導語：如何才能寫好一篇離任審計工作方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、指導思想

村級財務審計工作的指導思想是：以黨的十七大精神和科學發(fā)展觀為指導，以維護村集體和農(nóng)民的合法權(quán)益為核心，堅持依法依規(guī)按政策辦事的原則，嚴格執(zhí)行各項法律法規(guī)和政策規(guī)定，弄清村級經(jīng)濟實力，理順財務關(guān)系，明確村干部的經(jīng)濟責任迎接村級換屆，保持農(nóng)村社會穩(wěn)定和經(jīng)濟健康發(fā)展。

二、審計的范圍和方法

村級財務審計的范圍，主要是村集體經(jīng)濟組織、村委會及其下屬企事業(yè)單位。重點是審計**年村委會換屆以來（審計期限：**年換屆之日起——**年8月31日止），村級財務活動情況和主要負責人任期經(jīng)濟責任。對群眾反映強烈的重大問題，可追查到以往年度，立案逐項進行審計。

村級財務審計工作在市委、市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導下，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處組織進行審計，做到五個結(jié)合：審計查賬與走訪群眾相結(jié)合，審計查賬與核查實物相結(jié)合，審計與化解村級債務相結(jié)合，審計與處理問題相結(jié)合，審計與建帳建制相結(jié)合，確保審計工作取得明顯成效。

三、審計的主要內(nèi)容

（一）村集體財務收支情況。審查村級各項財務收支的真實性、合法性和完整性。重點查明收入是否及時入帳，有無被侵占、挪用；非生產(chǎn)性開支是否嚴格控制，有無揮霍浪費；村內(nèi)各項工程的決算情況；未入帳的費用情況；村公益事業(yè)資金、土地補償費收入和政府有關(guān)部門下?lián)苜Y金的管理使用情況；村財務收支是否按時如實上墻公開；民主理財制度是否健全等。

（二）集體資產(chǎn)、資源、資金及專業(yè)項目管理情況。審查集體資產(chǎn)、資源、資金的管理制度是否健全并嚴格執(zhí)行，帳款、帳物、帳帳是否相符，集體資產(chǎn)、資源和專業(yè)項目的承包標的、期限、方式等是否經(jīng)集體經(jīng)濟討論決定，標的較大的是否引入了招投標機制，承包或租賃者是否按合同及時繳納承包款或租金，有無因管理不善造成集體資產(chǎn)和資源的損失浪費。

（三）村級債權(quán)、債務情況。查清債權(quán)、債務增減變化及拖欠占用情況，摸清帳外債權(quán)、債務情況。重點審查有無借款舉債用于違背政策規(guī)定的非生產(chǎn)性支出，是否新增村級債務，有無存在盲目舉債情況，有無將集體資金擅自借給個人、企業(yè)和外單位，有無擅自為個人、企業(yè)和外單位提供擔?；虻盅旱?。

（四）村級民主決策情況。審查村級重大事項決策是否由村民代表會議或村集體班子會議討論決定，有無“個人說了算”的情況存在。

（五）群眾要求審計的其他問題。如村干部任期內(nèi)的經(jīng)濟活動和責任目標完成情況、村干部任職期間的經(jīng)濟責任等群眾要求審計的問題。

四、審計的基本程序

開展村級財務審計工作，要嚴格按照《湖北省農(nóng)村集體經(jīng)濟審計辦法》規(guī)定的基本程序和方法進行，確保審計工作質(zhì)量。

各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門要依法行使農(nóng)村審計監(jiān)督的職能，具體承擔村級財務審計工作的業(yè)務指導。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處要結(jié)合本地實際，制定切實可行的實施方案，明確審計事項的范圍和內(nèi)容、審計方式和方法、人員配置和分工、具體工作步驟和要求等。在審計期間，要通過宣傳發(fā)動、設(shè)立舉報箱等形式廣泛收集意見和村民反映的問題，確保審計工作有效進行。

財務審計工作結(jié)束后，應形成審計報告，并召開村民會議或村民代表會議通報審計結(jié)果，同時在村務公開欄張榜公布，接受群眾監(jiān)督。對審計出的問題，要嚴格按照有關(guān)法規(guī)政策進行處理。審計查出被侵占的集體資產(chǎn)、資源和資金必須如數(shù)退還給集體；涉及村干部違法違紀的，要提出處理意見，移交紀檢監(jiān)察部門處理；情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，要移交司法機關(guān)依法追究當事人的刑事責任。對村級財務管理混亂的村，要提出具體整改意見，組織力量幫助整頓，制定規(guī)范化管理制度。

審計結(jié)果要作為村級組織候選人的必備條件之一。審計出的問題未退賠處理以前，不能作為村級組織候選人。

五、財務審計的工作步驟和時間安排

為確保財務審計工作順利進行，收到實效，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處要按照組建機構(gòu)、制定實施方案和配套文件、宣傳發(fā)動、培訓骨干、逐村實施審計、規(guī)范管理等步驟，集中領(lǐng)導、集中力量、集中時間開展財務審計工作?？偟囊笫牵捍逦瘯捌湎聦倨笫聵I(yè)單位審計面要達到100％，整個審計工作必須在9月25日前結(jié)束，并提交審計報告。10月上旬，市組織專班對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的村級財務審計工作進行專項檢查驗收，對驗收不合格的，要追究責任，重新審計。

六、審計工作的組織領(lǐng)導

村級財務審計工作是村委會換屆選舉前的一項準備工作，各級各地要高度重視，加強領(lǐng)導，精心組織，統(tǒng)一部署，集中時間，切實抓緊抓好。

（一）強化領(lǐng)導。村級財務審計工作在市委、市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導下，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位進行。市成立村級財務審計工作領(lǐng)導小組，由市委副書記李進新同志任組長，市委常委、副市長盧斌、市長助理袁道海任副組長，市財政局、市民政局、市審計局、市監(jiān)察局、市經(jīng)管局等部門主要負責人為成員。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市經(jīng)管局。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處要成立相應的村級財務審計領(lǐng)導小組和審計專班，集中動員部署，培訓骨干，統(tǒng)一組織力量，逐村開展審計工作。

