導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

在銀行電子技術(shù)不斷推廣使用的今天，金融風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)已呈多元化發(fā)展，但信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是當(dāng)前商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)、內(nèi)涵進(jìn)行全面剖析，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理重心前移，將風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在源頭。

一、把好新增貸款關(guān)。在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，新增貸款渠道非常狹窄，符合貸款條件的客戶很少，再加上準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的提高，公司貸款難以開(kāi)拓，但在強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，決不能因此降低貸款發(fā)放的門(mén)檻，減弱防范風(fēng)險(xiǎn)的力度。在住房、消費(fèi)信貸投入上，前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)人員應(yīng)做到嚴(yán)格貸前調(diào)查，按照規(guī)章制度和貸款發(fā)放流程認(rèn)真細(xì)致發(fā)放每一筆貸款，堅(jiān)決杜絕抵押手續(xù)不全、抵押物界限不清、還款手續(xù)不合要求等現(xiàn)象，建立健全客戶信息檔案，把風(fēng)險(xiǎn)防范重心前移，把風(fēng)險(xiǎn)控制在源頭。后臺(tái)管理人員要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范早期預(yù)警系統(tǒng)工程建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別、反應(yīng)、轉(zhuǎn)化、處置能力，盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，妥善保管抵押物，嚴(yán)防抵押物滅失或借款人逃跑。

二、調(diào)整優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。按照安全性、效益性、流動(dòng)性原則，對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)排隊(duì)，對(duì)那些效益好、行業(yè)成長(zhǎng)性強(qiáng)的企業(yè)給予有力支持，實(shí)現(xiàn)推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展與提高銀行經(jīng)營(yíng)效益雙贏；對(duì)那些發(fā)展前景暗淡、還款能力弱、現(xiàn)金流量逐年下降、盈利能力低下的企業(yè)實(shí)施退出戰(zhàn)略；充分認(rèn)識(shí)民營(yíng)企業(yè)的高成長(zhǎng)性和高風(fēng)險(xiǎn)性，信貸投向逐步向民營(yíng)企業(yè)傾斜，對(duì)那些符合貸款條件的民營(yíng)企業(yè)，積極與其建立信貸關(guān)系，培養(yǎng)忠誠(chéng)客戶群體。實(shí)行有進(jìn)有退、有所為有所不為的信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整策略，通過(guò)一系列行之有效的措施，分散、化解潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制處置能力。一是構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。就是要在識(shí)別、衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度、表現(xiàn)形式、變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行持續(xù)性、有效性監(jiān)督控制，全面跟蹤、掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)特征和演變趨勢(shì)。建立自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理中心，選用認(rèn)真負(fù)責(zé)的信貸管理人員專(zhuān)門(mén)從事全面風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸前、貸中、貸后風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出意見(jiàn)與建議供領(lǐng)導(dǎo)層決策。二是引進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)信用模型，使風(fēng)險(xiǎn)防范科學(xué)化、數(shù)字化?？山梃b國(guó)外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合本行實(shí)際情況，確定適合本行發(fā)展的有效信用風(fēng)險(xiǎn)防范模型，對(duì)借款人的資產(chǎn)收益率、債務(wù)償付能力、個(gè)人信用狀況進(jìn)行量化，輸入模型，得出更加理性的判斷。三是強(qiáng)化信貸人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。使風(fēng)險(xiǎn)防范成為每名員工的自覺(jué)意識(shí)，貫穿于信貸活動(dòng)的始終。四是加強(qiáng)檢查與監(jiān)督。可采取專(zhuān)項(xiàng)檢查與內(nèi)部稽核相結(jié)合的方式，通過(guò)定期不定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸操作過(guò)程中存在的問(wèn)題，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控水平。

四、完善激勵(lì)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入績(jī)效考核。對(duì)信貸管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行量化，責(zé)任到人，建立起完善的激勵(lì)機(jī)制和獎(jiǎng)罰機(jī)制，鼓勵(lì)員工重視風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)于造成損失的貸款操作人及決策人要追究責(zé)任，并與績(jī)效工資掛鉤，體現(xiàn)市場(chǎng)拓展與風(fēng)險(xiǎn)防范相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)理念。（作者單位：人行遼寧省梅河口市支行）

篇2

全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，已成為國(guó)際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和打造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式，順應(yīng)這種趨勢(shì)，建立一個(gè)完善而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行建立伊始，充分借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立符合郵政儲(chǔ)蓄銀行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，逐步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

德國(guó)郵政銀行的經(jīng)驗(yàn)

德國(guó)郵政銀行建立了一個(gè)在既定目標(biāo)下的持久而系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，它貫穿于郵政銀行的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之中，包括制定戰(zhàn)略、分析與評(píng)價(jià)、管理和控制所有的銀行風(fēng)險(xiǎn)。此外，郵政銀行還將風(fēng)險(xiǎn)管理和盈利結(jié)合在一起，他們認(rèn)為，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)控制而削弱了銀行的盈利能力，因此，他們用了股本回報(bào)率（ROE）來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)管理的最終水平。

德國(guó)郵政銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制分為三個(gè)層次，第一層次是銀行管理委員會(huì)；第二層次是風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)；第三層次是分設(shè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)以及操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。如圖1所示。

郵政銀行的管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的有效組織結(jié)構(gòu)，控制風(fēng)險(xiǎn)交易的內(nèi)容。它為金融市場(chǎng)和其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定基本的風(fēng)險(xiǎn)策略，決定風(fēng)險(xiǎn)資本的量，制約風(fēng)險(xiǎn)控制程序和風(fēng)險(xiǎn)容忍水平，確定郵政銀行參與交易的產(chǎn)品和市場(chǎng)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（MRC）負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（CRC）確定信貸政策的框架和信用風(fēng)險(xiǎn)資本的分配。操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職能分散在幾個(gè)不同的部門(mén)。

風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)是獨(dú)立于操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之外的一個(gè)專(zhuān)門(mén)部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)集團(tuán)范圍內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并保證所有的風(fēng)險(xiǎn)都符合預(yù)定的計(jì)劃和在所控制的范圍之內(nèi)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是郵政銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的核心部門(mén)，它至少要在3年的時(shí)間內(nèi)審查一次所有的銀行業(yè)務(wù)，并經(jīng)常審查風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，并直接對(duì)銀行的管理層報(bào)告審計(jì)的結(jié)果和建議。

國(guó)內(nèi)主要銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

工行、建行以及中行在上市前夕，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的流程再造，使得風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)更加簡(jiǎn)單、清晰、有效。從總體上看，國(guó)有上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更趨向于獨(dú)立性以及全面性。

工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架

工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心思想是“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相適應(yīng)”。工商銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)中，除了在董事會(huì)、CEO兩個(gè)層面分別設(shè)置負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的委員會(huì)以外，在首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門(mén)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、合規(guī)部門(mén)、信貸檢查部門(mén)等。其中風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門(mén)負(fù)責(zé)全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定以及工具和系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，該部門(mén)的工作是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)。

在風(fēng)險(xiǎn)流程方面，工商銀行從以下五個(gè)方面建立全國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架：一是風(fēng)險(xiǎn)管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程。二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程。三是例外計(jì)劃的處理流程。四是風(fēng)險(xiǎn)狀況變動(dòng)的連續(xù)跟蹤流程。五是向高級(jí)管理層和相應(yīng)的管理委員會(huì)的報(bào)告流程。在風(fēng)險(xiǎn)管理工具和系統(tǒng)方面，工商銀行按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開(kāi)發(fā)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量模型和IT系統(tǒng)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效考核等風(fēng)險(xiǎn)控制工具的基礎(chǔ)。

工行設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行雙線匯報(bào)。工行的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)是審定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和內(nèi)部控制流程，以及對(duì)相關(guān)高級(jí)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)從屬于董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由三位獨(dú)立非執(zhí)行董事組成，三人均來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。工商銀行設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，該委員會(huì)向董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，總行及各級(jí)分行的內(nèi)控合規(guī)部承擔(dān)內(nèi)部控制以及常規(guī)審計(jì)職能。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)為“六個(gè)全”，即全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。中行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)可以概括為“一個(gè)體系、三個(gè)模塊”，一個(gè)體系即全球風(fēng)險(xiǎn)管理體系，三個(gè)模塊包括對(duì)國(guó)內(nèi)行的垂直式管理模塊、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊、對(duì)中銀香港等機(jī)構(gòu)的董事會(huì)管理模塊。

垂直式管理模塊是指在國(guó)內(nèi)分行及海外分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理。各級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)包括：牽頭組織實(shí)施轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的匯集、管理工作；按要求向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告本行風(fēng)險(xiǎn)狀況；對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)及下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行政策執(zhí)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)；組織轄內(nèi)盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審工作。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人的任職資格由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定。

風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊是指在業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)管理指導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)窗口。風(fēng)險(xiǎn)窗口的職責(zé)包括：按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、政策、制度，結(jié)合部門(mén)或系統(tǒng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)制訂本部門(mén)或本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則、辦法，指導(dǎo)本系統(tǒng)各級(jí)機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)控制程序；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)授權(quán)參與業(yè)務(wù)審批，參與本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)限額的分配；組織實(shí)施本系統(tǒng)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)；對(duì)本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，完成本部門(mén)及本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的匯總、歸集和分析工作，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)窗口實(shí)行雙向負(fù)責(zé)制，既向所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時(shí)也向風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)窗口負(fù)責(zé)人的任職資格要經(jīng)過(guò)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定，并定期向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告工作。

董事會(huì)管理模塊是指對(duì)子公司采用參與董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的方法，傳達(dá)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行有效監(jiān)控。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性、延伸性、垂直性和統(tǒng)一性。業(yè)務(wù)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道關(guān)口，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制的相應(yīng)責(zé)任。下屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和人員、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口作為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的延伸機(jī)構(gòu)，是集團(tuán)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要渠道和基礎(chǔ)力量。

中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)5個(gè)副總，分別主管風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)政策、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理以及盡職調(diào)查；副總之下，設(shè)立各項(xiàng)業(yè)務(wù)主管，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、內(nèi)部控制、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理、盡職調(diào)查、零售業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)窗口、國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)、集中授信、項(xiàng)目、信息以及行政主管；各主管之下，設(shè)立高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理以及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等，對(duì)各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體管理。對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理由風(fēng)險(xiǎn)窗口主管負(fù)責(zé)。

需堅(jiān)持之原則

建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)與郵政儲(chǔ)蓄銀行來(lái)說(shuō)意義重大，它可以促進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄銀行優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，提高資產(chǎn)部門(mén)的工作效率，強(qiáng)化郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

有利于郵儲(chǔ)銀行開(kāi)展商業(yè)銀行的全面業(yè)務(wù)。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后獲得了商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)功能，但監(jiān)管部門(mén)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況對(duì)其開(kāi)展儲(chǔ)蓄以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐項(xiàng)審批。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的優(yōu)劣，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的強(qiáng)弱，成為郵儲(chǔ)銀行發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的前提條件。

有利于加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部控制。以前，郵儲(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是由稽查部通過(guò)事后監(jiān)督檢查來(lái)促使規(guī)章制度的執(zhí)行和防止案件發(fā)生。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全內(nèi)部控制組織體系、補(bǔ)充完善規(guī)章制度體系、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。使其由事后監(jiān)督變?yōu)槭虑?、事中和事后的全方位監(jiān)督。

