導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇采購(gòu)流程管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）

優(yōu)化企業(yè)資源配是21世紀(jì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的新趨勢(shì)，它是通過(guò)將資源配置理論（ERP）與企業(yè)全面流程管理（TPM）和供應(yīng)鏈統(tǒng)籌管理（SCM）相結(jié)合，對(duì)企業(yè)實(shí)施的一種全新的、系統(tǒng)的科學(xué)管理技術(shù)和辦法。

資源配置理論（ERP）是以預(yù)算來(lái)統(tǒng)領(lǐng)企業(yè)管理，同時(shí)輔以一套嚴(yán)密的管理體系來(lái)協(xié)調(diào)企業(yè)資源管理，提高企業(yè)在市場(chǎng)小的競(jìng)爭(zhēng)地位。其在采購(gòu)管理中的基本思路是：先估計(jì)采購(gòu)金額，再擬定市場(chǎng)可能的價(jià)格行情，通過(guò)各種有效的企業(yè)內(nèi)部分析和市場(chǎng)調(diào)查，確立相應(yīng)的物資采購(gòu)量，并制定與此相關(guān)的采購(gòu)政策。企業(yè)預(yù)算是依據(jù)內(nèi)部物資需求來(lái)估計(jì)采購(gòu)金額，并由此編制各種物資供應(yīng)預(yù)算，而企業(yè)資源配置系統(tǒng)個(gè)僅用于預(yù)算的編制，它還需要將每天的物資采購(gòu)資料及時(shí)歸關(guān)整理，使管理者隨時(shí)掌握企業(yè)的物資采購(gòu)狀況，并通過(guò)擬定相應(yīng)的策略來(lái)提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

全面流程管理（TPM）要求企業(yè)的每一項(xiàng)作業(yè)（包括采購(gòu)作業(yè)）均應(yīng)行有準(zhǔn)和預(yù)定的目標(biāo)，監(jiān)控系統(tǒng)要及時(shí)、靈敏，對(duì)存在的問(wèn)題要能迅速加以處理。全面流程管理導(dǎo)入企業(yè)資源配置系統(tǒng)，有助于提高企業(yè)經(jīng)作管理的水平。從物資采購(gòu)角度考察，全面流程管理在整個(gè)企業(yè)資源配置中居于核心地位，起著關(guān)鍵作用。它通過(guò)分析企業(yè)管理的現(xiàn)狀，重新設(shè)計(jì)采購(gòu)流程，并盡心能使這一流程簡(jiǎn)便、易懂。通常，物資采購(gòu)流程再造分為兩大塊：

一是組織管理流程再造。即在堅(jiān)持合理分工、相互制約、不相容職務(wù)分離，以及協(xié)調(diào)關(guān)系、明確責(zé)任原則的基礎(chǔ)上，建立3個(gè)層次的企業(yè)流程再造組織體系。第一層是領(lǐng)導(dǎo)層?？偨?jīng)理是當(dāng)然的最高組織者，日常工作可由總經(jīng)理助理負(fù)責(zé)，我們稱(chēng)之為流程管理主持者，其次是中間管理層。應(yīng)盡可能壓縮機(jī)構(gòu)數(shù)目，建立一套扁平的組織機(jī)構(gòu)。最后是執(zhí)行者，即配備具有定業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想品質(zhì)的工作人員。

二是操作流程再造。主要分5個(gè)階段，即計(jì)劃、核價(jià)、質(zhì)檢、票審計(jì)與考評(píng)。下面以亞星公司為例分步說(shuō)明。

1、計(jì)劃制定階段。即各分廠、車(chē)間，以及基建、供應(yīng)部門(mén)根據(jù)各自所需的物資數(shù)量，向計(jì)劃部門(mén)通批計(jì)劃部門(mén)經(jīng)過(guò)匯總、初審，由審計(jì)處物價(jià)科復(fù)核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，下達(dá)月度物資采購(gòu)計(jì)劃（以下圖表均為亞星公司的操作步驟）。

2、價(jià)格比較階段。采購(gòu)員將自己確定的價(jià)格提交物價(jià)部門(mén)審核，物價(jià)部門(mén)根據(jù)最高物價(jià)控制表的規(guī)定，按不超過(guò)5%叫的幅度批準(zhǔn)采購(gòu)，并反饋給采購(gòu)部門(mén)及業(yè)務(wù)員。

3、質(zhì)量監(jiān)督階段。采購(gòu)部門(mén)通知物管部門(mén)檢驗(yàn)已購(gòu)進(jìn)的物資，物管部門(mén)通知質(zhì)檢部門(mén)對(duì)物資進(jìn)行檢驗(yàn)，質(zhì)檢部門(mén)將檢驗(yàn)結(jié)果告之采購(gòu)部門(mén)及物管處，同時(shí)報(bào)送審計(jì)部門(mén)。

4、票據(jù)審核階段。采購(gòu)部門(mén)將上述各種辦完的手續(xù)憑證，交給物價(jià)管理部門(mén)，物價(jià)管理部門(mén)經(jīng)過(guò)審核并認(rèn)可后，交財(cái)務(wù)中心辦理結(jié)算。

5、考核與獎(jiǎng)懲階段。主要考核計(jì)劃完成、節(jié)約額、質(zhì)量和采購(gòu)費(fèi)用4項(xiàng)指標(biāo)?？己藭r(shí)，對(duì)實(shí)際采購(gòu)價(jià)低于公司制定的最高控制價(jià)的部分按比例提獎(jiǎng)對(duì)超過(guò)最高控制價(jià)的部分則全額扣罰。

供應(yīng)鏈統(tǒng)籌管理（SCM）是與價(jià)值鏈管理相配合的一個(gè)概念，它與企業(yè)資源配置理論的共同點(diǎn)都是要滿足顧客的需求。將這兩者加以結(jié)合，可以實(shí)現(xiàn)整個(gè)價(jià)值鏈，即包括研制開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)、制造、銷(xiāo)售、配送。售后服務(wù)等各環(huán)節(jié)得到通盤(pán)考慮，以發(fā)揮整體功效。從采購(gòu)管理角度考察，此項(xiàng)管理體現(xiàn)在物資采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)和物資領(lǐng)用3個(gè)環(huán)節(jié)（主要是前兩個(gè)環(huán)節(jié)）。

1、物資采購(gòu)環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)的管理以?xún)r(jià)格為中心，首先要規(guī)定最高控制價(jià)。這項(xiàng)工作按月進(jìn)行，由物資采購(gòu)部門(mén)提出建議價(jià)格，在公司調(diào)度會(huì)上討論后，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)確定，由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)（一般采用“最高控制價(jià)格表”的形式），具體由采購(gòu)部門(mén)（供應(yīng)處）執(zhí)行。其次，分物資種類(lèi)制定具體的管理辦法。

（1）對(duì)于主要生產(chǎn)消耗性原料，簽訂合同、標(biāo)明質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)廠時(shí)嚴(yán)格檢驗(yàn)。上述最高限價(jià)也是對(duì)這種主要生產(chǎn)消耗性原料而言的。對(duì)達(dá)不到質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)但可使用的，須按商定的下浮價(jià)格結(jié)算。

（2）對(duì)于生產(chǎn)消耗性輔助材料，因品種雜、數(shù)量少等原因；通常不遵循這種限價(jià)，一般由分管經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理審批。

（3）設(shè)備、機(jī)電、建材、備品備件、低耗品、勞保用品、辦公用品等按一定金額實(shí)行分權(quán)管理。如亞星公司規(guī)定，單價(jià)5000元以下的由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；5000－30000元的由分管副總審化；3000元以上的由總經(jīng)理審批。

（4）大型設(shè)備和成套設(shè)備實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)（物價(jià)、生產(chǎn)、技術(shù)、設(shè)備等部門(mén)共同提供價(jià)格、質(zhì)量。技術(shù)等方面的要求），亞星公司對(duì)此項(xiàng)規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)是30000元以上。

2、驗(yàn)收入庫(kù)環(huán)節(jié)。采購(gòu)物資到庫(kù)后，質(zhì)量檢驗(yàn)人員嚴(yán)格按照檢驗(yàn)規(guī)程進(jìn)行“封閉式”檢驗(yàn)，不準(zhǔn)許采購(gòu)、供貨和車(chē)；司三類(lèi)相關(guān)人員進(jìn)入分析室，避免人為因素干擾檢驗(yàn)結(jié)果。凡能留樣或規(guī)定必須留樣的物資，檢驗(yàn)后都必須留樣備查。

3、領(lǐng)用環(huán)節(jié)。具體管理手段有材料限額領(lǐng)料單、內(nèi)部?jī)r(jià)券等，也可以實(shí)行內(nèi)部市場(chǎng)化措施，即消耗部門(mén)可以用采購(gòu)部門(mén)的材料物資，也可以在符合一定條件的情況下向外部自行采購(gòu)。

（二）

企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)的資源配置系統(tǒng)要真正發(fā)揮作用，必須做好以下幾項(xiàng)工作：一是嚴(yán)格制度。亞星公司不僅制定了《物價(jià)管理?xiàng)l例》、《定價(jià)采購(gòu)物資辦法》《可追溯責(zé)任的比價(jià)管理臺(tái)賬制度》、《經(jīng)濟(jì)合同管理制度》《主要原材料檢驗(yàn)辦法》、《經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核辦法》等一系列規(guī)章制度，更重要的是他們真抓實(shí)干，使這些制度在企業(yè)中真正發(fā)揮作用。二是加強(qiáng)采購(gòu)管理。亞星的做法是將發(fā)生在工廠外部的購(gòu)銷(xiāo)環(huán)節(jié)，納入到企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督控制；把購(gòu)銷(xiāo)管理中隱蔽的權(quán)力公開(kāi)化，集中的權(quán)力分散化。采用這項(xiàng)管理辦法以來(lái)，亞星每年節(jié)約資金上千萬(wàn)元，使產(chǎn)品的制造成本逐年降低，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益連年增長(zhǎng)。

篇2

“現(xiàn)在我們進(jìn)入的是中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司（下稱(chēng)“中國(guó)石油”）流程管理信息系統(tǒng)的多主題界面，從這里可以看到任何一個(gè)管理部門(mén)信息或?qū)I(yè)的流程管理信息。以采購(gòu)部門(mén)為例，這是部門(mén)業(yè)務(wù)描述、這是崗位職責(zé)及相關(guān)負(fù)責(zé)人、這是崗位權(quán)限……”在中國(guó)石油內(nèi)部控制信息管理系統(tǒng)中，人們只要輕點(diǎn)鼠標(biāo)就可以瞬間查看任何部門(mén)的內(nèi)控建設(shè)情況。

在這里，當(dāng)記者見(jiàn)證中國(guó)石油這家大型跨國(guó)石油企業(yè)強(qiáng)大的內(nèi)部控制體系時(shí)，記者也迫切期望為讀者揭開(kāi)其內(nèi)控建設(shè)的神秘面紗。

“內(nèi)控建設(shè)從梳理業(yè)務(wù)流程開(kāi)始”

這是中國(guó)第一批開(kāi)始內(nèi)控建設(shè)企業(yè)的縮影。

2002年，美國(guó)時(shí)任總統(tǒng)布什簽署了《薩班斯―奧克斯利法案》（下稱(chēng)“《薩班斯法案》”），要求加大上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)務(wù)披露義務(wù)。

2003年，在紐約及香港上市的中國(guó)石油，按照監(jiān)管要求，開(kāi)始了漫長(zhǎng)的內(nèi)控建設(shè)之路。

作為第一個(gè)吃螃蟹的人，當(dāng)時(shí)沒(méi)有人知道內(nèi)控這只螃蟹該如何下手。

那一年，中國(guó)石油從各部門(mén)、專(zhuān)業(yè)公司和下屬單位抽調(diào)30余人，成立內(nèi)部控制項(xiàng)目組。

“我們那時(shí)候?qū)?nèi)控的了解可以說(shuō)是零，沒(méi)有人知道什么是內(nèi)控，也沒(méi)有人知道該怎么做內(nèi)控?！睍r(shí)任中國(guó)石油內(nèi)控項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、現(xiàn)任中國(guó)石油內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部副總經(jīng)理周?chē)?guó)芳向記者介紹當(dāng)時(shí)的懵懂狀態(tài)。

內(nèi)控的探索之路如同摸著石頭過(guò)河，邊干邊學(xué)，邊學(xué)邊干。

內(nèi)控的目的就是幫助企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高管理水平，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。也可以說(shuō)，內(nèi)控的核心就是風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩個(gè)層面，一是企業(yè)決策面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，需要管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；二是業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)，需要企業(yè)內(nèi)部制定相應(yīng)的工作程序、工作流程，明確管控措施、崗位權(quán)責(zé)，通過(guò)規(guī)范的程序，保證風(fēng)險(xiǎn)得以防控，最終形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從戰(zhàn)略到營(yíng)運(yùn)的立體防控格局。

隨后，在一些系列學(xué)習(xí)和調(diào)研之后，中國(guó)石油決定借鑒國(guó)際大公司的成熟經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合自身的管理實(shí)際，將其內(nèi)控建設(shè)思路明確為：以流程管理為載體，以財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制為切入點(diǎn)，步步推進(jìn)，穩(wěn)扎穩(wěn)打。

流程管理的關(guān)鍵和核心是強(qiáng)調(diào)流程的權(quán)威大于部門(mén)權(quán)力，部門(mén)是資源庫(kù)、信息庫(kù)，但一項(xiàng)任務(wù)、一個(gè)項(xiàng)目是通過(guò)流程來(lái)完成的。而以流程管理為載體推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是借助流程管理的作用，賦予其新的內(nèi)涵，將風(fēng)險(xiǎn)嵌入流程中，在業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并落實(shí)控制措施，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理落地。

“凡是加油站都是13個(gè)崗位”

2003年至2005年，中國(guó)石油內(nèi)控建設(shè)的重要工作就是流程描述。

經(jīng)歷過(guò)那個(gè)階段的內(nèi)控體系建設(shè)的參與者現(xiàn)在回憶起來(lái)，感慨地說(shuō)，那是一個(gè)人人談內(nèi)控、開(kāi)口說(shuō)流程的階段。

