導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇反洗錢履職報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司湖北省分公司 湖北 武漢 430071）

摘 要：隨著我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的進(jìn)一步深入，建立科學(xué)、合理、操作性強(qiáng)的反洗錢自評(píng)估體系，不僅是理論研究的迫切任務(wù)，也是推行壽險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作方法的迫切需要，具有深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。為此，結(jié)合公司實(shí)際開展的反洗錢自評(píng)估工作，從COSO內(nèi)部控制整合框架的角度，對(duì)如何建立一套符合行業(yè)實(shí)際的反洗錢自評(píng)估方法進(jìn)行了初步探討。

關(guān)鍵詞 ：壽險(xiǎn)業(yè)；反洗錢；自評(píng)估

中圖分類號(hào)：F84.67 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．01．014

1 反洗錢自評(píng)估的涵義及特征

關(guān)于內(nèi)部控制自評(píng)估，世界內(nèi)審協(xié)會(huì)給出的定義為：控制自評(píng)估是一個(gè)過(guò)程，它通過(guò)檢查和評(píng)估內(nèi)部控制的完整性和有效性，以此保障經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

反洗錢自評(píng)估屬于內(nèi)部控制自評(píng)估范疇，是指有關(guān)機(jī)構(gòu)或企業(yè)定期或不定期地對(duì)反洗錢內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性及其實(shí)施的效率效果，增強(qiáng)反洗錢責(zé)任主體的履責(zé)意識(shí)和履職能力，以期更好地達(dá)成洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。反洗錢自評(píng)估不同于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展的反洗錢評(píng)估，反洗錢義務(wù)履行人是反洗錢自評(píng)估工作實(shí)施和結(jié)果運(yùn)用的主體。因此，反洗錢自評(píng)估呈現(xiàn)三個(gè)方面的特點(diǎn)：

（1）反洗錢自評(píng)估是金融機(jī)構(gòu)自身實(shí)施的評(píng)估工作，而不是由外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施的；是金融機(jī)構(gòu)反洗錢從業(yè)人員或內(nèi)審人員評(píng)估、衡量機(jī)構(gòu)內(nèi)部的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是否存在、控制是否有效的一項(xiàng)工作。

（2）開展反洗錢自評(píng)估的工作目的是為機(jī)構(gòu)內(nèi)部洗錢高風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題領(lǐng)域的改進(jìn)搭建一個(gè)內(nèi)部改進(jìn)溝通的平臺(tái)。當(dāng)自評(píng)估發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題時(shí)，自評(píng)估團(tuán)隊(duì)的角色是協(xié)調(diào)員和風(fēng)險(xiǎn)與控制概念的傳授者，督導(dǎo)洗錢風(fēng)險(xiǎn)存在環(huán)節(jié)的部門或人員開展整改；

（3）反洗錢自評(píng)估具有一定的獨(dú)立性。自評(píng)估團(tuán)隊(duì)一般需要上級(jí)機(jī)構(gòu)或獨(dú)立于反洗錢職責(zé)履行部門的內(nèi)審、合規(guī)部門人員組成。在自評(píng)估過(guò)程中能夠較為獨(dú)立地對(duì)被評(píng)估單位或部門發(fā)表評(píng)估意見(jiàn)。評(píng)估范圍和評(píng)估內(nèi)容不受限制。

2 反洗錢自評(píng)估方法選擇及指標(biāo)制定

反洗錢工作自評(píng)估的主要對(duì)象是反洗錢內(nèi)部控制的有效性，即金融機(jī)構(gòu)建立與實(shí)施內(nèi)部控制對(duì)實(shí)現(xiàn)反洗錢控制目標(biāo)提供合理保證的程度。從內(nèi)部控制評(píng)價(jià)本身以及目前的發(fā)展情況來(lái)看，主要有詳細(xì)評(píng)價(jià)法和風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)評(píng)價(jià)法兩種方法。按照美國(guó)COSO委員會(huì)提出的《企業(yè)內(nèi)部控制——整合框架》的有關(guān)內(nèi)容，確定某一內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效，需要通過(guò)對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)控活動(dòng)等五個(gè)要素是否能夠協(xié)同發(fā)揮作用進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，這些要素是衡量?jī)?nèi)部控制有效性的標(biāo)準(zhǔn)。

因此，遵循這一思路，反洗錢自評(píng)估的內(nèi)容就是對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)域五個(gè)要素的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。

（1）控制環(huán)境類評(píng)估指標(biāo)。組織開展控制環(huán)境評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源配備、培訓(xùn)宣傳、工作規(guī)劃、制度健全性等方面著手。如：建立健全反洗錢組織機(jī)構(gòu)情況、反洗錢崗位人員配備情況、反洗錢崗位人員履職能力、業(yè)務(wù)條線反洗錢人力培訓(xùn)情況及履職能力、高級(jí)管理層反洗錢工作參與度、反洗錢工作計(jì)劃總結(jié)、獎(jiǎng)懲機(jī)制建立情況（如表1）。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)從壽險(xiǎn)產(chǎn)品及風(fēng)險(xiǎn)劃分情況、本機(jī)構(gòu)（部門）所轄地風(fēng)險(xiǎn)突出環(huán)節(jié)、反洗錢工作薄弱環(huán)節(jié)及歷史洗錢案件發(fā)生情況分析認(rèn)定和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（如表2）。

（3）控制活動(dòng)評(píng)估指標(biāo)。組織開展控制活動(dòng)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)按照反洗錢內(nèi)控制度要求，從客戶身份識(shí)別、交易記錄保存、大額和可疑交易識(shí)別和報(bào)送、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及評(píng)定等方面設(shè)計(jì)指標(biāo)。如：客戶身份識(shí)別方面可以設(shè)計(jì)承保環(huán)節(jié)客戶身份識(shí)別指標(biāo)、保全環(huán)節(jié)識(shí)別指標(biāo)、理賠環(huán)節(jié)承保指標(biāo)等（如表3）。

（4）信息與溝通評(píng)估指標(biāo)。組織開展信息與溝通評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)從機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)監(jiān)管制度傳遞學(xué)習(xí)、重要反洗錢相關(guān)信息上報(bào)和處理、與監(jiān)管機(jī)構(gòu)和上下級(jí)公司就反洗錢工作互動(dòng)、各類監(jiān)管信息上報(bào)及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性等方面設(shè)定指標(biāo)。如：新的監(jiān)管制度及規(guī)范性文件在內(nèi)部處理流程是否恰當(dāng)、重要洗錢信息是否及時(shí)上報(bào)等（如表4）。

（5）監(jiān)控活動(dòng)評(píng)估指標(biāo)。組織開展內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)，應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部就反洗錢工作開展監(jiān)督檢查情況、內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)反洗錢工作發(fā)揮有效的監(jiān)督作用等方面設(shè)計(jì)指標(biāo)（如表5）。

此外，自評(píng)估指標(biāo)在以上分類設(shè)計(jì)指標(biāo)基礎(chǔ)上，還可以根據(jù)自評(píng)估單位在反洗錢工作貢獻(xiàn)程度、獎(jiǎng)懲事件等方面增加調(diào)整指標(biāo)，作為指標(biāo)體系的加減分項(xiàng)（見(jiàn)表6）。

自評(píng)估指標(biāo)設(shè)計(jì)后，應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)工作的重要程度，結(jié)合監(jiān)管重點(diǎn)和自身薄弱環(huán)節(jié)以百分制賦予一定的權(quán)重分值（見(jiàn)圖1），至此反洗錢工作自評(píng)估指標(biāo)體系就基本建立了。

3 反洗錢自評(píng)估實(shí)施步驟與流程

自評(píng)估指標(biāo)體系建立后，自評(píng)估工作應(yīng)按照立項(xiàng)、準(zhǔn)備、評(píng)估、確認(rèn)、反饋（報(bào)告）和整改六個(gè)工作步驟分步實(shí)施。具體內(nèi)容如下：

（1）立項(xiàng)。開展自評(píng)估前，反洗錢自評(píng)估負(fù)責(zé)部門就反洗錢自評(píng)估工作向本機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，確定評(píng)估對(duì)象、評(píng)估重點(diǎn)、評(píng)估目標(biāo)、評(píng)估人員組成及所需經(jīng)費(fèi)資源，制定自評(píng)估計(jì)劃和方案。

（2）準(zhǔn)備。立項(xiàng)完成后，開始收集和整理非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估數(shù)據(jù)和資料，如：被評(píng)估機(jī)構(gòu)和部門的系統(tǒng)客戶數(shù)據(jù)、既往反洗錢工作所獲得獎(jiǎng)懲資料、評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)所需的問(wèn)卷、試卷，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備階段的工作，對(duì)評(píng)估對(duì)象的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況作出初步評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上確定有關(guān)指標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)所需抽取的樣本范圍及數(shù)量等。

（3）評(píng)估。開展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，獲取組織機(jī)構(gòu)架構(gòu)設(shè)置、培訓(xùn)宣傳、內(nèi)控制度等其他資料，抽查業(yè)務(wù)檔案、日常反洗錢工作檔案等資料，訪談?dòng)嘘P(guān)反洗錢工作參與人員和條線人員、對(duì)有關(guān)人員開展反洗錢知識(shí)測(cè)試等，依據(jù)自評(píng)估指標(biāo)逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)定，形成工作底稿，評(píng)估時(shí)注意留存發(fā)現(xiàn)問(wèn)題類資料。

（4）確認(rèn)。根據(jù)自評(píng)估時(shí)形成的工作底稿，與被評(píng)估單位負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員核實(shí)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，無(wú)誤后對(duì)工作底稿和評(píng)估表簽字確認(rèn)。

（5）反饋。自評(píng)估確認(rèn)結(jié)束后，評(píng)估人員全面總結(jié)被評(píng)估單位反洗錢工作開展情況，包括高管人員或負(fù)責(zé)人履職情況、取得的成績(jī)、值得借鑒的方法、措施，存在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)等，形成書面報(bào)告向本機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，待機(jī)構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，向被評(píng)估單位反饋，反饋的內(nèi)容既要包括取得成績(jī)、好的做法，還要包括存在的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)分析和改進(jìn)建議。

（6）整改。自評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促本評(píng)估機(jī)構(gòu)或部門開展整改工作，制定整改措施，根據(jù)問(wèn)題復(fù)雜程度，確定整改時(shí)限，整改完成后視情況開展整改驗(yàn)收或報(bào)告。金融機(jī)構(gòu)的反洗錢自評(píng)估如果是由上級(jí)公司或獨(dú)立合規(guī)審計(jì)部門組織開展，被評(píng)估單位還應(yīng)向上級(jí)機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門報(bào)送整改報(bào)告。

4 反洗錢自評(píng)估結(jié)果運(yùn)用

自評(píng)估機(jī)構(gòu)在完成評(píng)估后，應(yīng)深入分析評(píng)估結(jié)果，給予被評(píng)估單位較為公允的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控能力綜合評(píng)價(jià)和管理建議，并充分利用自評(píng)估結(jié)果，分析評(píng)估發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的癥結(jié)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，擬定有針對(duì)性的管理措施加以改進(jìn)，不斷提升自評(píng)估機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

自評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用，主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

（1）通過(guò)自評(píng)估，檢查被評(píng)估機(jī)構(gòu)在反洗錢制度設(shè)計(jì)、流程設(shè)計(jì)等方面是否能夠滿足外部監(jiān)管部門的要求，查找是否存在二者要求相背離或無(wú)法滿足的現(xiàn)象；

（2）通過(guò)自評(píng)估，檢查被評(píng)估機(jī)構(gòu)自身制度設(shè)計(jì)、流程設(shè)計(jì)要求與制度和流程實(shí)際執(zhí)行情況之間是否存在差距，查找執(zhí)行層面的問(wèn)題；

（3）通過(guò)自評(píng)估，查找監(jiān)管制度要求與實(shí)際工作執(zhí)行層面是否存在差距，是否存在監(jiān)管要求難以實(shí)現(xiàn)或無(wú)法實(shí)現(xiàn)的狀況；

（4）通過(guò)自評(píng)估，確定被評(píng)估機(jī)構(gòu)的反洗錢工作整體狀況和洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)評(píng)估結(jié)果的不同，采取差異化的分類監(jiān)督措施，從而更為科學(xué)合理地配置反洗錢資源，增強(qiáng)反洗錢工作的針對(duì)性，有效提升洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