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（一）制定審計項目不確定重點。

現(xiàn)行農(nóng)村審計項目有日常財務收支、收益分配等定期審計，村干部任期和離任經(jīng)濟責任、集體資產(chǎn)和資源、農(nóng)民負擔、村級債權(quán)債務等專項審計。隨著城鎮(zhèn)化建設(shè)和各項涉農(nóng)補貼資金的逐年增多，對集體土地征用補償費和涉農(nóng)財政資金的審計已成為審計重點。由于審計人員有限，如果對審計項目不分輕重緩急，則項目的實施結(jié)果就容易疏漏出現(xiàn)較大違法違規(guī)問題或案件，形成審計風險。

（二）審計對象的責任區(qū)分難度較大。

如經(jīng)濟責任審計中的集體經(jīng)濟組織主要負責人或企業(yè)法定代表人，由于其所處位置特殊，上下人際關(guān)系等原因，加之任職時間較長或財務人員頻繁更換，期間經(jīng)濟業(yè)務數(shù)量多，對其真實性、合法性和效益性的客觀、準確認定帶來困難；又因歷史與現(xiàn)實、自主決策與集體決策以及環(huán)境等因素，使其應負的主要責任和直接責任難以區(qū)分、界定不準，存在一定的審計風險。

（三）審計人員的素質(zhì)和能力不適應。

目前部分審計人員的知識水平、業(yè)務素質(zhì)以及對計算機輔助審計的應用能力等，還不能適應工作需要，嚴重制約著審計工作的深入，影響審計評價的客觀性和準確性，也容易形成審計風險。

（四）農(nóng)村審計法規(guī)、規(guī)章可操作性不強。

相關(guān)法規(guī)對涉及農(nóng)民負擔部門及涉農(nóng)資金的審計沒有明確規(guī)定，很多內(nèi)容過時、缺失。因此，在具體操作中會出現(xiàn)一些難以預料、評價沒有統(tǒng)一標準、處理依據(jù)不足的情況。如果僅憑經(jīng)驗或習慣做法，則很可能在某些方面出現(xiàn)一些問題，使農(nóng)村審計有一定的潛在風險。

二、規(guī)避農(nóng)村審計風險的措施

農(nóng)村審計風險的存在，不僅會使農(nóng)村審計機構(gòu)可能承擔一定的法律責任，還會對農(nóng)村干部經(jīng)濟責任作出不恰當?shù)脑u價，更嚴重的是對落實黨和國家在農(nóng)村的各項政策造成影響。因此，應采取有效措施，規(guī)避農(nóng)村審計風險。

（一）適應形勢，確定審計工作重點。

農(nóng)村審計立項，必須適應現(xiàn)階段農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展形勢，按照上級業(yè)務主管部門的要求，結(jié)合本地實際情況，確定重點審計項目，編制審計工作方案，并依據(jù)現(xiàn)有農(nóng)村審計法規(guī)和規(guī)章組織和實施審計。

（二）客觀公正地作出審計評價、界定責任。

對被審計單位進行審計評價，既要謹慎合理地規(guī)避審計風險，又要觀點明確、客觀公正。一是審計范圍的經(jīng)濟事項評價應突出重點；二是評價要以事實和數(shù)據(jù)為依據(jù)；三是評價用語要準確、規(guī)范，易理解。在評價基礎(chǔ)上，按事項、期間、適用的法規(guī)、規(guī)章確認責任主體，界定相關(guān)人員的責任。

（三）提高審計人員素質(zhì)，強化風險意識。

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1加強農(nóng)村財務審計工作的重要意義

（1）有利于農(nóng)村干部的清正廉潔，可以有效杜絕或避免貪污、挪用等違法違紀現(xiàn)象發(fā)生。集體的財產(chǎn)屬于集體成員共有，任何個人不得侵占、挪用。但是，目前農(nóng)村一部分人尤其是有些村干部，利用職權(quán)侵占集體資產(chǎn)、大吃大喝、奢侈浪費現(xiàn)象時有發(fā)生，嚴重削弱了集體經(jīng)濟力量。如果任其發(fā)展，必然會影響農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會穩(wěn)定。通過加強農(nóng)村財務審計，能及時發(fā)現(xiàn)并糾正農(nóng)村基層財務管理中存在的問題，促進農(nóng)村干部依法、依規(guī)、正確、全面地落實農(nóng)村政策和財務管理規(guī)定。

（2）有利于增強農(nóng)村集體經(jīng)濟民主管理和民主監(jiān)督程度，密切黨群干群關(guān)系，保護和激發(fā)廣大農(nóng)民對發(fā)展集體經(jīng)濟的積極性。目前，仍有一些村的財務公開不及時，或是公開的內(nèi)容和帳目反映的內(nèi)容不一致。因此，有必要開展農(nóng)村財務管理離任審計工作，對村財務一屆來的情況實施審核、檢查，并把審核、檢查的審計情況向村民公開。這樣，有利于村民了解村財務一屆來的收支狀況，有利于改善和密切黨群、干群關(guān)系，促進農(nóng)村社會穩(wěn)定。

（3）有利于端正村干部的經(jīng)營思想和經(jīng)營行為，促進農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展，保護農(nóng)村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益。目前，大部分農(nóng)村財會人員在實際財務管理操作中僅限于“理理帳”、“報報帳”，對財務處理隨意，沒有認真地執(zhí)行農(nóng)村財務管理相關(guān)制度。通過農(nóng)村財務審計，幫助農(nóng)村財會人員提高業(yè)務素質(zhì)，促使其按照《農(nóng)村財務新會計制度》要求，完善審批程序、監(jiān)督程序、報賬程序、公開程序，確保帳目規(guī)范、合法、合規(guī)、合理，促進農(nóng)村財務管理工作按照新會計制度報帳、建帳和記帳，保證會計資料的全面性、真實性和規(guī)范性[1，2]。

2農(nóng)村財務審計工作的范圍和內(nèi)容

（1）按照規(guī)范化、法制化、經(jīng)?；哪繕?，逐步加大審計力度，提高審計覆蓋面。隨著農(nóng)村審計工作的不斷深化，其審計范圍由原來的農(nóng)民負擔（一事一議）專項審計、承包合同審計、群眾舉報審計、重點財務審計拓展到村干部離任審計。各種審計范圍是日常業(yè)務重點審、農(nóng)民負擔（一事一議）定期審、群眾舉報專項審、重點問題隨時審、班子調(diào)整離職審。