有利于郵儲(chǔ)銀行增強(qiáng)資金運(yùn)用能力。郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款制度的改變將自主開(kāi)展資金運(yùn)用擺在了郵儲(chǔ)銀行的面前。郵儲(chǔ)銀行成立后，將逐步開(kāi)展各類(lèi)貸款業(yè)務(wù)和信貸衍生業(yè)務(wù)。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全系統(tǒng)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的增強(qiáng)又能推動(dòng)各類(lèi)資產(chǎn)的發(fā)展。

有利于郵儲(chǔ)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行對(duì)基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要是操作風(fēng)險(xiǎn)管理，不涉及到信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)總行部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中于信用風(fēng)險(xiǎn)控制，在操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理上比較薄弱。在監(jiān)督評(píng)價(jià)方面，目前還沒(méi)有一個(gè)對(duì)應(yīng)的部門(mén)進(jìn)行管理。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理有助于將全行的所有風(fēng)險(xiǎn)都納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，在總行以及分支行建立系統(tǒng)完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理的觸角延伸到業(yè)務(wù)的全過(guò)程，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體能力。

有利于培養(yǎng)郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行資本總量有待增加，而且絕大部分資金來(lái)源于城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好是追求低風(fēng)險(xiǎn)水平下的適當(dāng)回報(bào)，應(yīng)“立足于批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，逐步向綜合化經(jīng)營(yíng)邁進(jìn)”。在這個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)應(yīng)為：“適度風(fēng)險(xiǎn)、適度回報(bào)，穩(wěn)健發(fā)展”。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根本原則是風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須與銀行自身的實(shí)際情況相匹配。因此，建立郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須考慮到以下郵政銀行自身的特點(diǎn)。

郵政與郵儲(chǔ)銀行的緊密關(guān)系。郵儲(chǔ)銀行處處體現(xiàn)了郵政的特色。郵儲(chǔ)銀行的人、財(cái)、物與郵政有很多交叉的地方，特別是郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)與地方郵政公司的聯(lián)系非常密切，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必然要考慮郵政的影響。

郵儲(chǔ)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行目前的資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限性很強(qiáng)。債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)、銀團(tuán)貸款以及協(xié)議存款業(yè)務(wù)在短期內(nèi)不會(huì)由分支行直接開(kāi)展，但是小額信貸、微小企業(yè)貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)將逐步由分支機(jī)構(gòu)直接開(kāi)展。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也需要順應(yīng)這種業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

郵儲(chǔ)銀行的人員特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行的很多從業(yè)人員以前都沒(méi)有從事過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，更沒(méi)有從事過(guò)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，因此，在開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，片面的追求速度，而忽視相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄。

考慮到以上因素，并借鑒GARP設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則，構(gòu)建郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要堅(jiān)持以下原則。

以兩頭為重點(diǎn)，以中間為紐帶原則。在短期內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)還僅僅局限在總行的批發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)和基層支局的小額貸款業(yè)務(wù)。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)以兩頭為重點(diǎn)，總行對(duì)基層支局的風(fēng)險(xiǎn)管理又必須以省分行為紐帶，省分行對(duì)下實(shí)施管理，對(duì)上實(shí)施匯報(bào)。

簡(jiǎn)單清晰原則。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)要充分考慮各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相互關(guān)系的協(xié)調(diào)，保證部門(mén)之間的權(quán)責(zé)劃分明確、清晰。

全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)必須體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，即不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)，還要重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。

集中與分級(jí)授權(quán)原則。采用矩陣式集中，即二維的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，雙線報(bào)告。

框架設(shè)計(jì)

總行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

郵儲(chǔ)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理最終組織架構(gòu)應(yīng)該是科學(xué)合理、能滿足郵儲(chǔ)銀行未來(lái)發(fā)展的結(jié)構(gòu)。

成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官實(shí)現(xiàn)雙線匯報(bào)制度，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，但有向行長(zhǎng)匯報(bào)的途徑。在風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)立二級(jí)管理團(tuán)隊(duì)，設(shè)立政策規(guī)劃組，內(nèi)部控制組、授信業(yè)務(wù)組、信用審批組、盡職調(diào)查組、法律事務(wù)組、資產(chǎn)負(fù)債管理組、風(fēng)險(xiǎn)窗口組。在各業(yè)務(wù)部門(mén)，如資金營(yíng)運(yùn)部、信貸業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部以及其他業(yè)務(wù)處室派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（也可以由業(yè)務(wù)部門(mén)指定相應(yīng)的人作為對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理），風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，同時(shí)也對(duì)該部門(mén)主任負(fù)有匯報(bào)責(zé)任。如圖2所示。

各業(yè)務(wù)小組對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊。政策規(guī)劃組負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)政策的制定，起草相應(yīng)的規(guī)定和流程；內(nèi)控組負(fù)責(zé)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理；授信業(yè)務(wù)組負(fù)責(zé)對(duì)法人和個(gè)人客戶的主體評(píng)級(jí)；信用審批組對(duì)單個(gè)債項(xiàng)進(jìn)行審批；盡職調(diào)查組對(duì)需要調(diào)查的項(xiàng)目、企業(yè)進(jìn)行調(diào)查；法律事務(wù)組對(duì)全行的法律事務(wù)進(jìn)行管理；資產(chǎn)負(fù)債管理組負(fù)責(zé)全行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并分析資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，分配經(jīng)濟(jì)資本等；風(fēng)險(xiǎn)窗口組負(fù)責(zé)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行管理和信息匯總。

發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部的功能。內(nèi)部審計(jì)部作為風(fēng)險(xiǎn)管理部的補(bǔ)充，對(duì)全行的制度遵守情況進(jìn)行審計(jì)，敦促和評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)部門(mén)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的運(yùn)作情況。

省分行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

省分行的風(fēng)險(xiǎn)短期內(nèi)主要集中在小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制不到位造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，在長(zhǎng)期內(nèi)，有可能涉及逐步開(kāi)展的其他類(lèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因此，對(duì)于省分行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架分以下三步走：第一步，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人對(duì)分行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并受總行風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)全省范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制以及對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)對(duì)小額質(zhì)押貸款和小額信用貸款進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。第二步，在省分行開(kāi)展其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提下，逐步強(qiáng)化對(duì)省分行風(fēng)險(xiǎn)管理的控制，權(quán)力上收一級(jí)，設(shè)立省分行首席風(fēng)險(xiǎn)官，由總行派出，直接對(duì)總行負(fù)責(zé)，但有向分行行長(zhǎng)匯報(bào)的義務(wù)。第三步，省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)省分行部門(mén)進(jìn)行派駐。

縣市支行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

針對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體制的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，郵政儲(chǔ)蓄銀行基層支行的風(fēng)險(xiǎn)組織設(shè)計(jì)如下。

首先，在基層支行設(shè)立統(tǒng)轄轄內(nèi)全部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)管理部，將現(xiàn)有稽查部的內(nèi)控與合規(guī)管理等職能歸并至風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部為基層支行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的職能部門(mén)，其在行政上對(duì)支行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部的領(lǐng)導(dǎo)，并定期向支行行長(zhǎng)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部提供風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控報(bào)告。

其次，在各業(yè)務(wù)管理部門(mén)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗，實(shí)行業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報(bào)告線路，即部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理人員既要向風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)和報(bào)告，同時(shí)又要向所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作。具體為在現(xiàn)有的信貸業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、會(huì)計(jì)出納部等部門(mén)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗。

篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行　全面風(fēng)險(xiǎn)管理　體系建設(shè)　對(duì)策

2016年，原銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性及有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并加強(qiáng)外部監(jiān)管。雖然各級(jí)商業(yè)銀行按照指引要求建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但由于商業(yè)銀行所處金融市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)愈加嚴(yán)格，加之全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論在我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)的實(shí)踐起步較晚，商業(yè)銀行現(xiàn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系呈現(xiàn)出基礎(chǔ)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、技術(shù)水平偏低等弊端，無(wú)法幫助商業(yè)銀行防范與控制多元化風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐力量，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平與能力往往反映出其整體經(jīng)營(yíng)質(zhì)效，構(gòu)建具有中國(guó)特色、能夠適應(yīng)我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)、有助于商業(yè)銀行做大做強(qiáng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系迫在眉睫。下文將從全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念及內(nèi)涵出發(fā)，圍繞全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系“五要素”闡釋商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)對(duì)策。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述

《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念進(jìn)行了界定：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防控過(guò)程，受到董事會(huì)、管理層及商業(yè)銀行全體員工的影響。該過(guò)程貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略制定到各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)、管理、業(yè)務(wù)等活動(dòng)中，用以發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行合規(guī)、合法、良好經(jīng)營(yíng)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件，并通過(guò)一定的風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)將可能誘發(fā)的不良結(jié)果及損失控制在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)，保證商業(yè)銀行通過(guò)合理方式達(dá)成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)［1］。在金融衍生品的背景下，商業(yè)銀行各項(xiàng)活動(dòng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)愈加復(fù)雜，且風(fēng)險(xiǎn)之間具有傳導(dǎo)與相互影響的特點(diǎn)，因此除了要切實(shí)做好各個(gè)重要關(guān)口的風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要注意風(fēng)險(xiǎn)事件之間的串聯(lián)性，以此打造致密的風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。相對(duì)于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有四大明顯特征：其一為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別更為全面，不僅要注重可能影響商業(yè)銀行發(fā)展的外部及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素，還需要考慮風(fēng)險(xiǎn)事件之間的關(guān)聯(lián)性及風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)性；其二為全過(guò)程及全員參與。不僅要保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防范及控制等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能滲透至商業(yè)銀行各項(xiàng)活動(dòng)過(guò)程的始終，還需要保證從管理層至基層員工的全員參與，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)各層級(jí)潛在風(fēng)險(xiǎn)；其三為全局性，即將全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入商業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，以完善的頂層設(shè)計(jì)與統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)行；其四為風(fēng)險(xiǎn)管理理念由成本轉(zhuǎn)向利潤(rùn)，由被動(dòng)轉(zhuǎn)向主動(dòng)［2］。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)對(duì)策

（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基本原則與目標(biāo)

明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則及目標(biāo)是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的前提條件。結(jié)合商業(yè)銀行所處金融市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念及內(nèi)涵，文章認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)按照如下原則與目標(biāo)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。1.基本原則為全覆蓋及全員性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)及人員，基于業(yè)務(wù)全流程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，繼而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及危害程度；集中性：構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)塑造為風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)防控指令下達(dá)的集散中心；獨(dú)立性：構(gòu)建獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并區(qū)別于業(yè)務(wù)主線開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)威性，保證其在最大限度上調(diào)配商業(yè)銀行資源；融合性：促進(jìn)全面預(yù)算管理與業(yè)務(wù)管理的相互銜接、相互協(xié)同，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)資本配置助推商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向好發(fā)展。2.根本目標(biāo)。全面預(yù)算管理目標(biāo)與商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)具有密切的內(nèi)在聯(lián)系與邏輯關(guān)系。當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)以合法、合規(guī)開(kāi)展主營(yíng)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)可控、資本收益率提升、利潤(rùn)最大化為主。與之相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)為建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，明晰職責(zé)及權(quán)限范圍，制定可操作性強(qiáng)且切實(shí)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程；在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展過(guò)程中，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求，理順風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，為管理層決策提供依據(jù)與支持，并保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)依法、合規(guī)開(kāi)展。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系架構(gòu)