以某人壽保險(xiǎn)公司評(píng)估結(jié)果為例，介紹評(píng)估結(jié)果與結(jié)果運(yùn)用。

2014年某人壽保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司，根據(jù)上述評(píng)估指標(biāo)，對(duì)7家機(jī)構(gòu)開展反洗錢自評(píng)估，評(píng)估結(jié)果見(jiàn)表7。

針對(duì)以上自評(píng)估發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，自評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)問(wèn)題不同性質(zhì)和歸屬，擬定整改與應(yīng)對(duì)措施。如：涉及內(nèi)控制度與監(jiān)管要求不一致的，應(yīng)立即著手修訂或完善自評(píng)估機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度，確保內(nèi)控制度與監(jiān)管要求一致；涉及操作層面與內(nèi)控制度要求不一致的，應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，促使自評(píng)估機(jī)構(gòu)系統(tǒng)上下嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行；涉及監(jiān)管要求與實(shí)際工作不適用的，積極主動(dòng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，爭(zhēng)取監(jiān)管機(jī)構(gòu)的理解和支持，找到該類問(wèn)題的解決辦法。

篇2

【關(guān)鍵詞】反洗錢 可疑交易 報(bào)告 模式 研究

一、引言

近年來(lái)，順應(yīng)國(guó)際反洗錢發(fā)展趨勢(shì)和金融行動(dòng)特別工作組（FATF）反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的變化，作為我國(guó)反洗錢主管部門的人民銀行提出了“風(fēng)險(xiǎn)為本”和“法人監(jiān)管”的反洗錢工作理念，并在金融機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了“可疑交易集中處理”試點(diǎn)，這對(duì)當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)雙向報(bào)送的可疑交易報(bào)告模式帶來(lái)了挑戰(zhàn)。新形勢(shì)下，如何構(gòu)建有效的可疑交易報(bào)告模式，提高可疑交易信息處理質(zhì)量和效率，更好的發(fā)揮對(duì)打擊洗錢犯罪的作用是人民銀行亟待解決的問(wèn)題。

二、當(dāng)前可疑交易報(bào)告模式存在的弊端

（一）雙向報(bào)送不完全適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)為本和法人監(jiān)管要求

目前，我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢可疑交易報(bào)告采取基于“規(guī)則為本”的雙向報(bào)送模式，即金融機(jī)構(gòu)按照確定的標(biāo)準(zhǔn)向反洗錢監(jiān)測(cè)中心報(bào)送一般可疑交易報(bào)告和向人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送重點(diǎn)可疑交易報(bào)告。近年來(lái)，雙向報(bào)送模式取得一定成效，但也存在一些問(wèn)題：一是金融機(jī)構(gòu)以合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)篩選出海量可疑交易報(bào)送給反洗錢監(jiān)測(cè)中心，但缺乏人工分析的一般可疑交易報(bào)告大多成為垃圾數(shù)據(jù)，反洗錢監(jiān)測(cè)中心不得不花費(fèi)大量資源進(jìn)行二次研判，造成了人力物力浪費(fèi)。二是金融機(jī)構(gòu)向人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送重點(diǎn)可疑交易報(bào)告具有區(qū)域局限性，給人民銀行分支機(jī)構(gòu)帶來(lái)履職風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)可疑交易往往涉及全國(guó)多個(gè)省市，僅憑人民銀行分支機(jī)構(gòu)獲取的客戶信息和交易情況難窺全貌，造成重點(diǎn)可疑價(jià)值被人為降低，影響了挖掘利用。同時(shí)，人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)接收的重點(diǎn)可疑交易如認(rèn)為價(jià)值不高，可不予接收或退回。但由于對(duì)可疑交易質(zhì)量的研判沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，一旦退回的重點(diǎn)可疑交易線索牽涉案件，將帶來(lái)履職風(fēng)險(xiǎn)。

在風(fēng)險(xiǎn)為本和法人監(jiān)管模式下，帶來(lái)兩方面變化，一是法人監(jiān)管更多強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的法人責(zé)任。從可疑交易報(bào)告方面看，金融機(jī)構(gòu)法人要切實(shí)承擔(dān)反洗錢可疑交易報(bào)告義務(wù)，這要求金融機(jī)構(gòu)要理順內(nèi)部關(guān)系、統(tǒng)一內(nèi)部操作，客觀上需要取消雙向報(bào)送，實(shí)施單向總對(duì)總報(bào)送。二是風(fēng)險(xiǎn)為本模式下，人民銀行將逐步取消客觀標(biāo)準(zhǔn)，主要由金融機(jī)構(gòu)自主判斷來(lái)報(bào)送可疑交易，可疑交易沒(méi)有了一般可疑和重點(diǎn)可疑之分，使雙向報(bào)送模式一定程度上失去了存在基礎(chǔ)。

（二）在金融機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告集中處理模式下，雙向報(bào)送成本更高

當(dāng)前，工商銀行在全國(guó)開展了可疑交易報(bào)告集中處理試點(diǎn)，招商銀行、民生銀行等金融機(jī)構(gòu)也積極開展可疑集中處理準(zhǔn)備工作，可疑交易集中處理已成為金融機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告的趨勢(shì)。如工商銀行的可疑交易集中處理中心一般設(shè)置在二級(jí)分行或省分行，在設(shè)立集中處理中心的省份，其地市分行已不再履行可疑交易分析職能。招商銀行擬設(shè)立專門歸總行管理的反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，集中處理可疑交易，其他分支行不再主要承擔(dān)可疑交易分析工作。在集中處理模式下，如果金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)按目前的雙向報(bào)送模式報(bào)送，則需要向不承擔(dān)可疑交易分析的分支機(jī)構(gòu)所在地人民銀行報(bào)送重點(diǎn)可疑交易報(bào)告，這就需要其總部對(duì)已經(jīng)集中分析的數(shù)據(jù)進(jìn)行二次分離，并按地區(qū)篩選出重點(diǎn)可疑交易反饋當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，由當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)再上報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，這將進(jìn)一步增加報(bào)送成本，使金融機(jī)構(gòu)本已集中的可疑交易又被分離，不符合“可疑交易集中處理”降低金融機(jī)構(gòu)成本的改革方向。

（三）當(dāng)前人民銀行分支機(jī)構(gòu)、基層金融機(jī)構(gòu)人力資源配備難以切實(shí)保證重點(diǎn)可疑交易分析質(zhì)量

從人民銀行層面看，一方面目前大量地市中心支行仍未設(shè)立專門的反洗錢科室。以山東省為例，全省17個(gè)地市人民銀行中心支行中，11個(gè)沒(méi)有專職的反洗錢部門，6個(gè)設(shè)立專職反洗錢部門的中心支行，人數(shù)多在4-5人，人力資源明顯不足。另一方面，隨著風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管思路在人民銀行的逐步貫徹，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作將全面展開，人民銀行分支機(jī)構(gòu)要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分類監(jiān)管和重點(diǎn)檢查等繁重職責(zé)，人員少、任務(wù)重的矛盾愈發(fā)突出，將進(jìn)一步影響對(duì)重點(diǎn)可疑交易報(bào)告的分析質(zhì)量和報(bào)送數(shù)量，雙向報(bào)送模式難以適應(yīng)最新的反洗錢監(jiān)管要求。

從金融機(jī)構(gòu)層面看（以商業(yè)銀行為例），商業(yè)銀行可疑交易分析職能目前主要前置到地市分行甚至支行，支行承擔(dān)大部分可疑交易分析職能，可自行決定是否將可疑交易上報(bào)給總行和將重點(diǎn)可疑交易報(bào)給分行，由分行報(bào)當(dāng)?shù)厝诵?。由于商業(yè)銀行基層支行人員配備、技能儲(chǔ)備明顯不足，報(bào)送的重點(diǎn)可疑交易質(zhì)量較差，這也是目前推行可疑交易集中分析模式的重要原因。

隨著人民銀行推行風(fēng)險(xiǎn)為本和法人監(jiān)管，金融機(jī)構(gòu)推行“可疑交易集中處理”，以往雙向報(bào)送模式難以有效開展。

三、發(fā)達(dá)國(guó)家可疑交易報(bào)告模式借鑒

（一）美國(guó)

1.接收金融機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告的有關(guān)組織及職能

美國(guó)金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)（FinCEN）負(fù)責(zé)反洗錢情報(bào)收集、處理和分配，根據(jù)“以大額現(xiàn)金交易報(bào)告為主、可疑交易報(bào)告為輔”的要求，綜合金融機(jī)構(gòu)報(bào)告的信息形成金融交易數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)合其他政府部門及公眾的信息提供情報(bào)報(bào)告，分析可疑交易，并按需要反饋給相關(guān)部門而設(shè)立并運(yùn)作的。金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)主要任務(wù)一是存儲(chǔ)和分析金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)以各種形式提交的可疑行為報(bào)告和現(xiàn)金交易報(bào)告；二是為偵辦案件提供情報(bào)和分析幫助，向政府部門提供數(shù)據(jù)接口服務(wù)，供司法部門調(diào)查人員和監(jiān)管部門管理人員在其權(quán)限范圍內(nèi)查詢可疑行為報(bào)告和現(xiàn)金交易報(bào)告。

2.信息收集與使用

FinCEN實(shí)施入門（Gateway）計(jì)劃，將反洗錢情報(bào)在相關(guān)部門間傳遞和共享，使各種反洗錢力量有機(jī)結(jié)合在一起，從而以情報(bào)為紐帶組織起部門間的合作。每一個(gè)加入這一計(jì)劃的聯(lián)邦、州和地方執(zhí)法機(jī)關(guān)都需同F(xiàn)inCEN簽訂一個(gè)協(xié)議，經(jīng)授權(quán)后，該機(jī)關(guān)及其人員就可以借在線訪問(wèn)FinCEN的數(shù)據(jù)資源。計(jì)劃提供了專門的搜索和分析程序在完成使用者查詢請(qǐng)求的同時(shí)，也自動(dòng)將請(qǐng)求中的信息要素與已有的案例或其他執(zhí)法機(jī)構(gòu)的執(zhí)法庫(kù)的索引進(jìn)行匹配，找出相關(guān)信息，滿足執(zhí)法部門的情報(bào)需求。為確保金融情報(bào)信息數(shù)據(jù)庫(kù)安全，F(xiàn)inCEN與342個(gè)外部使用者簽訂了備忘錄，明確責(zé)任，確保信息合法使用。

（二）英國(guó)

1.接收金融機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告的組織及職能

英國(guó)“打擊嚴(yán)重有組織犯罪局（Serious Organized Crime Agency，SOCA）”負(fù)責(zé)收集分析與洗錢和恐怖融資有關(guān)的可疑交易報(bào)告；識(shí)別犯罪資產(chǎn)；開展對(duì)未知犯罪或恐怖活動(dòng)的先期調(diào)查，并對(duì)有組織犯罪威脅開展評(píng)估；向執(zhí)法部門提供線索，并提供協(xié)助以打擊洗錢和恐怖活動(dòng)；偵查刑事、民事案的犯罪收益或稅收追回；負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)金融調(diào)查員開展培訓(xùn)等職責(zé)。

SOCA在其犯罪資產(chǎn)部?jī)?nèi)設(shè)立英國(guó)金融情報(bào)中心（FIU），負(fù)責(zé)收集分析與犯罪收益和恐怖融資有關(guān)的可疑交易報(bào)告，識(shí)別犯罪資產(chǎn)，開展對(duì)未知犯罪或恐怖活動(dòng)的先期調(diào)查，向執(zhí)法部門提供線索，并提供協(xié)助以打擊洗錢和恐怖活動(dòng)。金融情報(bào)中心同時(shí)還承擔(dān)反假幣的職能。

