導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇反洗錢管理實(shí)施細(xì)則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況

1、 我行根據(jù)郵政金融網(wǎng)點(diǎn)人員變動(dòng)及縣支行實(shí)際人員情況，重新成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，縣郵政、支行管理人員以及儲(chǔ)蓄所主任是反洗錢具體負(fù)責(zé)人，有效依法履行反洗錢職責(zé)，并監(jiān)督各網(wǎng)點(diǎn)反洗錢工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)活動(dòng)小組設(shè)在縣支行綜合辦公室，確定專門反洗錢管理人員，進(jìn)行本部門反洗錢培訓(xùn)、報(bào)表上報(bào)、自查等日常工作。

3、各個(gè)崗位工作人員均能夠認(rèn)真履行職責(zé)，能夠按規(guī)定獲取客戶身份資料，對(duì)獲得的客戶身份資料、大額交易和可疑交易信息嚴(yán)格保密。

二、反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況

1、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)?？h支行在行內(nèi)及各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)發(fā)了《甘肅省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作指導(dǎo)意見(jiàn)》、《甘肅省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢考核評(píng)估辦法》、《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行甘肅省分行反洗錢實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)制度，并責(zé)任到網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人落實(shí)制度學(xué)習(xí)、執(zhí)行。

2、客戶身份識(shí)別情況。與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或發(fā)生掛失等特定業(yè)務(wù)時(shí)，按照規(guī)定登記、審核、留存客戶身份證件。

3、客戶身份資料和交易記錄保存情況。客戶身份資料及交易記錄保存真實(shí)、完整，按照反洗錢規(guī)定期限保存，不存在反洗錢信息失泄密情況。

4、大額交易和可疑交易報(bào)告。大額交易個(gè)人儲(chǔ)蓄20萬(wàn)元以上、公司業(yè)務(wù)50萬(wàn)元以上和可疑交易報(bào)告按規(guī)定上報(bào)，數(shù)據(jù)采集完整，報(bào)告按照人行規(guī)定及時(shí)規(guī)范上報(bào)。

5、根據(jù)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及評(píng)估管理實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定，安排儲(chǔ)蓄所主任進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、登記、上報(bào)工作，強(qiáng)化洗錢監(jiān)督，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

6、反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查。按時(shí)報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表，報(bào)送的非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)表真實(shí)、完整、規(guī)范；在人行或上級(jí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查前根據(jù)要求開(kāi)展了反洗錢自查工作，并及時(shí)上報(bào)自查報(bào)告，對(duì)提出的反洗錢工作檢查意見(jiàn)制定整改措施，及時(shí)整改并上報(bào)整改報(bào)告。

7、配合反洗錢案件協(xié)查、調(diào)查。主要對(duì)大額或一天筆數(shù)較多等異常資金交易及時(shí)關(guān)注，認(rèn)真分析和判定，按照有關(guān)要求及時(shí)向上級(jí)報(bào)告重點(diǎn)可疑交易情況，積極主動(dòng)配合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和偵查部門開(kāi)展反洗錢調(diào)查，報(bào)送的調(diào)查結(jié)果準(zhǔn)確及時(shí)，分析報(bào)告規(guī)范完整。

8、反洗錢工作稽核審計(jì)情況。根據(jù)州分行安排的反洗錢內(nèi)部審計(jì)，對(duì)審計(jì)結(jié)論積極整改落實(shí)。

9、反洗錢文件資料報(bào)送和報(bào)備。及時(shí)上報(bào)人行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，反洗錢信息員報(bào)備。按照要求及時(shí)、有效、規(guī)范地報(bào)送各類工作報(bào)告、報(bào)表、規(guī)章制度等反洗錢文件資料。

10、反洗錢宣傳、培訓(xùn)情況。按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)及上級(jí)行的要求開(kāi)展反洗錢宣傳。 根據(jù)上級(jí)行本年度反洗錢培訓(xùn)計(jì)劃，以集體學(xué)習(xí)和自學(xué)兩種方式相結(jié)合，對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)，。

11、反洗錢工作配合情況。積極配合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行以及上級(jí)分行開(kāi)展各類反洗錢檢查和相關(guān)工作。

篇2

關(guān)鍵詞：金融管理；反洗錢；現(xiàn)金管理

文章編號(hào)：1003-4625(2010)12-0096-03　中圖分類號(hào)：F832.21　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、充分認(rèn)識(shí)現(xiàn)金管理在反洗錢工作中的作用

(一)現(xiàn)金洗錢是最基本的洗錢形式

洗錢一般是指為了掩蓋非法收入的真實(shí)來(lái)源和存在，通過(guò)各種手段使其合法化的過(guò)程。通常情況下，非法收入是以現(xiàn)金形態(tài)為主，但大量現(xiàn)金既不便于攜帶也難以控制和使用，洗錢犯罪分子必須用一些手段來(lái)將現(xiàn)金收入來(lái)源進(jìn)行掩飾，使其資金轉(zhuǎn)變?yōu)榧缺阌诳刂坪褪褂糜帜鼙苊庖鹱⒁夂蛻岩傻男螒B(tài)，披上合法的外衣，達(dá)到“漂白”的目的。

從洗錢手法看，以現(xiàn)金為主要內(nèi)容的最常見(jiàn)方式。一是現(xiàn)金走私。利用各國(guó)反洗錢法規(guī)的差異，通過(guò)各種方式把現(xiàn)金走私出境，存入未建立現(xiàn)金交易報(bào)告制度國(guó)家的銀行，對(duì)洗錢犯罪而言是一個(gè)很好的選擇。二是將大額現(xiàn)金分散存入銀行。對(duì)于建立了嚴(yán)格現(xiàn)金交易報(bào)告制度國(guó)家和地區(qū)，為了逃避制度限制和監(jiān)測(cè)，犯罪組織化整為零，在現(xiàn)金交易限額下將大額現(xiàn)金分散存入銀行。三是開(kāi)辦現(xiàn)金流量大的企業(yè)。為了取得大額現(xiàn)金的合理來(lái)源，犯罪分子常常以現(xiàn)金注入密集型企業(yè)為前臺(tái)公司，如娛樂(lè)場(chǎng)所、餐飲、超市等。在洗錢過(guò)程中，犯罪組織以正常經(jīng)營(yíng)所得的名義將非法收入混入合法收入向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，納稅后，犯罪收入就變成了完全意義上的正當(dāng)收入。四是購(gòu)置流動(dòng)性較強(qiáng)、單位價(jià)值大的商品。如貴金屬、古玩等收藏品，不僅體積小、單位價(jià)值大、易于保管，而且流動(dòng)性強(qiáng)、保值功能強(qiáng)，并且使用現(xiàn)金是這類交易的慣例。因而犯罪分子經(jīng)常選用這類物品作為替代現(xiàn)金載體，適當(dāng)時(shí)期出售變現(xiàn)。