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要有決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)及監(jiān)督權(quán)相互制衡的監(jiān)管控制體系架構(gòu)的支撐。為此，建議商業(yè)銀行在原有的董事會(huì)、管理層及監(jiān)事會(huì)法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上設(shè)置分層機(jī)制。第一，在董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬、審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)并直接由董事會(huì)指揮與領(lǐng)導(dǎo)。其中戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定并上報(bào)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、查驗(yàn)?zāi)甓冉?jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案的執(zhí)行情況，提出重大問(wèn)題的解決建議；薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂董事及管理層選任程序，設(shè)置薪酬方案，審核董事及管理層任職資格與薪酬管理制度，提交薪酬方案建議并監(jiān)督實(shí)施。第二，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)狀況、會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)報(bào)告程度及財(cái)務(wù)狀況；組織開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行全面審核，并編制針對(duì)性報(bào)告提交董事會(huì)；對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘用等提出建議。第三，在管理層設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的控制情況。

（三）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系

隨著商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，金融業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)不再局限于單一環(huán)節(jié)，而是滲透在業(yè)務(wù)執(zhí)行的全流程之中，商業(yè)銀行原有信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系已經(jīng)不能滿足信用風(fēng)險(xiǎn)防范需求［3］。為此，建議商業(yè)銀行設(shè)置獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu)，并完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以此避免因貸款或管理決策失控狀況的發(fā)生。運(yùn)營(yíng)部、信貸部及風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估與防控，審計(jì)部門(mén)則對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)防控情況進(jìn)行審查與監(jiān)督，可以提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在運(yùn)營(yíng)部構(gòu)建客戶資信管理制度，借助人行征信系統(tǒng)、前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等全面收集客戶資信信息，用以構(gòu)建客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)客戶資信情況的變化，降低因客戶臨時(shí)性資金變動(dòng)對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)造成巨大損失；在信貸部構(gòu)建內(nèi)部授信管理制度，對(duì)客戶審核、交易決策、決策執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督；在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)構(gòu)建應(yīng)收賬款管理制度。貸款發(fā)放后，應(yīng)收賬款信息自動(dòng)化錄入信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，相關(guān)人員在系統(tǒng)提醒下及時(shí)與客戶溝通，監(jiān)控其付款行為，以此將應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控關(guān)口前移，避免壞賬及呆賬的產(chǎn)生。

（四）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，靈活應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是極有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)不善、資本結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險(xiǎn)因素，建議商業(yè)銀行針對(duì)不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。第一，針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)情況的監(jiān)測(cè)，進(jìn)一步完善金融業(yè)務(wù)價(jià)值評(píng)估體系，靈活且正確地運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，采用定性與定量分析相結(jié)合、動(dòng)態(tài)指標(biāo)及靜態(tài)指標(biāo)相結(jié)合、外部及內(nèi)部相結(jié)合的分析方法了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況，并加強(qiáng)限額管理，以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估結(jié)果為依據(jù)科學(xué)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額、交易權(quán)限及止損數(shù)額。第二，針對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行可以構(gòu)建二級(jí)預(yù)警機(jī)制。高層管理人員實(shí)時(shí)關(guān)注傳統(tǒng)媒體及網(wǎng)絡(luò)視聽(tīng)媒體對(duì)其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況的報(bào)道，準(zhǔn)確研判社會(huì)輿論發(fā)展形勢(shì)，并針對(duì)負(fù)面信息策劃應(yīng)對(duì)方案；經(jīng)營(yíng)管理層人員則需要將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，切實(shí)執(zhí)行高層管理人員制定的應(yīng)對(duì)方案，避免虛假及負(fù)面信息誘導(dǎo)公眾，降低公眾對(duì)商業(yè)銀行的信任與依賴程度。第三，針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展需求及風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定總體限額，按照各支行經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r等將總體限額分流至各支行，尤其是要明確流動(dòng)缺口限額、負(fù)債結(jié)構(gòu)限額等，保證總行及支行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)均衡。

（五）靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)策略

不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)策略有所差異，總體上來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)策略的選擇要基于對(duì)金融市場(chǎng)、宏觀政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等發(fā)展、變化形勢(shì)的分析與研判。1.信用風(fēng)險(xiǎn)策略。近年來(lái)，我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)取得顯著成效，對(duì)部分產(chǎn)能過(guò)程，對(duì)環(huán)境影響較大的產(chǎn)業(yè)加強(qiáng)管控力度。商業(yè)銀行一方面需要減少對(duì)鋁礦石加工企業(yè)、煤焦化企業(yè)等的貸款投放，另一方面則需要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，并且需要按照監(jiān)管政策以及自身的發(fā)展戰(zhàn)略合理轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)策略。商業(yè)銀行需要深入研究央行貨幣政策，精準(zhǔn)研判貨幣市場(chǎng)周期，借助金融產(chǎn)品定價(jià)調(diào)整、交易利率調(diào)整的策略應(yīng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行也可以通過(guò)衍生性工具套期保值，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及損害程度。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)策略。近年來(lái)，部分商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)攀升，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。建議商業(yè)銀行采用不良貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等新型模式清收處置不良貸款。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，將信貸投放重心轉(zhuǎn)移至中小客戶，并開(kāi)展信貸分期業(yè)務(wù)，以此緩解信貸資金流動(dòng)性壓力。

三、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行保障措施

（一）強(qiáng)化數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)建設(shè)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全覆蓋、全流程及全面性的特點(diǎn)，要想切實(shí)發(fā)揮全面風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，就需要對(duì)影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)外部信息進(jìn)行全面收集，并對(duì)其進(jìn)行處理與分析，構(gòu)建商業(yè)銀行發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)事件的隱性關(guān)聯(lián)，繼而為全面風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供真實(shí)的數(shù)據(jù)依據(jù)。但商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息中包含結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如媒體對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)、公眾對(duì)商業(yè)銀行的看法等屬于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；人行征信系統(tǒng)內(nèi)客戶資信數(shù)據(jù)則屬于結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)等，加之不同數(shù)據(jù)格式差異性較大，在風(fēng)險(xiǎn)信息收集環(huán)節(jié)便面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為此，建議商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)，并積極運(yùn)用計(jì)量工具與金融模型準(zhǔn)確研判市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況、全面識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)事件。例如，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中：首先，可利用大數(shù)據(jù)深入挖掘商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶資信數(shù)據(jù)等；其次，將描述性風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型等量化并轉(zhuǎn)化為滿足大數(shù)據(jù)模型分析需求的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；再次，借助赫芬達(dá)爾—赫希曼指數(shù)對(duì)各類(lèi)型信用風(fēng)險(xiǎn)的集中程度進(jìn)行計(jì)算，確定排名前10的信用風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶企業(yè)所處行業(yè)地位、客戶企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、客戶企業(yè)聲譽(yù)等，并對(duì)不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的防范措施；最后，當(dāng)排名前10風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度有所下降后，重新按照上述流程評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，逐步完善與之相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程與制度。

（二）加強(qiáng)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)

人才是商業(yè)銀行全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的“軟實(shí)力”。一方面，商業(yè)銀行審計(jì)部門(mén)及風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)需要積極組織開(kāi)展員工風(fēng)險(xiǎn)管理水平培訓(xùn)，針對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)防控漏洞、風(fēng)險(xiǎn)事件等開(kāi)展針對(duì)性培訓(xùn)，從理念、技術(shù)、能力等各個(gè)方面提升基層崗位人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。與此同時(shí)，要健全薪酬管理與績(jī)效考核制度，明確各部門(mén)、崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)管理防控實(shí)效性與人員薪酬、晉升等掛鉤，并借助上述風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)系統(tǒng)追溯風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任對(duì)應(yīng)主體，保證風(fēng)險(xiǎn)管理有章可循、有章必依、違章必究。另一方面，全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建及信息化程度的提升對(duì)于既具備風(fēng)險(xiǎn)管理技能，又具備信息化技術(shù)應(yīng)用能力的復(fù)合型、應(yīng)用型人才的需求量顯著提升，商業(yè)銀行需要加大人才引進(jìn)力度，健全后備人才儲(chǔ)備機(jī)制。一是為保證數(shù)據(jù)系統(tǒng)有序、有效運(yùn)行，引進(jìn)具備金融知識(shí)、數(shù)據(jù)分析能力的IT技術(shù)型人才，可適應(yīng)全面預(yù)算管理需求的管理及經(jīng)營(yíng)型人才，以此優(yōu)化商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)。二是由薪酬委員會(huì)定期考察管理人員任職資格，將業(yè)務(wù)工作能力強(qiáng)、創(chuàng)新能力高、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)好的35歲以下各部門(mén)人員作為管理層儲(chǔ)備人才，加大對(duì)其的培養(yǎng)力度，以此逐步完善全面預(yù)算管理組織架構(gòu)。

（三）創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一和諧的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)文化是全面預(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建“五要素”之一。商業(yè)銀行要將合規(guī)、合法經(jīng)營(yíng)作為各項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展的基本理念，向全體員工宣傳全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與必要性。與此同時(shí)制定有效的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控情況較好的支行、部門(mén)等予以一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)及政策傾斜，激發(fā)全體人員防范風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性與積極性。此外，管理層人員要以身作則，嚴(yán)于律己，為全體員工樹(shù)立模范，積極組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控競(jìng)賽活動(dòng)、培訓(xùn)活動(dòng)等，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念根植于全體員工頭腦中，使其能夠自覺(jué)遵守銀行規(guī)章制度、法律法規(guī)，進(jìn)行客戶資信審核、貸款發(fā)放等工作。以此營(yíng)造群策群力、攜手共進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

四、結(jié)語(yǔ)

在競(jìng)爭(zhēng)加劇、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)日益嚴(yán)格的環(huán)境中，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨著更為多元化的挑戰(zhàn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全覆蓋、全員性、動(dòng)態(tài)性特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，可以降低潛在風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度，提升商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，繼而保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的落地、落實(shí)。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實(shí)際情況、未來(lái)發(fā)展需求等構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并注重計(jì)量工具、金融工具及現(xiàn)代信息技術(shù)等的合理運(yùn)用，以此提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，獲得可持續(xù)發(fā)展動(dòng)力。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

[關(guān)鍵詞]全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（erm）　新巴塞爾協(xié)議　內(nèi)部評(píng)級(jí)　風(fēng)險(xiǎn)管理文化

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的涵義和特點(diǎn)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（enterprise-wide eisk management，erm）是指由銀行不同部門(mén)（或客戶、產(chǎn)品）與不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）的不同組合所涵蓋的各種風(fēng)險(xiǎn)。其核心理念是：對(duì)商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時(shí)的度量；建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍內(nèi)是如何分布的，對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和合理配置資本（見(jiàn)圖1）。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不同于以往傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在體系的建立和運(yùn)行上有以下特點(diǎn)：

1.分層管理。作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)置，呈現(xiàn)出一種分層設(shè)置、分層管理的特點(diǎn)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)最高管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求在每一個(gè)基層的業(yè)務(wù)部門(mén)單位中，都設(shè)立相應(yīng)的部門(mén)或者崗位，專(zhuān)項(xiàng)負(fù)責(zé)該部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并將銀行日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)信息向上傳遞，一直到直接由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