2.數(shù)據(jù)收集與使用

英國(guó)情報(bào)中心（UKFIU）網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)（ELMER）收集信息報(bào)告主體報(bào)送的可疑交易信息，并對(duì)可疑信息自動(dòng)實(shí)施搜尋情報(bào)調(diào)查、匯集、分析處理，由聯(lián)絡(luò)中心對(duì)ELMER中搜尋到的可疑信息進(jìn)行分析，將不適合的可疑報(bào)告信息返回給報(bào)告主體，適合的則向執(zhí)法機(jī)構(gòu)提交推薦及建議。在遵循保密安全前提下，SOCA準(zhǔn)許其他執(zhí)法機(jī)構(gòu)直接接入可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)，并鼓勵(lì)充分使用。SOCA與多家執(zhí)法機(jī)構(gòu)訂立合作協(xié)議，準(zhǔn)許其直接接入可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)。截至2010年末，英國(guó)已有78家執(zhí)法部門可以直接接入可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)，使用可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)來(lái)開展工作。

從發(fā)達(dá)國(guó)家可疑交易報(bào)送模式來(lái)看，反洗錢可疑交易報(bào)送均由金融機(jī)構(gòu)總部報(bào)送至監(jiān)管機(jī)構(gòu)總部，監(jiān)管機(jī)構(gòu)總部統(tǒng)一進(jìn)行分析研判，并根據(jù)情況反饋至下級(jí)機(jī)構(gòu)和其他有關(guān)部門，使信息得到充分利用。同時(shí)可疑交易報(bào)告僅有一種類型，無(wú)一般可疑交易報(bào)告和重點(diǎn)可疑報(bào)告的區(qū)分。

四、構(gòu)建我國(guó)可疑交易報(bào)告新模式的設(shè)想

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管要求，借鑒國(guó)外工作模式，本論文提出“金融機(jī)構(gòu)總對(duì)總報(bào)送、監(jiān)測(cè)中心縱橫向反饋，人民銀行階梯式使用”報(bào)告模式設(shè)想。

（一）“總對(duì)總報(bào)送”

即取消可疑交易雙向報(bào)送模式，由金融機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)分析甄別的可疑交易直接總對(duì)總報(bào)送至反洗錢監(jiān)測(cè)中心，金融機(jī)構(gòu)的可疑交易報(bào)告質(zhì)量直接由金融機(jī)構(gòu)總部負(fù)責(zé)，反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心全面履行可疑交易報(bào)告的分析職能。

（二）“縱橫向反饋”

即借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家充分利用可疑交易數(shù)據(jù)庫(kù)、最大限度發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)情報(bào)價(jià)值需要，由反洗錢監(jiān)測(cè)中心向人民銀行開放數(shù)據(jù)庫(kù)?？紤]到人民銀行分支機(jī)構(gòu)人員配備，并與反洗錢法規(guī)定的行政調(diào)查權(quán)由省級(jí)以上人民銀行承擔(dān)的規(guī)定相銜接，建議反洗錢監(jiān)測(cè)中心可疑交易數(shù)據(jù)庫(kù)反饋至總行反洗錢局和省級(jí)人民銀行分支機(jī)構(gòu)兩個(gè)層次。對(duì)總行反洗錢局，建議中心反饋全部可疑交易數(shù)據(jù)，對(duì)省級(jí)人民銀行則反饋本轄區(qū)數(shù)據(jù)。

（三）“階梯式使用”

按照總行、省級(jí)分行、地市中心支行（含支行）三個(gè)級(jí)別，有側(cè)重性的分級(jí)使用數(shù)據(jù)。下級(jí)機(jī)構(gòu)可根據(jù)需求向上級(jí)行提出數(shù)據(jù)使用申請(qǐng)，由上級(jí)行可臨時(shí)賦予數(shù)據(jù)查詢、數(shù)據(jù)下載權(quán)限。上下級(jí)機(jī)構(gòu)在分析使用數(shù)據(jù)時(shí)進(jìn)行有效聯(lián)動(dòng)，總行、反洗錢監(jiān)測(cè)中心從全國(guó)層面進(jìn)行分析考慮，分支機(jī)構(gòu)從轄區(qū)角度進(jìn)行分析，并承接總行、反洗錢監(jiān)測(cè)中心協(xié)查等工作任務(wù)，上報(bào)分析成果，確保分析質(zhì)量。

1.統(tǒng)籌使用反饋數(shù)據(jù)進(jìn)行可疑交易監(jiān)測(cè)分析

人民銀行總行側(cè)重分析數(shù)額大，影響廣的案件線索或可疑交易；省級(jí)分行側(cè)重分析監(jiān)測(cè)涉及本轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)和客戶的數(shù)據(jù)，在分析轄區(qū)可疑線索基礎(chǔ)上，積極配合完成總行布置的可疑線索，并向總行上報(bào)有價(jià)值的分析成果；地市中心支行（含支行）側(cè)重現(xiàn)場(chǎng)檢查領(lǐng)域的使用，以涉案線索進(jìn)行回溯性檢查。

2.深入挖掘可疑交易信息在評(píng)估中的作用

總行可在法人監(jiān)管中著重考慮金融機(jī)構(gòu)總行（總部）的反洗錢系統(tǒng)建設(shè)、董事會(huì)重視程度；省級(jí)分行可根據(jù)可疑交易報(bào)告情況，重點(diǎn)關(guān)注金融機(jī)構(gòu)部門配合、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控情況，同時(shí)可對(duì)總行（總部）設(shè)在當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)履行人總行監(jiān)管職責(zé)；地市中心支行（含支行）可根據(jù)可疑線索倒查一線業(yè)務(wù)人員履行反洗錢義務(wù)狀況，同時(shí)可對(duì)總行（總部）設(shè)在當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)履行監(jiān)管職責(zé)。

五、政策建議

為適應(yīng)本論文提出的新的報(bào)送模式，建議修改《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》并出臺(tái)相關(guān)指引，明確標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作。

1.確定新的可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)

修改《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，將金融機(jī)構(gòu)報(bào)送可疑交易的主觀判斷要求進(jìn)行規(guī)定，為后續(xù)深入開展集中報(bào)送試點(diǎn)和推行全面總對(duì)總報(bào)送提供制度支撐。

2.在反洗錢監(jiān)測(cè)中心向人民銀行總行、人民銀行省級(jí)分行反饋數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)明確定位、加強(qiáng)管理

一是制定數(shù)據(jù)反饋及使用辦法，規(guī)定各級(jí)人民銀行數(shù)據(jù)利用方法及獲取程序。二是升級(jí)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，使反饋數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)下載及使用的痕跡都在系統(tǒng)中有日志記錄，規(guī)范數(shù)據(jù)傳遞和使用流程，嚴(yán)防泄密風(fēng)險(xiǎn)。三是重新修訂行政調(diào)查管理辦法，對(duì)分支行行政調(diào)查及資金監(jiān)測(cè)工作重新定位。

3.明確人民銀行分支機(jī)構(gòu)在“法人監(jiān)管”和“總對(duì)總報(bào)送”模式下的反洗錢監(jiān)管責(zé)任

一是對(duì)轄區(qū)有法人金融機(jī)構(gòu)的，人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)全面實(shí)施管理，可對(duì)其外地設(shè)置的“可疑交易集中處理中心”進(jìn)行延伸管理，以體現(xiàn)法人監(jiān)管工作思路。二是在當(dāng)?shù)赜小翱梢山灰准刑幚碇行摹钡慕鹑跈C(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)?shù)厝诵性诜聪村X評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，可以納入可疑交易報(bào)告分析內(nèi)容。三是對(duì)當(dāng)?shù)責(zé)o“可疑交易集中處理中心”的金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)，日常監(jiān)管中可不予考慮金融機(jī)構(gòu)操作層面的可疑交易報(bào)告情況，側(cè)重評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制、上下級(jí)可疑交易報(bào)告流程等機(jī)制建設(shè)方面內(nèi)容。

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[3]杜金富.銀行業(yè)反洗錢與反恐怖融資培訓(xùn)手冊(cè)[M]. 北京：中國(guó)金融出版社，2011.

篇3

隨著《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相繼頒布實(shí)施，郵儲(chǔ)銀行反洗錢認(rèn)識(shí)得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，初步建立和完善了反洗錢內(nèi)控制度，明確了內(nèi)部反洗錢操作流程，基本上能按規(guī)定開展反洗錢日常工作。但由于反洗錢工作還處于起步階段,按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》要求，無(wú)論是工作力度、實(shí)效，還是長(zhǎng)效管理機(jī)制建設(shè)，都未達(dá)到有關(guān)要求，亟待于在今后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)和提高。現(xiàn)結(jié)合工作實(shí)際，淺談郵儲(chǔ)銀行在反洗錢工作中的實(shí)踐心得

目前郵儲(chǔ)銀行還存在以下一些問(wèn)題

（一）組織機(jī)構(gòu)建設(shè)滯后，反洗錢工作缺乏力度

郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，由于機(jī)構(gòu)人員遲遲不能確定，時(shí)至今日，郵政儲(chǔ)蓄銀行部分縣市支行的反洗錢組織機(jī)構(gòu)仍未組建成立，致使目前反洗錢工作處于尷尬境地，缺乏應(yīng)有的力度。

（二）內(nèi)控制度缺失，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

隨著郵政儲(chǔ)蓄銀行的掛牌成立，其業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)種類也將發(fā)生變化，因此，原有的反洗錢管理措施也將隨之改變和完善。但從目前情況看，郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢方面的措施和辦法尚未健全。內(nèi)控制度的缺失，必將導(dǎo)致反洗錢內(nèi)部管理“出現(xiàn)真空”，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）客戶身份識(shí)別制度落實(shí)不到位，反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱

從調(diào)查情況來(lái)看，郵政儲(chǔ)蓄銀行一線工作人員在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，核對(duì)并登記的真實(shí)有效身份證件或身份證明文件，只有居民身份證及其號(hào)碼，對(duì)客戶的其他情況都沒(méi)有相關(guān)的記錄記載，就是已登記的客戶身份證號(hào)還存在記錄模糊、不完整等現(xiàn)象。分析原因認(rèn)為客戶都是自己的熟人或朋友，不會(huì)參與洗錢，為挽留客戶，放松了對(duì)部分客戶的身份識(shí)別，只登記了身份證明文件的編號(hào)，對(duì)大額的資金往來(lái)，根據(jù)現(xiàn)金管理的要求做一些工作?？蛻羯矸葑R(shí)別制度落實(shí)不到位，反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱。

（四）一線員工反洗錢意識(shí)淡薄，思想認(rèn)識(shí)上存在偏差

一是普遍認(rèn)為洗錢活動(dòng)僅僅發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、大中城市，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的小縣城、欠發(fā)達(dá)地區(qū)，洗錢的可能性極??；二是基層郵政儲(chǔ)蓄銀行一線員工認(rèn)為其網(wǎng)點(diǎn)大部分分散在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)牧民收入來(lái)源較為單一，不會(huì)有人把“黑錢”拿到偏遠(yuǎn)的農(nóng)村去洗；三是認(rèn)為偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的居民對(duì)洗錢一無(wú)所知，即便開展反洗錢宣傳，也沒(méi)有任何效果。

（五）人員素質(zhì)不高，反洗錢履職不到位

郵政儲(chǔ)蓄銀行分設(shè)之前，原郵政局的員工一般有三種來(lái)源,一是因父母是郵電老職工，內(nèi)部招工進(jìn)來(lái)，有的初中沒(méi)畢業(yè)就匆匆上崗了；二是郵電職工子女退伍后符合政策安排的，學(xué)歷大多也是初中畢業(yè)；三是各種中專技校畢業(yè)充實(shí)到郵政部門。

人員素質(zhì)較低，加之對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)反洗錢相關(guān)操作流程及法規(guī)學(xué)習(xí)不夠，與當(dāng)前反洗錢工作要求有一定差距，特別是一線人員對(duì)反洗錢知識(shí)了解甚微，對(duì)有關(guān)的反洗錢操作程序掌握不熟練，在日常工作中，難以有效識(shí)別可疑交易。另外，基層郵政儲(chǔ)蓄銀行管理人員重企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，輕員工反洗錢培訓(xùn)，造成一線人員反洗錢知識(shí)欠缺。

鑒于存在以上幾個(gè)問(wèn)題，我們應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的對(duì)策