(二)我國(guó)現(xiàn)金使用頻率過(guò)高為洗錢犯罪提供了較大的空間

長(zhǎng)期以來(lái)，現(xiàn)金結(jié)算方式由于其簡(jiǎn)單、快捷、不需要太多專業(yè)知識(shí)的特點(diǎn)，一直為我國(guó)城鄉(xiāng)居民所偏好。盡管現(xiàn)代化支付體系的建設(shè)推廣為向農(nóng)利‘地區(qū)提供多層次結(jié)算渠道成為可能，但農(nóng)村地區(qū)還存在支付結(jié)算基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后、支付結(jié)算方式單一、結(jié)算服務(wù)手段陳舊、非現(xiàn)金支付工具應(yīng)用比重較低等問(wèn)題。尤其是民營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體戶均習(xí)慣以現(xiàn)金為主要結(jié)算手段，用現(xiàn)非常普遍。特別是近年來(lái)，流通中現(xiàn)金總量不斷增加。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2005年―2009年，我國(guó)M6分別為24031.7億元、27072.6億元、30375億元、34219億元、38000億元，年均增幅達(dá)12％。洗錢犯罪分子運(yùn)用了現(xiàn)金交易不留痕跡的特點(diǎn)，將非法交易與合法交易糾結(jié)在一起，給反洗錢資金交易監(jiān)測(cè)帶來(lái)極大的難度。

二、基于反洗錢視角的現(xiàn)金管理缺陷

(一)滯后的現(xiàn)金管理法律法規(guī)加大了反洗錢工作的執(zhí)法難度

目前，現(xiàn)金管理所依據(jù)的主要法規(guī)是：《現(xiàn)金管理暫行條例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》)和《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》等。由于以上法律法規(guī)大都形成于20世紀(jì)90年代甚至更早，帶有濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制特征和色彩，一些規(guī)定已經(jīng)不能很好地滿足當(dāng)前現(xiàn)金管理工作的要求。一是轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)和使用現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)過(guò)低。如《條例》規(guī)定開(kāi)戶單位結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支可以使用現(xiàn)金，并規(guī)定“結(jié)算起點(diǎn)為1000元，需要增加時(shí)由人民銀行確定后，報(bào)國(guó)務(wù)院備案”。但是隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，現(xiàn)實(shí)生活中不論是單位還是個(gè)人現(xiàn)金使用量越來(lái)越大，1000元的結(jié)算起點(diǎn)已明顯過(guò)低，無(wú)法滿足開(kāi)戶單位正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算的需要。

二是《條例》及其《實(shí)施細(xì)則》管理范圍不能涵蓋全部經(jīng)濟(jì)主體。按照現(xiàn)行《條例》規(guī)定：現(xiàn)金管理的范圍和對(duì)象主要是在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本賬戶的開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收支和使用，對(duì)個(gè)人、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、私營(yíng)企業(yè)的商品交易大量使用現(xiàn)金結(jié)算問(wèn)題、通過(guò)銀行卡、信用卡異地提取大量現(xiàn)金問(wèn)題以及開(kāi)戶單位通過(guò)存款轉(zhuǎn)賬進(jìn)入儲(chǔ)蓄賬戶提取大額現(xiàn)金等問(wèn)題，都沒(méi)有在《條例》中反映。實(shí)際上，個(gè)體經(jīng)濟(jì)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，但是《條例》及其《實(shí)施細(xì)則》沒(méi)有涵蓋這部分經(jīng)濟(jì)主體。

三是《條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的“法律責(zé)任”內(nèi)容不全。《條例》只對(duì)開(kāi)戶單位的違規(guī)行為做了一些處罰規(guī)定，而對(duì)作為處在現(xiàn)金管理第一線、具體負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的開(kāi)戶商業(yè)銀行未做任何規(guī)定，開(kāi)戶銀行的權(quán)利和責(zé)任不明確使現(xiàn)金管理中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)斷檔，如果其不作為甚至違規(guī)，人民銀行又不能依“法”對(duì)其監(jiān)督，從而使現(xiàn)金管理責(zé)任落不到實(shí)處。

四是修改后的《中國(guó)人民銀行法》在人民銀行應(yīng)履行的職責(zé)和保留的監(jiān)督檢查權(quán)中，均未涉及現(xiàn)金管理工作。上述法律法規(guī)方面的不完善，給基層人民銀行依法開(kāi)展現(xiàn)金管理工作帶來(lái)不利影響。

(二)傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理模式制約了反洗錢工作的開(kāi)展

從國(guó)際反洗錢經(jīng)驗(yàn)看，現(xiàn)金繳存是重點(diǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象，嚴(yán)格控制犯罪所得進(jìn)入銀行系統(tǒng)是有效防范和打擊洗錢犯罪的關(guān)鍵。要成功識(shí)別洗錢活動(dòng)，對(duì)首次進(jìn)入金融體系的現(xiàn)金流進(jìn)行監(jiān)測(cè)是至關(guān)重要的一環(huán)。最重要的步驟是在可疑現(xiàn)金首次進(jìn)入金融體系時(shí)便能被發(fā)現(xiàn)。但我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)對(duì)現(xiàn)金支取規(guī)定多，對(duì)現(xiàn)金繳存限制少，雖然我國(guó)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易管理辦法》規(guī)定，對(duì)超過(guò)20萬(wàn)元的現(xiàn)金收付活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)必須向人民銀行報(bào)告，但該辦法并沒(méi)有要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶繳存現(xiàn)金的來(lái)源進(jìn)行嚴(yán)格審查。而且，當(dāng)前所面臨的社會(huì)信用環(huán)境，要求金融機(jī)構(gòu)柜面審查客戶繳存現(xiàn)金真實(shí)性、合法性確實(shí)比較困難。同時(shí)，由于存在著存款任務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核因素，各金融機(jī)構(gòu)主觀上也并不愿意進(jìn)行嚴(yán)格審查、控制或拒絕受理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，這無(wú)疑為洗錢活動(dòng)留下了空間，使反洗錢的工作陷入被動(dòng)，不能有效的預(yù)防洗錢活動(dòng)。

(三)落后的現(xiàn)金管理手段與反洗錢工作難適應(yīng)

當(dāng)前多數(shù)金融機(jī)構(gòu)尚未建立大額現(xiàn)金數(shù)據(jù)庫(kù)和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，一直以來(lái)，現(xiàn)金管理工作沿用手工操事后檢查、靜態(tài)控制等傳統(tǒng)的管理手段。隨著現(xiàn)金交易量日益增大，現(xiàn)金管理重點(diǎn)向大額現(xiàn)金存取、防范反洗錢管理轉(zhuǎn)移，以目前基層金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理工作崗位設(shè)置和工作機(jī)制，其手工收集、統(tǒng)計(jì)大額現(xiàn)金和可疑現(xiàn)金交易信息存在著隨意性大、差錯(cuò)率高等問(wèn)題，其自身難以對(duì)這些大額現(xiàn)金交易信息進(jìn)行全面科學(xué)的分析和報(bào)告。在缺乏相應(yīng)信息支援、有效監(jiān)測(cè)手段的情況下，依靠金融機(jī)構(gòu)日常提交的大量大額現(xiàn)金存取記錄難以發(fā)現(xiàn)洗錢的線索，對(duì)推動(dòng)反洗錢工作尚未產(chǎn)生實(shí)質(zhì)效果，打擊洗錢犯罪更無(wú)從談起。

(四)組織機(jī)構(gòu)和職能的不協(xié)調(diào)使現(xiàn)金管理與反洗錢難以形成合力

目前，現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散，沒(méi)有形

成整體合力，整體優(yōu)勢(shì)薄弱。主要體現(xiàn)在：一是人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理、反洗錢、賬戶管理等職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合?，F(xiàn)金管理職能歸于貨幣金銀部門，而與現(xiàn)金管理密切相關(guān)的反洗錢和賬戶管理職能歸于會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門，兩個(gè)部門之間獨(dú)立行使監(jiān)管職能，沒(méi)能有機(jī)結(jié)合起來(lái)，對(duì)開(kāi)戶銀行和開(kāi)戶單位無(wú)法形成應(yīng)有的制衡力。部門之間缺乏信息交流和工作上的配合，信息資源和監(jiān)管資源不能得到充分事例利用，尚未形成合力和整體優(yōu)勢(shì)，很難達(dá)到齊抓共管、防患未然的監(jiān)督管理目的。二是金融機(jī)構(gòu)之間缺乏協(xié)調(diào)配合。各金融機(jī)構(gòu)之間由于不同的利益主體，相互之間缺乏信息的橫向交流和溝通，并且管理程序不同，這也緞帶一些開(kāi)戶單位違規(guī)提取現(xiàn)金提供了空間，制約了現(xiàn)金管理的反洗錢工作的開(kāi)展。