2．集中與分散兼顧。負(fù)責(zé)管理不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)最終要將風(fēng)險(xiǎn)狀況向最高的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行報(bào)告，由此進(jìn)行統(tǒng)一的管理和規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化和有效性，風(fēng)險(xiǎn)的集中管理有利于風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理規(guī)劃和銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將風(fēng)險(xiǎn)的分散管理和集中管理方式結(jié)合起來(lái)，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)化模式，提高銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

3．風(fēng)險(xiǎn)管理事前化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求風(fēng)險(xiǎn)管理的事前化，對(duì)尚未完成的經(jīng)營(yíng)事件要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)分析，這可使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析更加及時(shí)，也就有更充分的時(shí)間來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

管理模式的發(fā)展方向

2004年6月出臺(tái)的《新巴塞爾協(xié)議》用包含信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)框架替代了原來(lái)以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心的監(jiān)管模式。目前越來(lái)越多的國(guó)外銀行已經(jīng)建立起自己的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以將銀行各種風(fēng)險(xiǎn)通盤(pán)考慮，提高管理效率。

首先，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以提高銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效率，提高銀行的日常經(jīng)營(yíng)能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，并從一個(gè)全局的角度，去考慮風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)銀行整體的影響，而不再僅僅局限于某一個(gè)方面。這樣，可以大大提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)－收益分析的質(zhì)量，并且對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素在整體上有一個(gè)更好的把握。

其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有利于銀行各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的配合，提高銀行內(nèi)部的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序的建立，提高銀行內(nèi)部各部門(mén)之間的溝通能力，減少銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)成本。并有助于提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

再次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以使銀行能夠向市場(chǎng)提供全面的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得市場(chǎng)和投資人對(duì)銀行有一個(gè)全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時(shí)，能提高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，具有以下的優(yōu)勢(shì)（見(jiàn)表1）。

三、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

目前，我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)始認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的重要性，但是，我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的，定量管理還只是停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡(jiǎn)單匹配上；風(fēng)險(xiǎn)管理仍局限于信用風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主體不明確，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)越來(lái)越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。為此，我們必須樹(shù)立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.建立和完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。從國(guó)際大銀行的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用主要表現(xiàn)為:為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù); 作為提取壞賬準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ); 為客戶綜合授信提供依據(jù);為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考等。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)行了貸款五級(jí)分類(lèi)法，這是建立內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的第一步，但是與先進(jìn)的國(guó)際銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)方法、 評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)、 評(píng)級(jí)工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現(xiàn)在評(píng)級(jí)級(jí)別的有限區(qū)分、風(fēng)險(xiǎn)揭示不足; 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)備不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性；評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用有限等方面。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，針對(duì)當(dāng)前存在的問(wèn)題，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分析的范圍，對(duì)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)都要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量; 在銀行內(nèi)部成立專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類(lèi)有效資源，持續(xù)和深入開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究、 設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)工作，并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。

2.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)的要求。國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，70%～80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面①。而我國(guó)的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、來(lái)源渠道不一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。

3.培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要具有深厚金融財(cái)務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人員。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個(gè)別人才流失對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的沖擊。同時(shí)，還要注意對(duì)現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整，從而確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。

4.完善商業(yè)銀行現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度，就會(huì)有什么樣的組織、技術(shù)、效率。加大力度完善銀行的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，引入良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度化建設(shè)，是保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的最根本措施。當(dāng)前，我國(guó)工、建、中、交四大行已經(jīng)完成股份制改造，當(dāng)務(wù)之急是在產(chǎn)權(quán)改革的基礎(chǔ)上，積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，引入良好的公司治理結(jié)構(gòu)，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化建設(shè)，提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力，促進(jìn)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的穩(wěn)步上升。

[參考文獻(xiàn)]

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篇5

【關(guān)鍵詞】國(guó)債期貨 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

一、時(shí)代背景

國(guó)債期貨是衍生金融工具的一種，產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代的美國(guó)。價(jià)格發(fā)現(xiàn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、多元配置是國(guó)債期貨的主要功能。這對(duì)于完善金融市場(chǎng)體系，豐富投資者金融工具的選擇，防范非系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

20世紀(jì)90年代中期，由于期貨市場(chǎng)制度不健全、投資者自律意識(shí)薄弱以及監(jiān)管層監(jiān)管不到位等原因，我國(guó)期貨市場(chǎng)因“3·27”國(guó)債事件的爆發(fā)而處于長(zhǎng)期關(guān)閉整頓的狀態(tài)。當(dāng)今，我國(guó)國(guó)債期貨所處的時(shí)代背景已與過(guò)去有了很大不同，國(guó)債市場(chǎng)規(guī)模龐大，參與者眾多，品種齊全。同時(shí)，市場(chǎng)制度與相應(yīng)的法律法規(guī)也趨于完善。重推國(guó)債期貨，各方面條件都已成熟。

2013年9月6日，五年期國(guó)債期貨合約在中國(guó)金融期貨交易所正式上市交易。這意味著我國(guó)在推動(dòng)利率市場(chǎng)化改革，建立多層次資本市場(chǎng)的道路上邁進(jìn)了重要一步。

二、國(guó)債期貨全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵，國(guó)際上較為通用的是美國(guó)COSO（全國(guó)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起人委員會(huì)）2004年的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》。該報(bào)告通過(guò)三個(gè)維度的立體框架，深入分析和控制了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜問(wèn)題。參考COSO報(bào)告，我們認(rèn)為整個(gè)國(guó)債期貨的風(fēng)險(xiǎn)管理分為三個(gè)不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)要素，不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)要素構(gòu)成整個(gè)國(guó)債期貨風(fēng)險(xiǎn)管理體系。各層級(jí)相互制約、交叉管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、類(lèi)型、影響程度等因素，能夠全面準(zhǔn)確地管理整個(gè)國(guó)債期貨所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)債期貨平穩(wěn)發(fā)展。

（一）國(guó)債期貨全面風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)維度的立體框架

依據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的相關(guān)劃分以及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的不同，國(guó)債期貨面臨的各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三種。三大風(fēng)險(xiǎn)共同構(gòu)成第一層級(jí)的要素；依據(jù)相關(guān)主體所處的不用地位以及看待問(wèn)題的不同角度，國(guó)債期貨市場(chǎng)分為市場(chǎng)參與者、交易所以及監(jiān)管層三類(lèi)主體。三大主體共同構(gòu)成第二層級(jí)的要素；借鑒COSO-ERM框架的管理要素，我們認(rèn)為國(guó)債期貨全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等八個(gè)模塊組成。模塊共同構(gòu)成第三層級(jí)的要素。同時(shí)，根據(jù)不同主體的風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性、危害性、可控程度等因素綜合考量，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三檔。

（二）國(guó)債期貨不用層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)要素

1.第一層級(jí)的要素

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)

主要是指由于交易對(duì)手沒(méi)有及時(shí)履約而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。主要分為交割前風(fēng)險(xiǎn)和交割風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)債期貨交易由于實(shí)行交易對(duì)手雙方的保證金制度以及逐日結(jié)算制度，信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。但并不排除由于外部不利因素的沖擊或交易方自律意識(shí)薄弱而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

主要是指因價(jià)格、利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致其價(jià)值發(fā)生變動(dòng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。目前，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)債期貨的主要市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格及利率的不利變動(dòng)，會(huì)使相關(guān)主體產(chǎn)生較大的價(jià)值損失，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致對(duì)手方發(fā)生違約。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)

主要是指由于系統(tǒng)設(shè)置不完善、人員操作失誤或內(nèi)控制度不健全等內(nèi)部原因或是外部事件影響造成的業(yè)務(wù)錯(cuò)誤而產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)存在于期貨交易的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此發(fā)生頻率極高。由于期貨交易系統(tǒng)的復(fù)雜性，操作風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，對(duì)整個(gè)市場(chǎng)的沖擊很大，且難以恢復(fù)。

2.第二層級(jí)的要素

市場(chǎng)參與者

隨著我國(guó)債券市場(chǎng)的多元化發(fā)展以及利率市場(chǎng)化改革步伐的加快，為了規(guī)避由此帶來(lái)的各種潛在金融風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)構(gòu)投資者成為參與國(guó)債期貨的主力軍，是國(guó)債期貨風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)象。

商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司及公募基金作為我國(guó)國(guó)債的主要持有機(jī)構(gòu)，由于其巨大的頭寸及風(fēng)險(xiǎn)敞口，其對(duì)利率浮動(dòng)的敏感性最強(qiáng)，利用國(guó)債期貨這一金融衍生工具進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)機(jī)也最強(qiáng)。私募基金、券商資管、信托計(jì)劃及QFII等理性機(jī)構(gòu)投資者，往往會(huì)因資產(chǎn)的多元化配置策略而部分持有國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)品種，其投資國(guó)債期貨的動(dòng)機(jī)也多為套利。部分風(fēng)險(xiǎn)偏好強(qiáng)的機(jī)構(gòu)投資者、較大的散戶進(jìn)入國(guó)債期貨市場(chǎng)，多為投機(jī)心理，其操作風(fēng)格靈活多變，善于規(guī)避監(jiān)管，是國(guó)債期貨爆發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)的主要源頭。

交易所

我國(guó)國(guó)債期貨的主要交易場(chǎng)所是中國(guó)金融期貨交易所，主要交易品種為面值100萬(wàn)元人民幣、票面利率3%的名義的中期國(guó)債，以百元凈價(jià)報(bào)價(jià)，最小變動(dòng)單位為0.002元，每日最大波動(dòng)限制為上一交易日結(jié)算價(jià)的±2%，最低保證金為合約價(jià)值的2%。

考慮到歷史因素及控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)國(guó)債期貨保證金標(biāo)準(zhǔn)較高，期限套利成本也響應(yīng)提高，從而有效地控制了投資者的交割數(shù)量，有效防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，限制投機(jī)者的風(fēng)險(xiǎn)，降低市場(chǎng)參與者的違約率。因而，交易所層面的風(fēng)險(xiǎn)因素并不大。

監(jiān)管層

國(guó)債期貨重啟之后，其規(guī)模存量、交易規(guī)則、參與主體等都與之前有了較大差別，同時(shí)，《期貨交易管理?xiàng)l例》、《期貨交易所管理辦法》以及《期貨經(jīng)紀(jì)公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)也已相繼出臺(tái)。

巨大的存量規(guī)模意味著一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，其危害必然巨大，而交易規(guī)則的不確定，意味著風(fēng)險(xiǎn)的不確定，同時(shí)，市場(chǎng)參與主體更多，操作手法也更加復(fù)雜多變，這加大了監(jiān)管難度。各個(gè)新的法律法規(guī)的出臺(tái)，要求監(jiān)管當(dāng)局積極學(xué)習(xí)，努力掌握新的監(jiān)管要求與方法，這也對(duì)監(jiān)管層提出了更高的要求。如果不積極適應(yīng)新的制度，將造成市場(chǎng)無(wú)序，進(jìn)而爆發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

3.第三層級(jí)的要素

（1）環(huán)境與目標(biāo)設(shè)定

環(huán)境設(shè)定包括外部環(huán)境（市場(chǎng)、法律、文化等）和內(nèi)部環(huán)境（組織架構(gòu)、參與者等），是國(guó)債期貨全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。外部環(huán)境決定了市場(chǎng)的交易背景，內(nèi)部環(huán)境決定了交易的穩(wěn)定性。

目標(biāo)設(shè)定是國(guó)債期貨交易的前提，這包括了參與者、交易所及監(jiān)管層三者各自目標(biāo)的設(shè)定。參與者要考慮目標(biāo)收益，交易所更注重交易的公平有序，監(jiān)管層的目的在于有效防范風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與識(shí)別