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)，完善反洗錢工作體系

建議郵政儲(chǔ)蓄銀行要進(jìn)一步理順關(guān)系，根據(jù)當(dāng)前機(jī)構(gòu)改革的現(xiàn)狀，盡快組織人員安排落實(shí)轄區(qū)各級(jí)支行的反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立健全反洗錢組織體系，及時(shí)調(diào)整反洗錢組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定反洗錢工作的負(fù)責(zé)部門，配備業(yè)務(wù)素質(zhì)較高的管理人員，制訂嚴(yán)格的工作職責(zé)，確保反洗錢工作的有效開展。

（二）完善內(nèi)控制度建設(shè)

根據(jù)郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，進(jìn)一步完善反洗錢內(nèi)控制度，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，制定履行反洗錢義務(wù)的組織保障制度、業(yè)務(wù)流程制度、崗位責(zé)任制度、內(nèi)部審計(jì)制度等，構(gòu)筑嚴(yán)密的反洗錢制度防線，同時(shí)根據(jù)反洗錢崗位責(zé)任制，量化工作任務(wù)，使反洗錢工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化。

（三）加強(qiáng)落實(shí)客戶身份識(shí)別制度

在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)并登記有效身份證件或身份證明文件，詳實(shí)記錄客戶姓名、住址、職業(yè)、聯(lián)系電話、清晰的有效身份證件復(fù)印件等。在為客戶提供服務(wù)時(shí)，客戶身份識(shí)別資料有變化的，要及時(shí)補(bǔ)充完善原有記錄。要舍得投入，購(gòu)買“居民身份證識(shí)別器”，驗(yàn)證身份證的真?zhèn)?；?gòu)買復(fù)印機(jī)將客戶有效身份證件或身份證明文件復(fù)印，并在“客戶身份識(shí)別登記簿”上登記保存。嚴(yán)格執(zhí)行《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，對(duì)規(guī)定金額以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)認(rèn)真核對(duì)客戶身份，并登記公民聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行核查。

（四）加大培訓(xùn)力度，提升反洗錢隊(duì)伍素質(zhì)

加強(qiáng)基層郵儲(chǔ)銀行網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢工作，充分認(rèn)識(shí)反洗錢工作的重要性和必要性，采取有力措施，加大培訓(xùn)力度。

反洗錢培訓(xùn)應(yīng)結(jié)合實(shí)際，注重反洗錢操作技能的有效提高，培訓(xùn)工作要分層次開展，首先要加強(qiáng)對(duì)管理人員的培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)一步提高其思想認(rèn)識(shí)，提升管理水平；其次要強(qiáng)化對(duì)具體操作人員的培訓(xùn)，重點(diǎn)是制度法規(guī)和日常操作，盡快提高郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)一線反洗錢崗位人員的工作水平和操作能力。

（五）加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，規(guī)范反洗錢操作行為

郵政儲(chǔ)蓄銀行是金融機(jī)構(gòu)反洗錢體系的重要組成部分，基層郵政儲(chǔ)蓄銀行網(wǎng)點(diǎn)眾多，加之郵政儲(chǔ)蓄體制因素的影響，很有可能成為犯罪分子進(jìn)行洗錢的“溫床”。因此，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步規(guī)范郵政儲(chǔ)蓄銀行的反洗錢操作行為非常重要。

一是請(qǐng)基層人民銀行指導(dǎo)和監(jiān)督郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢工作。首先通過(guò)開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使郵政儲(chǔ)蓄銀行正確認(rèn)識(shí)和理解反洗錢工作，不斷完善反洗錢組織體系和內(nèi)控制度，嚴(yán)格履行反洗錢義務(wù)；其次依法開展反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查，加大檢查處罰力度，督促郵政儲(chǔ)蓄銀行把反洗錢工作制度落到實(shí)處，嚴(yán)格規(guī)范反洗錢工作行為。

二是郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部自上而下要建立反洗錢定期不定期檢查制度，督促轄區(qū)各支行，及時(shí)向反洗錢監(jiān)測(cè)中心上報(bào)大額交易和可疑交易，有效落實(shí)反洗錢操作規(guī)程，認(rèn)真履行金融機(jī)構(gòu)反洗錢職責(zé)。

根據(jù)央行的反洗錢報(bào)告，我們發(fā)現(xiàn)：中國(guó)反洗錢制度的漏洞仍然存在于銀行，未來(lái)銀行仍然面臨著巨大的反洗錢壓力。所以我們要切實(shí)加強(qiáng)反洗錢規(guī)章制度的執(zhí)行力度，彌補(bǔ)銀行在反洗錢執(zhí)行情況過(guò)程中存在的幾大漏洞。

首先是客戶身份識(shí)別制度。

“了解客戶制度”作為反洗錢的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，其執(zhí)行效果的好壞直接關(guān)系到反洗錢后續(xù)工作的順利開展。因此，強(qiáng)化反洗錢“了解客戶制度”，成為當(dāng)前反洗錢工作亟待解決的問(wèn)題。

當(dāng)前，銀行只能在柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)時(shí)向客戶了解客戶信息，但這種方式效果不盡人意。一是客戶往往以屬于公司秘密和個(gè)人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息；二是客戶愿意提供，但無(wú)法核實(shí)該信息的真實(shí)性。有效證明文件種類較多，識(shí)別難度較大。目前我國(guó)的有效身份證件主要包括：居民身份證、臨時(shí)身份證、戶口簿、護(hù)照、軍人及武裝警察身份證件、港澳及臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證等。柜面人員在缺少有效識(shí)別手段的前提下，對(duì)于如此多的有效身份證件，很難識(shí)別其真?zhèn)?，因此難以確保對(duì)客戶身份的真實(shí)性、合法性進(jìn)行核實(shí)。建議盡快建立與人行、公安、工商、稅務(wù)等政府管理部門的信息共享平臺(tái)，及時(shí)獲取企業(yè)、個(gè)人的相關(guān)資料，有效確認(rèn)客戶身份，準(zhǔn)確核實(shí)客戶資料，為識(shí)別洗錢犯罪活動(dòng)提供真實(shí)的基礎(chǔ)信息，為反洗錢工作及時(shí)、高效地開展提供有力的信息支持。

篇4

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化崗位職能

為了進(jìn)一步強(qiáng)化反洗錢工作力度，全面推進(jìn)反洗錢工作，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)總負(fù)責(zé)，崗位人員具體工作的指導(dǎo)方針，特成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長(zhǎng)：×××

副組長(zhǎng)：×××

成員：×××、×××

聯(lián)絡(luò)員：×××、×××、×××、×××

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真履職，將反洗錢工作落到實(shí)處

根據(jù)《城郊聯(lián)社二0****年度反洗錢工作安排》（呼城郊信聯(lián)發(fā)[20****]69號(hào)），結(jié)合《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整無(wú)誤地收集交易信息，并按照可疑交易相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析和報(bào)送。

3月26日聯(lián)社舉辦了反洗錢培訓(xùn)班，講授了當(dāng)前國(guó)內(nèi)反洗錢形勢(shì)和任務(wù)，傳授了反洗錢工作的操作技術(shù)和方法，并從理論上講解了反洗錢工作的必要性。參加培訓(xùn)人員要繼續(xù)學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)，并將培訓(xùn)內(nèi)容、操作技術(shù)和方法傳授給其他職工，共同提高、掌握反洗錢基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能，提高識(shí)別可疑交易的能力，履行好這一項(xiàng)重要職責(zé)。

三、規(guī)范業(yè)務(wù)，嚴(yán)把責(zé)任關(guān)

認(rèn)真執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理規(guī)定》，以“了解你的客戶”原則開立各類銀行結(jié)算帳戶，并嚴(yán)格按照規(guī)定使用和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于已經(jīng)開立的未在人民銀行辦理開戶手續(xù)的結(jié)算帳戶，必須于4月底前補(bǔ)辦開戶手續(xù)，收集開戶信息資料上交總社統(tǒng)一辦理。對(duì)不能提供開戶信息資料的企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，填寫“銷戶申請(qǐng)書”并加蓋單位公章（以前在人民銀行辦理過(guò)開戶手續(xù)，由于營(yíng)業(yè)執(zhí)照等原因無(wú)法重新辦理開戶手續(xù)的單位，還必須將已作廢的開戶許可證收回，無(wú)法收回的，由單位出具證明）。對(duì)于無(wú)法聯(lián)系的或長(zhǎng)期不動(dòng)的帳戶，各分社也要于4月底前進(jìn)行清理注銷，統(tǒng)一進(jìn)入不動(dòng)戶（集中戶）管理，清理時(shí)各分社要將清理帳戶的單位名稱、帳號(hào)結(jié)余金額填列名單，一份留存?zhèn)洳椋环萆辖豢偵绻芾怼?/p>

按照《個(gè)人銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為個(gè)人開立銀行結(jié)算帳戶，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)已開立的個(gè)人銀行結(jié)算帳戶限4月底前補(bǔ)辦相關(guān)開戶手續(xù)，簽訂協(xié)議書，做到一戶一檔管理。對(duì)在4月底前不能提供相關(guān)材料的個(gè)人銀行結(jié)算帳戶一律轉(zhuǎn)為一般儲(chǔ)蓄存款帳戶管理，并停止辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

按照《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》為居民開立儲(chǔ)蓄存款帳戶，嚴(yán)格執(zhí)行“實(shí)名制”的有關(guān)規(guī)定，并按要求將存款人的身份證號(hào)碼、電話等個(gè)人信息記錄在傳票上面。儲(chǔ)蓄帳戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)個(gè)人當(dāng)時(shí)存入的儲(chǔ)蓄存款24小時(shí)之內(nèi)辦理支取的新開戶，必須到原存入網(wǎng)點(diǎn)辦理，不得通兌。

建立客戶身份登記制度，在為客戶辦理開戶時(shí)要嚴(yán)格審查客戶提供的證明材料、證明文件等，做到信息的真實(shí)、完整、可靠。

對(duì)于單位和個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的有關(guān)信息、審批手續(xù)及開戶申請(qǐng)、協(xié)議書等要一戶一檔進(jìn)行保管，并保證帳戶管理資料的完整性和合規(guī)性。

大額現(xiàn)金按規(guī)定審批報(bào)備，按照《信用社現(xiàn)金管理辦法》中的審批權(quán)限執(zhí)行，不得有漏審批或無(wú)審批現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)于5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的現(xiàn)金支取必須認(rèn)真登記并完整記錄身份證信息，月末隨月計(jì)表一并報(bào)回總社，總社匯總后于月后5日前上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部，報(bào)備的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)要及時(shí)、完整、不得出現(xiàn)漏報(bào)或誤報(bào)。

大額現(xiàn)金交易按時(shí)上報(bào)：

⒈對(duì)企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶存款帳戶一次性提取現(xiàn)金30萬(wàn)元以上（含30萬(wàn)元）的，對(duì)該筆存款的支取時(shí)間、單位名稱、支取金額、用途、審批人等信息要進(jìn)行詳細(xì)記載，并于月末隨月計(jì)表報(bào)回總社，總社匯總后于月后8日前上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部（該筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)支取時(shí)必須提前向“人民銀行金銀貨幣處”審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)）。

⒉對(duì)于個(gè)人存入金額單筆在20萬(wàn)元以上（含20萬(wàn)元）的存款業(yè)務(wù)，對(duì)存入時(shí)間、存款人姓名、金額、身份證號(hào)碼等要進(jìn)行記載，并于月末隨月計(jì)表上報(bào)總社，總社匯總后于8日前上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部。

⒊對(duì)個(gè)人一次性支取50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的大額現(xiàn)金或一日數(shù)次累計(jì)支取超過(guò)50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的，各分社、柜組要單獨(dú)登記，并于晚上隨款車報(bào)回總社，總社匯集后于次日上午上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部。

對(duì)于臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶在使用現(xiàn)金時(shí)，必須提前向人民銀行金銀貨幣處報(bào)批，嚴(yán)禁隨意為臨時(shí)存款戶、專用存款戶和一般存款戶提取現(xiàn)金。

四、切實(shí)做好反洗錢的宣傳工作

每年5月、11月是人民銀行規(guī)定的反洗錢宣傳月，屆時(shí)我社將統(tǒng)一懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標(biāo)語(yǔ)，柜臺(tái)一線人員要做好發(fā)放宣傳資料工作和向社會(huì)宣傳反洗錢工作，使大家認(rèn)識(shí)反洗錢對(duì)社會(huì)的危害性，自覺(jué)遵守和配合金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作。