(五)商業(yè)銀行體制的變革使得現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度不具備可操作性，繼而加大了反洗錢工作的難度

按現(xiàn)行管理層次，人民銀行雖然是現(xiàn)金管理的主管機(jī)關(guān)，但管理權(quán)限于對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行現(xiàn)金情況的檢查，真正的現(xiàn)金管理執(zhí)行權(quán)卻是由金融機(jī)構(gòu)來(lái)完成?！秲?chǔ)蓄管理?xiàng)l例》賦予開(kāi)戶銀行一定的行政管理職能，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對(duì)開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理。銀行作為一個(gè)企業(yè)，“利潤(rùn)最大化”的價(jià)值取向決定其難以承擔(dān)過(guò)多的行政性管理職責(zé)。一方面，銀行對(duì)現(xiàn)金收付的管理與其作為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相背離；另一方面，銀行對(duì)開(kāi)戶單位違規(guī)行為的處罰權(quán)與其市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體地位有沖突，導(dǎo)致其現(xiàn)金管理常常流于形式。如《現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定》嚴(yán)格規(guī)定了現(xiàn)金提取的范圍，但一些金融機(jī)構(gòu)為了增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，拉攏客戶，從自身利益出發(fā)，對(duì)其開(kāi)戶單位大額支現(xiàn)的賬戶、大額支現(xiàn)的用途等情況不進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性審核，對(duì)超范圍、超起點(diǎn)使用現(xiàn)金不進(jìn)行限制。使得一些開(kāi)戶單位以提取“差旅費(fèi)”、“備用金”、“還借款”、“支付農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)款”等為幌子，編造用途套取現(xiàn)金，然后把現(xiàn)金用于其他用途，致使企業(yè)在現(xiàn)金提取和使用上無(wú)所顧忌，助長(zhǎng)了企業(yè)違規(guī)提現(xiàn)用現(xiàn)的不良行為，造成在現(xiàn)金管理中的監(jiān)管盲點(diǎn)。

三、防范洗錢犯罪的現(xiàn)金管理策略選擇

(一)出臺(tái)新的現(xiàn)金管理?xiàng)l例，完善反洗錢的法律體系

新的法規(guī)要結(jié)合反洗錢工作要求，調(diào)整我國(guó)現(xiàn)金管理目標(biāo)。在規(guī)范現(xiàn)金交易以滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要基礎(chǔ)上，主要注重防范洗錢行為。一是新的現(xiàn)金管理?xiàng)l例應(yīng)擴(kuò)大管理對(duì)象，將個(gè)人的現(xiàn)金效果納入其中，同時(shí)對(duì)新的結(jié)算起點(diǎn)、新型支現(xiàn)工具的管理應(yīng)為其管理范疇。二是注重新的現(xiàn)金管理?xiàng)l例要與現(xiàn)行反洗錢法律法規(guī)相銜接，確保其管理的統(tǒng)一性和一致性。三是突出現(xiàn)金管理以人民銀行為主導(dǎo)，各監(jiān)管部門監(jiān)管職責(zé)為輔的現(xiàn)金管理模式，有效界定人民銀行、各監(jiān)管部門、商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理的作用和處置權(quán)，切實(shí)解決現(xiàn)金管理的可操作性問(wèn)題。四是進(jìn)一步完善相關(guān)對(duì)違反現(xiàn)金管理的處罰措施，加大違規(guī)成本，樹(shù)立現(xiàn)金管理權(quán)威。

(二)改變現(xiàn)金管理方式，拓寬反洗錢監(jiān)管渠道

現(xiàn)金管理要立足于反洗錢，實(shí)行現(xiàn)金存取并重的管理方式，改變目前現(xiàn)金管理片面強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，突出對(duì)客戶資金來(lái)源和真實(shí)性的監(jiān)測(cè)。建議要求客戶存人大額現(xiàn)金，提供大額現(xiàn)金的合法來(lái)源證明，使得犯罪分子利用現(xiàn)金首次進(jìn)入金融體系時(shí)便能察覺(jué)出來(lái)，控制好資金鏈的源頭。鼓勵(lì)金融結(jié)算工具創(chuàng)新，疏通結(jié)算渠道，減少大額現(xiàn)金交易。配合個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的推廣，大力發(fā)展支票、匯票等轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。探索大額現(xiàn)金存取收費(fèi)控制，提高客戶使用現(xiàn)金的交易成本，限制客戶使用現(xiàn)金頻率，有效控制洗錢犯罪源頭。

(三)建立大額和可疑現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，提升現(xiàn)金管理技術(shù)手段

充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，革新現(xiàn)金管理的技術(shù)手段。建立覆蓋整個(gè)金融系統(tǒng)的現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)大額現(xiàn)金交易聯(lián)網(wǎng)，并把大額現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)納入反洗錢監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)下，自動(dòng)篩選大額交易和可疑交易，通過(guò)動(dòng)態(tài)管理改變?nèi)嗣胥y行現(xiàn)金管理時(shí)間滯后的局面，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢活動(dòng)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵截功能。并可進(jìn)一步將現(xiàn)金管理系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)、公安部門的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行資源整合，形成相互支撐的反洗錢信息平臺(tái)，提高反洗錢工作能力。

(四)完善組織結(jié)構(gòu)，促進(jìn)反洗錢工作的深入開(kāi)展

人民銀行的反洗錢工作應(yīng)統(tǒng)一負(fù)責(zé)部門，對(duì)現(xiàn)金管理、反洗錢、賬戶管理三者操作方式進(jìn)行整合，合理調(diào)整人民銀行職能部門分工，加強(qiáng)各職能部門的協(xié)調(diào)與合作，形成綜合、獨(dú)立的反洗錢工作辦公室，并進(jìn)一步明確其工作職責(zé)，使反洗錢工作形成強(qiáng)有力的合力，更好地打擊金融領(lǐng)域的洗錢行為。

篇3

關(guān)鍵詞:反洗錢;現(xiàn)場(chǎng)檢查;問(wèn)題研究

中圖分類號(hào):F832.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B 文章編號(hào):100-4392（2008）11-0049-02

一､反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查工作現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

(一)程序日趨規(guī)范，概念仍有模糊

《反洗錢法》的頒布和實(shí)施，使反洗錢工作走上了依法行政的軌道，在相關(guān)管理辦法的指導(dǎo)下，反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查執(zhí)法過(guò)程已越來(lái)越規(guī)范。但一些指導(dǎo)條文的概念仍有模糊空間，如:反洗錢法中第三十一條規(guī)定“情節(jié)嚴(yán)重的，建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事､高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分”，什么情形什么程度為情節(jié)嚴(yán)重，在《反洗錢法》和隨后出臺(tái)的規(guī)范性文件中都沒(méi)有明確說(shuō)明，造成了在現(xiàn)實(shí)執(zhí)行中難以操作。