“首先要明確部門(mén)的職責(zé)及業(yè)務(wù)范圍，其次是梳理風(fēng)險(xiǎn)。那時(shí)候內(nèi)控部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)在一起就討論他們干什么工作，具有什么職責(zé)，這些職責(zé)由哪些崗位來(lái)履行，崗位有哪些權(quán)限，需要哪些管理辦法來(lái)支撐，流程中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取什么措施。大家爭(zhēng)得很熱鬧?！北藭r(shí)，為了首先滿足美國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)在美上市企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的監(jiān)管要求，中國(guó)石油首先以財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制為切入點(diǎn)，重點(diǎn)規(guī)范了財(cái)務(wù)管理流程，并由此辨識(shí)了業(yè)務(wù)層面的重要風(fēng)險(xiǎn)，形成了一整套成熟的業(yè)務(wù)流程管理的制度和方法，隨后在業(yè)務(wù)相對(duì)成熟的領(lǐng)域和部門(mén)逐漸展開(kāi)流程梳理。

流程梳理，梳理什么？中國(guó)石油內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部流程管理處處長(zhǎng)曲傳祥介紹，梳理的內(nèi)容包括“主要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵控制、必備步驟”，基本工作程序包括“現(xiàn)狀梳理、規(guī)范化設(shè)計(jì)、流程”三個(gè)環(huán)節(jié)。

以加油站為例。加油站的業(yè)務(wù)相對(duì)成熟，也比較穩(wěn)定和簡(jiǎn)便，通過(guò)梳理和規(guī)范流程，實(shí)現(xiàn)了崗位職責(zé)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施的統(tǒng)一。曲傳祥說(shuō)：“雖然可能因地區(qū)、規(guī)模不同，工作人員的數(shù)量會(huì)有不一致，但在中國(guó)，凡是中國(guó)石油的加油站都是13個(gè)崗位，統(tǒng)一針對(duì)23項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施30項(xiàng)控制措施?！敝袊?guó)石油按照“自上而下、由易而難、逐步延伸”的實(shí)施策略，以總部業(yè)務(wù)主管部門(mén)為引領(lǐng)，推進(jìn)重點(diǎn)專(zhuān)業(yè)流程梳理，成熟后作為公司專(zhuān)業(yè)流程規(guī)范，在公司所屬各單位推廣實(shí)施，形成端到端的全業(yè)務(wù)流程規(guī)范。

“零缺陷”通過(guò)外部審計(jì)

經(jīng)過(guò)2年多的內(nèi)控體系建設(shè)，2005年12月27日，中國(guó)石油《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》擺在了每一位員工的面前，標(biāo)志著中國(guó)石油內(nèi)控體系全面進(jìn)入正式運(yùn)行階段。

2006年，中國(guó)石油以“零缺陷”通過(guò)外部審計(jì)。

2007年，美國(guó)著名的《財(cái)富與風(fēng)險(xiǎn)》雜志評(píng)選全球金融界最具影響力的100位人物，中國(guó)石油總會(huì)計(jì)師王國(guó)排名第10位。對(duì)他的評(píng)價(jià)是：“以他的努力，引領(lǐng)處于加速成長(zhǎng)期的中國(guó)企業(yè)管理進(jìn)入遵循《薩班斯法案》的新時(shí)代”。

隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入，中國(guó)石油確立的以流程管理為載體，面向經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域，深入推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體戰(zhàn)略幫助其實(shí)現(xiàn)了管理規(guī)范化的快速發(fā)展。

例如在物資采購(gòu)管理上，以業(yè)務(wù)流程為切入點(diǎn)，中國(guó)石油對(duì)物資計(jì)劃、采購(gòu)、供應(yīng)、招標(biāo)、存貨等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了重新梳理，加強(qiáng)對(duì)驗(yàn)收入庫(kù)、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，制定了統(tǒng)一的物資驗(yàn)收單、物資出庫(kù)單和基建物資驗(yàn)收單，明晰了保管崗與稽核崗的工作界面，明確了物資驗(yàn)收和出庫(kù)的程序和依據(jù)，保證了物資入庫(kù)和發(fā)出成本核算的及時(shí)準(zhǔn)確。

篇3

批準(zhǔn)/日期:

實(shí)施日期:

修訂頁(yè)

歷史制/修訂紀(jì)要

制/修訂時(shí)間

制/修訂摘要

制/修訂人

核準(zhǔn)者

備注

本次修訂說(shuō)明

原章節(jié)號(hào)

現(xiàn)章節(jié)號(hào)

修訂(內(nèi)容)說(shuō)明

修訂人/時(shí)間

簽名/日期

制修訂人/日期：

制/修訂部門(mén)審核/日期：

流程管理部門(mén)審核意見(jiàn)：

相關(guān)部門(mén)會(huì)簽意見(jiàn)：

審批意見(jiàn):

備注:自本文件實(shí)施之日起,原

廢止.

公司產(chǎn)品防護(hù)管理辦法

1

目的

通過(guò)對(duì)產(chǎn)品在收發(fā)、搬運(yùn)、儲(chǔ)存、包裝等各階段進(jìn)行控制，確保本公司產(chǎn)品在這些過(guò)程中不發(fā)生損壞、變質(zhì)、丟失、危害產(chǎn)品質(zhì)量的情況，以滿足質(zhì)量和安全管理的要求，最終向顧客提供滿意產(chǎn)品。

2

適用范圍

本規(guī)定適用公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的所有原材料、自制半成品、包裝材料、外協(xié)加工件以及成品交貨前的防護(hù)管理。

3

術(shù)語(yǔ)和定義

一般物料：生產(chǎn)上用于各種產(chǎn)品的原材料及輔助材料。

呆滯物料：原材料、半成品、成品的儲(chǔ)存時(shí)間超過(guò)三個(gè)月期限未使用或未出貨者。

報(bào)廢物料：生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的不良物料、半成品、成品，經(jīng)品質(zhì)模塊確認(rèn)無(wú)法維修再使用者。

4

引用標(biāo)準(zhǔn)

ISO9001-2000

7.5.5

產(chǎn)品防護(hù)

5

職責(zé)

5.1

倉(cāng)管員負(fù)責(zé)所有物料收發(fā)、儲(chǔ)存保管及組織物資入庫(kù)和出庫(kù)的搬運(yùn)。

5.2

生產(chǎn)模塊負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中所涉及的各種物料、半成品、成品的搬運(yùn)、交接、標(biāo)識(shí)與防護(hù)。

5.3

品質(zhì)模塊負(fù)責(zé)所有來(lái)料、自制件、半成品、成品的檢驗(yàn)判定及產(chǎn)品狀態(tài)的標(biāo)識(shí)。

6

工作流程

6.1

產(chǎn)品的搬運(yùn)與裝缷。

6.1.1

來(lái)料、半成品、成品于搬運(yùn)前，搬運(yùn)人員必須先確認(rèn)上面的標(biāo)示，若未經(jīng)授權(quán)、標(biāo)示不明或未具標(biāo)示的不得隨意搬運(yùn)。

6.1.2

對(duì)于大宗原材料（如鋼材、鋁材等）和大型產(chǎn)成品（如箱體風(fēng)機(jī)、頂板風(fēng)機(jī)等）的裝缷，一定要根據(jù)產(chǎn)品的特征和現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況選擇適宜的裝缷設(shè)備（如航吊、機(jī)動(dòng)叉車(chē)）和熟練的操作人員，裝缷時(shí)要小心謹(jǐn)慎，防摔、防撞、防電等。

6.1.3

自制件、半成品轉(zhuǎn)移庫(kù)位或在自制件轉(zhuǎn)工序的過(guò)程中，用手動(dòng)叉車(chē)搬運(yùn)時(shí)，要切實(shí)保護(hù)產(chǎn)品的完整性，并保持原有的標(biāo)識(shí)，以免損壞、丟失等。

6.2

產(chǎn)品的包裝。

6.2.1

在產(chǎn)品采購(gòu)合同中，必要時(shí)應(yīng)明確規(guī)定供應(yīng)商對(duì)包裝要求，防止在運(yùn)輸、搬運(yùn)和使用過(guò)程中因包裝不當(dāng)而導(dǎo)致?lián)p壞。

6.2.2

生產(chǎn)合格的成品應(yīng)按客戶的要求進(jìn)行包裝，并清楚地填寫(xiě)好物料名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量等。

6.3

產(chǎn)品的儲(chǔ)存和保管。

6.3.1

物料的驗(yàn)收入庫(kù)要嚴(yán)格執(zhí)行《倉(cāng)庫(kù)管理辦法》和《來(lái)料檢驗(yàn)流程》，按已審核的《采購(gòu)訂單》內(nèi)容收貨，保證入庫(kù)物料的數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量合格，倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)物料性質(zhì)及時(shí)填寫(xiě)入庫(kù)臺(tái)賬，辦理好入庫(kù)手續(xù)。

6.3.2

經(jīng)檢驗(yàn)合格的物料，倉(cāng)管員根據(jù)其屬性存放在有標(biāo)識(shí)的庫(kù)位內(nèi)，堆放要整齊有序,以便隨時(shí)清點(diǎn)數(shù)量。

6.3.3

對(duì)檢驗(yàn)不合格的物料要按照《來(lái)料檢驗(yàn)流程》進(jìn)行控制，隔離到退貨區(qū)，檢驗(yàn)員作好不良標(biāo)識(shí)。

6.3.4

化學(xué)品、危險(xiǎn)品應(yīng)設(shè)置單獨(dú)的倉(cāng)庫(kù)放置，與其它物料隔離，并標(biāo)識(shí)危險(xiǎn)告示。

6.3.5

倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展的需要進(jìn)行合理的規(guī)劃與布置，儲(chǔ)存區(qū)要求清潔衛(wèi)生，通風(fēng)良好，并應(yīng)防火、防盜、防雨、防潮，防止物資變質(zhì)、損壞及丟失。有特殊要求的產(chǎn)品要進(jìn)行維護(hù)與保養(yǎng)。

6.3.6

倉(cāng)庫(kù)員對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品狀況定期進(jìn)行檢查，定期盤(pán)點(diǎn)記錄，發(fā)現(xiàn)物料呆滯、

損壞、丟失或變質(zhì)時(shí)，要整理清單上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)進(jìn)行處理。

6.3.7

產(chǎn)品出庫(kù)。

6.3.7.1

各類(lèi)材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。車(chē)間領(lǐng)用的物料必須由車(chē)間主任（或其指定人員）統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑車(chē)間主任或計(jì)劃員開(kāi)具相關(guān)憑證向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，領(lǐng)料員和倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)面核對(duì)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確后方可發(fā)料；領(lǐng)料人開(kāi)具領(lǐng)料單，倉(cāng)管員確認(rèn)簽字，并登記入帳。

成品發(fā)出必須由銷(xiāo)售模塊開(kāi)具《發(fā)貨通知單》，倉(cāng)管員憑有財(cái)務(wù)室和銷(xiāo)售模塊負(fù)責(zé)人簽名的《發(fā)貨通知單》方可辦理發(fā)貨手續(xù)。

6.3.8

產(chǎn)品保管責(zé)任劃分：各分庫(kù)位內(nèi)物料由相應(yīng)兼職倉(cāng)庫(kù)員負(fù)責(zé)保管；凡已領(lǐng)出的物料，由領(lǐng)料班組負(fù)責(zé)保管；生產(chǎn)過(guò)程中的在制品由該工位人員保管；產(chǎn)成品檢驗(yàn)合格后由相應(yīng)生產(chǎn)班組物料員保管。

6.4

為確保產(chǎn)品安全的運(yùn)送至客戶,應(yīng)注意相應(yīng)預(yù)防防護(hù)措施。

6.4.1

包裝設(shè)計(jì)應(yīng)符合客戶的要求，做到防震、防潮、耐壓等條件。

6.4.2

運(yùn)輸商應(yīng)備有防雨設(shè)備，避免雨淋，以免破壞包裝及產(chǎn)品。

7

相關(guān)文件

7.1

《來(lái)料檢驗(yàn)流程》

篇4

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是一個(gè)精細(xì)化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，統(tǒng)一了單位日常業(yè)務(wù)流程管理，建立了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)共享機(jī)制，動(dòng)態(tài)化反映了單位的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，使單位財(cái)務(wù)管理工作躍上了一個(gè)新臺(tái)階。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)是否良好，離不開(kāi)內(nèi)部控制的執(zhí)行效力。

二、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制重要性

信息技術(shù)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)使會(huì)計(jì)核算的方法、內(nèi)容和程序有了質(zhì)的改變。會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)管理的重要基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)管理是每個(gè)單位的核心工作，因此，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念需要更新，舊的內(nèi)控制度已不適應(yīng)時(shí)代要求，提高財(cái)務(wù)管理水平，建設(shè)完善的內(nèi)控制度迫在眉睫。

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)越來(lái)越復(fù)雜，單位的財(cái)務(wù)管理要求越來(lái)越全方位、精細(xì)化、科學(xué)化，所以，根據(jù)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)防控制定相適應(yīng)的內(nèi)部控制機(jī)制，是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防控，預(yù)防舞弊與腐敗，維護(hù)資金安全完整的重要保障，是保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)產(chǎn)出準(zhǔn)確可靠信息的關(guān)鍵。

三、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制措施與方法

（一）完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員控制意識(shí)

根據(jù)單位財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)功能模塊的建立，應(yīng)制定一套完整的內(nèi)控制度來(lái)監(jiān)管日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。在《財(cái)務(wù)管理辦法》的基礎(chǔ)上，從源頭抓起，制定了一系列制度，如《預(yù)算管理辦法》、《項(xiàng)目管理辦法》、《合同管理辦法》、《政府采購(gòu)管理細(xì)則》、《國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》、《招投標(biāo)管理細(xì)則》、《績(jī)效考評(píng)管理辦法》、《崗位責(zé)任制》等。