如今，國(guó)債期貨所處的監(jiān)管環(huán)境已與過(guò)去有了很大不同，且由于交易本身的復(fù)雜性與靈活性，需要相關(guān)主體同步掌握交易規(guī)則及相關(guān)法律法規(guī)，能夠快速、及時(shí)地把握市場(chǎng)動(dòng)向，發(fā)揮持續(xù)監(jiān)管效力。

同時(shí)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型也產(chǎn)生了較大變化，這也要求監(jiān)管方需熟悉各種類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)，在整個(gè)過(guò)程中能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效判斷、識(shí)別，在此基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)警和合理處置。同時(shí)，市場(chǎng)參與方為有效控制風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別也是重要一環(huán)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處置

國(guó)債期貨的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要根據(jù)參與者的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)狀況，定量地計(jì)算出某一風(fēng)險(xiǎn)要素爆發(fā)的可能性，這能夠?yàn)橹蟮娘L(fēng)險(xiǎn)處置提供有力參考。

處置可以從定性與定量?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行，首先，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)要素本身的風(fēng)險(xiǎn)信用等級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的性質(zhì)與影響范圍；其次，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)模型定量計(jì)算出的結(jié)果，精確處置風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)論及應(yīng)用

國(guó)債期貨全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架模型包含了國(guó)債期貨三種維度下共計(jì)九種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，涵蓋了國(guó)債期貨運(yùn)行過(guò)程的前、中、后各個(gè)環(huán)節(jié)。能夠較為全面的防范、發(fā)現(xiàn)、分析和處置風(fēng)險(xiǎn)。由于不同維度層面整體、同一維度不同個(gè)體之間的風(fēng)險(xiǎn)溢出水平各不相同。不同維度、不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的組合構(gòu)成多種風(fēng)險(xiǎn)情形。這就需要我們?cè)诰唧w運(yùn)用過(guò)程中，嚴(yán)格遵循事前、事中、事后的次序，防范在先，監(jiān)管及時(shí)，處置合理。

（一）建立良好的市場(chǎng)環(huán)境及交易機(jī)制

（1）政府、交易所及行業(yè)協(xié)會(huì)等相關(guān)管理計(jì)劃應(yīng)相互協(xié)作，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化，及時(shí)頒布符合市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律的法律條文，保障參與各方的權(quán)益。（2）要構(gòu)建公開(kāi)、透明的交易體系，全面披露各個(gè)環(huán)節(jié)的信息，使得交易雙方信息對(duì)等。（3）要健全保證金制度、持倉(cāng)限額制度、大戶報(bào)告制度以及分級(jí)結(jié)算制度等風(fēng)險(xiǎn)控制制度，合理設(shè)定保證金比例及持倉(cāng)量，提高交易雙方的違約成本，降低投資者信用風(fēng)險(xiǎn)。（4）要加快培育國(guó)債現(xiàn)貨市場(chǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)貨市場(chǎng)規(guī)模，豐富現(xiàn)貨品種與期限結(jié)構(gòu)，為國(guó)債期貨市場(chǎng)提供一個(gè)合理的價(jià)格波動(dòng)預(yù)期，從而抑制市場(chǎng)過(guò)度投機(jī)行為。

（二）遵循先定性，后定量，再處置的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)原則

首先，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的特征，判斷風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)所屬的業(yè)務(wù)類(lèi)型（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等）、相關(guān)主體（市場(chǎng)參與者、交易所、監(jiān)管層等）及模塊（環(huán)境與目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處置等），將風(fēng)險(xiǎn)在每一個(gè)維度上合理歸類(lèi)，大致估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的嚴(yán)重程度。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型及實(shí)際影響，使用壓力測(cè)試，計(jì)算出最好和最壞的情形，將風(fēng)險(xiǎn)鎖定在一個(gè)量化的范圍內(nèi)，定量計(jì)算產(chǎn)生的損失。最后，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、影響后果及已頒布的法律法規(guī)，對(duì)相關(guān)責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人，進(jìn)行合理處置。

（三）引進(jìn)事后評(píng)價(jià)和改進(jìn)機(jī)制

在風(fēng)險(xiǎn)事件結(jié)束后，根據(jù)問(wèn)題的源泉、發(fā)生地點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及影響范圍，對(duì)此進(jìn)行一個(gè)總體的評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上，對(duì)每一個(gè)維度的風(fēng)險(xiǎn)因素逐一進(jìn)行評(píng)價(jià)。相關(guān)責(zé)任方進(jìn)行有針對(duì)性的基礎(chǔ)知識(shí)及業(yè)務(wù)技巧教育，尤其是要培育整個(gè)國(guó)債期貨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，引導(dǎo)各方理性參與市場(chǎng)。逐步完善國(guó)債期貨全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架模型的各個(gè)模塊，定期將對(duì)比模型理想狀況與現(xiàn)實(shí)情況，并做出相應(yīng)改進(jìn)，推進(jìn)其理想化、合規(guī)化進(jìn)程，使得整個(gè)模型不斷的自我糾正，自我發(fā)展，自我完善。保證我國(guó)國(guó)債期貨市場(chǎng)平穩(wěn)、持續(xù)、健康運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)

[1]邱剛.我國(guó)國(guó)債期貨的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].現(xiàn)代物業(yè)（中旬刊），2010（06）.

篇6

關(guān)鍵詞：施工項(xiàng)目; 風(fēng)險(xiǎn)管理; 對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)： TE42文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

當(dāng)前，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在進(jìn)行不斷的變革，使得電力土建施工企業(yè)所存在的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和相關(guān)體制已經(jīng)不能與現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，將會(huì)面臨越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)。作為電力施工企業(yè)業(yè)務(wù)的一個(gè)基本組成部分，電力施工項(xiàng)目決定了施工企業(yè)的成功。在對(duì)電力土建施工項(xiàng)目進(jìn)行管理時(shí)，最主要的是對(duì)其項(xiàng)目進(jìn)行管理。一般而言，電力施工的項(xiàng)目具有技術(shù)含量相對(duì)較高、政策性比較強(qiáng)和投資額度相對(duì)比較大的特點(diǎn)。因此，如何加強(qiáng)對(duì)施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高其管理的系統(tǒng)性、統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性是進(jìn)一步確保電力施工企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行的關(guān)鍵。因此，面對(duì)當(dāng)前越加激烈的失常競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)對(duì)電力施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得非常重要，需要我們進(jìn)行對(duì)其進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探究。

1電力土建施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

對(duì)于電力土建施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，我們將其分為三類(lèi)，分別為項(xiàng)目的計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目的施工風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目施工完成之后的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.1項(xiàng)目的計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于項(xiàng)目的計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)，主要分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境調(diào)查和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)與決策風(fēng)險(xiǎn)三種。

(1)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。在啟動(dòng)任何一個(gè)項(xiàng)目的時(shí)候，電力土建施工企業(yè)都應(yīng)該首先制定明確的實(shí)施戰(zhàn)略和戰(zhàn)略思想，從而更好的達(dá)到項(xiàng)目實(shí)施所要達(dá)到的目標(biāo)。在這一過(guò)程當(dāng)中，如果出現(xiàn)戰(zhàn)略的錯(cuò)誤定位、戰(zhàn)略方針的不正確等，都會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目和實(shí)際的脫離。

(2)環(huán)境調(diào)查和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。電力施工企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目施工之前，需要對(duì)項(xiàng)目施工的周?chē)乩憝h(huán)境、人文環(huán)境和社會(huì)環(huán)境等進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，對(duì)其中可能引發(fā)的各種情況進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，從而做到防患于未然。

(3)決策風(fēng)險(xiǎn)。在電力施工企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目施工的過(guò)程中，決策是一個(gè)貫穿始終的階段。如在進(jìn)行供應(yīng)商的選擇上、對(duì)施工地理位置的選擇上等，這些都會(huì)對(duì)項(xiàng)目的是否順利實(shí)施起著非常重要的作用。如果不能做出正確的決策，將會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的不能如期完成。

1.2項(xiàng)目的施工風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目的施工風(fēng)險(xiǎn)主要分為三類(lèi)，分別為合同風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)和工期的風(fēng)險(xiǎn)。下面我們將對(duì)其進(jìn)行分別介紹。

(1)合同風(fēng)險(xiǎn)。所謂合同風(fēng)險(xiǎn)，是指在項(xiàng)目的實(shí)施構(gòu)成中，通過(guò)合同來(lái)對(duì)雙方進(jìn)行權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定。在現(xiàn)實(shí)中常常會(huì)出現(xiàn)合同方由于各種原因未按照合同履行其義務(wù)的情況，一旦這類(lèi)情況發(fā)生，會(huì)給電力施工項(xiàng)目帶來(lái)巨大的損失，有的損失可能會(huì)用金錢(qián)得到彌補(bǔ)。然而還有一些損失，它們是很難被追回的。對(duì)于上述兩種情況，任何一種情況的發(fā)生都會(huì)對(duì)項(xiàng)目的施工進(jìn)度造成影響。

(2)工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。在電力施工企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目施工的時(shí)候，會(huì)遇到各種各樣的管理方面的風(fēng)險(xiǎn)，如項(xiàng)目的安全管理風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目使用材料的管理風(fēng)險(xiǎn)以及項(xiàng)目經(jīng)理的任用風(fēng)險(xiǎn)等。所有這些風(fēng)險(xiǎn)，如果不能夠得到及時(shí)控制，將會(huì)對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)造成很大的影響。

(3)工期風(fēng)險(xiǎn)。在電力施工企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目施工時(shí)，工期是其中的一個(gè)重要目標(biāo)。因而，工期風(fēng)險(xiǎn)也成為其面臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)。造成電力施工項(xiàng)目工期風(fēng)險(xiǎn)的主要原因很多，包括盲目接受招標(biāo)方的不合理工期要求，施工過(guò)程中組織不力、進(jìn)度失控或者是由于質(zhì)量管理和安全管理不善而導(dǎo)致的工期延誤等等。不管是因?yàn)槟姆N原因而導(dǎo)致工期的延誤，都會(huì)對(duì)施工方造成非常不好的聲譽(yù)，因此需要進(jìn)行工期風(fēng)險(xiǎn)的防范。

1.3項(xiàng)目施工完成后的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于施工企業(yè)實(shí)施的項(xiàng)目完成之后所面臨的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下三種：

(1)生產(chǎn)能力風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目施工完成之后，都需要進(jìn)行設(shè)備的試運(yùn)行，在這個(gè)階段需要對(duì)設(shè)備的實(shí)際生產(chǎn)能力和設(shè)計(jì)能力進(jìn)行差距檢測(cè)。只有存在較小的差距，工程才能完整收工。如果差距太大，將會(huì)直接影響工程質(zhì)量，給工程的驗(yàn)收也造成較大影響。

(2)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)日益加劇的今天，信譽(yù)對(duì)于一個(gè)企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的作用。對(duì)于電力土建施工企業(yè)而言，信譽(yù)就是其重要的無(wú)形資產(chǎn)，如果受到破壞，將會(huì)帶來(lái)非常大的損失。

(3)法律風(fēng)險(xiǎn)。所謂法律風(fēng)險(xiǎn)是指電力施工企業(yè)在施工的過(guò)程中一些行為違反了相關(guān)的法律法規(guī)，從而造成一些損失。如對(duì)第三方的合法權(quán)益造成侵害、對(duì)合同中的義務(wù)沒(méi)有履行或者履行不當(dāng)?shù)取?/p>