篇5

一、六西格瑪統(tǒng)計(jì)控制法概述

目前人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估已從單維指標(biāo)評(píng)估發(fā)展到多維指標(biāo)的綜合評(píng)估，評(píng)估的深化對(duì)評(píng)估算法提出了更高要求，簡(jiǎn)單線性相加和絕對(duì)得分排名等常用方法不能充分發(fā)揮評(píng)估結(jié)果對(duì)監(jiān)管工作的指導(dǎo)作用，因此，本文試圖引入管理統(tǒng)計(jì)分析領(lǐng)域較為成熟的六西格瑪控制法開展評(píng)估分析。

（一）六西格瑪統(tǒng)計(jì)控制的概念

西格瑪（）是統(tǒng)計(jì)學(xué)里的一個(gè)單位，表示與平均值的標(biāo)準(zhǔn)偏差。六西格瑪統(tǒng)計(jì)控制法是統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)應(yīng)用的延伸。在統(tǒng)計(jì)學(xué)正態(tài)概率分布下，6控制表示檢驗(yàn)指標(biāo)或評(píng)估指標(biāo)偏離正常值或平均值±2的發(fā)生概率約為5%，±3的發(fā)生概率僅為0.27%，統(tǒng)計(jì)學(xué)中，小概率事件的發(fā)生，表示檢驗(yàn)指標(biāo)顯著偏離正常值，證明檢驗(yàn)指標(biāo)已從正常浮動(dòng)變?yōu)閷?shí)質(zhì)的顯著偏離。

二、實(shí)證評(píng)估與計(jì)算

（一）指標(biāo)的選取和評(píng)估

本文指標(biāo)選取參照人民銀行濟(jì)南分行《山東省金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作考核評(píng)估暫行辦法》設(shè)定的指標(biāo)，從金融機(jī)構(gòu)反洗錢機(jī)制完備性、執(zhí)行有效性、工作創(chuàng)新成效三方面選取16項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)（如下表所示）。

1、設(shè)計(jì)指標(biāo) 2、執(zhí)行指標(biāo) 3、檢驗(yàn)指標(biāo)

（1）制度完善程度

（2）機(jī)制合理性

（3）技術(shù)保障能力

（4）人員配備與資質(zhì)情況 （1）客戶身份識(shí)別

（2）對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的特別措施

（3）客戶資料和交易記錄保存

（4）大額和可疑交易報(bào)告

（5）對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的針對(duì)性措施

（6）自主管理與審計(jì) （1）協(xié)助行政調(diào)查情況

（2）接受現(xiàn)場(chǎng)檢查情況

（3）接受日常監(jiān)管情況

（4）配合宣傳培訓(xùn)情況

（5）承擔(dān)重點(diǎn)任務(wù)情況

（6）檢查處罰情況

設(shè)定設(shè)計(jì)指標(biāo)、執(zhí)行指標(biāo)、檢驗(yàn)指標(biāo)，三項(xiàng)指標(biāo)實(shí)行百分評(píng)定。反洗錢監(jiān)管部門本著客觀公正標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的原則，根據(jù)記錄金融機(jī)構(gòu)日常反洗錢工作、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查情況，匯總相關(guān)部門反潰情況，采用專家打分法賦值。

（二）分指標(biāo)檢驗(yàn)

三類評(píng)估指標(biāo)可形象為洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范的木桶圍欄，任何一塊短缺，都會(huì)導(dǎo)致對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范的失敗。本文試將對(duì)威海市52家金融機(jī)構(gòu)2012年度反洗錢考核評(píng)估得分分項(xiàng)投放到六西格瑪統(tǒng)計(jì)控制圖進(jìn)行檢驗(yàn)分析。（如下圖所示）

1.設(shè)計(jì)指標(biāo)控制圖表顯示：華安財(cái)產(chǎn)等5家保險(xiǎn)公司低于下控制線（），中華聯(lián)合保險(xiǎn)、平安養(yǎng)老保險(xiǎn)低于控制。

2.執(zhí)行指標(biāo)控制圖表顯示：工商銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行高于上控制線（），農(nóng)商銀行低于的控制。

3.檢驗(yàn)指標(biāo)控制圖表顯示：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多數(shù)落入中線以下，銀行機(jī)構(gòu)和證券機(jī)構(gòu)普遍在中線以上，工商銀行等5家銀行高于上控制線（），太平財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)低于下控制線（），中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)低于控制。

（三）綜合評(píng)價(jià)

多指標(biāo)的綜合評(píng)價(jià)常用的方法有簡(jiǎn)單相加求和、專家打分賦權(quán)線性相加及層次分析法，但以上方法都具有一定的主觀性，綜合結(jié)論缺乏科學(xué)論證。本文選擇熵權(quán)法不借助外界打分，只基于數(shù)據(jù)本身，具有很好的數(shù)據(jù)根源性。

熵權(quán)法：其基本思想是若干指標(biāo)中，如果某指標(biāo)在分析樣本間的差異較大，則表明越有必要去解釋這個(gè)指標(biāo)，即此指標(biāo)權(quán)重就越大。信息用來(lái)衡量系統(tǒng)的有序程度，而熵用來(lái)度量系統(tǒng)的無(wú)序程度，信息與熵互為相反數(shù)。熵權(quán)法主要是通過(guò)求得各指標(biāo)的信息熵來(lái)確定權(quán)重的方法，如果信息熵越小，信息的無(wú)序程度就越低，指標(biāo)變異度就越大，傳輸出的信息就越多，對(duì)指標(biāo)賦予的權(quán)重越大。

分析結(jié)果顯示：金融機(jī)構(gòu)反洗錢機(jī)制完備性方面，7家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)顯著低于同業(yè)水平應(yīng)予關(guān)注，特別其中2家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)予風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；履職執(zhí)行有效性方面，僅有1家銀行機(jī)構(gòu)顯著低于同業(yè)水平，應(yīng)予風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；反洗錢工作創(chuàng)新成效方面，6家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)顯著低于同業(yè)水平應(yīng)予關(guān)注，特別1家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)予風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。分行業(yè)比較，銀行、證券機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)防范水平較高，但保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)顯著低于同行業(yè)水平，分項(xiàng)檢驗(yàn)中有13家次觸碰檢驗(yàn)的關(guān)注和預(yù)警控制。2013年監(jiān)管工作應(yīng)根據(jù)分項(xiàng)檢驗(yàn)結(jié)果，對(duì)關(guān)注、預(yù)警類機(jī)構(gòu)，有測(cè)重方向得展開約談、調(diào)研、巡查等督導(dǎo)工作。

綜合評(píng)估，計(jì)算所得三項(xiàng)指標(biāo)熵權(quán)系數(shù)中，檢驗(yàn)指標(biāo)的熵權(quán)最大，這也說(shuō)明被檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)在反洗錢工作成效和工作創(chuàng)新上，個(gè)體間差異較大，存在較大風(fēng)險(xiǎn)防范的短板。綜合評(píng)估檢驗(yàn)結(jié)果顯示，銀行機(jī)構(gòu)整體水平較高，與分項(xiàng)檢驗(yàn)結(jié)果一致，工商銀行等4家銀行機(jī)構(gòu)工作較為突出，應(yīng)當(dāng)予以肯定和鼓勵(lì)，其經(jīng)驗(yàn)做法應(yīng)當(dāng)在同業(yè)推廣和借鑒，但保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)普遍低于平均水平，其中人民健康保險(xiǎn)和平安養(yǎng)老保險(xiǎn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范工作綜合水平顯著低于同業(yè)，綜合分析應(yīng)當(dāng)作為2013年的監(jiān)管重點(diǎn)，適時(shí)安排巡查督導(dǎo)，必要時(shí)開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。

四、應(yīng)用啟示

（一）對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢年度評(píng)估結(jié)果的分析運(yùn)用是人民銀行反洗錢監(jiān)管工作的重要內(nèi)容，根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、類型的金融機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施也是落實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢監(jiān)管方法的內(nèi)在要求，通過(guò)引入科學(xué)的分析工具，可以為做好上述工作提供有益的幫助，便于各級(jí)人民銀行反洗錢部門明確后續(xù)的監(jiān)管方向和重點(diǎn)。

（二）六西格瑪統(tǒng)計(jì)控制法是基于統(tǒng)計(jì)概率論的一種檢驗(yàn)應(yīng)用，只基于評(píng)估數(shù)據(jù)本身，它的優(yōu)勢(shì)在于解決了分層評(píng)級(jí)或排名評(píng)級(jí)主觀隨意的問(wèn)題，采用六西格瑪統(tǒng)計(jì)控制能進(jìn)一步減少評(píng)估人員對(duì)結(jié)果的主觀影響，使評(píng)估實(shí)施規(guī)范統(tǒng)一，使結(jié)果更加客觀公正，讓數(shù)據(jù)說(shuō)話，評(píng)估結(jié)果具有更高的說(shuō)服力。

篇6

2019年二季度**支行以合規(guī)經(jīng)營(yíng)為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)，全力推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展?，F(xiàn)將二季度工作情況匯報(bào)如下：

一、二季度案件防控及合規(guī)管理履職盡責(zé)活動(dòng)開展情況

一是縣召開了2019年度第二季度案件防控工作會(huì)議、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)會(huì)議，會(huì)議中對(duì)本次會(huì)議提交問(wèn)題進(jìn)行決議，行長(zhǎng)對(duì)金融案防工作進(jìn)行部署。重點(diǎn)對(duì)上級(jí)行下發(fā)《關(guān)于2018年金融資金案件情況的通報(bào)》進(jìn)行全員學(xué)習(xí)，確保我行案件防控工作有效落實(shí)。二是持續(xù)開展《金融案防警示教育工作》方案，提高我行每位員工對(duì)案防工作的認(rèn)識(shí)，使我行金融秩序穩(wěn)定開展。三是為做好“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”活動(dòng)專門成立聯(lián)合領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定活動(dòng)實(shí)施方案，方案中對(duì)2018年深化市場(chǎng)亂象工作自查和監(jiān)管監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題“回頭看”情況進(jìn)行自查；對(duì)2019年銀行機(jī)構(gòu)亂象治理自查情況進(jìn)行排查；對(duì)內(nèi)部控制充分性和有效性進(jìn)行自查。排查中無(wú)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題和重大隱患。

二、案件防控及合規(guī)管理重要項(xiàng)目工作情況

2019年二季度以來(lái)按照市、縣行開展的“全縣金融案件警示教育”活動(dòng)的安排布置開展了相關(guān)活動(dòng)：一是我行以各部門、各支行為單位通過(guò)會(huì)議形式學(xué)習(xí)《關(guān)于2018年金融資金案件情況的通報(bào)》，全體員工要從思想和工作實(shí)際出發(fā)，對(duì)自身存在的問(wèn)題進(jìn)行查擺反思，并針對(duì)自身?xiàng)l線作出總結(jié)上報(bào)縣行綜合管理部。二是6月20日，縣行對(duì)中層以上管理人員及重點(diǎn)崗位人員按市行統(tǒng)一組織，參觀監(jiān)獄進(jìn)行警示教育。我行管理人員以身作則，引導(dǎo)全行員工算好“事業(yè)賬”、“家庭賬”和“人生賬”，由此提高員工自我約束、規(guī)范操作和抵制誘惑的能力。三是組織全行員工開展“全員講合規(guī)”活動(dòng)。縣行分別以部門、支行為單位并結(jié)合自己崗位開展《我們身邊的合規(guī)故事》演講活動(dòng)，其中我行**同志撰寫的合規(guī)故事內(nèi)容真實(shí)、故事深刻，并作為優(yōu)秀故事上報(bào)市行。四是做好金融知識(shí)萬(wàn)里行活動(dòng)的宣傳?？h行分別到城門、廣場(chǎng)、走企業(yè)、進(jìn)社區(qū)進(jìn)行金融知識(shí)的普及。通過(guò)對(duì)群眾、員工發(fā)放宣傳頁(yè)、擺放展板、懸掛宣傳條幅等方式引導(dǎo)廣大市民、企業(yè)員工了解防電信詐騙、非法集資、反洗錢等金融知識(shí)內(nèi)容，增強(qiáng)了對(duì)廣大群眾、企業(yè)員工對(duì)金融知識(shí)的認(rèn)識(shí)，提高我行的知名度。網(wǎng)點(diǎn)利用LED屏，廣告機(jī)、設(shè)置咨詢臺(tái)，張貼宣傳海報(bào)，對(duì)外公布舉報(bào)電話、信箱等手段進(jìn)行持續(xù)宣傳，對(duì)前來(lái)咨詢的客戶進(jìn)行耐心詳細(xì)的解答。通過(guò)此次活動(dòng)有效的幫助金融消費(fèi)者準(zhǔn)確理解金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，提高了消費(fèi)者自我保護(hù)意識(shí)、公眾識(shí)別和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，樹立了我行切實(shí)履行服務(wù)社會(huì)之責(zé)任良好的形象，為金融業(yè)穩(wěn)健發(fā)展起到促進(jìn)作用。