(二)監(jiān)管對(duì)象眾多與監(jiān)管資源緊缺的矛盾突出

《反洗錢法》出臺(tái)后，目前反洗錢工作已延伸到包括銀行業(yè)､證券業(yè)､保險(xiǎn)業(yè)等全部金融機(jī)構(gòu)。在副省級(jí)以上城市各類金融構(gòu)有近百家，地市級(jí)城市少則二三十，多則有五六十家，縣級(jí)也有十幾家。這些金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定，都是各級(jí)人民銀行反洗錢工作的監(jiān)管對(duì)象。但全國(guó)副省級(jí)以上人反洗錢處最多也就十幾人，三百五十多個(gè)地市級(jí)人行絕大數(shù)沒(méi)設(shè)反洗錢科，專業(yè)從事反洗錢工作的只有二至三人，甚至是一人，二千多個(gè)縣人行反洗錢工作日常由一人負(fù)責(zé)，往往還是兼職的。由此可見(jiàn)，龐大的監(jiān)管對(duì)象和緊缺監(jiān)管資源形成了極大反差。每年各級(jí)人民銀行都要開(kāi)展反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查，大部分都要抽調(diào)其他部門人員才能成立起檢查組，雖然也有檢查前培訓(xùn)，但這種臨時(shí)“抱佛腳”的做法，雖實(shí)屬無(wú)奈，但效果可想而知。既便如此，按照現(xiàn)在狀況，要把轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)檢查一遍也要許多年，全面普查對(duì)反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查來(lái)說(shuō)幾乎成了不可能完成的任務(wù)。

(三)可疑交易不易界定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后定性難

雖然反洗錢法律､規(guī)章和規(guī)范性文件已經(jīng)出臺(tái)了不少，但在具體的現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)踐中仍常常感到尺度不易把握。特別是作為可疑交易交易報(bào)告，這種情況更為突出。如:《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2006〕第2號(hào))中第十一條有十八種情形可以作為可疑交易進(jìn)行報(bào)告，這些條款在把握上筆者認(rèn)為可分為三種情形:一是可以完全進(jìn)行量化來(lái)考核的，如第二款;二是部分可以進(jìn)行量化考核的，如:第一款“短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入､集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入､分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份､財(cái)務(wù)狀況､經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯不符?！鼻耙徊糠挚梢赃M(jìn)行量化，但后一部分“與客戶身份､財(cái)務(wù)狀況､經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯不符”就只能定性考核了;三是只能定性分析考核的，如第十一､十三款等。對(duì)于定性考核的條款或部分，在現(xiàn)場(chǎng)檢查中如果檢查人員一旦認(rèn)定有可疑交易漏報(bào)，往往就會(huì)引起爭(zhēng)議，這種情況在現(xiàn)場(chǎng)檢查中時(shí)常發(fā)生。

(四)檢查人員素質(zhì)影響檢查結(jié)論公正

由于反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容多，涉及面廣，檢查結(jié)論認(rèn)定難等原因，反洗錢檢查人員需要具備全方位復(fù)合型知識(shí)儲(chǔ)備，即:清楚銀行業(yè)､證券期貨業(yè)､保險(xiǎn)業(yè)的基本業(yè)務(wù)流程，熟悉有關(guān)法律事務(wù)，掌握金融會(huì)計(jì)和外匯知識(shí)，熟練基本計(jì)算機(jī)操作等，這就對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查人員素質(zhì)提出了很高要求。我們從現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果就不難看出，由于人員素質(zhì)的不同，檢查結(jié)果就會(huì)有很大差別。素質(zhì)較高的不但查出問(wèn)題多，而且認(rèn)定準(zhǔn)確，容易做出處罰結(jié)論;反之則問(wèn)題少，認(rèn)定不清，不易做出處罰決定。因此，會(huì)產(chǎn)生因檢查人員水平差異而出現(xiàn)事實(shí)上的不公平:問(wèn)題多被處罰的機(jī)構(gòu)可能其反洗錢工作開(kāi)展情況不一定比沒(méi)被處罰的差。如果出現(xiàn)這樣情況，不但嚴(yán)重影響人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作做出正確的評(píng)價(jià)，而且還將嚴(yán)重影響人民銀行執(zhí)法的權(quán)威。

(五)金融業(yè)務(wù)集中化､電子化，增加了現(xiàn)場(chǎng)檢查難度

隨著各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)核算向集中化､電子化方向發(fā)展，現(xiàn)在地市和縣級(jí)等基層金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)大多都集中在省級(jí)或總行級(jí)，基層金融機(jī)構(gòu)不保存電子數(shù)據(jù)。同時(shí)由于數(shù)據(jù)的集中，金融機(jī)構(gòu)對(duì)保存在當(dāng)?shù)氐募堎|(zhì)業(yè)務(wù)資料裝訂和歸檔要求有所降低，而且每家機(jī)構(gòu)的紙質(zhì)資料保存方式也不一樣，檢查人員需要很長(zhǎng)時(shí)間才能掌握其規(guī)律，在檢查現(xiàn)場(chǎng)用查找紙質(zhì)資料的方法來(lái)還原一筆業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈變得十分困難。因此，現(xiàn)在從金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中完整剝離出電子數(shù)據(jù)，并制成電子表格，是提高反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)確性的重要一環(huán)。但由于數(shù)據(jù)集中后，受數(shù)據(jù)資料的保管使用權(quán)限和技術(shù)水平限制，大多數(shù)基層機(jī)構(gòu)無(wú)法單獨(dú)完成數(shù)據(jù)剝離工作，往往需要通過(guò)省級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)完成，有的甚至還需要其總部進(jìn)行協(xié)助才能解決，這就大大拉長(zhǎng)了檢查時(shí)間。有時(shí)，即使數(shù)據(jù)剝離了，也存在數(shù)據(jù)剝離不完整，數(shù)據(jù)格式與檢查需要的格式不符等現(xiàn)象，需要重新篩選､轉(zhuǎn)換，嚴(yán)重影響了現(xiàn)場(chǎng)檢查效率。

二､相關(guān)對(duì)策及建議

一是繼續(xù)強(qiáng)化制度建設(shè)，制訂實(shí)施細(xì)則，細(xì)化相關(guān)規(guī)定，為反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查提供完備的制度環(huán)境。建議人總行對(duì)法律和制度中的有關(guān)模糊概念做出進(jìn)一步解釋。當(dāng)然對(duì)所有問(wèn)題都希望總行給予明確也是不現(xiàn)實(shí)的，但對(duì)一些涉及處罰定性的重要概念必須要有一個(gè)明確說(shuō)法，如上述“情節(jié)嚴(yán)重”的概念就需要給出明確尺度。現(xiàn)在當(dāng)務(wù)之急是需要制定《違反反洗錢規(guī)定處罰實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各級(jí)人民銀行反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查和行政處罰指導(dǎo)和規(guī)范。