2電力土建施工項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)防范與對(duì)策

對(duì)于電力土建施工項(xiàng)目的全面風(fēng)險(xiǎn)防范，我們將從計(jì)劃階段、施工階段和驗(yàn)收階段三個(gè)方面進(jìn)行分析，提出相應(yīng)的對(duì)策。

2.1計(jì)劃階段

所謂的計(jì)劃階段風(fēng)險(xiǎn)防范是指電力土建施工企業(yè)應(yīng)該在制定戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)，對(duì)未來(lái)可能要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在內(nèi)。同時(shí)對(duì)于已經(jīng)提出來(lái)的目標(biāo)，需要進(jìn)行反復(fù)核查，將那些不合理的目標(biāo)和方針早日杜絕在外，從而預(yù)防工程目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)的太大脫離，將整個(gè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)早日預(yù)防。在電力項(xiàng)目的整個(gè)施工過(guò)程當(dāng)中，決策的好壞會(huì)帶來(lái)很多風(fēng)險(xiǎn)。因此在計(jì)劃階段，需要將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事先估算，做到有備無(wú)患。同時(shí)在計(jì)劃階段，應(yīng)該對(duì)各種不同的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)多種預(yù)案措施，從而更好地應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2施工階段

在電力土建工程項(xiàng)目的施工階段，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行識(shí)別，并且對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行提取，并對(duì)其相關(guān)波動(dòng)采取相應(yīng)的分析和檢測(cè)，進(jìn)而采取相關(guān)的防范措施。如在進(jìn)行投標(biāo)的時(shí)候，應(yīng)該提前對(duì)當(dāng)?shù)氐娜斯?、材料等市?chǎng)價(jià)格充分了解，和項(xiàng)目的施工工期進(jìn)行結(jié)合分析，從而有效預(yù)測(cè)價(jià)格的走向。利用合同管理來(lái)避免招投標(biāo)中風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在簽訂招投標(biāo)合同時(shí)，簽訂者需要具有明確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)研究合同中相應(yīng)條款，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)自己的損失，通過(guò)專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條款，爭(zhēng)取在條款中涵蓋大部分可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素后出現(xiàn)的最壞情況，由此可以更好地防范合同風(fēng)險(xiǎn)給項(xiàng)目施工所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失。

2.3驗(yàn)收階段

在項(xiàng)目的施工過(guò)程中，驗(yàn)收是一個(gè)最后的收尾階段。在這一階段，項(xiàng)目正處在試運(yùn)行時(shí)期，可以對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行最后的糾正。所以應(yīng)該對(duì)這一階段進(jìn)行檢測(cè)管理，通過(guò)全方位的檢查項(xiàng)目，對(duì)實(shí)際的運(yùn)行能力和設(shè)計(jì)能力進(jìn)行差別核實(shí)，從而估算試運(yùn)行效果能夠得到預(yù)期。如果沒(méi)有達(dá)到，看看能否有補(bǔ)救措施進(jìn)行實(shí)際運(yùn)行時(shí)不確定情況發(fā)生下風(fēng)險(xiǎn)的防范。整個(gè)項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目的承包方應(yīng)該誠(chéng)實(shí)地對(duì)項(xiàng)目完成的不足或者缺陷處理給出相應(yīng)的建議，對(duì)于可能需要額外費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)救的項(xiàng)目，應(yīng)該和業(yè)主說(shuō)明，進(jìn)行補(bǔ)救，維持自己的信譽(yù)，這是因?yàn)殡娏κ┕て髽I(yè)信譽(yù)是企業(yè)重要的無(wú)形資產(chǎn)，一旦受到破壞，給企業(yè)帶來(lái)的損失有時(shí)候是無(wú)法衡量的，因此電力施工企處一定要維護(hù)好自己的信譽(yù)，防止信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于施工項(xiàng)目，如果完成了驗(yàn)收，施工企業(yè)應(yīng)該對(duì)相關(guān)的文件資料等進(jìn)行有效整理，從而防范不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語(yǔ)

在電力土建施工中，項(xiàng)目是一項(xiàng)重要的系統(tǒng)工程，需要由內(nèi)外部環(huán)境共同作用來(lái)實(shí)現(xiàn)整個(gè)項(xiàng)目目標(biāo)。在項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程中，會(huì)有很多不確定的因素，這些便構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)。因此在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，對(duì)其進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理是非常必要的。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 張永強(qiáng). 電力企業(yè)信息化項(xiàng)目群管理方法論研究[D]. 華北電力大學(xué) 2012

篇7

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理：內(nèi)控體系

由于近兩年建筑行業(yè)招標(biāo)項(xiàng)目不斷減少，減幅曾一度增大到了30%以上。建筑企業(yè)普遍面臨著工程接單難的問(wèn)題，因此為了保證企業(yè)自身的生存與發(fā)展，在目前國(guó)家積極和財(cái)政政策的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中求勝的發(fā)展，就要從不斷完善自身的管理體系和管理能力出發(fā)。其中，建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系是企業(yè)管理體系實(shí)現(xiàn)進(jìn)步與完善的決定性因素。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與全面內(nèi)控的管理

（一）全面內(nèi)控是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施管理辦法的土壤與基礎(chǔ)環(huán)境。隨著現(xiàn)代管理理念和科學(xué)管理辦法在我國(guó)建筑行業(yè)企業(yè)中的推廣，內(nèi)部管理理論在企業(yè)中的發(fā)展成為了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的拓展的基礎(chǔ)。企業(yè)在內(nèi)部控制制度建立健全的基礎(chǔ)上，可以通過(guò)規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的行為，有效地對(duì)企業(yè)的各個(gè)生產(chǎn)和職能部門(mén)進(jìn)行管理和監(jiān)督，從而及時(shí)、高效地找出經(jīng)營(yíng)和管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，并予以妥善的處理和解決。也就是說(shuō)，在內(nèi)部控制體系的管理與規(guī)范下，建筑企業(yè)在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)和政策變化上將具有更高的靈活性與敏感性，在涉及到招投標(biāo)管理、企業(yè)融資、建筑施工、大宗材料與設(shè)備購(gòu)進(jìn)、竣工審核與結(jié)算等多個(gè)方面，內(nèi)部控制管理將成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方法的核心環(huán)節(jié)。建筑企業(yè)的內(nèi)控體系的確立與完善，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的核心與基礎(chǔ)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控是不可分割的整體

風(fēng)險(xiǎn)管理概念的出現(xiàn)是在COSO內(nèi)控框架上增加的管理概念。風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法三個(gè)重要方面的概括。建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建要求企業(yè)在內(nèi)部控制制度的指導(dǎo)下通過(guò)設(shè)立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理機(jī)構(gòu)，來(lái)進(jìn)行集中、全面、有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。在企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念強(qiáng)調(diào)了董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的作用，進(jìn)而拓展了COSO關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)要素的評(píng)估理論。目前，我國(guó)的企業(yè)內(nèi)部控制制度的發(fā)展還不夠成熟，導(dǎo)致了大部分企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還處在發(fā)展的初級(jí)階段。為了不斷提高建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，就要從風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)兩個(gè)方面人手，綜合發(fā)展，共同建設(shè)，才能不斷推進(jìn)企業(yè)管理能力和水平的不斷提升。

二、建筑企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建

目前，建筑企業(yè)面臨的市場(chǎng)和政策性的風(fēng)險(xiǎn)不斷在增大，在2015年的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上等會(huì)議的內(nèi)容上，建筑行業(yè)“去庫(kù)存，去產(chǎn)能”的說(shuō)法一再被提及。同時(shí)，由于財(cái)稅改革上全面“營(yíng)改增”誰(shuí)知改革在建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)的全面試點(diǎn)推行，導(dǎo)致了不少建筑企業(yè)的發(fā)展受到了極大的沖擊，企業(yè)的生存開(kāi)始面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)構(gòu)成

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建要從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)入手，在企業(yè)中設(shè)立擁有獨(dú)立管理權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及業(yè)務(wù)管理單位。其中，建筑企業(yè)的董事、高管、各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理中均有其各自的作用和職責(zé)。建筑企業(yè)在設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的時(shí)候，要能夠保證原來(lái)各部門(mén)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及管理時(shí)的相互合作，共同推進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程，從而發(fā)揮各方的重要作用。隨著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不斷深化，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織和部門(mén)需要起到為管理提供相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制決策信息，從傳統(tǒng)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失發(fā)展到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制將為企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值，并將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行匯總與匯報(bào)，及時(shí)同各部門(mén)做好溝通，才能提高企業(yè)的管理效率。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)構(gòu)建

在企I風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)上，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是建筑企業(yè)在建筑施工等項(xiàng)目建設(shè)中起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、監(jiān)測(cè)、預(yù)警能力的根本保證?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是建立在現(xiàn)代科技和通訊技術(shù)之上的風(fēng)險(xiǎn)信息收集渠道，并通過(guò)專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系信息系統(tǒng)對(duì)所收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行過(guò)濾、整理、整合、分類(lèi)和管理，才合算風(fēng)險(xiǎn)管理的投入與效率，并結(jié)合建筑企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展階段，同企業(yè)的管理與財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)相結(jié)合，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制提供必要的支持與決策。風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)雖然在大部分建筑企業(yè)管理中還處于開(kāi)發(fā)和實(shí)驗(yàn)的階段，但是要想實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，借助現(xiàn)代科技成果成為了重要的手段之一。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理控制活動(dòng)

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制活動(dòng)是確保管理層風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法得以實(shí)施的保障。建筑企業(yè)可以通過(guò)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，諸如招投標(biāo)資金核準(zhǔn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)授權(quán)、現(xiàn)金流的驗(yàn)證與調(diào)節(jié)、項(xiàng)目工程業(yè)務(wù)的績(jī)效審核等保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并對(duì)其中風(fēng)險(xiǎn)因素采取必要的控制。建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)需要貫穿于整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的組織和運(yùn)作過(guò)程之中，針對(duì)企業(yè)當(dāng)前項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)所在的業(yè)務(wù)流程，對(duì)建筑企業(yè)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理活動(dòng)進(jìn)行劃分與確定，保證風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制整體體系中的核心地位。

三、建筑企業(yè)全面內(nèi)控體系構(gòu)建

（一）確立企業(yè)內(nèi)控原則

根據(jù)建筑企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目的周期長(zhǎng)、資金多、規(guī)模大的特點(diǎn)，企業(yè)內(nèi)部控制體系在建設(shè)中需要秉持全程性、整體性和獨(dú)立性的原則。建筑企業(yè)的項(xiàng)目工程建設(shè)從招投標(biāo)開(kāi)始前的項(xiàng)目策劃。到施工建設(shè)的項(xiàng)目管理再到竣工后的資金結(jié)算，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)一旦出了問(wèn)題都會(huì)給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來(lái)不可扭轉(zhuǎn)的嚴(yán)重后果。企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)要保障企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中每一個(gè)環(huán)節(jié)都能夠得到控制，就要遵守上述三個(gè)原則，才能保障企業(yè)內(nèi)部控制體系的牢不可破，防止一旦建筑企業(yè)的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)巨額的資金虧損導(dǎo)致企業(yè)的生存受到威脅。