俗話說(shuō)“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，通過(guò)制度建設(shè)加強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員內(nèi)控意識(shí)，可以有效推動(dòng)內(nèi)部控制工作的順利開(kāi)展。如某些單位領(lǐng)導(dǎo)控制意識(shí)淡薄，權(quán)利過(guò)于集中，尤為突出的表現(xiàn)為一些干部徇私舞弊、失職瀆職、貪污受賄、挪用公款。這種腐敗現(xiàn)象出現(xiàn)正是缺乏內(nèi)部控制意識(shí)，缺乏內(nèi)部控制監(jiān)督，沒(méi)有嚴(yán)格實(shí)施和貫徹執(zhí)行內(nèi)控制度，把內(nèi)控制度流于形式與表面，從而走向了犯罪。

（二）加強(qiáng)組織控制，實(shí)行崗位分離，職責(zé)分明

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的使用，在基本財(cái)務(wù)核算人員的基礎(chǔ)上，又增添了不同的崗位，如網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、系統(tǒng)維護(hù)、硬件管理等信息系統(tǒng)維護(hù)人員，人員結(jié)構(gòu)的變化，使得財(cái)務(wù)管理更加復(fù)雜。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照信息系統(tǒng)各個(gè)功能定員定崗，各個(gè)崗位分工要精細(xì)，職責(zé)要明確，責(zé)任到人，確保辦理業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約、監(jiān)督，減少操作錯(cuò)誤和舞弊發(fā)生。

在處理事務(wù)各環(huán)節(jié)中，涉及崗位應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)控制度規(guī)定的職責(zé)與權(quán)限處理事務(wù)。防止“家長(zhǎng)式”管理，防止越權(quán)控制與操作財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，強(qiáng)制業(yè)務(wù)處理程序化，強(qiáng)化業(yè)務(wù)信息公正、公開(kāi)，保證事前、事中、事后的內(nèi)部控制，使得工作順利高效的開(kāi)展。

（三）實(shí)施全過(guò)程的內(nèi)部控制，產(chǎn)出真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)通過(guò)預(yù)算、收支、采購(gòu)、資產(chǎn)、基建項(xiàng)目、合同和預(yù)警監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析與決策等模塊對(duì)全過(guò)程實(shí)行智能化管理，實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化操作，即實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、事項(xiàng)審批、經(jīng)費(fèi)支出范圍劃分、審批權(quán)限、網(wǎng)上支付及財(cái)務(wù)報(bào)告形成等業(yè)務(wù)，沒(méi)有時(shí)間地點(diǎn)限制，大大提高了工作效率，高速度形成了財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。

1、全面預(yù)算管理的預(yù)算指標(biāo)控制

在主管單位預(yù)算指標(biāo)正式下達(dá)后，各單位應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，根據(jù)指標(biāo)分解、調(diào)整，額度控制，錄入系統(tǒng)預(yù)算模塊。在指定專(zhuān)人實(shí)時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)跟蹤。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤與問(wèn)題，及時(shí)糾正與解決。保證資金的合理高效使用。

2、日常業(yè)務(wù)結(jié)算嚴(yán)格程序控制

比如：貨幣資金的內(nèi)部控制，要做到人員控制――授權(quán)控制――支付程序控制――限制接觸控制等，有效利用“網(wǎng)銀系統(tǒng)”、“公務(wù)卡結(jié)算系統(tǒng)”等網(wǎng)絡(luò)處理方式，規(guī)避貨幣資金的短缺、安全、使用效益的風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)資產(chǎn)管理與信息系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)控制

發(fā)揮政府采購(gòu)、基建、資產(chǎn)管理等部門(mén)在內(nèi)部控制中的作用。目前有些單位資產(chǎn)管理部門(mén)與財(cái)務(wù)管理部門(mén)相分離，各自進(jìn)行資產(chǎn)登記，工作具有重復(fù)性，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，各部門(mén)共享相關(guān)信息，能大大提高工作效率。實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)采購(gòu)后登記、變動(dòng)、折舊、盤(pán)點(diǎn)、收益等全過(guò)程的關(guān)聯(lián)。為管理者提供實(shí)時(shí)的相關(guān)信息，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)閑置或浪費(fèi)，達(dá)到資產(chǎn)合理配置。

4、嚴(yán)格合同管理控制，加強(qiáng)執(zhí)行進(jìn)度監(jiān)控

通過(guò)信息系統(tǒng)中詳細(xì)的合同檔案和生成的合同收付款計(jì)劃，按照收付款提醒控制預(yù)警，監(jiān)視合同的執(zhí)行力度，避免超概算、超預(yù)算、超進(jìn)度執(zhí)行合同，確保相關(guān)資金的安全性、有效性。

5、財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)

及時(shí)有效的處理整合財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)，形成財(cái)務(wù)報(bào)告，通過(guò)分析來(lái)控制業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展進(jìn)度，進(jìn)行實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算的比較，以很好地規(guī)劃未來(lái)，控制未來(lái)。

（四）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全控制，保證財(cái)務(wù)信息的不毀損、不泄露，不丟失

要制定嚴(yán)密的操作控制流程。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的處理要經(jīng)過(guò)輸入、審核、入賬、保存、輸出等多個(gè)環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)崗位操作人員要嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控權(quán)限，杜絕越權(quán)使用信息系統(tǒng)，確保原始數(shù)據(jù)的完整性，真實(shí)性，保證信息系統(tǒng)的有效性和實(shí)用性。

會(huì)計(jì)信息的網(wǎng)上實(shí)時(shí)處理，數(shù)據(jù)都是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸、處理的，由于互聯(lián)網(wǎng)的開(kāi)放性或網(wǎng)絡(luò)病毒的侵襲，對(duì)數(shù)據(jù)安全存在隱患。網(wǎng)絡(luò)管理人員應(yīng)該實(shí)時(shí)殺毒維護(hù)，加強(qiáng)防火墻技術(shù)、信息加密技術(shù)等現(xiàn)代化技術(shù)維護(hù)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全，時(shí)刻保證良好的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。按時(shí)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)選擇適用的存儲(chǔ)介質(zhì)，完成數(shù)據(jù)檔案材料，建立完整的財(cái)務(wù)檔案。

（五）建立內(nèi)部控制監(jiān)督平臺(tái)

首先應(yīng)建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)自我監(jiān)督平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)控制。實(shí)行批準(zhǔn)業(yè)務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)相分離、執(zhí)行與核算業(yè)務(wù)相分離的控制原則，設(shè)定信息系統(tǒng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，做好內(nèi)控制度執(zhí)行效果的自我評(píng)價(jià)，建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，不斷完善信息系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制的薄弱點(diǎn)。

其次應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的作用。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是內(nèi)控系統(tǒng)的重要組成部分，在信息系統(tǒng)中給予其一定的權(quán)限，共享數(shù)據(jù)庫(kù)，做好資金使用、業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)管，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。在執(zhí)行審計(jì)工程中，提出意見(jiàn)或建議，不斷改進(jìn)單位內(nèi)部控制機(jī)制，保障單位具有健康、活躍的生命力。

篇5

一、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,明確控制程序

一是健全完善統(tǒng)一、適用、有效的企業(yè)規(guī)章制度。中國(guó)石油的業(yè)務(wù)涉及范圍廣,不僅擁有油氣主營(yíng)業(yè)務(wù),還有管道、銷(xiāo)售、工程技術(shù)、工程建設(shè)、裝備制造、礦區(qū)服務(wù)和金融業(yè)務(wù),各項(xiàng)業(yè)務(wù)之間錯(cuò)綜復(fù)雜。為此,在整章建制方面,要組織人力按照專(zhuān)業(yè)類(lèi)別進(jìn)行調(diào)查研究,對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真整理,歸類(lèi)匯總,分析說(shuō)明,從而建立起統(tǒng)一、適用、有效的企業(yè)規(guī)章制度,使制度真正成為石油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中針對(duì)存在的不足和風(fēng)險(xiǎn)而制訂的相應(yīng)措施,為企業(yè)全部業(yè)務(wù)梳理提供制度保障。

二是對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行評(píng)估評(píng)價(jià),優(yōu)化流程。根據(jù)中國(guó)石油生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀,按照生產(chǎn)、銷(xiāo)售、商務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等職能部門(mén)對(duì)相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行評(píng)估現(xiàn)有控制的合理性和有效性。針對(duì)石油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在著各種風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行分類(lèi)分析,有些風(fēng)險(xiǎn)需要引起石油企業(yè)的高度關(guān)注,要求在成本效益原則內(nèi)實(shí)施控制;有些風(fēng)險(xiǎn)則需要石油企業(yè)極為重視,投入相當(dāng)?shù)娜肆臀锪M(jìn)行控制,如涉及資金安全等。為此,對(duì)現(xiàn)有控制進(jìn)行評(píng)價(jià),才能滿足有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié),提高工作效率。經(jīng)過(guò)評(píng)估分析做出評(píng)價(jià)后,對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化,減少不必要的控制環(huán)節(jié)和控制人員,在提高效率的同時(shí)也節(jié)約了石油企業(yè)的控制成本。

三是形成規(guī)范的業(yè)務(wù)流程,強(qiáng)化控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。石油企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化后,按照流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡(jiǎn)潔高效的工作目標(biāo),遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)、規(guī)范描述、強(qiáng)化執(zhí)行的原則,突出控制和效率,全面開(kāi)展業(yè)務(wù)流程梳理,形成規(guī)范的業(yè)務(wù)流程,指導(dǎo)實(shí)際工作。業(yè)務(wù)流程管理是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)范化、程序化的有效載體,業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)是全面提升流程管理價(jià)值的重要推手。要以業(yè)務(wù)流程描述為切入點(diǎn),全面反映業(yè)務(wù)狀況,落實(shí)各項(xiàng)管控措施,為業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)提供平臺(tái)和載體。同時(shí),通過(guò)落實(shí)業(yè)務(wù)管理要求,進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,提高管理的效率和效益,逐步建立由人治轉(zhuǎn)到以制度和流程為基礎(chǔ)的法治管理軌道。

二、嚴(yán)明監(jiān)管機(jī)制,保障執(zhí)行有效

一是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)有效,必須建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系。依照法律法規(guī)和國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),建立健全內(nèi)部控制管理制度和優(yōu)化依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的運(yùn)行秩序,建立和強(qiáng)化統(tǒng)一的內(nèi)部控制監(jiān)管模式,不斷完善聯(lián)合監(jiān)督工作機(jī)制,有效整合監(jiān)督力量,建立監(jiān)察、審計(jì)、內(nèi)控聯(lián)合管控模式,突出重點(diǎn)、減少重復(fù)和交叉,降低監(jiān)督成本,提高監(jiān)督的效率和效益。對(duì)物資采購(gòu)、工程建設(shè)、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)等重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,開(kāi)展重點(diǎn)監(jiān)督工作,不僅要發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,更要認(rèn)真分析、查找規(guī)律,提出有較高價(jià)值的工作意見(jiàn)和應(yīng)對(duì)措施,提高聯(lián)合監(jiān)督檢查質(zhì)量。

二是加大現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督力度,提高防范和抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,并在全局范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求,保證政策、制度連續(xù)性和穩(wěn)定性,在接受監(jiān)管部門(mén)全方位監(jiān)管的同時(shí),內(nèi)部控制制度的制定必須以各項(xiàng)法律法規(guī)為依據(jù),依照有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性和獨(dú)立性等原則,將所借鑒的國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)細(xì)化為符合石油企業(yè)特點(diǎn)的有自己公司特色的規(guī)章制度,形成橫向和縱向的相互制約的內(nèi)部控制架構(gòu),真正達(dá)到內(nèi)控制約監(jiān)督有效的目的。

三是將內(nèi)控執(zhí)行納入考核指標(biāo)體系。內(nèi)控作為石油企業(yè)規(guī)范化管理的重要內(nèi)容,首先是一個(gè)企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中,不斷提高核心競(jìng)爭(zhēng)力,提高運(yùn)行效率,提高經(jīng)營(yíng)效益的重要管理手段,備受重視。其次,內(nèi)控的關(guān)鍵和核心是強(qiáng)調(diào)流程的權(quán)威大于部門(mén)權(quán)力,部門(mén)是資源庫(kù)、信息庫(kù),強(qiáng)調(diào)一項(xiàng)任務(wù)、一個(gè)項(xiàng)目是通過(guò)流程來(lái)完成的。為此內(nèi)控的執(zhí)行應(yīng)該納入考核指標(biāo)體系,使定期檢查的結(jié)果列為考核依據(jù),獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。有效鼓勵(lì)執(zhí)行內(nèi)控的單位和人員,調(diào)動(dòng)員工執(zhí)行內(nèi)控的積極性,同時(shí)對(duì)違反內(nèi)控的行為進(jìn)行相應(yīng)的懲處,規(guī)范執(zhí)行內(nèi)控的行為準(zhǔn)則。

三、提高人員素質(zhì),創(chuàng)造運(yùn)行環(huán)境

一是創(chuàng)新用人機(jī)制,研究制定中國(guó)石油科學(xué)發(fā)展和諧發(fā)展所需關(guān)鍵人才管理辦法。石油企業(yè)現(xiàn)有用工總量偏大、結(jié)構(gòu)性缺員矛盾突出、潛在用工風(fēng)險(xiǎn)較大,如何控制用工規(guī)模,盤(pán)活用工存量,依法規(guī)范用工管理是創(chuàng)新用人機(jī)制的關(guān)鍵。研究制定中國(guó)石油科學(xué)發(fā)展和諧發(fā)展所需關(guān)鍵人才管理辦法,必須把控制用工規(guī)模與調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)結(jié)合起來(lái),按照“有所為、有所不為”的原則,對(duì)與主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不大、效益不好的業(yè)務(wù),該退出的退出,該淘汰的淘汰,減少企業(yè)實(shí)際用工數(shù)量。必須加強(qiáng)用工計(jì)劃管理,嚴(yán)格控制新增人員,優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),總的原則是力保一線、控制二線、壓縮三線。必須研究人力資源內(nèi)部調(diào)劑政策,將富余人員轉(zhuǎn)移到新建、上產(chǎn)等缺員單位,逐步實(shí)現(xiàn)人力資源跨地區(qū)、跨企業(yè)的優(yōu)化配置。