（2）農(nóng)村財務審計的內(nèi)容共分為6個方面：一審財務收支帳目。查收入是否入賬，是否開具統(tǒng)一收據(jù)，查是否漏收、少收，開票人是誰，支付是否合理；查憑據(jù)的時效性、審批手續(xù)、用途說明、經(jīng)手人；查大額開支是否經(jīng)集體研究。二審貨幣資金。查現(xiàn)金、存款情況。三審財產(chǎn)物資，查賬、物是否相符。四審債權(quán)債務。查應收款、應付款、內(nèi)部往來等。五審項目承包合同的簽訂、結(jié)算和兌現(xiàn)情況；查項目的招投標、合同、預決算情況。如是集資項目，還必須查項目集資或收費是否按照“一事一議”程序執(zhí)行，是否有亂收費、亂集資行為，項目款是否專款專用。六審財務管理制度與村務財務公開執(zhí)行情況。查有關(guān)財務管理制度是否健全，包括通訊費、干部報酬、招待費等具體規(guī)定。財務公開方面，查公開資料是否齊全，公開時間是否及時，干部誤工及招待費是否逐筆公開。同時在各個環(huán)節(jié)上，力求做到查清、查深、查透，嚴格按照有關(guān)法律、規(guī)章進行審計和檢查。

3農(nóng)村財務審計工作的程序和方法

（1）審計程序。分為3個階段：一是準備階段。被審計的村，在接到審計通知書后，要組織好村里的相關(guān)財務人員，迎接審計人員的審計。二是實施階段。由審計人員確定審計的重點和擬訂審計工作方案。審計可采取主地審計或報送審計，重點審查財務收支帳目和經(jīng)濟活動及其他有關(guān)事項，實行內(nèi)查外核。三是終結(jié)階段。由審計人員對被審計村的財務帳目情況撰寫審計報告，并由農(nóng)村財務審計組作出審計處理結(jié)論或決定。

（2）審計方法。著重抓住3個重點，把牢4個環(huán)節(jié)。“三個重點”：一是財務收支帳目，采用審查書面資料的方法，進行順查與逆查；二是貨幣資金和有形資產(chǎn)，采用直接盤點現(xiàn)金、存款和實物的方法；三是債權(quán)債務，包括承包合同結(jié)算兌現(xiàn)，采用核對、復核、查詢的方法?！八膫€環(huán)節(jié)”：一是把牢各項收入帳的清查，是否有漏收；二是把牢各項費用，尤其是招待費開支的票據(jù)，是否有虛假；三是把牢貨幣資金盤點核對，銀行帳戶、庫存現(xiàn)金是否帳實相符，審計一開始，就立即盤點現(xiàn)金，是否有白條抵庫及挪用公款等違紀問題；四是把牢債權(quán)債務帳戶核對，是否與帳戶相一致[3]。

4開展農(nóng)村財務審計工作的幾點建議

（1）農(nóng)村主要負責同志要高度重視財務審計工作，做到親自參與審計工作。

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1.村情集中摸底。（1）以工作片為單位成立工作組，對各村村情進行一次全面調(diào)查摸底。每村安排一名固定的包村干部全程負責，本次確定的包村干部原則上在明年換屆結(jié)束前不予更換。調(diào)查摸底可采取屆中考察、召開座談會、入戶走訪等多種方式進行，走訪對象要以現(xiàn)任村干部、全體黨員和群眾代表、離任村干部、具有一定影響力人員、各利益群體重點人物、不穩(wěn)定戶等為重點，盡可能擴大覆蓋面，原則上走訪要兼顧到所有戶。具體工作中，要重點做到“五個摸清”：①摸清班子運行情況，重點看村干部履職表現(xiàn)、群眾認可度和存在的問題，掌握哪些班子成員表現(xiàn)好能夠繼續(xù)留任，哪些表現(xiàn)差不能勝任工作；②摸員隊伍情況，重點看黨員隊伍戰(zhàn)斗力、群眾的需要和存在的問題，加強黨員隊伍建設(shè)要重點在哪些方面下功夫；③摸員群眾意愿，掌握他們對現(xiàn)任班子及成員的評價，對新一屆班子組成人員的傾向；④摸清有意參選人員的基本情況，掌握他們分別代表的利益群體和利益結(jié)合點；⑤摸清可能影響換屆選舉的矛盾隱患，逐個研究分析，找準矛盾癥結(jié)。根據(jù)調(diào)查摸底情況，由各工作片負責與包村干部共同逐村形成《xx村村情摸底情況報告》，報告在明確上述問題的基礎(chǔ)上，要提出村級班子初步理想組合方案，根據(jù)換屆難易程度按照“好中難”進行分類定性，明確下步工作方案。（2）工作方案呈交街道黨工委，逐村研判，并組織召開黨工委擴大會議，逐村聽取工作片或包村干部村情摸底情況匯報，集思廣益，逐村確定班子理想組合方案、換屆難易程度定性、換屆前整頓方案、換屆選舉具體實施辦法等。村情集中摸底于9月10日前結(jié)束。10月10日前各片要將各村班子理想組成方案報街道黨工委。同時，要逐村建立“三集中”整頓情況檔案，由街道黨政辦集中存放備查，每村檔案應包括：走訪原始記錄、村情摸底報告、理想組合方案、換屆前整頓方案、換屆選舉具體實施辦法等。

2．財務集中審計。本次審計為村“兩委”換屆前的村干部離任審計。街道經(jīng)管站要研究制定具體實施方案、明確方法步驟、具體要求和進度安排，并對經(jīng)管人員進行集中培訓。抽調(diào)具有農(nóng)村集體經(jīng)濟審計資格的農(nóng)經(jīng)人員，按照規(guī)定要求對各村行使村民委員會及村集體財務審批權(quán)和參與村級經(jīng)濟活動決策權(quán)的村“兩委”成員進行經(jīng)濟責任專項審計。審計期限原則上以村干部本屆任期為準，確有需要，經(jīng)街道黨工委同意可追溯其上屆任期。審計內(nèi)容主要包括農(nóng)村經(jīng)濟責任目標完成情況、財經(jīng)法紀執(zhí)行情況、群眾關(guān)注的熱點問題等方面，審計工作結(jié)束后，要逐村形成高質(zhì)量的審計報告，經(jīng)市農(nóng)經(jīng)辦審核把關(guān)后同一時間于10月底前在村務公開欄進行為期7天的公示，接受群眾監(jiān)督，消除群眾疑慮。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要明確整改方案和時限，及時糾正；對存在經(jīng)濟問題的村干部，要依法依紀嚴肅處理。街道經(jīng)管站要將各村審計報告留存?zhèn)浒?，指導各村對換屆選舉前后出現(xiàn)的村級財務問題做出解釋答復。