（二）發(fā)展企業(yè)文化環(huán)境

企業(yè)的文化環(huán)境影響到企業(yè)整體的形象和凝聚力。建筑企業(yè)的工程項(xiàng)目一般周期長(zhǎng)、工作量大、勞動(dòng)條件艱苦。因此，良好的企業(yè)文化環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制與管理生存的土壤。企業(yè)內(nèi)控體系的建設(shè)要結(jié)合企業(yè)的整體文化環(huán)境，從企業(yè)的風(fēng)土人情、市場(chǎng)觀念、發(fā)展歷史出發(fā)，結(jié)合企業(yè)精神，與企業(yè)的物質(zhì)資源管理和人力資源管理辦法統(tǒng)一融合起來(lái)。在這個(gè)基礎(chǔ)上，企業(yè)才是真正實(shí)現(xiàn)對(duì)于經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)和全體員工的內(nèi)部控制，讓內(nèi)控理念變成行之有效的內(nèi)控制度。

（三）完善企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

內(nèi)控制度的建設(shè)要從完善企業(yè)組織結(jié)構(gòu)出發(fā)，首先要做的是明確各個(gè)管理層和各環(huán)節(jié)崗位的職責(zé)和權(quán)限。對(duì)于建筑企業(yè)來(lái)講內(nèi)部控制體系的組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)需要有企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)理會(huì)和內(nèi)控管理部門(mén)組成。內(nèi)控管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與手段的實(shí)施：企業(yè)的董事會(huì)掌握著企業(yè)的決策和審計(jì)權(quán)利，是內(nèi)部控制度實(shí)行的保障：企業(yè)的監(jiān)理會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督。這三個(gè)部門(mén)獨(dú)立于彼此執(zhí)行各部門(mén)的職責(zé)，之間是相互協(xié)調(diào)、相互制衡的關(guān)系。從而為建筑企業(yè)內(nèi)控的有效運(yùn)行奠定了基礎(chǔ)。

篇8

關(guān)鍵詞：縣級(jí)供電企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)防控

中圖分類(lèi)號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）29-0013-02

引言

縣級(jí)供電企業(yè)承擔(dān)著縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要能源供給任務(wù)，履行著保障更安全、更經(jīng)濟(jì)、更清潔、可持續(xù)的電力供應(yīng)的基本使命。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。對(duì)于縣級(jí)供電企業(yè)而言，在依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，財(cái)務(wù)管理過(guò)程中還存在許多亟待完善的問(wèn)題。如何在縣級(jí)供電企業(yè)財(cái)務(wù)集約化管理進(jìn)程中不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的原動(dòng)力、滲透力和執(zhí)行力，構(gòu)建統(tǒng)一的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，抓好預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、稽核管理、從業(yè)人力資源保障等因素，夯實(shí)財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)，是縣級(jí)供電企業(yè)當(dāng)前迫切需要解決的問(wèn)題。

一、縣級(jí)供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的主要問(wèn)題

從目前的現(xiàn)狀來(lái)看，許多縣級(jí)供電企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制仍相對(duì)薄弱，針對(duì)資產(chǎn)、資金和成本核算等財(cái)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)防控認(rèn)識(shí)不到位，內(nèi)控機(jī)制不健全，管理粗枝大葉，沒(méi)有足夠的監(jiān)督和控制手段，財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)距離目前企業(yè)管理提升的要求差距仍較大，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1.全面預(yù)算管理未有效落地。主要表現(xiàn)在：一是預(yù)算編制環(huán)節(jié)缺少有力的控制制度，科學(xué)性較差，編制不嚴(yán)謹(jǐn)，隨意性較大；二是業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算的有機(jī)結(jié)合緊密度不夠，在項(xiàng)目的確定、定額標(biāo)準(zhǔn)的建立等方面有待協(xié)同；三是側(cè)重執(zhí)行結(jié)果的考核，而缺乏預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的分析與預(yù)控；四是針對(duì)預(yù)算考核指標(biāo)的考核體系有待細(xì)化完善，引導(dǎo)作用尚未充分發(fā)揮。

2.資產(chǎn)管理較全壽命周期管理要求差距較大。縣級(jí)供電企業(yè)資產(chǎn)類(lèi)型多樣性、分布范圍廣、權(quán)屬關(guān)系復(fù)雜，同時(shí)由于管理能力的限制和資源的有限性，資產(chǎn)管理基礎(chǔ)仍薄弱，管理流程尚待統(tǒng)一規(guī)范，不良資產(chǎn)、低效和無(wú)效投資亟待清理，工程前期規(guī)劃、項(xiàng)目立項(xiàng)、成本管理、資金支付、竣工決算編制等管理流程亟須規(guī)范。

3.財(cái)務(wù)稽核管理有待進(jìn)一步提高。縣級(jí)供電企業(yè)財(cái)務(wù)稽核管理較為薄弱，稽核規(guī)則、稽核事項(xiàng)、稽核流程等方面還需要進(jìn)一步提高稽核質(zhì)量。目前，因財(cái)務(wù)人員工作力量相對(duì)薄弱，兼崗現(xiàn)象較為普遍，對(duì)各項(xiàng)稽核工作的開(kāi)展形成了較大制約，尚未建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督常態(tài)機(jī)制。

4.財(cái)務(wù)人力資源配置有待進(jìn)一步優(yōu)化。各縣級(jí)供電企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)人員學(xué)歷、會(huì)計(jì)職稱過(guò)低的現(xiàn)象，甚至大多老會(huì)計(jì)人員還是“半路出家”，財(cái)務(wù)集約化形勢(shì)下業(yè)務(wù)應(yīng)對(duì)都相對(duì)吃力；對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)更是重視不夠，缺乏應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而客觀導(dǎo)致部分縣級(jí)供電企業(yè)在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)與執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算水平、會(huì)計(jì)信息處理、上報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等方面存在問(wèn)題，財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)還需要進(jìn)一步夯實(shí)。

二、加強(qiáng)縣級(jí)供電企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的必要性

在縣級(jí)供電企業(yè)施行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)資本保值增值的非常有效的管理手段?？h級(jí)供電企業(yè)要想達(dá)到資本增值率最大化，就必須建立與完善企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相匹配的財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督等內(nèi)部控制制度，有效防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.從外部環(huán)境來(lái)講，是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)產(chǎn)生變革和外部監(jiān)管力度加大的因勢(shì)利導(dǎo)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”，電力改革加速推進(jìn)，將給電網(wǎng)企業(yè)帶來(lái)重要而深遠(yuǎn)影響。尤其是輸配電價(jià)改革，公司效益增長(zhǎng)方式將發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)行為和工作模式需要調(diào)整，部分專(zhuān)業(yè)傳統(tǒng)的粗放式管理方法已經(jīng)與“新常態(tài)”不相適應(yīng)?？傮w看，公司既要加大投入、加快發(fā)展，又要穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就必須持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)控體系，強(qiáng)化一體運(yùn)營(yíng)能力，提高運(yùn)營(yíng)效率與效益，切實(shí)增強(qiáng)公司盈利能力。本屆國(guó)家電網(wǎng)公司監(jiān)事會(huì)的主要任務(wù)就體現(xiàn)在以問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值為主線，進(jìn)一步突出監(jiān)督重點(diǎn)，圍繞“三重一大” 事項(xiàng)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系及其有效性的監(jiān)督。

2.從內(nèi)部環(huán)境來(lái)講，是依法治企的內(nèi)在需要和管理提升的客觀要求。在開(kāi)放的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，成本核算、電費(fèi)回收等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，時(shí)時(shí)威脅著企業(yè)的生存和發(fā)展，稍有不慎便前功盡棄。這一現(xiàn)實(shí)迫切要求企業(yè)盡快建立行之有效的內(nèi)部控制體系，通過(guò)控制程序和對(duì)程序的有效執(zhí)行，提高自身管理的能力和水平，以積極、和諧的企業(yè)形象服務(wù)社會(huì)，以便在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。近年來(lái)，公司通過(guò)建章立制、嚴(yán)抓嚴(yán)管，依法治企水平不斷提升，保障了企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。但從內(nèi)外部檢查情況看，部分單位的“出血點(diǎn)”、“發(fā)熱點(diǎn)”尚未根治，“習(xí)慣性違章”屢禁不止。加強(qiáng)縣級(jí)供電企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，有利于加強(qiáng)對(duì)法律、法規(guī)的有效遵循，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。應(yīng)盡快建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系，通過(guò)全面辨識(shí)、評(píng)估、分析、防范、應(yīng)對(duì)、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和生存發(fā)展的危害，消除企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)中的隱患。需要持之以恒地進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)、查缺補(bǔ)漏、協(xié)同共治，用實(shí)際行動(dòng)保障改革發(fā)展、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)依法理財(cái)、依法經(jīng)營(yíng)。

篇9

2006年10月26日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《合規(guī)指引》），該指引明確了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保其依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

目前，全球銀行業(yè)已普遍認(rèn)同把“合規(guī)”視作一門(mén)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。2005年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)出臺(tái)的《銀行合規(guī)和合規(guī)部門(mén)》，提出了合規(guī)管理十項(xiàng)原則，向各國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管當(dāng)局推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法。

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，如果說(shuō)巴塞爾新資本協(xié)議是銀行業(yè)面對(duì)的一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題，那么“合規(guī)”則是銀行業(yè)生存和發(fā)展必須首先面對(duì)的一個(gè)原則問(wèn)題，因此如何實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行必須思考的問(wèn)題。為此銀行的最高管理層應(yīng)首先確定合規(guī)經(jīng)營(yíng)的核心文化理念，提高全體員工的誠(chéng)信意識(shí)與合規(guī)意識(shí)，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理真正成為商業(yè)銀行邁向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的通道和手段。

建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《合規(guī)指引》的要求，商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)立與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門(mén)，設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前和事中識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)，包括報(bào)告路線的梳理和確定、規(guī)范問(wèn)責(zé)制等具體要求。

從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐角度看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅涉及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化管理職能的建設(shè)，“合規(guī)”工作的開(kāi)展也不是一個(gè)簡(jiǎn)單的對(duì)各項(xiàng)法律法規(guī)進(jìn)行制度匯編、檢查等傳統(tǒng)的合規(guī)管理過(guò)程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的真正挑戰(zhàn)在于：從部門(mén)銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)首先要解決將各業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)、各條線和運(yùn)作單元與外部法律法規(guī)之間的映射關(guān)系。這就要求合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須建立在流程銀行的基礎(chǔ)上。同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立也為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)從“部門(mén)銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變提供了一個(gè)非常難得的管理變革的契機(jī)和通道。

商業(yè)銀行在建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系過(guò)程中，應(yīng)確立以核心業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)、依據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求對(duì)所有業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的流程進(jìn)行梳理、整合與優(yōu)化，完成基于流程的、文件化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、完成基于流程的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)的建立，努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)集約化、內(nèi)部管理規(guī)范化、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)化、考核激勵(lì)科學(xué)化和風(fēng)險(xiǎn)控制流程化，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力與業(yè)務(wù)快速發(fā)展基本匹配。