二是要加強(qiáng)人工成本管理,制定科學(xué)的薪酬考核政策。組織開(kāi)展人工成本分析,從人工成本構(gòu)成項(xiàng)目、各類(lèi)附加費(fèi)用提取比例控制等多個(gè)方面,進(jìn)一步加強(qiáng)人工成本管理。同時(shí)嚴(yán)格規(guī)范工資總額調(diào)控范圍和調(diào)控對(duì)象,著力完善工效掛鉤機(jī)制,充分體現(xiàn)崗位靠競(jìng)爭(zhēng)、收入憑貢獻(xiàn)的原則,強(qiáng)化工資總額分配的激勵(lì)約束作用。一個(gè)科學(xué)的薪酬考核政策包括兩個(gè)方面,一方面以目標(biāo)考核為基準(zhǔn),注重實(shí)效,便于管理人員有充分發(fā)揮潛能的空間。另一方面兼顧石油企業(yè)文化環(huán)境,薪酬考核政策應(yīng)該體現(xiàn)企業(yè)文化,比如鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)精神,考核就要將團(tuán)結(jié)、協(xié)調(diào)、寬容能力作為考核指標(biāo);鼓勵(lì)真抓實(shí)干,考核就要將過(guò)程管理作為考核內(nèi)容;鼓勵(lì)一切注重實(shí)效,考核時(shí)就要將經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作為否決指標(biāo)。

篇6

1.1、提高了業(yè)務(wù)效率，規(guī)范了數(shù)據(jù)管理

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)關(guān)系到整個(gè)企業(yè)的信息流轉(zhuǎn)能否通暢。傳統(tǒng)物資管理模式下，企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)太多、太雜，難以得到有效的整合，數(shù)據(jù)的真實(shí)性和便捷性都大打折扣。企業(yè)在物資管理中實(shí)施ERP系統(tǒng)后，實(shí)現(xiàn)了對(duì)信息的實(shí)時(shí)共享，信息的傳遞更加及時(shí)和準(zhǔn)確，在ERP系統(tǒng)中，物資需求單位在系統(tǒng)中直接錄入需求信息，ERP系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行物料需求計(jì)劃平衡，系統(tǒng)將一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如單位編碼、物料編碼等進(jìn)行了統(tǒng)一，所有的數(shù)據(jù)信息都能在系統(tǒng)中清楚的反映出來(lái)，訂單輸入、提交、審核、入庫(kù)、出庫(kù)、退貨等以工作流方式自動(dòng)傳遞，杜絕了傳統(tǒng)物資管理模式下，由于人為因素造成的采購(gòu)計(jì)劃準(zhǔn)確性不高和盲目采購(gòu)的弊端。并通過(guò)系統(tǒng)軟件的功能可以對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行隨時(shí)的查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)和輸出，采購(gòu)和物資管理人員可以隨時(shí)掌握企業(yè)采購(gòu)和庫(kù)存的狀況，保證了實(shí)物收、發(fā)、存的正確性、及時(shí)性，實(shí)現(xiàn)了對(duì)每筆業(yè)務(wù)的價(jià)格審核、審批，堵塞采購(gòu)漏洞，為保證賬實(shí)相符奠定了基礎(chǔ)。

1.2、規(guī)范了操作和過(guò)程控制

ERP系統(tǒng)具有審核、控制功能，ERP系統(tǒng)的實(shí)施完善了物資采購(gòu)的過(guò)程控制，把計(jì)劃管理、采購(gòu)、庫(kù)存業(yè)務(wù)結(jié)合成一個(gè)有機(jī)的整體。實(shí)現(xiàn)了物資從需求計(jì)劃填報(bào)、需求計(jì)劃審批、電子化招投標(biāo)、合同簽訂等整個(gè)物資采購(gòu)流程的規(guī)范化。先由物資采購(gòu)人員編制采購(gòu)的計(jì)劃單，然后將入庫(kù)單信息等輸入系統(tǒng)，企業(yè)采購(gòu)的供應(yīng)商信息和產(chǎn)品目錄等也要同步輸入到系統(tǒng)中，如果供應(yīng)商未經(jīng)準(zhǔn)入或者采購(gòu)的產(chǎn)品不在采購(gòu)的目錄范圍內(nèi)，就不能形成采購(gòu)訂單，也就不能進(jìn)行手續(xù)的收貨業(yè)務(wù)處理等；只有等到該采購(gòu)計(jì)劃被審核通過(guò)后，才能形成采購(gòu)訂單，才能進(jìn)行后續(xù)的業(yè)務(wù)操作。采購(gòu)產(chǎn)品到貨后，倉(cāng)管人員先對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行認(rèn)真的驗(yàn)收和檢查，然后在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行確認(rèn)。整個(gè)過(guò)程按照統(tǒng)一的物資供應(yīng)管理標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程模板，實(shí)現(xiàn)了庫(kù)存管理、計(jì)劃管理、采購(gòu)管理一體化，如果哪一個(gè)環(huán)節(jié)若未按規(guī)定程序?qū)嵭袑徍?，就不能進(jìn)行下一環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作，大大規(guī)范了流程。

1.3、降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本

利用ERP實(shí)施物資采購(gòu)管理有利于規(guī)范企業(yè)成本核算，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。以往，企業(yè)物資供應(yīng)部門(mén)的材料成本核算采用的是物資計(jì)劃價(jià)格計(jì)價(jià)，通過(guò)材料價(jià)差來(lái)反映材料真實(shí)成本。這種成本核算方式簡(jiǎn)單易行，但弊端也是明顯的。當(dāng)材料成本與市場(chǎng)價(jià)格之間出現(xiàn)較大偏差的時(shí)候，企業(yè)材料成本不能準(zhǔn)確的反映出產(chǎn)品價(jià)格的變化情況，以此為采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)就失去了價(jià)值。ERP系統(tǒng)的推廣應(yīng)用使企業(yè)物資部門(mén)告別物資管理長(zhǎng)期實(shí)行計(jì)劃價(jià)格的計(jì)價(jià)方式。ERP模式下，當(dāng)采購(gòu)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生變動(dòng)時(shí)，企業(yè)會(huì)及時(shí)調(diào)整物資價(jià)格，使其與市場(chǎng)價(jià)格基本保持一致，從而可以真實(shí)地反映出庫(kù)存物資價(jià)值和材料消耗成本。另外，實(shí)施ERP系統(tǒng)后，企業(yè)實(shí)現(xiàn)了集中采購(gòu)，發(fā)揮了批量采購(gòu)在價(jià)格上的優(yōu)勢(shì)。

二、供電企業(yè)物資管理的現(xiàn)狀分析

2.1、物資采購(gòu)流程分析

物資采購(gòu)流程中通常存在供應(yīng)商管理不完善、物資報(bào)價(jià)咨詢(xún)流程過(guò)于簡(jiǎn)單、采購(gòu)過(guò)程和采購(gòu)價(jià)格不透明以及物資采購(gòu)集中管理過(guò)程中缺乏關(guān)鍵的業(yè)務(wù)信息平臺(tái)的問(wèn)題。供應(yīng)商管理不完善主要表現(xiàn)為現(xiàn)階段物資采購(gòu)部門(mén)并未構(gòu)建科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估制度，難以對(duì)不同供應(yīng)商的信用和能力等級(jí)進(jìn)行分類(lèi)管理，不能和優(yōu)秀供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系；物資報(bào)價(jià)咨詢(xún)流程方面，根據(jù)電網(wǎng)企業(yè)物資管理辦法規(guī)定，物資購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)之上選擇三家以上供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)比，但實(shí)際過(guò)程中由于利益、成本等方面的原因，企業(yè)多采用優(yōu)先選擇熟悉的供應(yīng)商的方式；在采購(gòu)過(guò)程中，由于企業(yè)非財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)監(jiān)管制度不完善，物資采購(gòu)的過(guò)程和最終價(jià)格透明度不高；公司和子公司物資采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行集中管理需要構(gòu)建業(yè)務(wù)信息平臺(tái)，而該平臺(tái)尚未構(gòu)建完成。

1.2、物資管理流程分析

首先，在電力企業(yè)物資管理過(guò)程中存在相關(guān)物資沒(méi)有建立完整的庫(kù)存信息，物料可能在部分區(qū)域出現(xiàn)短缺，部分區(qū)域出現(xiàn)積壓，難以實(shí)現(xiàn)物資分配平衡。其次，物資和財(cái)務(wù)管理使用不同系統(tǒng)，相互獨(dú)立，導(dǎo)致兩者之間信息交換效率低，難以及時(shí)溝通，容錯(cuò)率不高。再次，物料的領(lǐng)用與實(shí)際使用存在一定差異，難以按照預(yù)留的數(shù)量來(lái)控制物資領(lǐng)用。同時(shí)，物資配給過(guò)程中可能存在走后門(mén)等不良現(xiàn)象。

三、ERP系統(tǒng)軟件在供電企業(yè)物資管理中的具體應(yīng)用

3.1、實(shí)施統(tǒng)一的物料編碼及主數(shù)據(jù)管理

為了保證系統(tǒng)中的物料等公用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確和規(guī)范的，更好的集中管理和維護(hù)物料主數(shù)據(jù)，本電力公司將物料主數(shù)據(jù)申請(qǐng)、審核以及維護(hù)的相應(yīng)操作流程實(shí)現(xiàn)于SPA系統(tǒng)中；結(jié)合物資本身的屬性來(lái)進(jìn)行物資分類(lèi)，對(duì)物資標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了合理制定，在物料編碼的過(guò)程中，借助于物料的基本特征來(lái)進(jìn)行區(qū)分，為了避免一物多碼問(wèn)題的出現(xiàn)，在分類(lèi)的基礎(chǔ)上，還給出了物料特征，利用這些特征，確定出來(lái)的物料都是唯一的。因?yàn)殡娏π袠I(yè)涉及到較為繁多的物料品種，如果細(xì)化管理，就會(huì)有較為龐大的物料編碼，因此，將10位流水碼應(yīng)用到物料主數(shù)據(jù)。

3.2、集中化的業(yè)務(wù)流程管理

在物資管理流程中，關(guān)鍵用戶和實(shí)施方結(jié)合國(guó)網(wǎng)典設(shè)，進(jìn)行調(diào)研分析以及藍(lán)圖設(shè)計(jì)之后，刪減和修改了典設(shè)的流程，最后確立出來(lái)了30個(gè)業(yè)務(wù)流程，與公司物資管理特點(diǎn)所符合，如庫(kù)存管理、采購(gòu)管理、主數(shù)據(jù)管理等等，對(duì)系統(tǒng)中每一個(gè)角色的工作內(nèi)容以及傳遞流程進(jìn)行了明確。

3.3、根據(jù)不同的項(xiàng)目類(lèi)型自動(dòng)生成不同類(lèi)型的采購(gòu)申請(qǐng)

在物資采購(gòu)環(huán)節(jié)中，采購(gòu)申請(qǐng)發(fā)揮了巨大的作用；項(xiàng)目部門(mén)借助于SAPPS模塊，就可以將采購(gòu)申請(qǐng)自動(dòng)生成，標(biāo)準(zhǔn)配置只能夠?qū)σ环N類(lèi)型的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行生成，但是在實(shí)際的業(yè)務(wù)流程中，需要結(jié)合項(xiàng)目類(lèi)型，生成差異化的采購(gòu)申請(qǐng)，并且對(duì)不同的審批策略進(jìn)行配置。本供電企業(yè)在ERP物資模塊的實(shí)施過(guò)程中，通過(guò)一系列的強(qiáng)化措施，結(jié)合項(xiàng)目類(lèi)型，可以對(duì)對(duì)應(yīng)的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行自動(dòng)生成，并且依據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單據(jù)類(lèi)型，來(lái)進(jìn)行后續(xù)配置。

3.4、采購(gòu)申請(qǐng)中采購(gòu)策略的維護(hù)

在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，非常重要的一個(gè)依據(jù)就是采購(gòu)策略，采購(gòu)策略會(huì)對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)的審批流程起到?jīng)Q定作用，并且還會(huì)影響到后續(xù)的采購(gòu)方式，因此，本供電公司在ERP系統(tǒng)的實(shí)施過(guò)程中，依據(jù)物資類(lèi)別來(lái)對(duì)采購(gòu)策略進(jìn)行維護(hù)。

篇7

［關(guān)鍵詞］醫(yī)院;內(nèi)部審計(jì);科研經(jīng)費(fèi)

在《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006—2020)》實(shí)施的大背景下，隨著我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的快速發(fā)展以及科研成果應(yīng)用的不斷強(qiáng)化，國(guó)家近年來(lái)對(duì)醫(yī)院的科研經(jīng)費(fèi)投入也在不斷地增加，同時(shí)配合科研經(jīng)費(fèi)“放管服”改革的不斷推進(jìn)，科研經(jīng)費(fèi)管理變得具有復(fù)雜性和多樣性，為科研經(jīng)費(fèi)的管理模式帶來(lái)調(diào)整與挑戰(zhàn)。提升科研經(jīng)費(fèi)的管理能力與服務(wù)水平，提高資金使用效益，不僅有利于促進(jìn)醫(yī)療科研事業(yè)的健康發(fā)展，更有利于加強(qiáng)人才建設(shè)，提升醫(yī)療質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)科教興院的目的。

1醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀

1．1項(xiàng)目資金來(lái)源渠道多

醫(yī)院的科研經(jīng)費(fèi)按照來(lái)源的不同，可以分為三種:一是通過(guò)承擔(dān)國(guó)家、地方政府常設(shè)的計(jì)劃項(xiàng)目或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目取得的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，一般由財(cái)政撥款，簡(jiǎn)稱(chēng)縱向經(jīng)費(fèi)。二是通過(guò)承接企業(yè)/社會(huì)科技項(xiàng)目、開(kāi)展科研協(xié)作、轉(zhuǎn)讓科技成果、提供科技咨詢(xún)所取得的收入，簡(jiǎn)稱(chēng)橫向經(jīng)費(fèi)。三是由科研項(xiàng)目承擔(dān)單位用自籌資金按一定比例匹配經(jīng)費(fèi)，簡(jiǎn)稱(chēng)配套經(jīng)費(fèi)。不同的項(xiàng)目資金來(lái)源適用于不同的經(jīng)費(fèi)管理制度，如《國(guó)家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目資金管理辦法》、《國(guó)家臨床重點(diǎn)專(zhuān)科建設(shè)項(xiàng)目資金管理暫行辦法》、《上海市科研計(jì)劃項(xiàng)目(課題)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》等文件對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理要求不一，容易造成多頭管理、監(jiān)督混亂的情況。