3.問題集中化解。各工作片在村情摸底和財務審計中排查出的問題，要建立工作臺賬，堅持“一村一策”，根據(jù)集中研究確定的處理意見，集中力量進行化解，確保在換屆選舉前掃清一切障礙。要加大后進村整治工作力度，對備案的后進村，要以不出現(xiàn)各類和圓滿完成村“兩委”換屆選舉任務為目標，傾注精力進行整治；對年初自行確定、目前尚未完成整治任務的，要繼續(xù)強化措施，所有后進村整治工作要于10月底前完成。

二、組織領(lǐng)導

一要提升思想認識?！叭小闭D活動主要是為明年村“兩委”換屆選舉工作做準備、打基礎(chǔ)。換屆換的是程序，檢驗的是日常工作，只有將工作放在平時，爭取主動權(quán)，才能確保換屆選舉工作順利推進。各工作片要高度重視，認真對待，加強行動自覺，將“三集中”整頓活動作為下半年工作的重中之重來抓，切實抓緊抓實抓出成效。街道黨工委主要領(lǐng)導將傾注精力，親自深入一線，并在人財物方面給予充分保障；黨工委副書記要全程靠上，主動拿主意、出思路，跟蹤抓好落實；其他班子成員、駐片包村干部要強化責任心，根據(jù)活動要求和分工，各負其責，做到身入心入，切實把村情摸清摸透，拿出務實管用的解決方案，及時把問題化解掉。

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審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務。下面由小編來給大家分享審計工作心得，歡迎大家參閱。

審計工作心得1我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業(yè)性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆?，我感拒]沽Ψ淺4?，技x齙階既肺尬螅忠指髯ㄒ導浼白薌劭刂頻鈉膠?，矢`諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業(yè)榮譽，尊敬領(lǐng)導，與同事團結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領(lǐng)導安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關(guān)，為竣工結(jié)算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內(nèi)容，努力把每一項工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認真學習相關(guān)的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領(lǐng)導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區(qū)正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：

1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準確核對。

2、對照各項依據(jù)嚴格把關(guān)，工程量細化仔細核對。

3、各分包項目的分類決算。

審計工作心得2為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為銀行領(lǐng)導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌娿y行財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領(lǐng)導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進。

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎(chǔ);二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

4、強力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經(jīng)濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。我們按照市局結(jié)算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經(jīng)濟運行。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發(fā)展中做好充足的準備，我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計工作心得3一年來，在企業(yè)領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務管理的監(jiān)督和評價

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，2020年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務管理帶來了一定的風險性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。

五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。

審計工作心得4我任審計員工作一年來，在領(lǐng)導的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規(guī)定的職責范圍內(nèi)獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業(yè)務檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、加強學習，不斷提高自身素質(zhì)

按照審計員的“政治堅強、業(yè)務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業(yè)務素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業(yè)務素質(zhì)，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)的管理、針對違規(guī)行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

1.認真履行審計員工作職責，檢查了各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。

對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

2.求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。

認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了核算質(zhì)量，增強了內(nèi)控管理水平，防范了操作風險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學習不夠。當前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向

1.加強理論學習，進一步提高自身素質(zhì)，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。

2.增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計工作心得5今年在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務，現(xiàn)就2020年度審計工作心得如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導整改。2020年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進行審計，對2020年度省__、__、__等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

2020年，__原總經(jīng)理、新_副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。2020年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。2020年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領(lǐng)導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

2020年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

篇6

一、當前農(nóng)村集體經(jīng)濟審計模式

（一）內(nèi)部審計模式 我國農(nóng)村集體經(jīng)濟較早出現(xiàn)了以農(nóng)村經(jīng)管部門（或稱“經(jīng)管站”）為審計主體，以村集體經(jīng)濟活動為審計對象的農(nóng)村內(nèi)部審計。這種模式主要是依據(jù)1992年5月農(nóng)業(yè)部第11號令《農(nóng)村合作經(jīng)濟內(nèi)部審計暫行規(guī)定》和部分省區(qū)制定的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定而設(shè)置。經(jīng)過多年的發(fā)展，這種審計模式對農(nóng)村集體經(jīng)濟審計的發(fā)展起到了極大的推動作用，至今仍被大量采用。另外有些農(nóng)村地區(qū)出現(xiàn)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府成員臨時組成的審計機構(gòu)對農(nóng)村財務進行審計的模式（即“鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府內(nèi)部審計”），這種模式從其隸屬關(guān)系和設(shè)置的形式來看，也屬于內(nèi)部審計性質(zhì)，但由于受到經(jīng)費和人員編制等因素的限制，在實踐中這種模式比較少見。目前以“經(jīng)管站”為審計主體的內(nèi)部審計模式實質(zhì)上就是讓經(jīng)管站既充當經(jīng)營管理者又充當監(jiān)督人，違背審計獨立性原則，其審計結(jié)論嚴重缺乏客觀性和公正性；其次“經(jīng)管站”日常經(jīng)管工作繁重，必然沖擊審計業(yè)務的開展。而鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府內(nèi)部審計成員由于是鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導干部組成，其專業(yè)技術(shù)水平有限，很難適應“兩型”社會的審計要求。