二是引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型策略，合理確定檢查對(duì)象，著力解決監(jiān)管資源不足問(wèn)題?，F(xiàn)場(chǎng)檢查中的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型策略是指在對(duì)被檢查單位各項(xiàng)內(nèi)控制度充分了解､評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，判斷分析其風(fēng)險(xiǎn)及其程度，采取相應(yīng)的檢查策略和程序，將檢查資源集中于高風(fēng)險(xiǎn)的單位和環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，節(jié)約檢查成本。此策略針對(duì)目前人民銀行反洗錢現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管資源不足的現(xiàn)狀，應(yīng)該是一個(gè)不錯(cuò)選擇。因?yàn)槿嗣胥y行可以通過(guò)金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度報(bào)備情況，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管情況及日常掌握的工作開(kāi)展情況，對(duì)轄區(qū)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作現(xiàn)狀都有基本的了解，通過(guò)對(duì)這些情況的梳理，排出大致的風(fēng)險(xiǎn)程度?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的對(duì)象就要確定那些反洗錢義務(wù)落實(shí)不到位，內(nèi)控制度不健全，潛在風(fēng)險(xiǎn)高的機(jī)構(gòu)。通過(guò)檢查促整改､促提高，起到震懾和幫扶的目的，以此促進(jìn)整個(gè)轄區(qū)反洗錢工作水平的提高。通過(guò)合理的確定檢查對(duì)象，將有限的監(jiān)管資源用在“刀刃”上，就可以發(fā)揮出檢查的最大效益，達(dá)到開(kāi)展檢查的真正目的。

三是加大對(duì)可疑交易研究力度。可疑交易不易界定是大家公認(rèn)的，但可疑交易報(bào)告制度是反洗錢工作四項(xiàng)基本制度中的核心，也是反洗錢工作關(guān)注的重中之重，更是我們開(kāi)展反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查繞不過(guò)去的“坎”。針對(duì)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國(guó)人民銀行令?眼2006?演年第2號(hào))中第十一､十二､十三､十四條規(guī)定的銀行業(yè)十八種情形､證券期貨業(yè)十三種情形､保險(xiǎn)業(yè)十七種情形的相關(guān)問(wèn)題，我們還要繼續(xù)開(kāi)展深入的研究，做出盡可能詳細(xì)的描述和規(guī)范。但我們也要認(rèn)識(shí)到，無(wú)論是檢查督促，還是處罰整改其目的只有一個(gè):就是防范洗錢犯罪。因此，對(duì)可疑交易的最好認(rèn)定，我們認(rèn)為還應(yīng)該是金融機(jī)構(gòu)在充分“了解客戶”的基礎(chǔ)上由金融機(jī)構(gòu)自身做出的判斷。

篇4

——以網(wǎng)絡(luò)洗錢為視角

（福州大學(xué) 法學(xué)院，福建 福州 350002）

摘要：隨著我國(guó)金融市場(chǎng)建設(shè)和網(wǎng)上金融服務(wù)的不斷發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪隨之而來(lái)，并呈現(xiàn)出不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)。刑法在面對(duì)這種新型犯罪時(shí)表現(xiàn)出滯后性，未能及時(shí)、科學(xué)、有效地打擊金融犯罪。以網(wǎng)絡(luò)洗錢為視角，以金融法制建設(shè)的刑法功能理論為依據(jù)，研究打擊網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的刑法規(guī)制和突破點(diǎn)，即完善其刑事立法及刑事司法制度并建立預(yù)防犯罪機(jī)制，提高刑法及時(shí)性與震懾力來(lái)預(yù)防與懲治網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪；金融法制建設(shè)；預(yù)防犯罪機(jī)制

中圖分類號(hào)：D920.0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-9255（2012）03-0039-04

一、網(wǎng)絡(luò)洗錢

洗錢犯罪隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛使用和網(wǎng)上金融交易的便捷已發(fā)展到更高級(jí)別的網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪。網(wǎng)絡(luò)洗錢是指洗錢者利用網(wǎng)上銀行及其他金融機(jī)構(gòu)提供的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)，并通過(guò)電子支付平臺(tái)進(jìn)行洗錢的犯罪行為。作為洗錢罪的新型表現(xiàn)方式，網(wǎng)絡(luò)洗錢是金融犯罪與網(wǎng)絡(luò)犯罪的復(fù)合形式，其主要形式包括：利用網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)賭博、電子貨幣及電子商務(wù)平臺(tái)等使之成為資金運(yùn)作通道的洗錢方式。網(wǎng)絡(luò)洗錢與傳統(tǒng)洗錢犯罪有許多不同,不僅在犯罪主體構(gòu)成、行為方式上有所差異，而且具有匿名性、網(wǎng)絡(luò)性、隱蔽性等特點(diǎn), 洗錢者為了實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)、轉(zhuǎn)移來(lái)達(dá)到洗錢的目的，往往利用網(wǎng)絡(luò)支付賬號(hào)進(jìn)行虛假交易，給打擊洗錢犯罪工作帶來(lái)了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。[1]由于網(wǎng)絡(luò)支付行為的交易隱蔽、資金量分散、交易記錄不完善，反洗錢監(jiān)控和偵查一再陷入困境。一方面，非面對(duì)面的交易方式使得洗錢者更容易用多個(gè)匿名賬號(hào)買賣物品，且由于注冊(cè)虛擬賬戶的方便性，更隱蔽地實(shí)現(xiàn)賬戶間的資金轉(zhuǎn)移，再加上網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)運(yùn)營(yíng)商如支付機(jī)構(gòu)對(duì)用戶身份審查管理不完善，使得監(jiān)管部門不易準(zhǔn)確查到交易雙方的身份信息，難以鎖定和追蹤犯罪分子，

從而增加監(jiān)控追蹤交易和資金流動(dòng)的難度；另一方面，反洗錢相關(guān)法律法規(guī)缺乏對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付組織的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容，相關(guān)規(guī)定如《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》在反洗錢監(jiān)管方面只提出“支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循反洗錢的有關(guān)規(guī)定，履行反洗錢義務(wù)”和“《支付業(yè)務(wù)許可證》的申請(qǐng)人要有符合要求的反洗錢措施”，但怎樣遵循規(guī)定，履行什么樣的反洗錢義務(wù)——是否履行具有本行業(yè)特點(diǎn)的反洗錢義務(wù)，還是履行與金融機(jī)構(gòu)一樣的義務(wù)，這樣的具體內(nèi)容未做明確表述，缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。[2]另外，在認(rèn)定網(wǎng)絡(luò)犯罪過(guò)程中由于缺乏網(wǎng)絡(luò)證據(jù)且網(wǎng)絡(luò)證據(jù)的效力也未加以確認(rèn)，使得執(zhí)法機(jī)關(guān)難以作為刑事證據(jù)犯罪嫌疑人。在對(duì)其法律規(guī)制方面，我國(guó)雖然已制定了規(guī)制網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的規(guī)章，如《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》、《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《支付清算組織反洗錢和反恐怖融資指引》，但這些均是中國(guó)人民銀行制定的部門規(guī)章，法律層次較低，不足以震懾網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪態(tài)勢(shì)，不足以有效的預(yù)防和規(guī)制網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪。因此，應(yīng)該在時(shí)機(jī)成熟時(shí)提高法律層級(jí)，制定規(guī)范網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的法律法規(guī)，為對(duì)網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪進(jìn)行有效的事前預(yù)防和事后處罰提供法律依據(jù)。[3]