1．2片面注重預(yù)算執(zhí)行率

目前，醫(yī)院的科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人大多專(zhuān)注于科研項(xiàng)目的開(kāi)展，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用較為粗放，僅在即將結(jié)題時(shí)關(guān)注預(yù)算整體執(zhí)行率以通過(guò)驗(yàn)收審計(jì);而科研管理部門(mén)也往往側(cè)重于科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算完成情況，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目組是否達(dá)到可結(jié)題驗(yàn)收狀態(tài)，通常對(duì)如何合理、合規(guī)地使用科研經(jīng)費(fèi)關(guān)注度不夠。

2醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

2．1科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人重立項(xiàng)輕預(yù)算

2．1．1預(yù)算編制、調(diào)整隨意性大

醫(yī)院科研項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人一般都是臨床科主任或技術(shù)骨干，缺少專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)，因而在編制項(xiàng)目申報(bào)書(shū)預(yù)算經(jīng)費(fèi)時(shí)更多依靠的是以往經(jīng)驗(yàn)的預(yù)估，隨意性相對(duì)較大，缺少事前的精確測(cè)算以及相應(yīng)的依據(jù)，從而容易造成所提交的預(yù)算缺乏合理性，由此則會(huì)造成后期經(jīng)費(fèi)實(shí)際使用時(shí)擅自改變資金使用用途、不經(jīng)預(yù)算調(diào)整程序即隨意頻繁調(diào)整預(yù)算等一系列的問(wèn)題。

2．1．2預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)問(wèn)題突出

一是期末預(yù)算執(zhí)行率低會(huì)導(dǎo)致科研項(xiàng)目組人員在中期檢查或者臨近結(jié)題時(shí)“拆東補(bǔ)西”，賬務(wù)調(diào)整較為頻繁［1］;二是有些項(xiàng)目前期幾乎沒(méi)有支出，導(dǎo)致結(jié)題時(shí)為避免產(chǎn)生大量結(jié)余而突擊花錢(qián)，造成子項(xiàng)目超支的現(xiàn)象。

2．2科研經(jīng)費(fèi)管理缺乏完善的內(nèi)控機(jī)制

2．2．1制度修訂不及時(shí)

相關(guān)制度缺失一是國(guó)家相關(guān)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理制度陸續(xù)更新出臺(tái)，醫(yī)院科研管理部門(mén)卻仍沿用多年前制定的科研經(jīng)費(fèi)管理辦法;二是存在制度空白，比如缺乏對(duì)橫向科研協(xié)作/合作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理制度，對(duì)委托外單位開(kāi)展的科研項(xiàng)目缺乏相關(guān)的招投標(biāo)流程，對(duì)未達(dá)到政采要求的檢測(cè)費(fèi)等服務(wù)類(lèi)支出缺乏競(jìng)爭(zhēng)商談或內(nèi)部邀標(biāo)機(jī)制等。

2．2．2科研部門(mén)審核職能淡化

目前醫(yī)院科研部門(mén)對(duì)課題組上報(bào)的經(jīng)費(fèi)使用審批流于形式，僅審核該筆費(fèi)用支出是否在預(yù)算內(nèi)。忽視審核該支出與課題的相關(guān)性、真實(shí)性;忽視課題組是否有存在重復(fù)購(gòu)買(mǎi)、拆分發(fā)票以規(guī)避合同簽訂或規(guī)避招標(biāo)的情況;忽視審核科研項(xiàng)目檢驗(yàn)、測(cè)試、化驗(yàn)及加工等外購(gòu)服務(wù)是否按規(guī)定招投標(biāo)等現(xiàn)象。

2．2．3科研試劑、耗材采購(gòu)自主化

缺少出入庫(kù)手續(xù)由于科研試劑、耗材等具有較強(qiáng)的針對(duì)性，且個(gè)性化采購(gòu)較多，醫(yī)院沒(méi)有形成統(tǒng)一采購(gòu)模式及采購(gòu)平臺(tái)，科研項(xiàng)目組一般自行采購(gòu)，憑發(fā)票直接報(bào)銷(xiāo)，缺少出入庫(kù)環(huán)節(jié)，易存在虛開(kāi)發(fā)票、套取現(xiàn)金的潛在廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

2．3科研項(xiàng)目結(jié)題環(huán)節(jié)管理不到位

2．3．1項(xiàng)目結(jié)題財(cái)務(wù)決算未按實(shí)際使用情況編制

項(xiàng)目結(jié)題決算書(shū)一般由項(xiàng)目組自行編制，在審計(jì)時(shí)常常會(huì)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目組編制的決算書(shū)執(zhí)行率往往高于實(shí)際執(zhí)行率。由于項(xiàng)目組成員缺乏財(cái)務(wù)知識(shí)，通常容易將已支出但尚未進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、已簽訂合同尚未實(shí)際支付或分期支付但未全部支付的金額都作為已執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)算;同時(shí)也存在為順利通過(guò)結(jié)題，高估、高冒經(jīng)費(fèi)支出的情況，這樣就會(huì)導(dǎo)致決算書(shū)執(zhí)行率高于財(cái)務(wù)系統(tǒng)計(jì)算執(zhí)行率的現(xiàn)象，增加科研項(xiàng)目結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。

2．3．2結(jié)題后結(jié)余資金管理混亂

按照當(dāng)前的政策文件規(guī)定，一般允許科研項(xiàng)目結(jié)題后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繼續(xù)使用。許多科研人員為了避免項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)被收回而過(guò)度支出，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)和過(guò)多的預(yù)算外支出行為。

2．4勞務(wù)費(fèi)支出審批不嚴(yán)

由于不同課題對(duì)于勞務(wù)費(fèi)發(fā)放的規(guī)定細(xì)則不盡相同，勞務(wù)費(fèi)的支出審批不嚴(yán)，容易造成違規(guī)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為違規(guī)發(fā)放給課題組成員、違規(guī)發(fā)放給有工資薪金收入的人員、發(fā)放比例不符合規(guī)定、發(fā)放超標(biāo)準(zhǔn)。

2．5資產(chǎn)管理薄弱

容易造成資產(chǎn)流失由于科研資產(chǎn)是通過(guò)科研經(jīng)費(fèi)購(gòu)置的，特別對(duì)于通用設(shè)備或金額較低的專(zhuān)業(yè)設(shè)備，容易存在監(jiān)管盲區(qū)。設(shè)備的采購(gòu)事前論證不足、事后監(jiān)管不夠，往往會(huì)造成重復(fù)購(gòu)買(mǎi)相同的科研設(shè)備，如筆記本電腦等，造成儀器設(shè)備的閑置和科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)［2］。

2．6轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)監(jiān)管缺失

目前，醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理中對(duì)轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)監(jiān)管尚處于空白階段，對(duì)于項(xiàng)目任務(wù)書(shū)中簽訂的課題合作協(xié)議，尤其是與企業(yè)的橫向合作協(xié)議，一般在協(xié)議書(shū)中僅寫(xiě)明總金額而缺乏詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，存在承擔(dān)單位對(duì)合作單位監(jiān)管不力的情況，如合作企業(yè)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)未單獨(dú)核算，經(jīng)費(fèi)使用未嚴(yán)格按照子課題預(yù)算執(zhí)行等問(wèn)題。

3從內(nèi)部審計(jì)視角看新形勢(shì)下醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理的側(cè)重點(diǎn)

3．1新形勢(shì)下審計(jì)重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變突顯科研經(jīng)費(fèi)管理側(cè)重點(diǎn)

自2018年以來(lái)國(guó)家與地方政府陸續(xù)出臺(tái)一系列政策文件確保推進(jìn)科技領(lǐng)域“放管服”改革的要求，給項(xiàng)目承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供良好的外部政策環(huán)境(表1)。國(guó)家對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理方面進(jìn)行較大程度的權(quán)力下放，為科研人員使用科研經(jīng)費(fèi)帶來(lái)諸多便利，同時(shí)也讓原來(lái)科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已不完全適用于新形勢(shì)下科研經(jīng)費(fèi)管理的要求，內(nèi)部審計(jì)方式與重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變同樣也影響科研經(jīng)費(fèi)管理模式與重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變。首先，從改革內(nèi)容來(lái)看，嚴(yán)格預(yù)算細(xì)化、嚴(yán)格子項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行、嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整審批流程等不再是新形勢(shì)下審計(jì)重點(diǎn);其次，審計(jì)內(nèi)容不再是單一的經(jīng)費(fèi)使用情況，而要涵蓋資金使用效益、廉潔風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制建設(shè)等內(nèi)容。合作經(jīng)費(fèi)收支、結(jié)余經(jīng)費(fèi)使用、資金支出規(guī)范、采購(gòu)程序完善、資金使用效益等都是科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)需要檢查評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，同時(shí)也是新形勢(shì)下科研經(jīng)費(fèi)管理的重點(diǎn)內(nèi)容;再者，科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)從簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步向制度審計(jì)、效益審計(jì)轉(zhuǎn)變，由此可見(jiàn)科研經(jīng)費(fèi)管理也要從簡(jiǎn)單的經(jīng)費(fèi)支出管理向內(nèi)控管理、科研誠(chéng)信管理、科研績(jī)效管理的管理模式轉(zhuǎn)變。

3．2強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)化

注重科研成果社會(huì)效益目前大部分醫(yī)院對(duì)科研項(xiàng)目結(jié)題與評(píng)價(jià)僅停留在經(jīng)費(fèi)執(zhí)行率及論文的發(fā)表數(shù)量上，而沒(méi)有建立績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，忽視科研成果產(chǎn)出效益。新形勢(shì)下，如何在松綁式的大環(huán)境下，在防范科研管理漏洞的同時(shí)，改變科研成果單純流于紙質(zhì)論文的現(xiàn)狀，提高科研成果轉(zhuǎn)化率，帶來(lái)較好的社會(huì)效益，將成為醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理的核心內(nèi)容［3］。

4內(nèi)部審計(jì)視角下醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理優(yōu)化策略

4．1改進(jìn)預(yù)算管理方式

關(guān)注預(yù)算編制合理性預(yù)算編制工作是科研項(xiàng)目申請(qǐng)的首要環(huán)節(jié)，預(yù)算編制的內(nèi)容要有可執(zhí)行性［4］、合理性。雖然當(dāng)前政策改革在很大程度上下放預(yù)算的調(diào)整權(quán)利，預(yù)算調(diào)整的靈活性更強(qiáng)，但如果項(xiàng)目預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中頻繁進(jìn)行調(diào)整也必然會(huì)影響到項(xiàng)目開(kāi)展的進(jìn)程［5］。因此，建議可參考采用概算管理方法，確定項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)的支出方向與使用范圍，減少經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程中頻繁的預(yù)算調(diào)整工作，強(qiáng)調(diào)預(yù)算使用范圍的合理性以及經(jīng)費(fèi)支出與科研目標(biāo)的相關(guān)性，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，避免出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)后期突擊使用和不同課題交叉使用的情況，提高科研項(xiàng)目開(kāi)展效率。

4．2強(qiáng)化制度建設(shè)規(guī)范流程管理

增強(qiáng)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)防范加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)制度建設(shè)，進(jìn)一步完善縱向經(jīng)費(fèi)、橫向經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、合作(轉(zhuǎn)撥)經(jīng)費(fèi)、配套經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)施細(xì)則，建立統(tǒng)一適用的制度規(guī)范，明確審批權(quán)限、強(qiáng)化流程管理;同時(shí)完善醫(yī)院內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，構(gòu)建科研試劑、耗材統(tǒng)一采購(gòu)機(jī)制，建立科研試劑的出入庫(kù)機(jī)制，并按規(guī)定實(shí)施實(shí)物驗(yàn)收程序，統(tǒng)一物資及服務(wù)采購(gòu)流程;通過(guò)加強(qiáng)合同管理、采購(gòu)管理、預(yù)算管理等確保內(nèi)部控制制度的落實(shí)，提高管理效能，增強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)防范。

4．3加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收控制

科研經(jīng)費(fèi)管理部門(mén)在結(jié)題驗(yàn)收環(huán)節(jié)，應(yīng)做到全過(guò)程控制，在賬務(wù)梳理環(huán)節(jié)，在關(guān)注執(zhí)行率的同時(shí)也應(yīng)核實(shí)項(xiàng)目組編制的決算書(shū)與財(cái)務(wù)賬戶的實(shí)際支出金額，避免出現(xiàn)實(shí)際支出與決算金額脫節(jié)的情況。在第三方驗(yàn)收審計(jì)時(shí)，建立溝通反饋機(jī)制，對(duì)驗(yàn)收審計(jì)中提出的問(wèn)題做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)解決，以“審計(jì)問(wèn)題”為導(dǎo)向，促進(jìn)科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收管理規(guī)范化?？蒲许?xiàng)目結(jié)題后，要做好結(jié)余經(jīng)費(fèi)使用的管理工作，審核后續(xù)經(jīng)費(fèi)支出的合理性與延續(xù)性，避免過(guò)度使用、重復(fù)購(gòu)買(mǎi)等情況，防止科研經(jīng)費(fèi)的閑置與浪費(fèi)，提高科研資金的使用效益。

4．4防范資金廉潔風(fēng)險(xiǎn)