（二）國家審計機關(guān)派駐審計模式 國家審計機關(guān)派駐審計模式是在縣（市）級審計機關(guān)下設(shè)農(nóng)村集體經(jīng)濟審計機構(gòu)，其工作直接對縣（市）級審計機關(guān)負責，性質(zhì)屬于國家審計。不足的是這種審計監(jiān)督范圍比較有限，與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府脫離，不能適時監(jiān)督農(nóng)村集體經(jīng)濟工作的開展，屬于事后監(jiān)督；其次審計工作過于偏重對經(jīng)濟案件的查處，忽略了其在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府宏觀經(jīng)濟管理和調(diào)控中的作用；然后由于縣（市）級審計人員有限，導致審計工作覆蓋面窄、連續(xù)性差，不能及時全面地反映鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的經(jīng)濟運行情況。而農(nóng)村集體經(jīng)濟的審計范圍較廣，包括農(nóng)村集體經(jīng)濟組織及其所屬企事業(yè)單位財務收支審計、農(nóng)民承擔費用、農(nóng)村干部的經(jīng)濟責任審計等。因此國家審計機關(guān)派駐審計模式并不是完全意義上的農(nóng)村集體經(jīng)濟審計，但其權(quán)威較大，獨立性和審計專業(yè)性強，有助于提高審計質(zhì)量，促進農(nóng)村集體經(jīng)濟審計法制化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。

（三）委托注冊會計師審計的模式 出于探索和創(chuàng)新角度考慮，在一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）出現(xiàn)委托注冊會計師（簡稱CPA）進行農(nóng)村集體經(jīng)濟審計，這是農(nóng)村財務公開和民主理財?shù)靡詫崿F(xiàn)的一種有益嘗試。但這種模式暫時不適應農(nóng)村集體經(jīng)濟這一特殊的領(lǐng)域。首先從委托理論角度看，由于農(nóng)村集體經(jīng)濟與村“兩委”之間存在著嚴重的內(nèi)部人控制現(xiàn)象，破壞了典型的CPA審計的三角關(guān)系，獨立就失衡，有礙審計的開展；其次從成本上來看，委托方難以支付相對昂貴的CPA審計費用，或者覺得農(nóng)村財務管理水平較低，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（村）經(jīng)濟業(yè)務相對簡單，沒有必要請專業(yè)技術(shù)和獨立性較高的CPA來進行審計；從操作層面來看，CPA審計農(nóng)村集體經(jīng)濟雖然是一塊新的領(lǐng)域，但由于沒有具體相關(guān)準則或制度可供CPA參考，責任追究制度不健全，審計的質(zhì)量難以保證。

二、“兩型社會”農(nóng)村集體經(jīng)濟審計模式創(chuàng)新

（一）農(nóng)村集體經(jīng)濟綜合審計模式的建立 為建設(shè)好“資源節(jié)約型、環(huán)境友好型”社會，提升農(nóng)村集體經(jīng)濟審計的權(quán)威性，根據(jù)2006年2月新修改《審計法》第十條 “審計機關(guān)根據(jù)工作需要，經(jīng)本級人民政府批準，可以在其審計管轄范圍內(nèi)設(shè)立派出機構(gòu)；派出機構(gòu)根據(jù)審計機關(guān)的授權(quán)，依法進行審計工作”之規(guī)定，可以設(shè)想在各縣（市）國家審計機關(guān)專門建立“農(nóng)村集體經(jīng)濟綜合審計中心”（具體機構(gòu)體系設(shè)置如圖1），該中心垂直隸屬于縣（市）國家機關(guān)，主要職責是對農(nóng)村集體經(jīng)濟進行財務審計監(jiān)督。其優(yōu)勢和相關(guān)要求表現(xiàn)在：

（1）審計主體進一步明確?！稗r(nóng)村集體經(jīng)濟綜合審計”中心是接受縣（市）級審計機關(guān)的垂直領(lǐng)導，意味著將農(nóng)村集體經(jīng)濟審計納入國家審計體系范疇，進一步明確了政府審計機關(guān)是實施新的審計模式的主體，使得農(nóng)村集體經(jīng)濟綜合審計中心的層次和獨立性得到提升，審計監(jiān)督的力度得到加強?？h（市）國家審計機關(guān)制定農(nóng)村集體經(jīng)濟綜合審計的具體實施辦法，并授權(quán)該中心各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）審計分中心直接履行對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的日常審計任務。

（2）審計范圍更加明晰。農(nóng)村集體經(jīng)濟審計工作任務重，執(zhí)行難度大，針對性強，中心可根據(jù)審計業(yè)務需要設(shè)置相關(guān)部門：一是農(nóng)村財政財務審計，根據(jù)實際情況對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級財務的管理使用情況進行審計；二是農(nóng)村專項資金審計，主要是對土地出讓金的分配使用和管理情況、村干部報酬補貼發(fā)放、救濟（扶貧）資金、其他涉農(nóng)資金的管理使用情況進行專項審計；三是農(nóng)村建設(shè)工程項目審計，集中對所有農(nóng)村建設(shè)中達到一定資金規(guī)模的項目進行事前、事中和事后審計；四是農(nóng)村資源環(huán)保審計，主要對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中資源浪費情況和環(huán)境污染情況進行專題審計，以達到符合“兩型社會”建設(shè)的具體要求；五是農(nóng)村經(jīng)濟責任審計，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（村）主要干部進行經(jīng)濟責任審計和離任審計，以保證集體資產(chǎn)保值增值。該中心相應部門和分中心接受紀檢監(jiān)察室和司法部門的監(jiān)管。

（3）相關(guān)審計準則和程序的制定要求。為確保農(nóng)村集體經(jīng)濟審計權(quán)威，保障整體審計質(zhì)量，政府需盡快制定包括農(nóng)村集體經(jīng)濟審計準則、審計人員行為規(guī)范、審計程序規(guī)范、審計報告規(guī)范等相關(guān)審計準則或制度，使審計組織和審計人員在執(zhí)行審計業(yè)務時有章可循。對于農(nóng)村經(jīng)濟審計的基本程序可以從審計工作方案、發(fā)出審計通知書、實施就地審計、調(diào)查取證歸納問題、評審內(nèi)部控制、出具審計報告、作出審計決定、復審異議等問題進行考慮。

（4）審計人員錄用和隊伍建設(shè)要求。新設(shè)立農(nóng)村集體經(jīng)濟綜合審計中心可根據(jù)授權(quán)的審計范圍和任務，來設(shè)定審計崗位和編制履行相應的工作職責。該中心負責人應由縣審計機關(guān)任免，并向縣審計機關(guān)報告工作；其他審計人員由縣人事局、審計局向社會公開招考，擇優(yōu)錄用。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）審計分中心機構(gòu)人員編制由縣級政府負責解決，可以是公務員編制或事業(yè)編制，所需經(jīng)費由縣財政納入預算，統(tǒng)一提供。業(yè)績考核和業(yè)務技能由縣審計機關(guān)負責。

