅(qū)動(dòng)，根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用需求來(lái)存儲(chǔ)和加工匯總后的指標(biāo)數(shù)據(jù)等。該部分可以根據(jù)不同應(yīng)用系統(tǒng)的指標(biāo)進(jìn)行劃分二級(jí)主題，也可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的收益、資本、敞口等等進(jìn)行劃分主題對(duì)基礎(chǔ)整合層的數(shù)據(jù)加以挖掘和提煉，進(jìn)一步從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中提取有效信息，產(chǎn)生更多的中間數(shù)據(jù)、指標(biāo)數(shù)據(jù)和衍生數(shù)據(jù)。

信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市中，直接與各類應(yīng)用對(duì)接的是應(yīng)用接口層。這層定義了集市與具體應(yīng)用間的數(shù)據(jù)接口、數(shù)據(jù)文本、視圖和建?？畋淼?，將數(shù)據(jù)模型中的信息通過(guò)具體應(yīng)用表達(dá)出來(lái)，使信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用得以實(shí)現(xiàn)。

3.2.3 應(yīng)用層的設(shè)計(jì)

應(yīng)用層是信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市建設(shè)的目的所在，根據(jù)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的具體需求可通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市支持內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等系統(tǒng)的建設(shè)，完成RWA及經(jīng)濟(jì)資本和各類指標(biāo)的計(jì)算，提供內(nèi)外部監(jiān)管報(bào)表的查詢等。在下文中將對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的具體應(yīng)用展開(kāi)進(jìn)一步探討。

4 信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的應(yīng)用

信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的應(yīng)用總體可分為三個(gè)方面：數(shù)據(jù)支持、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析和決策支持，如圖4所示。

4.1 數(shù)據(jù)支持類應(yīng)用

數(shù)據(jù)支持是指為各類信用風(fēng)險(xiǎn)管理類的系統(tǒng)供數(shù)，滿足各類信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集需求，保證這類系統(tǒng)的應(yīng)用的順利實(shí)現(xiàn)。同時(shí)也與這類信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行交互，即不僅為下游應(yīng)用系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持，也吸收這類系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)結(jié)果，用于更多的信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市在數(shù)據(jù)支持方面是雙向的，數(shù)據(jù)流的進(jìn)、出兩條線是并行的。

4.2 報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析類應(yīng)用

報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析的應(yīng)用分為定制報(bào)表和靈活查詢。定制報(bào)表指根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外部監(jiān)管報(bào)表需求，按確定的報(bào)表樣式、數(shù)據(jù)口徑、取數(shù)規(guī)則、勾稽關(guān)系和報(bào)表頻度等制作出直接可用的報(bào)表。靈活查詢則是不針對(duì)具體報(bào)表需求的數(shù)據(jù)提供，只提供足夠多的數(shù)據(jù)字段，由用戶自己根據(jù)需求選取所需字段并加以組合，形成符合自身需求的報(bào)表或查詢結(jié)果。

4.2.1 風(fēng)險(xiǎn)分析主題的劃分

在實(shí)現(xiàn)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析類的應(yīng)用中，應(yīng)重點(diǎn)考慮兩方面問(wèn)題：一是如何最才能大程度的滿足各類不同的報(bào)表或數(shù)據(jù)查詢需求，二是需要考慮隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷深入，報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析的需求還將不斷增長(zhǎng)和擴(kuò)展。從這兩點(diǎn)出發(fā)，需要將數(shù)據(jù)區(qū)分成不同的風(fēng)險(xiǎn)分析主題。

風(fēng)險(xiǎn)主題的劃分應(yīng)從報(bào)表及統(tǒng)計(jì)分析的需求出發(fā)，先把集市中已有的數(shù)據(jù)區(qū)分成諸如資產(chǎn)質(zhì)量、不良資產(chǎn)、預(yù)警監(jiān)控等不同主題，再對(duì)每個(gè)主題進(jìn)行挖掘和補(bǔ)充，利用已有數(shù)據(jù)產(chǎn)生更多隱含數(shù)據(jù)，豐富每個(gè)主題的數(shù)據(jù)字段。每個(gè)主題之間是彼此獨(dú)立但又相互調(diào)用的關(guān)系。除了劃分風(fēng)險(xiǎn)分析主題外，商業(yè)銀行還可以針對(duì)自身的需求和特點(diǎn)建立專題話的分析主題，如集團(tuán)客戶分析，關(guān)聯(lián)交易分析等。

4.2.2 報(bào)表工具的選擇

報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析類應(yīng)用的另一個(gè)難點(diǎn)就是靈活查詢的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題。提供靈活查詢功能的目的在于使用戶可根據(jù)需要隨時(shí)提取數(shù)據(jù)信息或生成報(bào)表。因此，靈活查詢需要結(jié)合專門的報(bào)表工具才能得以實(shí)現(xiàn)。

綜合考慮報(bào)表工具的緩存能力、數(shù)據(jù)提取的靈活程度等方面，選擇了ORACLE公司的BIEE報(bào)表工具。它不僅在數(shù)據(jù)緩存和提取上表現(xiàn)良好，還可以完整的連接企業(yè)內(nèi)各個(gè)異構(gòu)數(shù)據(jù)源，從而使報(bào)表制作變的更加智能。用戶可以通過(guò)不同數(shù)據(jù)字段、度量維度和分析維度輕松組合出所需的報(bào)表，必要時(shí)還可以通過(guò)圖形展示。

4.3 決策支持類應(yīng)用

決策支持引進(jìn)不同的決策分析模型，通過(guò)大量的數(shù)據(jù)計(jì)算對(duì)某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)專題進(jìn)行推演，其計(jì)算 結(jié)果可反映管理決策的可行性或給出可供選擇的方案。如RWA及經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算、壓力測(cè)試、組合管理等都是信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市在決策支持方面的應(yīng)用。

5 結(jié)束語(yǔ)

本文從商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的需要出發(fā)，結(jié)合內(nèi)外部監(jiān)管要求，探討了信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市的建設(shè)方法，并詳細(xì)闡述了系統(tǒng)在數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、數(shù)據(jù)模型設(shè)計(jì)和具體運(yùn)用方面的構(gòu)建思路并給出解決方案。

從商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市必將過(guò)渡更為包含更多數(shù)據(jù)信息的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，并且還要從獨(dú)立的系統(tǒng)發(fā)展成為與云端數(shù)據(jù)交互的共享系統(tǒng)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王彥龍.企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)原理、設(shè)計(jì)與實(shí)踐[M].北京：電子工業(yè)出版社，2009.