建立科研信用體系在新形勢(shì)下相對(duì)自由的經(jīng)費(fèi)使用環(huán)境中，對(duì)有效管控科研經(jīng)費(fèi)使用和防范資金廉潔風(fēng)險(xiǎn)提出更高的要求，防止在經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程中出現(xiàn)虛列支出、套取科研資金，暗箱操作、關(guān)聯(lián)交易，重復(fù)立項(xiàng)、騙取科研資金等行為?？梢圆扇?shí)施科研人員信用管理的方式，通過(guò)建立科研信用體系，強(qiáng)化科研誠(chéng)信管理，采取如羅列負(fù)面清單或紅線管控的方式，對(duì)科研人員進(jìn)行信用評(píng)級(jí)機(jī)制，并與下一次科研立項(xiàng)相關(guān)聯(lián)，對(duì)信用評(píng)價(jià)良好的科研人員適當(dāng)簡(jiǎn)化程序;而對(duì)于存在違紀(jì)違規(guī)、學(xué)術(shù)不端、項(xiàng)目不能如期完成等情況的科研人員則要加強(qiáng)檢查和內(nèi)部審計(jì)，且在一定程度內(nèi)公開(kāi)，通過(guò)加大違紀(jì)違法成本的方法，從源頭上遏制科研誠(chéng)信問(wèn)題，做好科研經(jīng)費(fèi)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

4．5對(duì)轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)實(shí)施源頭化管理

細(xì)化轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)管理要求，不得簽訂簡(jiǎn)單總額合作協(xié)議，將轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)同其他經(jīng)費(fèi)支出一樣納入子項(xiàng)目預(yù)算管理，對(duì)于轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的支出要有支出明細(xì)表并附相關(guān)支出憑證，同時(shí)要求合作企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)單獨(dú)核算，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

4．6建立科研經(jīng)費(fèi)管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系

加快成果轉(zhuǎn)化目前，績(jī)效評(píng)價(jià)在醫(yī)院的科研經(jīng)費(fèi)管理中尚處于起步探索階段，新形勢(shì)下的科研經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)將“注重績(jī)效”作為資金管理的基本原則，制定科研經(jīng)費(fèi)的績(jī)效考核制度，結(jié)合本單位的實(shí)際情況構(gòu)建相適應(yīng)的科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。從項(xiàng)目資源、項(xiàng)目管理以及科研產(chǎn)出等多個(gè)方面對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)與分析，全面考核科研項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)使用情況、經(jīng)費(fèi)結(jié)余率等［6］，結(jié)合定性考核與定量考核，將經(jīng)費(fèi)使用與科研成果產(chǎn)出建立勾稽關(guān)系，從而建立科研經(jīng)費(fèi)管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系，并從社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，配合相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，在激發(fā)科研人員研發(fā)動(dòng)力的同時(shí)，也能促進(jìn)科研人員高質(zhì)量地完成科研項(xiàng)目，加快成果轉(zhuǎn)化。

【參考文獻(xiàn)】

［1］劉佳．科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制管理研究［J］．納稅，2019(26):206－207．

［2］楊鶯．淺談醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理問(wèn)題及對(duì)策［J］．行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2019(14):28－29．

［3］申小梅．“放管服”背景下的高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理研究［J］．行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2018(19):39－40．

［4］胡羽佳．綜合型醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策［J］．中國(guó)煤炭工業(yè)，2019(3):72－73．

［5］李廣林．審計(jì)視角下事業(yè)單位科研經(jīng)費(fèi)管理問(wèn)題探究［J］．當(dāng)代會(huì)計(jì)，2019(13):107－108．

篇8

關(guān)鍵詞:J2EE構(gòu)架;流程化管理;管理系統(tǒng)

中圖分類(lèi)號(hào):TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-3044(2010)02-478-02

隨著公司日益發(fā)展壯大,越來(lái)越多新型設(shè)備不斷投入運(yùn)行,對(duì)備品備件(生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備)種類(lèi)及數(shù)量的需求也越來(lái)越多。如何對(duì)備品備件進(jìn)行科學(xué)高效的管理、提高利用率、節(jié)約生產(chǎn)成本是本系統(tǒng)解決的主要問(wèn)題。

1 現(xiàn)狀分析

備品備件管理是設(shè)備管理的重要組成部分,科學(xué)合理的對(duì)備品備件進(jìn)行管理是公司安全生產(chǎn)的重要保障,管理模式陳舊、利用率不高、資金占用大是當(dāng)前備品備件管理中存在的主要問(wèn)題。

2 系統(tǒng)技術(shù)及特點(diǎn)

1) 數(shù)據(jù)庫(kù)

數(shù)據(jù)庫(kù)采用大型關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)OracleXE,Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)高效、安全、穩(wěn)定、數(shù)據(jù)吞吐能力強(qiáng)。采用標(biāo)準(zhǔn)的SQL結(jié)構(gòu)化查詢(xún)語(yǔ)言,具有數(shù)據(jù)透明、網(wǎng)絡(luò)透明,支持異種網(wǎng)絡(luò)、異構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng),支持多種系統(tǒng)平臺(tái),采取快照SNAP方式完全消除了分布讀寫(xiě)沖突。自動(dòng)檢測(cè)死鎖和沖突并解決。

2) 開(kāi)發(fā)語(yǔ)言及框架

系統(tǒng)采用JAVA語(yǔ)言開(kāi)發(fā),Spring+Hibernate+Struts多層模式設(shè)計(jì),分為表現(xiàn)層、中間層(業(yè)務(wù)邏輯層)和數(shù)據(jù)服務(wù)層。三層體系將業(yè)務(wù)規(guī)則、數(shù)據(jù)訪問(wèn)及合法性校驗(yàn)等工作放在中間層處理。客戶端不直接與數(shù)據(jù)庫(kù)交互,而是通過(guò)組件與中間層建立連接,再由中間層與數(shù)據(jù)庫(kù)交互,使系統(tǒng)安全性高、可移植、面向?qū)ο?、易于系統(tǒng)維護(hù)和更新。

Struts :MVC設(shè)計(jì)模式可以使我們的邏輯變得很清晰,負(fù)責(zé)控制業(yè)務(wù)邏輯層與表現(xiàn)層的交互,調(diào)用業(yè)務(wù)邏輯層,并將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)返回給表現(xiàn)層作組織表現(xiàn),該系統(tǒng)的MVC框架采用Struts 。

Spring :IOC和AOP可以使我們的產(chǎn)品在最大限度上解藕,實(shí)現(xiàn)組件重用。Spring的作用貫穿了整個(gè)中間層,將Web層、Service層、DAO層及PO無(wú)縫整合,其數(shù)據(jù)服務(wù)層用來(lái)存放數(shù)據(jù)。

Hibernate:實(shí)體對(duì)象的持久化。

Service層(就是業(yè)務(wù)邏輯層),負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)邏輯。業(yè)務(wù)邏輯層以DAO層為基礎(chǔ),通過(guò)對(duì)DAO組件的正面模式包裝,完成系統(tǒng)所要求的業(yè)務(wù)邏輯。

DAO層,負(fù)責(zé)與持久化對(duì)象交互。該層封裝了數(shù)據(jù)的增、刪、查、改的操作。

PO,持久化對(duì)象。通過(guò)實(shí)體關(guān)系映射工具將關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)映射成對(duì)象,很方便地實(shí)現(xiàn)以面向?qū)ο蠓绞讲僮鲾?shù)據(jù)庫(kù),該系統(tǒng)采用Hibernate作為ORM框架。

3) 開(kāi)發(fā)工具

Eclipse3.2+MyEclipse5.5

4) Web服務(wù)

Tomcat6.0

5) UI設(shè)計(jì)

系統(tǒng)UI設(shè)計(jì)采用Flex技術(shù),Flex是一種RIA開(kāi)發(fā)技術(shù),具有更好的網(wǎng)絡(luò)交互能力,更加絢麗的表現(xiàn)效果,同時(shí)在企業(yè)級(jí)的擴(kuò)展上也游刃有余,和JAVA無(wú)縫結(jié)合的非常完美,給用戶更加大的視覺(jué)沖擊。Flex Charting讓我們可以靈活地進(jìn)行圖表編程,對(duì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行更加直接的分析展示。

6) 報(bào)表打印

報(bào)表打印系統(tǒng)采用開(kāi)源報(bào)表系統(tǒng)BIRT,它主要是基于Java與J2EE的Web應(yīng)用程序,該系統(tǒng)界面友好,支持多表數(shù)據(jù),支持動(dòng)態(tài)SQL查詢(xún),支持Javascript腳本和CSS樣式界面控制,提供PDF、HTML格式進(jìn)行打印。

3 系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

系統(tǒng)以備品備件數(shù)據(jù)字典庫(kù)為基礎(chǔ),以庫(kù)存數(shù)據(jù)為依據(jù),以流程控制為核心,設(shè)備臺(tái)賬和手機(jī)短信提示為輔,建立起一個(gè)完整、嚴(yán)謹(jǐn)、及時(shí)和規(guī)范的系統(tǒng)體系。

對(duì)于低值易耗,常用易購(gòu)買(mǎi)備件,采取零備臨夠管理方法,用戶提出申請(qǐng),審批完成后才能由物資采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu),從而大大減少了備件的庫(kù)存率和資金的占有率。

首先,各部門(mén)建立起自己部門(mén)的備品備件數(shù)據(jù)字典庫(kù),并給分類(lèi)一個(gè)唯一的編碼,以此可快捷方便的申請(qǐng)和計(jì)劃備品備件,用戶通過(guò)編碼就知道備件分類(lèi)屬性,在系統(tǒng)中輸入部分編碼,就可以查詢(xún)出此類(lèi)所有型號(hào)的備件,根據(jù)具體情況進(jìn)行選擇。

其次,系統(tǒng)業(yè)務(wù)的辦理都必須是以流程審批的方式進(jìn)行處理,任何系統(tǒng)的合法用戶都不能單獨(dú)辦理任何業(yè)務(wù),部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格按照公司有關(guān)制度,以庫(kù)存數(shù)據(jù)和實(shí)際情況為依據(jù),達(dá)到一種高效、嚴(yán)格、規(guī)范的管理制度,保證數(shù)據(jù)的合法性、真實(shí)性、實(shí)時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性,更好的為設(shè)備的檢修和定檢,日常辦公提供有力保障。在流程辦理的過(guò)程中,并給相關(guān)的辦理人員提供手機(jī)短息提示。

最后,用戶根據(jù)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)、實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,以此為備品備件的計(jì)劃采購(gòu)提供強(qiáng)有力的依據(jù),從而減少備品備件的盲目和過(guò)剩采購(gòu),制定更加合理的備品備件采購(gòu)計(jì)劃。

4 系統(tǒng)功能劃分

本系統(tǒng)主要包括以下五大功能模塊:

1) 系統(tǒng)平臺(tái)管理系統(tǒng)

此管理子系統(tǒng)主要包括系統(tǒng)用戶管理、模塊管理、角色管理、模塊權(quán)限分配、角色權(quán)限分配管理,對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的用戶和模塊權(quán)限分配進(jìn)行有效安全的統(tǒng)一管理。

2) 系統(tǒng)流程管理系統(tǒng)

此管理子系統(tǒng)主要是對(duì)系統(tǒng)業(yè)務(wù)模塊的流程配置,通過(guò)此模塊的配置,對(duì)備品備件的出入庫(kù),采購(gòu),計(jì)劃等業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行流程審核管理,保證數(shù)據(jù)的合法性和工作的高效性。

3) 備品備件管理系統(tǒng)

此管理子系統(tǒng)主要是備品備件的綜合管理,是備品備件系統(tǒng)的業(yè)務(wù)核心模塊,涵蓋備品備件的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)、計(jì)劃、申請(qǐng)、采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)和預(yù)警等業(yè)務(wù)模塊。

4) 統(tǒng)計(jì)管理系統(tǒng)

根據(jù)備品備件的出入庫(kù),使用情況,對(duì)備品備件數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,對(duì)今后備品備件的采購(gòu)做出合理的計(jì)劃。

5) 報(bào)表打印管理系統(tǒng)

給系統(tǒng)相應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊配置相應(yīng)的打印功能。

5 系統(tǒng)實(shí)例和特點(diǎn)

1) 基于相關(guān)技術(shù)規(guī)范和具體業(yè)務(wù)需求,功能實(shí)用、全面

2) 符合“統(tǒng)一管理、分級(jí)存放、快速高效”的管理模式原則要求

3) 穩(wěn)定可靠的管理平臺(tái),能夠?qū)θ緜淦穫浼M(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督與管理

4) 實(shí)現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)性、可靠性、易操作性、易維護(hù)性、易擴(kuò)展性和安全性

5) 實(shí)用、多視角的查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表

6) 系統(tǒng)采用J2EE+ORACLE+FLEX核心技術(shù),易于系統(tǒng)的移植、擴(kuò)展和維護(hù)

7) 流程化管理,保證業(yè)務(wù)的合法性和數(shù)據(jù)的完整性

6 使用成效

通過(guò)備品備件系統(tǒng)的投入使用,對(duì)公司各部門(mén)原有的備品備件進(jìn)行了一次完全徹底的清查、統(tǒng)計(jì)并分類(lèi)入庫(kù)。用戶在申請(qǐng)和計(jì)劃采購(gòu)備件時(shí),部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)庫(kù)存情況和實(shí)際需求進(jìn)行審批,很好的控制了備品備件的盲目申請(qǐng)和采購(gòu),規(guī)范了備品備件的管理,提高了備品備件的使用率,節(jié)省了公司在備品備件上所占有的資金比率,從而為公司的設(shè)備檢修、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行和日常辦公提供強(qiáng)有力的保障。

參考文獻(xiàn):

[1] Joey Lott,Darron Schall,Keith Peters.ActionScript 3.0 Cookbook中文版[M].陳建勛,譯.北京:電子工業(yè)出版社,2007.

[2] David Flanagan.JavaScript權(quán)威指南[M].李強(qiáng),譯.北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2007.

[3] Rod Johnson,uergen Hoeller.Expert One-on-One J2EE Development without EJB中文版[M].JavaEye,譯.北京:電子工業(yè)出版社,2005.