（二）倡導委托注冊會計師審計，充實農(nóng)村集體經(jīng)濟審計監(jiān)督力量 目前我國農(nóng)村集體經(jīng)濟采用委托注冊會計師審計雖然存在諸多困惑，但在今后 “兩型社會”建設(shè)的大背景下，農(nóng)村市場化的逐步深化，特別是城郊結(jié)合的農(nóng)村，其經(jīng)濟發(fā)展更是日新月異，農(nóng)民民主意識會不斷增強，政府審計出于成本效益考慮，可將部分業(yè)務委托給注冊會計師審計。因此，在由國家審計機關(guān)為主導的農(nóng)村集體經(jīng)濟審計之外，注冊會計師審計將會成為農(nóng)村集體經(jīng)濟審計的必要補充力量，這既是農(nóng)村集體經(jīng)濟受托經(jīng)濟責任擴展的需要，也是注冊會計師自身行業(yè)發(fā)展的契機。該模式的優(yōu)點在于：一是作為社會中介機構(gòu)，注冊會計師出具的審計報告具有法律效力，其審計結(jié)論的公信度較高；二是會計師事務所和委托人之間只是委托受托關(guān)系，不存在其他利害關(guān)系，注冊會計師的行為受審計準則的約束，其審計結(jié)果的公正性較強；三是注冊會計師具備系統(tǒng)的專業(yè)知識、豐富的審計執(zhí)業(yè)經(jīng)驗，能利用專業(yè)優(yōu)勢制定切實可行的審計方案，審計執(zhí)業(yè)過程規(guī)范，進而提出有針對性的審計結(jié)論，審計質(zhì)量較高；四是注冊會計師審計是受托審計，其業(yè)務范圍不受限制。

需要說明的是，由于當前的經(jīng)濟發(fā)展條件和審計環(huán)境的約束，農(nóng)村集體經(jīng)濟委托注冊會計師審計急需解決以下五個問題：一是加大宣傳力度，倡導和鼓勵將部分農(nóng)村集體經(jīng)濟業(yè)務委托給注冊會計師予以審計；二是政府盡快出臺與完善有關(guān)農(nóng)村集體經(jīng)濟審計準則或制度，為注冊會計師審計進入此領(lǐng)域提供法律依據(jù)；三是明確審計委托人范圍，特別應明確全體村民以農(nóng)村集體資產(chǎn)所有者身份充當審計委托人的地位；四是注冊會計師應充分考慮農(nóng)村集體經(jīng)濟財務審計的風險，委派熟悉農(nóng)村實際情況，通曉國家農(nóng)村政策與法規(guī)、經(jīng)驗豐富的注冊會計師負責審計工作；五是針對委托注冊會計師審計收費問題，政府應科學引導，可以考慮給予承擔了經(jīng)濟實力較弱鄉(xiāng)鎮(zhèn)（村）審計業(yè)務的會計師事務所相應比例補償。

參考文獻：

篇7

   關(guān)于財務工作總結(jié)報告

  20xx年上半年，在公司領(lǐng)導及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上，以增收節(jié)支、提高經(jīng)濟效益為中心，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將上半年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

  一、上半年工作匯報：

  1、認真執(zhí)行管理總部及公司財務制度及各項管理規(guī)定，針對公司經(jīng)營特點，積極履行財務監(jiān)督職能，將財務工作分為執(zhí)行、監(jiān)督、分析、反饋四步工作法，最大限度地發(fā)揮財務部門地服務職能，使公司領(lǐng)導層能夠及時收到財務經(jīng)營信息，從而對公司經(jīng)營決策做出正確地判斷，保證了各項指標的順利完成。

  2、在日常工作中，認真審核各類原始票據(jù)，每月月初及時準確向管理總部上報財務會計報表、統(tǒng)計報表等資料，每月月底嚴格監(jiān)督門市部、儲罐站、客戶服務部進行液化氣月終盤點，并對材料庫存進行盤點核查，同時要求相關(guān)部門手工臺帳要登記規(guī)范及時準確。

  3、及時準確向稅務等部門報送相關(guān)報表資料，按要求納稅；按時繳納職工養(yǎng)老、醫(yī)療保險費等，每月按時支付員工工資。

  4、按照管理總部的規(guī)定于季度末認真進行安裝業(yè)務核算，為更加熟悉的掌握安裝業(yè)務方面的知識和帳務操作，財務部人員積極學習，充分體現(xiàn)了比、趕、超的學習、工作勁頭。同時堅持每周開展一次探討會議，總結(jié)一周的工作情況并發(fā)現(xiàn)和解決問題或共同學習業(yè)務知識。

  5、在迎接今年的香港審計以及管理總部內(nèi)部審計工作中，財務部人員加班加點準備審計所需資料，并積極配合審計工作的順利進行，得到了審計人員的一致好評。并在審計結(jié)束后針對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時作出更正，確保財務工作萬無一失。

  6、及時開展了20xx年度所得稅匯算工作，并確保數(shù)據(jù)真實準確；積極準備公司各類證件的年檢資料，圓滿完成了年檢工作

  二、工作中存在的問題及改進措施

  （1）存在問題

  1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性，如有問題，修改，然后堅決執(zhí)行到底；

  2、通過參與管理，參與公司的重大經(jīng)營決策，來充分發(fā)揮財務部的管理職能，先從管理會計的角度做起。

  三、下半年工作計劃

  1、緊密結(jié)合全面預算管理，以完成各項預算指標作為日常工作的重心。認真做好本職工作，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供詳實、可靠的財務數(shù)據(jù)；認真履行財務職責，繼續(xù)發(fā)揮財務監(jiān)督職能，嚴格控制費用支出；繼續(xù)執(zhí)行銷售收入、費用支出日報制度；繼續(xù)及時報送各類報表；密切配合其他部門的工作，共同為完成預算利潤而努力。