三、案件防控及合規(guī)管理工作取得的效果

通過(guò)開展警示教育活動(dòng)使我行廣大干部員工防范案件意識(shí)明顯提高?！昂弦?guī)從我做起、合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念已經(jīng)深深植入我行員工的行動(dòng)之中。我縣郵儲(chǔ)人更有信心做到2019年不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件及案件。

四、目前存在的主要問(wèn)題

一是業(yè)務(wù)操作中，業(yè)務(wù)制度掌握有待進(jìn)一步加強(qiáng)。二是風(fēng)險(xiǎn)排查自查活動(dòng)開展后未將排查的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行詳細(xì)描述。

篇7

一、基層行內(nèi)控制度建設(shè)中存在的問(wèn)題

（一）內(nèi)控制度建設(shè)滯后。2003年修訂后的《中國(guó)人民銀行法》賦予人民銀行金融穩(wěn)定、反洗錢、征信管理等新職能。為切實(shí)履行好這些新職能，人民銀行加大了新業(yè)務(wù)的推廣和新系統(tǒng)的開發(fā)，基層行的業(yè)務(wù)流程、管理要求和內(nèi)容等都發(fā)生了很大的變化，電子化水平也快速提高。在新業(yè)務(wù)的推廣運(yùn)用和新系統(tǒng)的上線運(yùn)行中，新情況、新問(wèn)題不斷涌現(xiàn)，老的內(nèi)控制度不能覆蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，而新的制度又未能及時(shí)完善充實(shí)，致使內(nèi)部控制出現(xiàn)盲點(diǎn)。少數(shù)行內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)展慢，沒(méi)有形成有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)機(jī)制，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）認(rèn)識(shí)上存在偏差。少數(shù)員工內(nèi)控理念落后，將內(nèi)部控制這種長(zhǎng)期、動(dòng)態(tài)、科學(xué)的管理機(jī)制，當(dāng)作一種短期、靜態(tài)、簡(jiǎn)單的管理措施，把內(nèi)控建設(shè)理解為各種規(guī)章制度的制定和匯總，認(rèn)為建立了內(nèi)控制度就等于建立了內(nèi)控機(jī)制，在工作中只注重內(nèi)控制度的建設(shè)，而忽略內(nèi)控制度的落實(shí)和執(zhí)行以及根據(jù)內(nèi)控環(huán)境變化對(duì)其持續(xù)改進(jìn)的要求。少數(shù)行在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中追求簡(jiǎn)單，應(yīng)付了事，如沒(méi)有按上級(jí)行規(guī)定的內(nèi)容、程序，在認(rèn)真自查、檢查、抽查及分析評(píng)估的基礎(chǔ)上，形成內(nèi)控報(bào)告，更沒(méi)有把內(nèi)控報(bào)告制度作為一種落實(shí)內(nèi)控責(zé)任的有效手段。對(duì)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的合理性及執(zhí)行的效果上往往缺乏前瞻性的估量和有效的評(píng)價(jià)。

（三）內(nèi)控隊(duì)伍配備不足。人民銀行和銀監(jiān)會(huì)分設(shè)后，基層行人力資源不足，尤其是縣支行人員“負(fù)增長(zhǎng)”，有限的人力資源只能滿足一線營(yíng)業(yè)部門或業(yè)務(wù)部門運(yùn)轉(zhuǎn)，監(jiān)督人員難以配足。部分縣支行內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察等掛靠在辦公室，監(jiān)督人員僅配備一人，有的還是兼職人員，由于要忙于一些具體的事務(wù)性工作，所開展的內(nèi)部監(jiān)督只能局限在專項(xiàng)檢查和操作層面上，檢查方式單一，覆蓋面不廣，檢查頻度和質(zhì)量不高，監(jiān)督水平和深度有限，監(jiān)督達(dá)不到效果。

（四）缺乏有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2006年總行出臺(tái)了《中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》，基層行開始推行內(nèi)控評(píng)審系統(tǒng)，對(duì)開展內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)揮了積極作用。但是由于基層行缺乏專業(yè)化的技術(shù)人員和足夠的數(shù)據(jù)信息支撐，難以建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法做出準(zhǔn)確的識(shí)別和分析。如基層行內(nèi)控人員都是由科（股）室負(fù)責(zé)人或崗位人員兼任，難以做到專人專崗；有的內(nèi)控人員不注重有關(guān)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估資料的收集和整理，在內(nèi)控評(píng)審系統(tǒng)中錄入的數(shù)據(jù)只是一些零碎的規(guī)章制度，沒(méi)有涵蓋整個(gè)部門所有業(yè)務(wù)；評(píng)審過(guò)程中缺乏預(yù)見(jiàn)性，只能就風(fēng)險(xiǎn)談風(fēng)險(xiǎn)，不能為部門業(yè)務(wù)工作提供參考和借鑒。

二、幾點(diǎn)建議

（一）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。基層行人事、內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督部門要根據(jù)總行內(nèi)部控制指引規(guī)定，對(duì)現(xiàn)行各種規(guī)章制度、操作規(guī)程進(jìn)行認(rèn)真研究和梳理，以內(nèi)控評(píng)審系統(tǒng)為平臺(tái)，強(qiáng)化內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，使單位和部門內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范化。同時(shí)狠抓各項(xiàng)內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)，建立一套切實(shí)可行的制度執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制。會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、發(fā)行、外匯、營(yíng)業(yè)室等重要業(yè)務(wù)部門要堅(jiān)持“制度立行、內(nèi)控優(yōu)先”的原則，在推廣新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)過(guò)程中，制定科學(xué)有效、相互制衡的業(yè)務(wù)管理制度和辦法，并在工作實(shí)踐中加以修訂和完善。

（二）提高內(nèi)部控制意識(shí)?；鶎有性趶?qiáng)化內(nèi)控建設(shè)的過(guò)程中，要切實(shí)加強(qiáng)各項(xiàng)內(nèi)控制度的學(xué)習(xí)，提高員工自覺(jué)遵守和執(zhí)行內(nèi)控制度的意識(shí)。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作做到有法可依、有制可循。一是增強(qiáng)員工查錯(cuò)糾弊的自覺(jué)性，使內(nèi)控制度建設(shè)良性循環(huán)，不斷完善和健全。二是增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，督促員工認(rèn)真履職，防止有章不循、違規(guī)操作和各類經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。

篇8

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù) 工作轉(zhuǎn)型 對(duì)策

一、轉(zhuǎn)型的迫切性和必要性

（一）轉(zhuǎn)型是會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作適應(yīng)形勢(shì)的新需要

黨的十以來(lái)，中央出臺(tái)了一系列嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算管理的措施。中央“八項(xiàng)規(guī)定”、全面深化改革、新《預(yù)算法》的實(shí)施、系列公務(wù)活動(dòng)文件的制定等，對(duì)人民銀行財(cái)務(wù)工作都提出了新的要求。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作必須切實(shí)改變以往的粗放管理、不講究資金效率的行為.要通過(guò)工作轉(zhuǎn)型適應(yīng)新形勢(shì)的需要.

（二）轉(zhuǎn)型是適應(yīng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作發(fā)展的新內(nèi)容

市州中心支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了改革，支付清算與反洗錢職能從會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門分離，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作從多職責(zé)向單一職能轉(zhuǎn)變.同時(shí)，中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)ACS全面上線運(yùn)行，縣支行會(huì)計(jì)核算功能的全面上收，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)操作性職能明確減少.而相應(yīng)的，充分利用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析研究的功能亟待加強(qiáng)，以更好地服務(wù)于領(lǐng)導(dǎo)決策。

（三）轉(zhuǎn)型是適應(yīng)依法履職的新要求

總行《關(guān)于調(diào)整中國(guó)人民銀行地（市）中心支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置的指導(dǎo)意見(jiàn)》中有關(guān)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科主要職責(zé)中明確“負(fù)責(zé)轄區(qū)銀行業(yè)會(huì)計(jì)信息分析”?！渡虡I(yè)銀行法》第七十七條規(guī)定“提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的”可以依法作出行政處罰。這些法律，賦予了人民銀行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門的法定職責(zé)。但從目前看，除要求報(bào)送報(bào)表外，會(huì)計(jì)信息分析職能沒(méi)有得到有效發(fā)揮，對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表是否存在虛假或隱瞞重要事實(shí)的情況未能履行其相關(guān)職責(zé)。當(dāng)前，在全面依法治國(guó)的大背景下，認(rèn)真履行法定賦予的職責(zé)是會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)型的迫切要求。

二、轉(zhuǎn)型的原則與主要內(nèi)容

（一）轉(zhuǎn)型應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的基本原則

（1）依法履職的原則：轉(zhuǎn)型必須是會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行。

（2）服務(wù)決策的原則：轉(zhuǎn)型必須是有利于加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。

（3）強(qiáng)化管理的原則：轉(zhuǎn)型要有利于強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，對(duì)外要有利于強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)監(jiān)督管理，促進(jìn)其合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

（4）區(qū)別對(duì)待的原則：轉(zhuǎn)型要按照總行、省會(huì)中支、市州中支、縣支行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門的不同工作范圍、職責(zé)，結(jié)合各地的不同情況，區(qū)別對(duì)待，有所側(cè)重地進(jìn)行轉(zhuǎn)型。

（二）轉(zhuǎn)型的主要內(nèi)容

1、從服務(wù)于中央銀行宏觀調(diào)控決策需要進(jìn)行轉(zhuǎn)型

重點(diǎn)是從中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表分析、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息分析、貨幣政策調(diào)整對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)影響等方面入手，強(qiáng)化分析調(diào)研工作，提出有價(jià)值的報(bào)告，為中央銀行實(shí)施宏觀調(diào)控提供參考。

2、從著力提高預(yù)算資金使用效率進(jìn)行轉(zhuǎn)型

重點(diǎn)是從積極開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)、探索預(yù)算定額管理、推進(jìn)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化管理體系等。

3、從防范內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)管控方面進(jìn)行轉(zhuǎn)型

重點(diǎn)是從嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，減少外部監(jiān)管部門對(duì)財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

4、從拓展會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作履職領(lǐng)域進(jìn)行轉(zhuǎn)型

重點(diǎn)是從加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)信息監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)準(zhǔn)備金繳存科目核算的合規(guī)性監(jiān)督檢查，積極開展會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)性監(jiān)管等方面。

三、實(shí)踐中推進(jìn)轉(zhuǎn)型需解決的幾個(gè)瓶頸問(wèn)題

（一）思想認(rèn)識(shí)存在偏差

一是領(lǐng)導(dǎo)層不夠重視。少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為轉(zhuǎn)型是會(huì)計(jì)部門自身的事情，費(fèi)用、預(yù)算是會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)的重中之重， 轉(zhuǎn)型不會(huì)給全行帶來(lái)明確的效益。二是會(huì)計(jì)隊(duì)伍不夠理解。相當(dāng)部分會(huì)計(jì)人員認(rèn)為，當(dāng)前會(huì)計(jì)工作任務(wù)較重，一系列改革正在加速推進(jìn)，會(huì)計(jì)工作較以往更加嚴(yán)格、規(guī)范，現(xiàn)在提出轉(zhuǎn)型無(wú)疑加大了工作任務(wù)，難以適應(yīng)。