要實(shí)現(xiàn)上述管理目標(biāo)，商業(yè)銀行首先要對(duì)現(xiàn)有的管理現(xiàn)狀進(jìn)行梳理，包括對(duì)現(xiàn)有的外部法律法規(guī)和銀行內(nèi)部的規(guī)章制度、銀行產(chǎn)品和業(yè)務(wù)、部門(mén)及崗位職責(zé)、IT系統(tǒng)等方面進(jìn)行梳理、整合和優(yōu)化。其次協(xié)調(diào)其他管理項(xiàng)目之間的關(guān)系，包括公司治理層面上開(kāi)展的優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整與再造、產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務(wù)流程再造、崗責(zé)管理、績(jī)效考評(píng)與激勵(lì)等各方面的相互匹配和銜接。明確商業(yè)銀行的合規(guī)政策、確定合規(guī)管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)和資源要求，編制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程等。

完成以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及管理流程為基礎(chǔ)的包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度在內(nèi)的可持續(xù)改進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的基礎(chǔ)。

落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

作為高層管理者，在文件化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系初步建立之后，就必須要著手解決該體系的持續(xù)運(yùn)行維護(hù)和制度的執(zhí)行力方面的問(wèn)題了。沒(méi)有一個(gè)科學(xué)的管理運(yùn)行機(jī)制為保障，管理文件或制度即便建立，在實(shí)踐中也面臨著這樣的尷尬局面：一方面是管理者下了很大的決心并花費(fèi)巨大的投入所形成的管理制度或文件，另一方面在日常的經(jīng)營(yíng)管理工作中各級(jí)管理者常常并不按照形成的制度去執(zhí)行。

落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理三項(xiàng)基本制度，提高執(zhí)行力。

《合規(guī)指引》要求商業(yè)銀行在建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的同時(shí)，建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度，即合規(guī)問(wèn)責(zé)制度、合規(guī)績(jī)效考核制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度。三項(xiàng)合規(guī)制度的落實(shí)是提高管理執(zhí)行力的關(guān)鍵。

崗責(zé)管理體系的建立是合規(guī)問(wèn)責(zé)制度得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在完成了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，并全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、完成基于流程的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)建立的同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步完善商業(yè)銀行崗責(zé)體系的建設(shè)，最終實(shí)現(xiàn)“一流程一程序，一崗位一手冊(cè)”。

合規(guī)績(jī)效考核制度的建立則是確保流程作業(yè)要求和崗責(zé)要求得以落實(shí)的重要保證。通過(guò)引進(jìn)諸如平衡計(jì)分卡等目標(biāo)管理技術(shù)和方法，體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

與此同時(shí)，建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人，形成合規(guī)為榮、違規(guī)為恥的良好合規(guī)文化氛圍。

利用科技手段，提高合規(guī)管理體系運(yùn)行和維護(hù)的效率。

在管理實(shí)踐中，各商業(yè)銀行與業(yè)務(wù)流程管理相關(guān)聯(lián)的崗責(zé)管理、績(jī)效考評(píng)和誠(chéng)信舉報(bào)這三大合規(guī)基礎(chǔ)管理制度之間往往是相互獨(dú)立的，由不同的職能部門(mén)分管，彼此之間缺乏有機(jī)的關(guān)聯(lián)和互動(dòng)。在此情況下就必須以科技平臺(tái)為支撐實(shí)現(xiàn)三套文件體系的整合和一體化。

沒(méi)有科技平臺(tái)的支撐，無(wú)法實(shí)現(xiàn)不同職能部門(mén)之間相互配合、銜接、實(shí)時(shí)互動(dòng)和整體持續(xù)改進(jìn)。構(gòu)建合規(guī)/崗責(zé)/績(jī)效“三合一”全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的IT科技管理平臺(tái)是不斷提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效率的關(guān)鍵。

提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

商業(yè)銀行一旦確定和實(shí)施了全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，勢(shì)必要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化，全面提升商業(yè)銀行的整體管理水平，并發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

構(gòu)建一個(gè)模式。構(gòu)建起適應(yīng)中國(guó)市場(chǎng)特色的符合現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行要求的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制模式。全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠改變過(guò)去商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面以單點(diǎn)控制、間斷控制為主的局面，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化。這種模式能夠不斷地識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)，能使各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)處于嚴(yán)格的受控狀態(tài)，并通過(guò)不間斷的審核和評(píng)審，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這些正是現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制的內(nèi)在要求，也是今后國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的重要基石。

培育一種文化。通過(guò)全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，使員工養(yǎng)成按制度辦事的良好習(xí)慣，讓“合規(guī)優(yōu)先”的原則在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和員工腦海中根深蒂固，使合規(guī)意識(shí)貫穿在企業(yè)所有員工的行為中，成為一種自覺(jué)和必然的行為準(zhǔn)則，形成健康的合規(guī)文化。

培養(yǎng)一批骨干。通過(guò)在全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)過(guò)程中不斷的觀念更新、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，鍛煉一大批業(yè)務(wù)骨干，使其成為掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)知識(shí)和科學(xué)管理方法的復(fù)合型人才，這些人才將會(huì)成為商業(yè)銀行發(fā)展的中堅(jiān)力量。

完成一次整合。解決銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)部門(mén)的一般要求、人力資源管理的績(jī)效考評(píng)三者之間由于缺乏有效的協(xié)調(diào)互動(dòng)而導(dǎo)致整個(gè)管理體系效率低下的弊端，實(shí)現(xiàn)流程管理、合規(guī)管理、崗責(zé)管理、績(jī)效考核多方面的整合，提升商業(yè)銀行的整體管理水平。

篇10

【關(guān)鍵詞】中小商業(yè)銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 監(jiān)管對(duì)策

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及實(shí)施意義

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一系列過(guò)程。商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是滲透到銀行日常經(jīng)營(yíng)管理中的一系列活動(dòng)，植根于商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理之中。作為一系列過(guò)程本身存在輸入和輸出要素，具有高度規(guī)范的流程。覆蓋商業(yè)銀行各層次、各類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理涉及所有人員。除了政策、報(bào)告和規(guī)章，商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理還包含銀行所有層面員工的意識(shí)和行為。因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須突出全員風(fēng)險(xiǎn)管理的重要地位，依靠全體員工以確保風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的意義

建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不僅是為了積極適應(yīng)監(jiān)管環(huán)境和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的變化，更是為了實(shí)現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，建立符合現(xiàn)念和經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展，切實(shí)增強(qiáng)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力。推動(dòng)商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展及業(yè)務(wù)創(chuàng)新。有效促進(jìn)商業(yè)銀行精細(xì)化管理，完善全行風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系建設(shè)，提升專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，形成全行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境要求商業(yè)銀行盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以應(yīng)對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

二、中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

目前，多數(shù)中小商業(yè)銀行已初步搭建了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系框架，但是細(xì)節(jié)方面與監(jiān)管要求和先進(jìn)同業(yè)還存在較大差距。同時(shí)，面對(duì)外部競(jìng)爭(zhēng)和監(jiān)管壓力，中小商業(yè)銀行進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)力較強(qiáng)。在監(jiān)管的推動(dòng)和引領(lǐng)下，部分中小銀行高管層對(duì)自身差距認(rèn)識(shí)較為清晰，加強(qiáng)和改進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在動(dòng)力較強(qiáng)，多數(shù)行正積極著手進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，思想認(rèn)識(shí)比較到位，建設(shè)推進(jìn)力度也較大。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.公司治理機(jī)制不完善。中小銀行尤其是城商行，往往存在政府行政干預(yù)經(jīng)營(yíng)管理以及股東作用發(fā)揮不到位等問(wèn)題；重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的決策機(jī)制不夠完善。部分中小商業(yè)銀行的主要股東和股東大會(huì)作用未得到有效發(fā)揮，董事會(huì)、董事長(zhǎng)、高管層的權(quán)限過(guò)大。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系和流程不夠健全。在當(dāng)前情況下，中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理在很大程度上依靠高級(jí)管理層的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)敏感性，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系和流程還不夠清晰、有效。

3.主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制及緩釋技術(shù)落后于同業(yè)。目前，國(guó)有大型銀行和全國(guó)性股份制銀行已開(kāi)始使用計(jì)量方法，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，進(jìn)行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、控制和管理。與之相比，中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和控制技術(shù)較為落后。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)不扎實(shí)。一是缺少健全的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失，難以通過(guò)管理文化支持、引導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施。二是風(fēng)險(xiǎn)人才培養(yǎng)需進(jìn)一步加強(qiáng)。精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的員工普遍較少，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和制度的施行缺乏人才基礎(chǔ)。

三、監(jiān)管對(duì)策和措施

針對(duì)中小銀行的現(xiàn)狀，監(jiān)管部門(mén)可以采取開(kāi)放、務(wù)實(shí)的態(tài)度，引導(dǎo)中小商業(yè)銀行根據(jù)自身?xiàng)l件靈活采取自主推進(jìn)或與外部機(jī)構(gòu)合作的方式，循序漸進(jìn)的推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善項(xiàng)目建設(shè)。

（一）規(guī)范和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和流程

進(jìn)一步明確監(jiān)管要求，督促中小銀行開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，并盡快啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)和內(nèi)部控制體系優(yōu)化項(xiàng)目，盡快建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)控體系。

（二）推動(dòng)中小商業(yè)銀行完善公司治理架構(gòu)

進(jìn)一步改進(jìn)中小商業(yè)銀行的公司治理體系。一是進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)，引導(dǎo)城商行引進(jìn)優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)、先進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化，增強(qiáng)股東對(duì)政府的制約作用。二是科學(xué)劃分董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的權(quán)限和職責(zé)，確定各部門(mén)、各業(yè)務(wù)條線、各人員的職責(zé)，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，并科學(xué)考核，防范發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部人控制與逆向選擇等問(wèn)題。三是持續(xù)向政府、股東、董事會(huì)和城商行各管理層級(jí)傳遞“風(fēng)險(xiǎn)為本”的管理理念，建立“集中管理、矩陣分布、權(quán)責(zé)明確、制約到位”的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。

（三）推動(dòng)中小商業(yè)銀行夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

應(yīng)推動(dòng)中小銀行進(jìn)一步夯實(shí)內(nèi)部基礎(chǔ)建設(shè)。一是塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化。應(yīng)重視企業(yè)文化管理，傳導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，形成全員守法合規(guī)的企業(yè)文化。二是培育人才資源。樹(shù)立“以人為本”的觀念，積極組織培訓(xùn)，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)，并優(yōu)化激勵(lì)考核機(jī)制，防止人才流失，保持人才隊(duì)伍的穩(wěn)定性。三是逐步應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和技術(shù)。以暴露風(fēng)險(xiǎn)和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力為主要目標(biāo)開(kāi)發(fā)計(jì)量模型，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐對(duì)模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整和優(yōu)化。

（四）為城商行營(yíng)造適宜良好的外部環(huán)境

一是針對(duì)政府對(duì)城商行等中小銀行干預(yù)過(guò)多的現(xiàn)狀，積極與政府溝通匯報(bào)，向政府灌輸現(xiàn)代公司治理理念，建議政府減少對(duì)中小銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、人員任命等方面的干預(yù)，加強(qiáng)對(duì)高管人員的考核和監(jiān)督，科W發(fā)揮國(guó)有股東作用，為中小銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提供良好的外部環(huán)境。二是引導(dǎo)城商行充分利用合作聯(lián)盟的平臺(tái)，發(fā)揮好城商行等中小銀行聯(lián)合發(fā)展的體制優(yōu)勢(shì)。三是積極呼吁，要求相關(guān)部門(mén)建立完善社會(huì)信用體系，提高企業(yè)財(cái)務(wù)和信用數(shù)據(jù)的可用性，為中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息支撐。

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