二、金融法制建設(shè)中的刑法功能

（一）刑法功能在金融法制建設(shè)中的運(yùn)用

我國(guó)目前尚未建立起成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，金融改革也正在逐步推進(jìn)，金融市場(chǎng)尚不完善，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家普遍存在的一些金融犯罪現(xiàn)象，有相當(dāng)一部分在我國(guó)還暫時(shí)不會(huì)發(fā)生或僅屬個(gè)別現(xiàn)象。但如果等到犯罪泛濫再行立法，又會(huì)給國(guó)家社會(huì)造成難以彌補(bǔ)的損失。因此，我國(guó)的金融刑事立法要逐步擺脫“經(jīng)驗(yàn)型立法”模式，適當(dāng)超前立法。除了對(duì)目前普遍存在的金融犯罪作出相應(yīng)規(guī)定外，應(yīng)在科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上對(duì)那些尚未產(chǎn)生或尚未大量產(chǎn)生但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)程必將衍生出的某些金融犯罪作出恰當(dāng)?shù)那罢靶砸?guī)定。因此，刑法不僅應(yīng)對(duì)現(xiàn)實(shí)生活中的金融犯罪行為做出規(guī)定，也應(yīng)對(duì)可預(yù)見(jiàn)的具有嚴(yán)重危害性的金融犯罪行為加以規(guī)定，特別要加強(qiáng)對(duì)層出不窮的新型金融犯罪的超前立法，以避免因社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展而導(dǎo)致的刑法滯后性的問(wèn)題。只有及時(shí)調(diào)整和增設(shè)金融犯罪類型，進(jìn)一步擴(kuò)大金融犯罪圈，才能更好預(yù)防和打擊金融犯罪，適應(yīng)金融法制建設(shè)的需求。當(dāng)今國(guó)際金融犯罪的迅猛擴(kuò)張以及國(guó)際條約的簽署，要求金融刑法①的國(guó)際化，與國(guó)際接軌。因此，刑法必須強(qiáng)化刑法震懾力，通過(guò)設(shè)計(jì)相應(yīng)的刑法條款與具體金融法規(guī)產(chǎn)生抵制金融犯罪的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并不斷加強(qiáng)國(guó)際合作，進(jìn)而來(lái)保證金融法制建設(shè)的順利進(jìn)行。

（二）刑法功能在金融法制建設(shè)中的局限性

首先，刑法缺乏前瞻性，無(wú)法事前預(yù)防與遏制。由于我國(guó)金融法制不健全不完善,容易給犯罪分子鉆法律的漏洞，此時(shí)刑法無(wú)法對(duì)新型金融犯罪活動(dòng)進(jìn)行預(yù)防性的事前規(guī)制, 最后通常不斷進(jìn)行事后立法，由于缺乏前瞻性，行為人難以預(yù)測(cè)犯罪的可能性，反而刑法難以行使應(yīng)有的規(guī)制功能。

篇5

    一、 中國(guó)反洗錢監(jiān)管出現(xiàn)無(wú)效性

    2003年 1月,中國(guó)人民銀行頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和 《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱“一規(guī)兩辦法”),并自 3月 l日起實(shí)施?！耙灰?guī)兩辦法”確立了合法審慎、保密和與司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)全面合作的金融機(jī)構(gòu)反洗錢 下作原則:要求金融機(jī)構(gòu)制定反洗錢內(nèi)部控制和設(shè)立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu),建立了解客戶、大額交易報(bào)告、可以交易報(bào)告和保存記錄的金融機(jī)構(gòu)反洗錢四項(xiàng)主要制度,經(jīng)過(guò)幾年的努力,反洗錢監(jiān)管取得了較大的發(fā)展,獲得了一些成績(jī),但是我國(guó)反洗錢監(jiān)管的無(wú)效性依舊存在,主要表現(xiàn)在:

    (一 )反洗錢監(jiān)管帶有盲目性。具體表現(xiàn)在:(1)商業(yè)銀行不能有效識(shí)別客戶。金融機(jī)構(gòu)主要從兩個(gè)方面識(shí)別客戶.一是靠審查客戶的身份信息,二是掌握客戶經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及資金流量流向規(guī)律,在實(shí)際工作中,身份證明品種多達(dá)五種,基層金融機(jī)構(gòu)人員很難確保其真實(shí)、合法性,而客戶認(rèn)為所要了解的內(nèi)容是商業(yè)機(jī)密,也不配合+現(xiàn)實(shí)是,柜面業(yè)務(wù)的審查詢問(wèn)了解,沒(méi)有專門的反洗錢人員和部門指導(dǎo).部分金融機(jī)構(gòu)為自身的短期利益.而放棄履行有關(guān)核對(duì)客戶真實(shí)身份和報(bào)告的義務(wù)。2007年的反洗錢報(bào)告中,全年發(fā)現(xiàn) 14399起未按規(guī)定審核客戶身份證件的情況,33468起未按規(guī)定登記客戶基本信息或留存客戶身份資料的情況,并有 744個(gè)匿名賬戶。(2)商業(yè)銀行不能有效識(shí)別可疑支付交易。目前基層人民銀行反洗錢手段缺乏,僅把反洗錢重心放在基層金融機(jī)構(gòu)大額支付交易和可疑支付交易報(bào)告上,由于“兩個(gè)辦法”中較原則,沒(méi)有細(xì)則,現(xiàn)實(shí)中可操作性不強(qiáng),大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)也沒(méi)有根據(jù)自身的實(shí)際業(yè)務(wù)特點(diǎn)和情況制定本系統(tǒng)有針對(duì)性的可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)或?qū)嵤┘?xì)則,臨柜人員很難 及時(shí)準(zhǔn)確、綜合掌握特定客戶在結(jié)算、清算外匯等方面的資金運(yùn)作信息.對(duì)反洗錢的監(jiān)測(cè)停留在逐筆監(jiān)測(cè)、逐筆報(bào)告階段。2007年全面共檢查金融交 易3-36億筆,從中發(fā)現(xiàn)未報(bào)告的可疑交易共計(jì) 52.7l萬(wàn)筆。

    (二)信息失真。這反映在兩個(gè)方面,(1)洗錢者與洗錢機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱。金融機(jī)構(gòu)職能是根據(jù)已被發(fā)現(xiàn) 的洗錢行為確定反洗錢政策,而洗錢者卻可根據(jù)公開(kāi)的反洗錢措施做出不同行為選擇。這對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),很難判斷資金來(lái)源與去向。(2)反洗錢系統(tǒng)內(nèi)部信息不對(duì)稱,國(guó)家與國(guó)家之間、政府與金融機(jī)構(gòu)之間均存在信息不對(duì)稱問(wèn)題,使反洗錢監(jiān)管未形成監(jiān)管合力。首先是人民內(nèi)部橫向各具體職能部門與監(jiān)管部門之間幾乎沒(méi)有建立有效的信息溝通與交換網(wǎng)絡(luò),反洗錢監(jiān)管部門、公安部門、銀監(jiān)、工商管理部門及人民銀行 與金融機(jī)構(gòu)之間均缺乏成熟的、必需的信息共享機(jī)制,往往多部門對(duì)同一目標(biāo)重復(fù)花費(fèi)人力、物力、財(cái)力,而對(duì)如何形成合力。提高監(jiān)管效果考慮較少。

    (三)洗錢數(shù)量仍很高,反洗錢社會(huì)成本高。盡管反洗錢監(jiān)管工作有了較大的成績(jī),加強(qiáng)了與各部門的合作協(xié)調(diào),建章建制,在甄別分析大額可疑交易等方面取得了一定的成就但洗錢數(shù)量仍逐年增加根據(jù) 中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)中心分析的大額可疑交易數(shù)量由 2005年的1.27億 筆上升到2007年的2.1億筆.移交執(zhí)法部門的案件從 2005年的 41份.金額259.59億元上升為 2007年的328起 537.2億元。反洗錢 的最 高 目標(biāo)是通過(guò)信息、情報(bào)工作發(fā)現(xiàn)所有的洗錢線索,并給所有的洗錢犯 罪及其上游犯罪應(yīng)有的懲罰。但在現(xiàn)實(shí)中很難發(fā)現(xiàn)所有的線索,我們只有在既定的成本約束下發(fā)現(xiàn)最多和最有價(jià)值的線索。按現(xiàn)行兩條渠道逐級(jí)上報(bào)模式,商業(yè)銀行各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和人民銀行的基層行都必須配備兩名以上專職反洗錢人員,才能滿足反洗錢工作的需要,全圍金融機(jī)構(gòu)十多萬(wàn),加上收集信息、處理信息、甄別分析信息、上報(bào)可疑交易等均需要投入巨大的成本,這與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相背離.難以調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行反洗錢的工作積極性。