（二）職責(zé)定位上的偏差

市州中支內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)改革給了大家一個(gè)導(dǎo)向，認(rèn)為會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作原來(lái)有多項(xiàng)對(duì)外的職責(zé)全部被分設(shè)，現(xiàn)在純屬人民銀行內(nèi)部服務(wù)機(jī)構(gòu)。開展對(duì)銀行業(yè)會(huì)計(jì)信息分析研究是越位，是在攬職責(zé)，不符合依法行政的要求。

（三）會(huì)計(jì)隊(duì)伍難以適應(yīng)轉(zhuǎn)型的需要

目前，基層行會(huì)計(jì)隊(duì)伍人員老化，操作性人才多，學(xué)術(shù)性、研究型人員較少，會(huì)計(jì)人員很多均沒(méi)有經(jīng)歷全面綜合性崗位的歷練，很難適應(yīng)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型的要求。

四、對(duì)策建議

（一）要加強(qiáng)轉(zhuǎn)型工作規(guī)劃的頂層設(shè)計(jì)

總行要制定全國(guó)性的會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型工作規(guī)劃，明確轉(zhuǎn)型的工作方向，制定近、中期轉(zhuǎn)型工作目標(biāo)，對(duì)轉(zhuǎn)型工作作出全面布署，以使轉(zhuǎn)型工作進(jìn)入全面實(shí)施階段。

（二）要切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

會(huì)計(jì)工作轉(zhuǎn)型必須要有相應(yīng)的人才作保障。上級(jí)行要對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行全面的崗位輪訓(xùn)，重點(diǎn)培訓(xùn)轉(zhuǎn)型涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)工作轉(zhuǎn)型的履職能力。

（三）要理清會(huì)計(jì)工作外部職能

要根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，全面清理會(huì)計(jì)部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的外部管理職責(zé)。為適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要，在符合法律法規(guī)精神的前提下，積極探索會(huì)計(jì)對(duì)外履職的新職能，推動(dòng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作更好地圍繞中央銀行宏觀調(diào)控決策服務(wù)。

篇9

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外環(huán)境不確定、不穩(wěn)定因素較多，農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展進(jìn)入新的發(fā)展階段，這給農(nóng)村信用社帶來(lái)新的任務(wù)新的挑戰(zhàn)。同時(shí)，農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和問(wèn)題。在這種形勢(shì)下，農(nóng)村信用社如何實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，如何建成一流的金融機(jī)構(gòu)？對(duì)農(nóng)村信用社而言，應(yīng)以黨的十精神為指導(dǎo)，以建成一流的金融機(jī)構(gòu)為目標(biāo)，加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，切實(shí)把發(fā)展的立足點(diǎn)轉(zhuǎn)到提高質(zhì)量和效益上來(lái)，堅(jiān)定不移地走科學(xué)發(fā)展之路。

科學(xué)把握形勢(shì)，謀劃新思路新舉措

認(rèn)清形勢(shì)，是找準(zhǔn)定位、謀劃發(fā)展的關(guān)鍵。2013年，農(nóng)村信用社應(yīng)從兩個(gè)方面進(jìn)行把握。

一是清醒地認(rèn)識(shí)到宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的嚴(yán)重影響。因經(jīng)濟(jì)下行和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，一些企業(yè)資金會(huì)緊張，一些企業(yè)壞賬率會(huì)攀升，一些企業(yè)會(huì)停產(chǎn)倒閉，從而造成銀行不良貸款持續(xù)反彈。對(duì)此，農(nóng)村信用社必須有清醒的認(rèn)識(shí)，必須居安思危，未雨綢繆，搶先謀劃，確定好工作目標(biāo)，找準(zhǔn)工作著力點(diǎn)，把握好風(fēng)險(xiǎn)防控。特別要認(rèn)真研究央行《中國(guó)農(nóng)村金融金融服務(wù)報(bào)告》、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示，制定好信貸政策，嚴(yán)把貸款投向，嚴(yán)防資金流向限控行業(yè)，嚴(yán)防資金流向民間借貸和影子銀行，從源頭上控制貸款風(fēng)險(xiǎn)；要密切關(guān)注行業(yè)、客戶群體等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，仔細(xì)梳理，列出風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)和行業(yè)，列出參與高利貸的客戶，制定退出計(jì)劃和措施，早預(yù)警、早識(shí)別、早處置，避免和減少資產(chǎn)損失。繼續(xù)開展職工參與民間融資、非法集資行為大排查，嚴(yán)防案件發(fā)生。

二是深入研究農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的新形勢(shì)。2012年《政府工作報(bào)告》明確指出：“當(dāng)前，農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展進(jìn)入一個(gè)新階段，呈現(xiàn)出農(nóng)業(yè)生產(chǎn)綜合成本上升、農(nóng)產(chǎn)品供求結(jié)構(gòu)性矛盾突出、農(nóng)村社會(huì)結(jié)構(gòu)深刻變動(dòng)、城鄉(xiāng)發(fā)展加快融合的態(tài)勢(shì)，全面建成小康社會(huì)的重點(diǎn)難點(diǎn)仍然在農(nóng)村”。作為支農(nóng)主力軍，農(nóng)村信用社要做好“三農(nóng)”工作、鞏固農(nóng)村陣地，必須高度重視農(nóng)業(yè)農(nóng)村變化對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)的新機(jī)遇新挑戰(zhàn)，準(zhǔn)確把握支農(nóng)新要求新任務(wù)，盡快明確新思路新舉措；要在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適應(yīng)信息化、工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的農(nóng)村金融需求，創(chuàng)新業(yè)務(wù)與服務(wù)，推動(dòng)農(nóng)村實(shí)現(xiàn)“四化二同步”，特別要適應(yīng)城鎮(zhèn)化建設(shè)，開辦住房、大宗耐用消費(fèi)品、大病醫(yī)療、子女上學(xué)等消費(fèi)性貸款，積極引導(dǎo)信貸需求，為農(nóng)民居民化創(chuàng)造條件。

改進(jìn)績(jī)效管理，推動(dòng)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型

績(jī)效考核辦法是指揮棒，是確保轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要措施。農(nóng)村信用社應(yīng)通過(guò)改進(jìn)績(jī)效管理，促進(jìn)全員樹立商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

一是以穩(wěn)步實(shí)施新資本管理辦法為契機(jī)，完善公司治理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，科學(xué)設(shè)定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和考核指標(biāo)，改進(jìn)績(jī)效考評(píng)，增強(qiáng)轉(zhuǎn)型發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。

二是對(duì)基層信用社，探討試行模擬利潤(rùn)考核，引導(dǎo)基層信用社加強(qiáng)成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)速度、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益、安全的統(tǒng)一。

三是完善會(huì)計(jì)主管員、信貸主管員（專管員）管理考核辦法，推行任職資格管理和履職考評(píng)制度，強(qiáng)化考核評(píng)價(jià)，將個(gè)人收入與風(fēng)險(xiǎn)管理情況相掛鉤；探索試行等級(jí)柜員、等級(jí)客戶經(jīng)理、等級(jí)管理人員制度，建立催人奮進(jìn)的人事管理機(jī)制，激發(fā)全員的創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)新活力和勞動(dòng)積極性。

四是制定資金管理制度，嚴(yán)格控制內(nèi)部借款，清理應(yīng)收賬款；強(qiáng)化頭寸和存放同業(yè)款項(xiàng)管理，適度參與票據(jù)業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)，靈活調(diào)整約期存款期限、品種和價(jià)格，提高收益率。五是借助銀行化改革有利時(shí)機(jī)，以規(guī)范股金為手段，積極吸收優(yōu)質(zhì)股東，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，提升公司治理水平；引入戰(zhàn)略投資者和先進(jìn)的管理技術(shù)，促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型。

改善金融服務(wù)，推動(dòng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展

發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，是解決當(dāng)前問(wèn)題和矛盾的根本出路。農(nóng)村信用社應(yīng)面對(duì)困難和壓力，堅(jiān)定信心，振奮精神，積極進(jìn)取，創(chuàng)造性地開展工作，在自我超越中推動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理再上新水平、業(yè)務(wù)發(fā)展再上新臺(tái)階。

一是加大資金組織力度，為增強(qiáng)支農(nóng)能力提供資金保障。

二是深入開展信用工程建設(shè)，改進(jìn)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和方式方法，準(zhǔn)確評(píng)定農(nóng)戶信用，正確甄別農(nóng)戶真實(shí)貸款需求，實(shí)現(xiàn)有效信貸需求的《貸款證》全覆蓋。

三是加快小微企業(yè)貸款中心建設(shè)，完善定價(jià)機(jī)制，提升服務(wù)小微企業(yè)的能力和水平，支持小微企業(yè)做強(qiáng)做大，讓更多的農(nóng)民就近成為工人，推動(dòng)城鄉(xiāng)一體化。三是加強(qiáng)科技信息建設(shè)，在提升信用社管理水平的同時(shí)，繼續(xù)實(shí)施“三大工程”，提高自助機(jī)具覆蓋面和運(yùn)行效率；深入開展金融服務(wù)萬(wàn)里行活動(dòng)，提高城鎮(zhèn)居民對(duì)信用社服務(wù)與產(chǎn)品的認(rèn)知度，增加離柜式業(yè)務(wù)量，增強(qiáng)綜合經(jīng)營(yíng)和多樣化金融服務(wù)的能力。

著力清收盤活，盡快鏟除改革障礙

不良貸款占比高、撥備不足是制約農(nóng)村信用社銀行化改革的主要瓶頸。農(nóng)村信用社應(yīng)把清收處置不良貸款作為工作的重中之重，采取有效措施，盡快壓降。

一是強(qiáng)化非應(yīng)計(jì)貸款動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，完善預(yù)警機(jī)制，確實(shí)解決好非應(yīng)計(jì)貸款時(shí)點(diǎn)性反彈和前清后增問(wèn)題。

二是加強(qiáng)清收隊(duì)伍建設(shè)，健全責(zé)任認(rèn)定與追究機(jī)制，提高清收處置的效益和效率。

三是深入開展不良貸款清收處置活動(dòng)，將表內(nèi)外不良貸款及利息列出清單，建立臺(tái)賬，逐筆逐戶落實(shí)到人，明確清收責(zé)任和時(shí)限，加強(qiáng)督促調(diào)度。

四是采取“績(jī)效掛鉤，獎(jiǎng)勵(lì)清收；行政協(xié)調(diào)，協(xié)議清收；以物抵貸，變現(xiàn)清收；訴諸法律，依法清收”等方式，調(diào)動(dòng)一切積極因素，多措并舉，提高清收處置效果。

五是積極探索，創(chuàng)新清收盤活手段，通過(guò)債務(wù)重組、異地執(zhí)行、政府購(gòu)買、打包置換等方式，加快處置不良資產(chǎn)。

六是加強(qiáng)與法院、公安機(jī)關(guān)的合作，通過(guò)張貼布告和電視滾動(dòng)播放等形式，對(duì)不良貸款的借款人予以曝光，通過(guò)社會(huì)輿論、刑事拘留等手段，推進(jìn)清收涉訴貸款的進(jìn)度，力爭(zhēng)在處置訴訟未結(jié)案件方面取得較大進(jìn)展。

著力加強(qiáng)內(nèi)控，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、確?？茖W(xué)發(fā)展的重要保障。農(nóng)村信用社應(yīng)按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》的要求，構(gòu)建環(huán)境，完善機(jī)制，精細(xì)控制，防范風(fēng)險(xiǎn)。

一是對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行匯總梳理，做好規(guī)章制度的廢改立工作。

二是加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理。要針對(duì)信用等級(jí)評(píng)定、貸前調(diào)查、授信、審查、貸后管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，明確原則、步驟和方法，在操作層面實(shí)現(xiàn)硬約束，全面規(guī)范信貸管理。要按照銀監(jiān)會(huì)的要求，制定《農(nóng)戶貸款管理辦法實(shí)施細(xì)則》，完善法人治理，優(yōu)化組織架構(gòu)、管理機(jī)制和業(yè)務(wù)流程，通過(guò)增加家庭成員擔(dān)保等措施，加大對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控力度。