篇9

財(cái)務(wù)信息化在過(guò)去一段時(shí)間取得了巨大的進(jìn)步，符合時(shí)代潮流的財(cái)務(wù)核算和分析的軟硬件不斷更新，很多企事業(yè)單位和政府機(jī)關(guān)都在用先進(jìn)的財(cái)務(wù)分析軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和分析。財(cái)務(wù)信息化的巨大進(jìn)步極大地提升了企事業(yè)和政府機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的效率和水平，其積極意義是有目共睹的。但是由于體制機(jī)制的滯后和技術(shù)成熟度的限制，會(huì)計(jì)檔案電子化的進(jìn)程相當(dāng)緩慢，成為財(cái)務(wù)管理信息化發(fā)展的瓶頸。財(cái)政主管部門(mén)敏銳地把握了會(huì)計(jì)檔案電子化的趨勢(shì)，并出臺(tái)極具現(xiàn)實(shí)意義的政策措施。

2015年12月，財(cái)政部、國(guó)家檔案局對(duì)原《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（財(cái)會(huì)字[1998]32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)原《管理辦法》）進(jìn)行了修訂，以財(cái)政部、國(guó)家檔案局令第79號(hào)了新的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新《管理辦法》），已于2016年1月1日起施行。

新《管理辦法》肯定了電子會(huì)計(jì)檔案的法律效力，電子會(huì)計(jì)憑證的獲取、報(bào)銷(xiāo)、入賬、歸檔、保管等均可以實(shí)現(xiàn)電子化管理。

新《管理辦法》允許符合條件的會(huì)計(jì)憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料不再打印紙質(zhì)歸檔保存，如對(duì)以下七類(lèi)會(huì)計(jì)檔案可只建電子檔案。

一是形成的電子會(huì)計(jì)資料來(lái)源真實(shí)有效，由計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成和傳輸；二是使用的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收和讀取電子會(huì)計(jì)資料，能夠輸出符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)歸檔格式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序；三是使用的電子檔案管理系統(tǒng)能夠有效接收、管理、利用電子會(huì)計(jì)檔案，符合電子檔案的長(zhǎng)期保管要求，并建立了電子會(huì)計(jì)檔案與相關(guān)聯(lián)的其他紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的檢索關(guān)系；四是采取有效措施，防止電子會(huì)計(jì)檔案被篡改；五是建立電子會(huì)計(jì)檔案?jìng)浞葜贫?，能夠有效防范自然?zāi)害、意外事故和人為破壞的影響；六是形成的電子會(huì)計(jì)資料不屬于具有永久保存價(jià)值或者其他重要保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案；七是電子會(huì)計(jì)資料附有符合《中華人民共和國(guó)電子簽名法》規(guī)定的電子簽名。

以上要求中：第一、七項(xiàng)規(guī)定是確保電子會(huì)計(jì)檔案的真實(shí)，第二、三、六項(xiàng)是確保電子會(huì)計(jì)檔案的準(zhǔn)確、完整、可用，第四、五項(xiàng)規(guī)定是確保電子會(huì)計(jì)檔案的安全。單位內(nèi)部生成的電子會(huì)計(jì)資料僅以電子形式歸檔保存必須同時(shí)滿足第一至六項(xiàng)規(guī)定；單位外部接收的電子會(huì)計(jì)資料僅以電子形式歸檔保存必須同時(shí)滿足第一至七項(xiàng)規(guī)定。

雖然會(huì)計(jì)檔案管理離真正的電子化管理尚有不少距離，但新《管理辦法》對(duì)會(huì)計(jì)檔案電子化的發(fā)展必將產(chǎn)生十分深遠(yuǎn)的影響。

電子會(huì)計(jì)檔案轉(zhuǎn)正史

1984年財(cái)政部、國(guó)家檔案局聯(lián)合印發(fā)了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并于1998年進(jìn)行了第一次修訂。原《管理辦法》實(shí)施十多年以來(lái)，對(duì)規(guī)范和加強(qiáng)單位會(huì)計(jì)檔案管理、促進(jìn)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展和信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，會(huì)計(jì)檔案工作的方方面面均發(fā)生了較大變化，越來(lái)越多的會(huì)計(jì)資料以電子形式產(chǎn)生、傳輸、保管，形成了大量電子會(huì)計(jì)檔案，需要予以規(guī)范。

從2012年開(kāi)始，財(cái)政部、國(guó)家檔案局陸續(xù)組織部分信息化程度較高的企業(yè)和地區(qū)開(kāi)展會(huì)計(jì)檔案電子化管理試點(diǎn)工作；2013-2014年，財(cái)政部、國(guó)家檔案局、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)改委針對(duì)電子發(fā)票的入賬和保管問(wèn)題多次開(kāi)展研討，并組織開(kāi)展了電子發(fā)票及電子會(huì)計(jì)檔案管理綜合試點(diǎn)工作。

2014年，財(cái)政部、國(guó)家檔案局著手修訂原《管理辦法》，形成了征求意見(jiàn)稿，并先后于2014年12月、2015年5月向社會(huì)兩次公開(kāi)征求意見(jiàn)；2015年9月，又組織有關(guān)專(zhuān)家集中研究討論，最終形成新《管理辦法》。

會(huì)計(jì)檔案電子化的意義

會(huì)計(jì)檔案電子化是會(huì)計(jì)檔案管理的未來(lái)趨勢(shì)，對(duì)未來(lái)的財(cái)務(wù)管理具有不可估量的現(xiàn)實(shí)意義。

會(huì)計(jì)檔案電子化具有流程化、系統(tǒng)化、全員化等特點(diǎn)，對(duì)于各類(lèi)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的執(zhí)行、報(bào)賬的發(fā)起依據(jù)、會(huì)計(jì)的審核要素、財(cái)務(wù)內(nèi)部分工作業(yè)、會(huì)計(jì)檔案的整理歸檔等公司管理環(huán)節(jié)均會(huì)產(chǎn)生重要影響―――除了節(jié)省成本，還有利于提升會(huì)計(jì)工作監(jiān)管成效，最大限度地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）有利于降低管理成本、減少資源浪費(fèi)

紙質(zhì)電子檔案的耗材成本巨大，如農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)每日?qǐng)?bào)表約有50種，各類(lèi)月報(bào)70多種，年底報(bào)表更甚。每天紙質(zhì)打印資料近百頁(yè)，月底、年底甚至成千上萬(wàn)頁(yè)。一家中型支行網(wǎng)點(diǎn)每年需130多箱紙，成本近1萬(wàn)元，加上色帶、打印機(jī)等各類(lèi)耗材，合計(jì)財(cái)務(wù)支出1萬(wàn)元以上，對(duì)于擁有30余個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的縣級(jí)行而言，紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案成本之高可見(jiàn)一斑。

電子會(huì)計(jì)憑證的獲取、報(bào)銷(xiāo)、入賬、歸檔、保管等均可以實(shí)現(xiàn)電子化管理，將大大減少資源浪費(fèi)。新《管理辦法》允許符合條件的電子會(huì)計(jì)憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料不再打印紙質(zhì)歸檔保存，這將節(jié)約大量紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料的打印、傳遞、整理成本以及歸檔后的保管成本，減少社會(huì)資源耗費(fèi)，推動(dòng)節(jié)能減排，形成綠色環(huán)保的生產(chǎn)方式。

（二）有利于提升財(cái)務(wù)管理效率

在企事業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐中，很多財(cái)務(wù)管理的流程都會(huì)產(chǎn)生紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，這些檔案都需要專(zhuān)業(yè)的財(cái)會(huì)人員分門(mén)別類(lèi)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)要投入很多的人力、物力。此外，紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案保管存放困難。伴隨近年來(lái)會(huì)計(jì)檔案成幾何倍數(shù)增加，會(huì)計(jì)傳票、憑證、報(bào)表等檔案資料的移交分類(lèi)、整理歸檔、存放保管成為縣級(jí)行檔案管理人員的巨大工程，甚至出現(xiàn)因處理不當(dāng)導(dǎo)致檔案擺放雜亂、無(wú)序堆放等現(xiàn)象。由于具備防盜、防火、防潮、防塵、防有害生物等條件的現(xiàn)代化、標(biāo)準(zhǔn)化檔案室匱乏，因而制約了當(dāng)前檔案規(guī)范化管理。

會(huì)計(jì)檔案電子化有利于優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，以前需要現(xiàn)場(chǎng)辦理的，現(xiàn)在可以不用現(xiàn)場(chǎng)辦理，節(jié)省人力、物力。此外，電子會(huì)計(jì)檔案?jìng)鬏敗⒈４嫦鄬?duì)簡(jiǎn)潔、高效。相對(duì)于紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，電子會(huì)計(jì)檔案的便捷性非常突出，這有利于提升會(huì)計(jì)檔案的使用效率，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)管理效率。

以電子票據(jù)會(huì)計(jì)檔案為例，如果將電子票據(jù)會(huì)計(jì)檔案以電文數(shù)據(jù)形式存放在會(huì)計(jì)檔案電子管理系統(tǒng)中，通過(guò)充分集成并關(guān)聯(lián)實(shí)體會(huì)計(jì)檔案，逐步形成安全規(guī)范的電子會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱管理流程，這樣既滿足了調(diào)閱者方便快捷的查閱需求，又確保了會(huì)計(jì)檔案數(shù)據(jù)的安全保密。

這不僅會(huì)提升會(huì)計(jì)信息資料的傳遞速度，也將在相關(guān)部門(mén)打通快速通道，實(shí)現(xiàn)財(cái)政票據(jù)會(huì)計(jì)檔案在更大范圍內(nèi)的廣泛利用和高度共享，創(chuàng)造更加靈活便利的會(huì)計(jì)信息查閱環(huán)境，使傳統(tǒng)的以紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案為主，加快轉(zhuǎn)向電子會(huì)計(jì)檔案與紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案并重，為實(shí)現(xiàn)真正意義上的“無(wú)紙化辦公”奠定基礎(chǔ)。

（三）有利于財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)的發(fā)展

國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化需要大數(shù)據(jù)的支撐，要通過(guò)廣度信息聚合、深度數(shù)據(jù)挖掘、扁平網(wǎng)絡(luò)傳遞，實(shí)現(xiàn)決策科學(xué)化、管理精細(xì)化。企業(yè)發(fā)展也需要大數(shù)據(jù)的支撐，通過(guò)大數(shù)據(jù)的分析和處理，企業(yè)可以洞察新的商業(yè)機(jī)會(huì)、優(yōu)化企業(yè)決策等。新《管理辦法》將電子會(huì)計(jì)檔案納入會(huì)計(jì)檔案范圍，將推動(dòng)電子會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的深度開(kāi)發(fā)和有效利用，可以為政府決策和管理提供更多維度、更具參考價(jià)值的信息，也可以為企業(yè)的發(fā)展注入新的動(dòng)力。

（四）有利于會(huì)計(jì)監(jiān)督和檢查

電子票據(jù)會(huì)計(jì)檔案將極大方便會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督與檢查，為多層次、全方位加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理提供全面、準(zhǔn)確的信息，實(shí)現(xiàn)“復(fù)核式監(jiān)督”和“實(shí)時(shí)監(jiān)督”，從而提高事后監(jiān)督的時(shí)效性，有效防范會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，所有的會(huì)計(jì)信息資料通過(guò)電子影像傳遞，加之系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置，能夠有效防范相關(guān)管理、操作人員對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行人為修改，嚴(yán)密財(cái)務(wù)工作流程，確保會(huì)計(jì)賬務(wù)組織體系的完整性和嚴(yán)肅性。

會(huì)計(jì)檔案電子化的案例

中國(guó)聯(lián)通作為全國(guó)首批開(kāi)展會(huì)計(jì)檔案電子化管理推廣實(shí)施工作的企業(yè)之一，在大力組織推進(jìn)會(huì)計(jì)檔案電子化工作方面做了大量的開(kāi)拓性工作，結(jié)合其業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)的搭建與運(yùn)行，探索確定了“實(shí)物、系統(tǒng)、人”三位一體的會(huì)計(jì)電子檔案管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)檔案規(guī)則化、查詢(xún)簡(jiǎn)單化和管理規(guī)范化。這種探索實(shí)踐對(duì)于基層核算及財(cái)務(wù)管理者來(lái)說(shuō)，不僅是極大的飛躍，也是會(huì)計(jì)檔案管理的趨勢(shì)。

2012年10月以前，廣西聯(lián)通的各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案均采用紙質(zhì)打印歸檔，實(shí)行手工編號(hào)造冊(cè)登記，整理難、移交遲，檢索難、統(tǒng)計(jì)繁，不利于規(guī)范化管理；紙質(zhì)檔案的打印、裝訂、保管造成了巨大的人力、物力、財(cái)務(wù)的資源消耗。隨著公司規(guī)模不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)快速發(fā)展，以及經(jīng)營(yíng)管理對(duì)多維信息需求的增加，會(huì)計(jì)工作需要按照專(zhuān)業(yè)、全成本屬性、客戶群、準(zhǔn)利潤(rùn)中心等進(jìn)行精細(xì)化核算，會(huì)計(jì)檔案資料日益增多。同時(shí)，大ERP各子系統(tǒng)、子模塊業(yè)務(wù)處理同時(shí)自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)分錄數(shù)量巨大，進(jìn)一步加大了憑證打印的數(shù)量和成本。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)檔案管理模式已滿足不了規(guī)范化管理的要求，既不利于進(jìn)一步深化實(shí)施會(huì)計(jì)信息化工作，也不利于公司降本增效工作的開(kāi)展，推進(jìn)會(huì)計(jì)檔案電子化勢(shì)在必行。