    二 、反洗錢監(jiān)管有效性制約因素的分析

    反洗錢監(jiān)管的有效性是基于全社會(huì) 、個(gè)人、工商企業(yè)和銀行誠(chéng)實(shí)信用度良好.信息真實(shí)基礎(chǔ)上,目的是通過(guò)對(duì)個(gè)人、工商企業(yè)和銀行的有效監(jiān)管 ,防止和控制非法所得收入的合法化.穩(wěn)定金融安全性,堅(jiān)定社會(huì)信用.防止社會(huì)財(cái)富大量流失。在現(xiàn)實(shí)世界中,目標(biāo)的制定與監(jiān)管實(shí)際效果是兩個(gè)概念。隨著金融開(kāi)放步伐的加快.人民幣資本項(xiàng) 目的逐步開(kāi)放,跨國(guó)洗錢及國(guó)內(nèi)洗錢活動(dòng)也更加猖獗.反洗錢監(jiān)管 當(dāng)局也采取了多項(xiàng)舉措.將監(jiān)管向科學(xué)化、定量化方向嘗試.但反洗錢監(jiān)管本身是防范和控制洗錢的必要不充分條件,在實(shí)務(wù)處理中.反洗錢監(jiān)管的有效性受以下因素的制約:

    (一 )沒(méi)有獨(dú)立的、權(quán)威的反洗錢專門機(jī)構(gòu),反洗錢監(jiān)管效率很難有效發(fā)揮。反洗錢防范 、監(jiān)控工作涉及到諸多部門和行業(yè),是一項(xiàng)系統(tǒng)社會(huì)工程.不僅涉及到金融業(yè),也需要反洗錢相關(guān)部門和行業(yè)如公安、稅務(wù)、工商、海關(guān)、財(cái)政等執(zhí)法部門和證券、保險(xiǎn)甚至零售、珠寶等行業(yè)的共同協(xié)作和參與,單靠人民銀行下設(shè)的反洗錢處來(lái)監(jiān)管,力量單薄,主要局限在金融機(jī)構(gòu)內(nèi).很難分析研究出洗錢的本來(lái)面目;2007年期間,715家中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)4533家金融機(jī)構(gòu)(含其分支機(jī)構(gòu)數(shù))進(jìn)行反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查.其中350家金融機(jī)構(gòu)受到處罰。而銀行就占了341家,盡管中國(guó)人民銀行加大了反洗錢的檢查,但金融機(jī)構(gòu)達(dá)十幾萬(wàn)家,在檢查中也只能進(jìn)行抽檢,不可能全檢,加上金融機(jī)構(gòu)對(duì) 反洗錢檢查力度認(rèn)識(shí)不夠,對(duì)于一些大額可疑交易并不放在心上,對(duì)《中國(guó)人民銀行法》和“一規(guī)兩辦法”雖然賦予了人民銀行協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢工作,指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作職責(zé).但一方面人民銀行所制定的“一規(guī)兩辦法”只是屬于部門規(guī)章,法律層次低,使反洗錢工作受到了局限,實(shí)踐中對(duì)洗錢活動(dòng)的打擊很難形成合力,缺乏有效的打擊手段。加上中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局分別負(fù)責(zé)匯總分析研究金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的本幣、外幣大額和可疑交易報(bào)告.會(huì)人為割斷洗錢活動(dòng)的本來(lái)聯(lián)系,即增加信息流動(dòng)成本,也降低信息利用的效率,越來(lái)越不適應(yīng)跨幣種洗錢犯罪的形勢(shì),也與國(guó)際上反洗錢本外幣統(tǒng)一監(jiān)管的趨勢(shì)相違。

    (二 )反洗錢監(jiān)管激勵(lì)機(jī)制尚未形成,缺乏對(duì)反洗錢工作的科學(xué)評(píng)價(jià).金融機(jī)構(gòu)反洗錢行為力度和效率受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)。打擊洗錢等違法犯罪活動(dòng)是每個(gè)公民、法人或其他組織的基本義務(wù),雖然法律規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)反洗錢 的義務(wù)與責(zé)任,但是對(duì)于金融機(jī) 構(gòu)而言,反洗錢必須付出成本的直接負(fù)擔(dān)和收益的間接享有的矛盾,其具有消極反洗錢的動(dòng)機(jī)增加反洗錢的處罰成本,一定程度上能提高反洗錢的積極性,但是一味強(qiáng)調(diào)消極法律后果.由于反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)未有一套考核金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的評(píng)價(jià)機(jī)制,重處罰輕激勵(lì);對(duì)反洗錢工作積極配合、努力盡職的機(jī)構(gòu)或個(gè)人缺乏激勵(lì)機(jī)制和成本補(bǔ)償機(jī)制;有的金融機(jī)構(gòu)為完成任務(wù)抱著覺(jué)得是大額或可疑交易有就上報(bào),是不是洗錢南反洗錢監(jiān)管部門監(jiān)測(cè)的思想和工作態(tài)度,加上實(shí)務(wù)人員的反洗 錢意識(shí)及 技術(shù)都不充分,對(duì)大額或可疑交易之間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)認(rèn)識(shí)和分析不夠,這無(wú)形中加大了反洗錢監(jiān)管的實(shí)務(wù)處理難度 和反洗錢成本,從而影響了反洗錢監(jiān)管的信息準(zhǔn)確性。

    (三)基層人民銀行監(jiān)管工具不足.技術(shù)分析水平不高,監(jiān)管手段落后.不適應(yīng)現(xiàn)代金融的業(yè)務(wù)發(fā)展。限制了反洗錢監(jiān)管有效性的發(fā)揮 。有效監(jiān)管的決定因素在于監(jiān)管人員,但對(duì)于基層央行來(lái)說(shuō),特別是欠發(fā)達(dá)地區(qū)的縣域 人民銀行,十多年沒(méi)有進(jìn)新人,人員老化,根本不具備承擔(dān)反洗錢監(jiān)管工作的能力.知識(shí)急需更新。這一方面表現(xiàn)在因?qū)I(yè)知識(shí)缺乏,在監(jiān)管中僅能根據(jù)上級(jí)要求進(jìn)行一般的計(jì)算、匯總工作,不能透過(guò)對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)指標(biāo)的分析反映出深層次的問(wèn)題,提出有預(yù)見(jiàn)、起指導(dǎo)作用的反洗錢監(jiān)管意見(jiàn)。另一方面基層反洗錢監(jiān)管手段難適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)日益發(fā)展的計(jì)算機(jī)通訊、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展,面對(duì)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)的高度集中,反洗錢的數(shù)據(jù)處理技術(shù)手段落后,尚未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對(duì)接,反洗錢部分工作處于手工操作階段,工作量大、效率低、差錯(cuò)多,影響了反洗錢工作的績(jī)效。