  2、繼續(xù)加強思想及業(yè)務技能學習，全面提高業(yè)務素質(zhì)，以適應公司發(fā)展及生產(chǎn)經(jīng)營活動的要求。有針對性的制定切實可行的學習計劃，促使員工認識學習的重要性和必要性，不斷提升財務人員的知識水平和業(yè)務技能，實現(xiàn)工作效率的最大化,為公司的發(fā)展增加動力，有效促進公司各項經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

  3、密切配合其他部門的工作，使公司的經(jīng)營活動、業(yè)務流程更為完善，共同為完成下年的預算利潤而努力。

  關(guān)于財務工作總結(jié)報告

  今年，在領(lǐng)導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的個人工作總結(jié)報告如下：

  一、在學習上，注重提升個人修養(yǎng)

  1、通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

  2、認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

  3、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

  4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

  5、全力融入單位組織開展的各項業(yè)務技能活動，在領(lǐng)導的帶領(lǐng)和同事們的幫助下挖掘了自己的潛力，增長了業(yè)務知識，開闊了自己的視野，提升了政治業(yè)務能力。

  二、在思想上，認真履行廉政建設(shè)

  作為一名財務工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財務工作計劃，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務，如完成單位領(lǐng)導離任審計、廉政專項治理、自查自糾情況報告及清房相關(guān)事項等。

  三、在工作上，扎實做好本職工作

  一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務，保障單位的后勤財務工作順利開展。

  四、下一步工作思考

  經(jīng)過這次全面總結(jié)，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足?；谶@個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務人員相比，還存在一下幾個的問題，希望在明年的工作中能夠不斷改進，不斷提高。

  1、財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。單位財務工作更多的還是會計工作，目前財務僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發(fā)展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。

  2、會計工作中仍有許多待改進之處。今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》及《行政事業(yè)單位財務制度》對財務制度中新的變化做出了調(diào)整和指導，也對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

  3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。

  4、缺乏溝通，對相關(guān)信息掌握不到位。財務工作是對單位經(jīng)濟活動的反映、監(jiān)督，對本股室以外的信息應及時了解，而目前就是對財務暫時沒用或是不相關(guān)的信息、知識沒有主動與其他股室進行溝通、了解;另外和領(lǐng)導的溝通還存在問題，對領(lǐng)導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

  五、鑒于以上問題以及個人的一些想法，計劃在明年的工作中重點應在以下問題幾個方面進行改進、提高：

  1、在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上，還是要不斷學習業(yè)務知識，針對自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失;同時向其他單位做的好的財務人員學習好的經(jīng)驗，提高自身的綜合業(yè)務能力。另外，認真做好財務計劃工作，保持與領(lǐng)導及時溝通，確保所有事項順利進行。

  2、力求會計核算工作的規(guī)范化、制度化

  按照財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《財務管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。只有按照《工作規(guī)范》、《財務制度》做好日常會計核算工作，做好財務工作分析的基礎(chǔ)工作，才能為領(lǐng)導提供真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據(jù)。

  3、做深、做細日常財務管理工作

  在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務軟件及其他相關(guān)軟件中的功能模塊，盡可能使現(xiàn)有的功能得到充分利用，讓單位的財務管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。

  最后，作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關(guān)的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。在今后的工作中，希望領(lǐng)導能一如既往地大力支持財務工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地作好財務工作。

  關(guān)于財務工作總結(jié)報告

  政治思想及內(nèi)部管理工作

  一、深入開展爭先創(chuàng)優(yōu)活動，緊密聯(lián)系學校改革發(fā)展和部門的實際，不斷深化主題活動，將主題活動常態(tài)化，在日常的財務工作中體現(xiàn)為教學科研和師生員工服務的宗旨。這一做法得到了校黨委和總支的肯定，在今年上半年的評比中，支部去年暑假組織的科研服務月主題活動，獲得了“最佳黨日活動”的稱號。

  上半年支部在食科學院的支持下，開展了“提高生活技能，促進家庭和諧”的活動，通過活動自我調(diào)節(jié)，愉悅心情，陶冶情操。此外支部還加強組織發(fā)展工作，上半年又有一位同志被總支列為發(fā)展對象。

  二、按照教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系的要求，不斷加強黨風廉政建設(shè)和反腐倡廉工作，保證和促進各項工作的開展。積極參加學校組織的學習活動，增強崗位廉潔的意識;上半年分別召開了全處職工大會和科級以上干部會議，對全體干部職工開展崗位廉潔和職業(yè)道德教育，要創(chuàng)新思路，扎實工作，展示財務處的新形象，同時強調(diào)處領(lǐng)導班子和全體科級干部要做廉潔的表率、學習的表率、工作的表率;根據(jù)處內(nèi)領(lǐng)導和人員的變動情況，及時調(diào)整黨風廉政責任制網(wǎng)絡，做到一層抓一級，層層抓落實;認真做好崗位廉潔試點工作，對可能出現(xiàn)的風險點和漏洞及時進行排查，制訂了防范預案。

  三、不斷加強綜治和安全教育工作，健全安全責任網(wǎng)絡。積極參加“江蘇省平安校園”創(chuàng)建活動，對近兩年部門創(chuàng)安工作進行了總結(jié)，與學校簽訂了“校園綜合管理工作目標責任制責任書”和消防安全工作目標管理責任書，并通過各種形式加強安全教育，提高安全防范意識。

  業(yè)務工作

  一、認真做好校慶相關(guān)工作，圓滿地完成了各項任務，部門獲校慶工作先進集體稱號，4位同志被評為校慶工作先進個人。根據(jù)學校校慶活動指揮部統(tǒng)一部署，財務處主要完成了以下幾方面的工作。

  (一)接受捐贈(貨幣資金)方面的工作

  1、為完成接受捐贈任務，積極做好接收捐贈的各項準備工作。主要包括：牽頭負責校慶捐贈工作方案的制訂，召開校慶捐贈動員大會，明確機構(gòu)組成人員和工作范圍，公開接受捐贈(貨幣資金)地點、聯(lián)系人、電話，制訂接受捐贈(貨幣資金)的工作流程，公布接受捐贈(貨幣資金)的分配與獎勵政策，組成了服務學校層面上的5個工作組以及服務學院層面上的4個工作組，指定了小組長，合理配備了人員，購買了捐贈所需的票據(jù)，會同校慶辦印制了捐贈證書和謝忱，準備了點鈔機、捐贈統(tǒng)計表及必須的辦公用具等。