依托中國(guó)聯(lián)通統(tǒng)一建設(shè)的數(shù)字檔案管理系統(tǒng)，與大ERP建立接口，使會(huì)計(jì)檔案實(shí)現(xiàn)電子化、系統(tǒng)化管理成為可能。大ERP系統(tǒng)固化了公司業(yè)務(wù)處理流程，完整地記錄了營(yíng)收、采購(gòu)物資管理、工程管理、日常運(yùn)營(yíng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)信息，建立了從會(huì)計(jì)原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿到會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)信息產(chǎn)生過(guò)程的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制流程，并通過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫連接和定義自動(dòng)會(huì)計(jì)規(guī)則，實(shí)現(xiàn)從獲得原始憑證到形成最終財(cái)務(wù)報(bào)告全過(guò)程的系統(tǒng)自動(dòng)化處理，使會(huì)計(jì)信息的相關(guān)性、完整性、真實(shí)性和會(huì)計(jì)核算效率得到了顯著提升。在信息安全方面，大ERP系統(tǒng)在建設(shè)之初就納入了公司整體的信息安全框架內(nèi)進(jìn)行管理。在系統(tǒng)的規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)實(shí)施和運(yùn)行維護(hù)的全過(guò)程，從管理制度、操作流程和安全技術(shù)等各方面，貫徹安全保密的要求，加強(qiáng)安全保密管理，構(gòu)建了全程全網(wǎng)的信息安全和信息保密體系。此外，“一本賬一套表”工作，建設(shè)一級(jí)架構(gòu)系統(tǒng)，支撐集團(tuán)、省、地市三級(jí)應(yīng)用，有效支撐一套會(huì)計(jì)政策、一套核算規(guī)則、一套立體科目、一套風(fēng)險(xiǎn)控制體系、一本賬（即一套財(cái)務(wù)核算及業(yè)務(wù)管理信息）、一套表（即一套報(bào)表匯總體系，包括財(cái)務(wù)基礎(chǔ)報(bào)表、管理類(lèi)報(bào)表、分析類(lèi)報(bào)表）的“六統(tǒng)一”財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，也為推進(jìn)會(huì)計(jì)檔案電子化工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

會(huì)計(jì)檔案電子化，具有流程化、系統(tǒng)化、全員化等特點(diǎn)，對(duì)于各類(lèi)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的執(zhí)行、報(bào)賬的發(fā)起依據(jù)、會(huì)計(jì)的審核要素、財(cái)務(wù)內(nèi)部分工作業(yè)、會(huì)計(jì)檔案的整理歸檔等公司管理環(huán)節(jié)均產(chǎn)生重要影響。項(xiàng)目推進(jìn)期，廣西聯(lián)通成立了“會(huì)計(jì)檔案電子化管理”項(xiàng)目推進(jìn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和財(cái)務(wù)、綜合、信息化三個(gè)專(zhuān)業(yè)線工作組，統(tǒng)一推動(dòng)項(xiàng)目的實(shí)施和日常管理工作。其中財(cái)務(wù)組經(jīng)過(guò)對(duì)204項(xiàng)紙介質(zhì)的梳理，制訂了《ERP系統(tǒng)記賬憑證及對(duì)應(yīng)單據(jù)管理辦法》，確保記賬憑證電子記錄、原始憑證手工管理這項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的統(tǒng)一規(guī)范。

現(xiàn)階段，廣西聯(lián)通實(shí)現(xiàn)了以電子形式保存記賬憑證、總賬、明細(xì)賬、日記賬、大ERP系統(tǒng)產(chǎn)生的各類(lèi)原始憑證和銀行回單，不需再打印相應(yīng)的紙質(zhì)憑證和賬簿，節(jié)約了大量的紙張及IT耗材成本。以區(qū)公司本部為例，實(shí)施會(huì)計(jì)檔案電子化后，當(dāng)年一季度憑證數(shù)量均較上年同期減少了2/3。會(huì)計(jì)檔案電子化工作正逐步成為公司管理提升、優(yōu)化流程、提高效率的重要抓手。

推行會(huì)計(jì)檔案電子化管理應(yīng)把握的重點(diǎn)

推行會(huì)計(jì)檔案電子化必須從實(shí)際出發(fā)，緊密結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況，制定周密可行的方案。

（一）推行會(huì)計(jì)檔案電子化應(yīng)堅(jiān)持的原則

1.安全性

會(huì)計(jì)檔案管理工作的首要任務(wù)就是保障會(huì)計(jì)檔案的安全，紙質(zhì)檔案需在防盜、防火、防潮、防鼠等方面加強(qiáng)防范，而電子檔案則更要在病毒防范、存儲(chǔ)介質(zhì)保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、保障安全。通過(guò)采用入侵檢測(cè)、防火墻、加密和防病毒等技術(shù)手段，降低計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)受攻擊、侵犯的威脅，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。同時(shí)，還要對(duì)工作流程加強(qiáng)監(jiān)管，確保安全運(yùn)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)信息。工作流程的監(jiān)控管理，不僅保證了會(huì)計(jì)電子檔案完整、齊全和真實(shí)原始性，還確保了系統(tǒng)安全穩(wěn)定的運(yùn)行。因此，關(guān)注流程管理的科學(xué)性是檔案管理人員的義務(wù)和責(zé)任。信息化背景下，檔案管理人員重點(diǎn)是對(duì)文件處理流程進(jìn)行提煉、梳理，并將處理中產(chǎn)生的檔案信息實(shí)施統(tǒng)一管理，所以為了保證數(shù)據(jù)的安全必須采取措施，如雙機(jī)熱備份、內(nèi)網(wǎng)外網(wǎng)物理隔離等，建立檔案數(shù)據(jù)中心，設(shè)置的權(quán)限體系要完整，配備專(zhuān)業(yè)人員維護(hù)管理，并建立會(huì)計(jì)電子檔案信息安全保障體系，確保電子檔案信息安全。

2.保密性

會(huì)計(jì)檔案資料泄密會(huì)給農(nóng)商銀行、員工以及客戶帶來(lái)巨大的潛在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，可能造成不可估量的損失，因而應(yīng)從提高人員職業(yè)素養(yǎng)，加強(qiáng)人防、技防、物防等諸多方面做好保密工作。

3.規(guī)范性

會(huì)計(jì)檔案的存放管理必須保證其嚴(yán)肅性和規(guī)范性，必須符合財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定。

4.兼容性

會(huì)計(jì)檔案的管理工作還應(yīng)放開(kāi)視野、兼容并蓄，既保留傳統(tǒng)紙質(zhì)檔案的必要存在，同時(shí)選擇性大力發(fā)展電子檔案和信息數(shù)據(jù)庫(kù)，甚至未來(lái)發(fā)展中還可能出現(xiàn)數(shù)字化文本、虛擬化檔案、模擬可視化技術(shù)檔案等。

5.智能性

一是會(huì)計(jì)檔案入庫(kù)管理實(shí)現(xiàn)智能化，大力借助智能數(shù)據(jù)化存儲(chǔ)媒介、速照掃描、數(shù)據(jù)自動(dòng)歸檔保存等先進(jìn)技術(shù)在日常辦公中實(shí)現(xiàn)實(shí)用價(jià)值。二是會(huì)計(jì)檔案查閱調(diào)閱實(shí)現(xiàn)智能化，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和現(xiàn)代電子傳輸技術(shù)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源共享和外部授權(quán)權(quán)限內(nèi)查詢(xún)的功能。

（二）推行會(huì)計(jì)檔案電子化應(yīng)注意的問(wèn)題

1.要制訂詳細(xì)的執(zhí)行方案

會(huì)計(jì)檔案電子化，對(duì)企業(yè)來(lái)講是一件大事，馬虎不得。企業(yè)必須從自身實(shí)際出發(fā)，分析本企業(yè)檔案管理存在的問(wèn)題，整合本企業(yè)會(huì)計(jì)檔案管理制度，形成完整的解決方案。必要時(shí)，可以到相關(guān)單位考察學(xué)習(xí)，以便借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。

2.要重視軟硬件建設(shè)

會(huì)計(jì)檔案電子化必須有合適的軟硬件支撐。會(huì)計(jì)檔案是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心秘密，如果企業(yè)沒(méi)有先進(jìn)的軟硬件支撐，其安全性、規(guī)范性等均難以保證，一旦發(fā)生泄密等，對(duì)企業(yè)的不利影響非常大。

3.要重視人員培訓(xùn)

會(huì)計(jì)檔案電子化需要財(cái)務(wù)檔案管理人員具備新的管理知識(shí)和技能。這就需要對(duì)原有的會(huì)計(jì)檔案管理人員進(jìn)行培訓(xùn)和提升，讓其盡快掌握電子檔案管理的知識(shí)和技能。

會(huì)計(jì)檔案電子化是會(huì)計(jì)檔案管理的未來(lái)趨勢(shì)，是不以任何人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀事實(shí)。企事業(yè)單位要把握這一趨勢(shì)，并結(jié)合本單位的實(shí)際情況適時(shí)推動(dòng)會(huì)計(jì)檔案管理工作逐漸向電子化轉(zhuǎn)變。

參考文獻(xiàn)：

篇10

關(guān)鍵詞：物料申請(qǐng)；ERP；SAP；SPM

中圖分類(lèi)號(hào)：TP311.11 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1007-9599 (2011) 09-0000-01

New Materials Application and Certification Process Platform Development Based on SAP

Liu Wei

(Zhuzhou Electric Locomotive Research Institute,Times Electric,Zhuzhou412005,China)

Abstract:According to the information technology Zhuzhou leading group's"create a unified platform,unified logistics platform"ideas and"unified technology management processes,a unified data center,unified PLM and ERP software,"the five standard requirements to carry out a unified coding ZELRI work.New material application and certification process is a unified coding part of the platform,through this platform,Zhuzhou the main body of the business application materials at the same platform,so as to achieve a unified coding purposes,and thus can help companies harmonization of procurement,and management of materials,reduce costs.

Keywords:Materials application;ERP;SAP;SPM

一、引言

株洲所統(tǒng)一物料編碼項(xiàng)目組已經(jīng)制定了物料編碼的相關(guān)規(guī)則，并制定了物料編碼與認(rèn)證的管理辦法，并調(diào)研了各業(yè)務(wù)主體現(xiàn)在物料申請(qǐng)工作的流程。根據(jù)株洲“統(tǒng)一制造平臺(tái)、統(tǒng)一物流平臺(tái)”的思路及“統(tǒng)一技術(shù)管理流程、統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心、統(tǒng)一PLM和ERP軟件”的五統(tǒng)一要求，完成物料申請(qǐng)與認(rèn)證流程的開(kāi)發(fā).通過(guò)此流程，將物料的基本屬性，工廠屬性，財(cái)務(wù)屬性，物料綜合等級(jí)等寫(xiě)入到SAP。

二、新增物料申請(qǐng)與認(rèn)證流程流程圖

三、設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

（一）步驟一：設(shè)計(jì)表單。采用微軟的Visual Studio 2005開(kāi)發(fā)工具設(shè)計(jì)表單，表單包括以下內(nèi)容：申請(qǐng)人界面，預(yù)審核界面，確認(rèn)認(rèn)證方式界面，技術(shù)人員審核界面，編碼審核界面，維護(hù)工廠屬性界面，維護(hù)財(cái)務(wù)屬性界面，技術(shù)認(rèn)證界面，商務(wù)認(rèn)證界面.數(shù)據(jù)庫(kù)采用微軟SQL Server 2005。（二）步驟二：設(shè)計(jì)流程圖。采用Borg公司的SPM（商業(yè)流程管理系統(tǒng)）開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)流程圖.采用拖拽的方式設(shè)計(jì)圖形化的流程圖。在實(shí)際使用過(guò)程中，可以通過(guò)此流程圖觀察整個(gè)流程的狀態(tài)，比如已經(jīng)走到哪一關(guān)了，處理過(guò)的關(guān)卡的處理人和處理狀態(tài)是什么，都是一目了然。（三）步驟三：將流程中某個(gè)關(guān)卡與表單綁定。流程圖設(shè)計(jì)好以后，要將每一關(guān)卡綁定一個(gè)表單，同時(shí)設(shè)置每一關(guān)的處理者，定義每關(guān)是否退回，改分，是否可以上傳附件，是否發(fā)郵件通知相關(guān)處理者。（四）步驟四：用代碼控制流程的走向。在TaskPane001.aspx的文件中設(shè)置SPM-Next Handler，比如SPM-Next Handler="編碼員"，就可以控制流程下一關(guān)跳轉(zhuǎn)到編碼員關(guān)卡。（五）物料主數(shù)據(jù)傳入SAP接口。本系統(tǒng)傳入到SAP的數(shù)據(jù)是通過(guò)調(diào)用SAP ABAP函數(shù)的API，打開(kāi)Softwise SAP Explorer Tool工具，設(shè)置SAP服務(wù)器的地址，登陸用戶名和密碼、客戶端號(hào)、語(yǔ)言、然后選擇ZFUN_MATNR_IMPORT函數(shù)，產(chǎn)生類(lèi)，然后調(diào)用類(lèi)完成數(shù)據(jù)到SAP的傳遞過(guò)程，關(guān)鍵代碼如下：

四、開(kāi)發(fā)難點(diǎn)

（一）物料唯一性檢查。以前的物料申請(qǐng)流程，沒(méi)有設(shè)置物料編碼的唯一性檢查，當(dāng)有重復(fù)的編碼時(shí)，存在兩個(gè)問(wèn)題，首先是最后的編碼會(huì)覆蓋老的編碼信息，給編碼員和用戶造成疑惑，其次是各業(yè)務(wù)主體物料信息彼此孤立，不能判斷統(tǒng)一物料編碼是否在其他業(yè)務(wù)主體存在。（二）控制工廠屬性維護(hù)和財(cái)務(wù)屬性維護(hù)的字段動(dòng)態(tài)顯示。目前物料申請(qǐng)時(shí)物料類(lèi)型有10個(gè)，工廠有8個(gè)，根據(jù)不同的物料類(lèi)型和一些特定工廠，工廠屬性維護(hù)的字段會(huì)有所不同。分為必填、不填、可填三種情況。因?yàn)楣S屬性維護(hù)的字段比較多，加之還要對(duì)應(yīng)10個(gè)物料類(lèi)型，以前項(xiàng)目組也沒(méi)有相關(guān)的成熟方案，所以有一定難度。

采用了JavaScript腳本的方式解決此問(wèn)題，在前臺(tái)頁(yè)面寫(xiě)每個(gè)字段是否顯示的函數(shù)，在后臺(tái)判斷如果是編碼環(huán)節(jié)，那么就調(diào)用前臺(tái)的腳本函數(shù)來(lái)控制字段顯示。此功能實(shí)現(xiàn)后，因?yàn)楦鶕?jù)不同的物料類(lèi)型屏蔽了冗余的字段，所以工廠屬性維護(hù)人員與財(cái)務(wù)人員工作的效率有很大提高。