三是在堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度的前提下，實(shí)行合規(guī)免責(zé)制度，確定合理的貸款損失率，對(duì)新增不良超過(guò)“容忍度”的，嚴(yán)格追究責(zé)任，予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)因違規(guī)操作和道德風(fēng)險(xiǎn)造成貸款損失的，堅(jiān)決嚴(yán)厲處罰；對(duì)因系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、借款人意外或經(jīng)營(yíng)不善造成貸款損失的，可以免于追究。

四是開展信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)大掃描，發(fā)動(dòng)信貸人員和信息協(xié)理員，盡快摸清客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況，有的放失地做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

五是加強(qiáng)賬戶管理，持續(xù)推廣支付密碼。安裝反洗錢系統(tǒng)、新一代貸款管理系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)手段，進(jìn)一步增強(qiáng)防控風(fēng)險(xiǎn)的能力。不斷開展突擊檢查、錄像檢查和賬戶管理、銀企對(duì)賬、重要空白憑證、反洗錢、授權(quán)、大額資金匯劃等專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)會(huì)計(jì)輔導(dǎo)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，全面防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)合規(guī)管理，堅(jiān)決防范案件發(fā)生

案件防控是一項(xiàng)長(zhǎng)期復(fù)雜的系統(tǒng)工程。農(nóng)村信用社應(yīng)完善懲治、教育、監(jiān)督、防范一體的案防機(jī)制，標(biāo)本兼治，統(tǒng)籌推進(jìn)。加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，落實(shí)合規(guī)管理措施，開展合規(guī)教育、警示教育和案防培訓(xùn)，提高全員合規(guī)意識(shí)和制度執(zhí)行力。堅(jiān)持人防與技防相結(jié)合，加強(qiáng)信貸、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、科技等重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)防民間融資和非法集資等外部風(fēng)險(xiǎn)傳染滲透。落實(shí)案防責(zé)任，推行一崗雙責(zé)，健全各條線案防制度和操作規(guī)程，實(shí)現(xiàn)對(duì)各業(yè)務(wù)過(guò)程和操作環(huán)節(jié)的全覆蓋控制。應(yīng)用“工商E線通”系統(tǒng)，防范虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資等驗(yàn)資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)用憑證管理系統(tǒng)，及時(shí)維護(hù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，切實(shí)提高憑證管理水平。充分利用業(yè)務(wù)線條預(yù)警系統(tǒng)，做好風(fēng)險(xiǎn)排查、預(yù)警提示、持續(xù)整改、跟蹤評(píng)價(jià)，全面提升案件防控能力。強(qiáng)化違規(guī)臺(tái)賬的綜合運(yùn)用，定期分析違規(guī)問(wèn)題分布、同質(zhì)同類問(wèn)題發(fā)生的頻率，解決違規(guī)操作屢查屢犯的問(wèn)題，切實(shí)提高案防工作的針對(duì)性和有效性。繼續(xù)開展崗位輪換、強(qiáng)制休假、親屬回避、干部交流“四項(xiàng)活動(dòng)”，及時(shí)組織離崗、離職審計(jì)檢查，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。開展風(fēng)險(xiǎn)大排查，實(shí)現(xiàn)案件風(fēng)險(xiǎn)排查常態(tài)化。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，科學(xué)安排審計(jì)項(xiàng)目，由合規(guī)性審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，以信貸、會(huì)計(jì)為重點(diǎn)，扎實(shí)開展審計(jì)檢查，揭示問(wèn)題，狠抓整改，徹底消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，嚴(yán)防案件發(fā)生。

加強(qiáng)自身建設(shè)，打造客戶滿意銀行

實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，關(guān)鍵在人。農(nóng)村信用社要牢記使命，求真務(wù)實(shí)，不斷提高自身建設(shè)水平。

一是扎實(shí)開展學(xué)習(xí)貫徹十精神和新活動(dòng)，提高黨員干部的政治素質(zhì)和理論水平，增強(qiáng)自我完善、自我提高、推動(dòng)事業(yè)發(fā)展的能力。

二是認(rèn)真落實(shí)黨建工作責(zé)任制，將黨建工作納入綜合考評(píng)范疇，促進(jìn)黨員隊(duì)伍建設(shè)，不斷完善黨員立足崗位創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的長(zhǎng)效機(jī)制，引導(dǎo)廣大黨員更好地發(fā)揮先鋒模范作用。

三是實(shí)施員工培訓(xùn)計(jì)劃，不斷組織員工培訓(xùn)，鼓勵(lì)員工參加各種素質(zhì)教育、專業(yè)技術(shù)資格和從業(yè)資格考試，開展崗位大練兵、大比武，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的“雙提高”。

四是全面加強(qiáng)社會(huì)主義道德建設(shè)，提升全員道德素質(zhì)，創(chuàng)建家庭更幸福、事業(yè)更興旺、品格更高尚、企業(yè)更和諧的良好局面。

五是全面加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。要以客戶為中心，樹立“前臺(tái)為客戶服務(wù)，中后臺(tái)為前臺(tái)服務(wù)，管理為營(yíng)銷服務(wù)”的工作理念，深入開展“走基層，轉(zhuǎn)作風(fēng)”活動(dòng)，切實(shí)提升金融服務(wù)水平。

篇10

一、目前機(jī)制上面存在的主要問(wèn)題

一是存在“雙簧機(jī)制”。紀(jì)律檢查機(jī)關(guān)實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)體制，紀(jì)律檢查部門在同級(jí)黨委（組）和上級(jí)紀(jì)律檢查部門的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。一方面，少數(shù)部門對(duì)紀(jì)律檢查部門的監(jiān)督職能不熟悉，無(wú)視紀(jì)律檢查部門的作用，思想上不接受紀(jì)律檢查部門監(jiān)督。另一方面，一些基層紀(jì)律檢查部門書記把依紀(jì)依法履行監(jiān)督職責(zé)與服從同級(jí)黨委（組）領(lǐng)導(dǎo)對(duì)立起來(lái)，過(guò)多地強(qiáng)調(diào)作為黨委（組）班子成員的大局意識(shí)，而忽視了作為紀(jì)律檢查部門書記的監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致不愿、不敢、不能大膽履行監(jiān)督職責(zé)。一些行黨委（組）（黨組）特別是主要領(lǐng)導(dǎo)重視程度仍顯不足。沒(méi)有同抓業(yè)務(wù)工作一樣抓落實(shí)推動(dòng)，講得多、做的少，實(shí)際效果不佳。

二是存在“破窗效應(yīng)”。個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部在口頭上、場(chǎng)面上承諾接受監(jiān)督，卻在心里面反感監(jiān)督，在思想上抵觸監(jiān)督，還想方設(shè)法逃避監(jiān)督。少數(shù)紀(jì)律檢查部門負(fù)責(zé)人把監(jiān)督范圍局限于同級(jí)黨委（組）和下級(jí)黨政組織任命的干部，而對(duì)同級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員作風(fēng)不正、言行不一甚至為政不廉等問(wèn)題明明看到，也不好直接去履行監(jiān)督責(zé)任，說(shuō)重了傷感情，說(shuō)輕了隔靴搔癢。一些行其他班子成員分管職責(zé)履行不夠到位。仍然存在“一手硬、一手軟”的現(xiàn)象，只注重業(yè)務(wù)工作，對(duì)抓好分管部門的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作泛泛的講、草率的做，沒(méi)有針對(duì)分管部門實(shí)際提出要求、周密安排、落實(shí)措施、積極推動(dòng)。

三是存在“現(xiàn)管效應(yīng)”效應(yīng)。紀(jì)律檢查部門在同級(jí)黨委（組）領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，人權(quán)、財(cái)權(quán)、物權(quán)都在同級(jí)黨委（組）的控制之下，沒(méi)有同級(jí)黨委（組）的認(rèn)可，干部流動(dòng)有難度，提升職務(wù)有難度。由于接受黨委（組）的領(lǐng)導(dǎo)，而且“雙重領(lǐng)導(dǎo)”主要還是同級(jí)黨委（組）的領(lǐng)導(dǎo)，真正要對(duì)自己的領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施監(jiān)督，紀(jì)檢機(jī)關(guān)受到制約，紀(jì)檢干部顧慮重重。要么根本發(fā)現(xiàn)不了問(wèn)題，要么對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題“睜一只眼，閉一只眼”，“大事化小，小事化了”，很難主動(dòng)向上級(jí)紀(jì)律檢查部門反映真實(shí)情況。一方面，受人員等客觀因素的限制，對(duì)主體責(zé)任落實(shí)監(jiān)督頻次和深度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠;另一方面，受管理體制和認(rèn)識(shí)等因素影響，同級(jí)監(jiān)督乏力。

二、對(duì)人民銀行紀(jì)律檢查體制改革的思考

（一）建立科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)崗位職責(zé)

把不同的權(quán)力分解到不同的部門或個(gè)人，充分達(dá)到相互制衡，有效制約行使權(quán)力。這樣以來(lái)，保證其按既定的規(guī)則和程序運(yùn)行，既避免相互制約“過(guò)度”，又防止相互“合謀”或制約監(jiān)督“失靈”。同時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)干部要養(yǎng)成自省自律和接受他律的良好習(xí)慣，主動(dòng)將自身權(quán)力置于群眾監(jiān)督之下，認(rèn)真貫徹民主集中制，堅(jiān)決防止個(gè)人凌駕于組織之上的“一言堂”現(xiàn)象。

（二）用制度管權(quán)，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里

一是圍繞權(quán)力運(yùn)行容易出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)和部位，加強(qiáng)“人、財(cái)、物、事”四權(quán)運(yùn)行的規(guī)范、約束和監(jiān)督，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性。二是在制度執(zhí)行、貫徹落實(shí)、監(jiān)督管理上維護(hù)制度的權(quán)威性。三是加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行呈現(xiàn)出新形式、新特點(diǎn)和新規(guī)律研究，在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和借鑒有益做法的基礎(chǔ)上，探索建立有效監(jiān)督制約權(quán)力的新制度，保持制度的先進(jìn)性。

（三）不怕家丑外揚(yáng)，主動(dòng)接受輿論監(jiān)督

一要將行政許可、綜合執(zhí)法檢查、金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)、征信管理、反洗錢等對(duì)外職權(quán)信息在辦公場(chǎng)所公開，主動(dòng)接受社會(huì)輿論監(jiān)督;二要對(duì)財(cái)務(wù)管理、人事任免、招標(biāo)工程等重要事項(xiàng)通過(guò)會(huì)議傳達(dá)、宣傳公示等形式公開，增強(qiáng)工作的透明力度。尤其是黨務(wù)政務(wù)行務(wù)公開的各個(gè)環(huán)節(jié)做到公開，實(shí)實(shí)在在做出公開成效。

（四）建立失責(zé)辭職或能上能下的機(jī)制

明確內(nèi)控管理中主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人各自的責(zé)任，對(duì)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的行為和事件，除追究經(jīng)辦人員責(zé)任外，對(duì)業(yè)務(wù)主管，檢查監(jiān)督人員和責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行相應(yīng)問(wèn)責(zé)，建立失責(zé)辭職或能上能下的機(jī)制。

三、基層人民銀行紀(jì)律檢查模式的建議

（一）“制度導(dǎo)向”模式

主要是：建立健全民主集中制、重大事項(xiàng)報(bào)告、黨務(wù)政務(wù)公開、黨風(fēng)廉政建設(shè)等各項(xiàng)制度，夯實(shí)以制度制約權(quán)力的基礎(chǔ)，做到用制度管權(quán)、管事、管人，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，形成各方面監(jiān)督制度運(yùn)行的合力，用制度保障權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行，有效防止有章不循、有禁不止等行為。

（二）“權(quán)力清單”模式

主要是：劃分不同權(quán)力的使用邊界，加強(qiáng)對(duì)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)的規(guī)范和限制，明確執(zhí)行權(quán)對(duì)決策權(quán)負(fù)責(zé)，決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)都必須無(wú)條件地接受監(jiān)督權(quán)的監(jiān)督，確保各種權(quán)力運(yùn)行不缺位、不錯(cuò)位、不越位，防止因權(quán)力過(guò)份集中而滋生腐敗。

（三）“瘦身模式”，除保留必要的監(jiān)督職能外，其余監(jiān)督職能一律上收中心支行