  2、服從指揮，堅守崗位，圓滿完成接受捐贈(貨幣資金)任務。

  在校慶活動指揮部統(tǒng)一領(lǐng)導和各組組長的直接指揮下，財務工作小組成員服從大局，聽從統(tǒng)一調(diào)度，遵守工作時間和工作紀律。只要工作需要，每個人都能克服困難，放棄休息時間，堅守崗位。接待嘉賓校友做到主動、熱情，服務周到，規(guī)范有序地完成了接受捐贈各項工作。接受捐贈工作結(jié)束后及時統(tǒng)計匯總數(shù)據(jù)，辦理入賬手續(xù)，并向?qū)W校報告，通報校慶辦。對匯款到賬的捐贈款項，及時開據(jù)捐贈收據(jù)，并隨捐贈證書一同寄送捐贈者。在學校方方面面的努力下，學校共收到捐贈款項近300筆，入賬金額600多萬元。

  (二)爭取社會捐贈方面所做的工作

  1、以校慶為契機，主動加強與相關(guān)銀行聯(lián)系，爭取捐贈資金。3月初，財務處主要負責同志專程到各相關(guān)銀行商談校慶捐贈事宜;3月23日，陳耀副校長邀請揚州五大銀行行長來校參加校慶懇談會，會上通報了我校校慶籌備情況與安排，表達了意愿，爭取銀行對學校的支持。

  2、積極落實雙方意愿，爭取銀行協(xié)議捐贈173萬元。處有關(guān)負責同志主動拜訪相關(guān)銀行，及時加強溝通，不厭其煩地表明誠意，逐家落實捐贈意愿。5月11日下午，學校在行政樓一樓報告廳舉行中國工商銀行揚州分行校慶捐贈簽約儀式，校黨委書記陳章龍，工商銀行揚州分行顧國慶行長出席，陳耀副校長與陶誠副行長代表雙方簽訂50萬元捐贈協(xié)議。截止5月18日，已達成銀行協(xié)議捐贈173萬元。

  (三)校慶對口接待所做的工作

  財務處承擔了三位省有關(guān)部門來校嘉賓以及銀行嘉賓的接待任務。接待人員主動與嘉賓聯(lián)系，了解嘉賓動態(tài)，同時加強與志愿者的溝通，指導其做好信息和嘉賓引導工作。同時，以校慶嘉賓接待為契機，加強與嘉賓的感情聯(lián)絡，爭取他們對學校工作的理解支持，取得了較好的效果。

  二、加強與省主管部門溝通，爭取財政主渠道的支持，為學校事業(yè)發(fā)展提供財力支持。

  主動通過各種方式向上級有關(guān)部門反映學校的情況和困難，上半年專題申請了中央財政支持地方高校發(fā)展專項資金項目經(jīng)費，目前省財政已下達該項目經(jīng)費支出指標3850萬元。

  及早申請省財政專項化債資金3115萬元，爭取省化債補助資金900萬元，對下達的化債資金直接用于償還銀行貸款，上半年共償還銀行債務4015萬元，減輕了學校的債務壓力。

  三、加強預算管理，調(diào)整優(yōu)化資金分配結(jié)構(gòu)，支持內(nèi)涵建設(shè)，促進學校各項事業(yè)任務發(fā)展。

  省財政加大了對教育的投入和扶持內(nèi)涵建設(shè)的力度，撥款定額有較大幅度提高，我們根據(jù)省屬高校財務工作電視電話會議精神以及學校的要求，在保證校慶和績效工資等資金需求的同時，重點考慮內(nèi)涵建設(shè)的經(jīng)費，在預算建議方案中，對實驗、實習經(jīng)費調(diào)增了10%，確保工科等實驗室設(shè)備的投入，促進學校的內(nèi)涵發(fā)展。

  四、協(xié)同人事部門做好績效工資改革基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的測算及相關(guān)工作。

  根據(jù)省主管部門的方案，做了大量統(tǒng)計和測算工作，提出相關(guān)建議，并將有關(guān)情況及時報告省主管部門。

  五、切實加強收費管理和票據(jù)管理，進一步規(guī)范收費行為。

  認真落實國家收費政策，嚴格執(zhí)行規(guī)定的收費項目和標準，及時轉(zhuǎn)發(fā)省物價部門的文件，明確了成人教育相關(guān)收費政策，完成了春學期教育收費檢查自查階段的上報工作，順利通過了物價部門的收費年檢。會同招生部門完成了2011年新生收費項目、標準的審核上報工作。

  不斷加強對日常收費票據(jù)的繳驗管理，規(guī)范使用收費票據(jù)。申請印制了學生收費收據(jù)和幼兒園收費收據(jù)。配合省物價部門對專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步規(guī)范收費行為。

  六、做好日常核算和財務分析工作，提高會計信息質(zhì)量。

  研究制訂了“會計核算口徑”，認真做好有關(guān)科目、項目的調(diào)整和清理工作;按規(guī)定及時上報有關(guān)報表和數(shù)據(jù);認真做好財務網(wǎng)站的更新和維護，定期公開相關(guān)財務信息，為領(lǐng)導和服務對象及時準確地提供會計信息。

  七、加強財務規(guī)章制度建設(shè)，促進管理水平提高。

  會同后勤部門印發(fā)了《關(guān)于調(diào)整水電費收費標準的通知》，進一步規(guī)范水電費的管理;完成了財務規(guī)章制度匯編第六冊編印的準備工作。

  八、做好學生收費工作。

  加強與學院的溝通，配合學院做好欠費催繳工作，定期公布繳欠費信息，學生繳費穩(wěn)定在99%以上，畢業(yè)生基本無欠費;同時，認真做好學生網(wǎng)上自助繳費系統(tǒng)的管理和使用，及時準確地發(fā)放學生獎助學金等有關(guān)經(jīng)費。

  九、配合學校有關(guān)部門完成了農(nóng)業(yè)部重大專項的審計工作和省優(yōu)勢學科中期驗收的相關(guān)工作。

  十、認真做好工資發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳等有關(guān)工作。