    三、反洗錢有效監(jiān)管的創(chuàng)新安排:提高監(jiān)管有效性的對(duì)策

    針對(duì)當(dāng)前反洗錢監(jiān)管所承受的約束,要建立有效的反洗錢監(jiān)管機(jī)制,需要有健全的組織機(jī)構(gòu),良好的信息分析渠道,完善科學(xué)的防范手段。筆者認(rèn)為采取如下對(duì)策能提高反洗錢監(jiān)管的質(zhì)量和效果:

    (一)建立有效的反洗錢組織架構(gòu).實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo).建立健全反洗錢監(jiān)管運(yùn)行體系。針對(duì)目前反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)人數(shù)與金融機(jī)構(gòu)數(shù)量的不匹配,監(jiān)管缺位或監(jiān)管不到位現(xiàn)象.設(shè)想建立獨(dú)立的反洗錢機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是提出反洗錢立法和司法建議,向政府提出反洗錢斗爭(zhēng)的方針、政策建議,部署和協(xié)調(diào)處理全局性的反洗錢工作,建立反洗錢的評(píng)估和激勵(lì)機(jī)制,檢查金融機(jī)構(gòu)的反洗錢執(zhí)法情況。

    在反洗錢機(jī)構(gòu)下,設(shè)立反洗錢情報(bào)數(shù)據(jù)中心,主要負(fù)責(zé)收集、匯總、分析和甄別金融信息,監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員守法經(jīng)營(yíng).向執(zhí)法部門報(bào)告可疑支付,向反洗錢機(jī)構(gòu)提對(duì)策建議,協(xié)調(diào)反洗錢的政策實(shí)施,并對(duì)外交流。針對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管反洗錢工作實(shí)行專職人員派駐制.由情報(bào)數(shù)據(jù)中心外派專員到下級(jí)中心及金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)的反洗錢機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo).外派專員由情報(bào)數(shù)據(jù)中心實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一調(diào)度。外派專員的職責(zé)一面是指導(dǎo)下級(jí)中心和金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢數(shù)據(jù)收集、整理、甄別.提高收集數(shù)據(jù)的有效,直接對(duì)總中心負(fù)責(zé),使其具有獨(dú)立性和權(quán)威性:另一方面,監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格內(nèi)部控制,合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

篇6

從國(guó)際國(guó)內(nèi)與反洗錢相關(guān)的法律法規(guī)和相關(guān)案例中不難發(fā)現(xiàn)，洗錢行為手段多樣，但也有其內(nèi)在的規(guī)律可循。根據(jù)國(guó)際上已積累的幾十年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，洗錢者易在金融法律體系尚不健全的國(guó)家和地區(qū)活動(dòng)，并趨于選擇成本低、安全性高、風(fēng)險(xiǎn)小、便捷性強(qiáng)的方式，例如目前在我國(guó)，金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行已成為洗錢的主要渠道。本文通過(guò)結(jié)合在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢活動(dòng)線索的工作實(shí)踐，談一談對(duì)商業(yè)銀行審計(jì)進(jìn)行反洗錢行為審計(jì)的一些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。

現(xiàn)階段，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)在商業(yè)銀行審計(jì)中進(jìn)行反洗錢審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)應(yīng)定位在：通過(guò)檢查確認(rèn)銀行在反洗錢內(nèi)部控制制度的制定、執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)存在的缺陷，促進(jìn)銀行加強(qiáng)管理、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)對(duì)銀行交易數(shù)據(jù)的檢查，發(fā)現(xiàn)洗錢等金融犯罪活動(dòng)的線索，聯(lián)合其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此類范圍活動(dòng)進(jìn)行打擊，以維護(hù)公眾利益，保障金融安全。

在審計(jì)方式方法上，同其他審計(jì)事項(xiàng)一樣，對(duì)涉嫌洗錢行為的審計(jì)同樣是風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)，即在對(duì)被審計(jì)商業(yè)銀行進(jìn)行反洗錢內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)和測(cè)試的基礎(chǔ)之上，對(duì)可疑賬戶、可疑交易、可疑活動(dòng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的檢查，具體步驟包括：

一、合規(guī)性審計(jì)

國(guó)際上，根據(jù)巴塞爾協(xié)議和其他國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的建議，銀行反洗錢的有效途徑包括三個(gè)方面，一是建立可疑交易報(bào)告制度；二是建立一套有效的反洗錢工作機(jī)制；三是遵循“了解你的客戶（KnowYourClient）”原則。在我國(guó)，中國(guó)人民銀行也制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑資金支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》等規(guī)定。根據(jù)國(guó)際上已積累的經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)的具體情況，建議審計(jì)人員在商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制制度的合規(guī)性審計(jì)中應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：一、在控制環(huán)境方面，審計(jì)人員應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位關(guān)于反洗錢和可疑交易制度的整體情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，具體包括了解銀行高級(jí)主管和經(jīng)理層正直程度、價(jià)值觀和能力；被審計(jì)單位是否通過(guò)適當(dāng)?shù)耐緩綄⒎聪村X的觀念和重要意義傳達(dá)給員工；員工是否明確地知道可疑交易報(bào)告制度，確切地知曉可疑的交易；員工是否能夠辨別和報(bào)告可疑交易等。審計(jì)人員可以通過(guò)調(diào)閱相應(yīng)的會(huì)議紀(jì)錄等方法完成此項(xiàng)審計(jì)程序。

二、在控制活動(dòng)方面

審計(jì)人員應(yīng)檢查被審計(jì)單位是否建立了反洗錢的工作機(jī)制和程序。具體包括被審計(jì)單位是否制定了可疑交易報(bào)告的實(shí)施細(xì)則和操作執(zhí)行的具體程序；是否成立了專門部門負(fù)責(zé)日常的反洗錢工作；是否對(duì)可疑交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，柜員在各自崗位是否能夠預(yù)知會(huì)遇到某種異常交易；是否建立了發(fā)現(xiàn)-報(bào)告-檢查-反饋的有效機(jī)制；是否有獨(dú)立的部門對(duì)可疑交易及相關(guān)報(bào)告進(jìn)行定期檢查等。審計(jì)人員可以采取詢問(wèn)前臺(tái)柜員和檢查相關(guān)資料的方法完成審計(jì)程序。

三、在經(jīng)營(yíng)理念方面

審計(jì)人員應(yīng)檢查被審計(jì)單位是否遵循了“了解你的客戶”的原則。該原則要求銀行應(yīng)該熟悉自己的客戶，對(duì)于陌生的臨時(shí)客戶應(yīng)保持警惕。洗錢分子在洗錢過(guò)程中往往會(huì)想方設(shè)法隱藏自己的身份和資金的來(lái)源，如使用虛假的企業(yè)資料、個(gè)人身份開(kāi)立的賬戶進(jìn)行洗錢活動(dòng)。同時(shí)洗錢持續(xù)的時(shí)間通常也很短。因此審計(jì)人員應(yīng)該根據(jù)自己的職業(yè)判斷，對(duì)銀行客戶特別是短期大客戶的開(kāi)戶資料進(jìn)行核實(shí)，必要時(shí)延伸有關(guān)部門。

實(shí)質(zhì)性檢查在對(duì)銀行的內(nèi)部控制制度進(jìn)行合規(guī)性檢查后，審計(jì)人員確定此銀行的內(nèi)部控制制度的可信賴程度，然后進(jìn)入實(shí)質(zhì)性檢查階段，進(jìn)行相應(yīng)地分析和抽查。

與其他金融犯罪活動(dòng)不同，洗錢行為通常不會(huì)引起財(cái)務(wù)決算報(bào)表的變化，因?yàn)橄村X活動(dòng)主要是通過(guò)銀行進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移，不會(huì)引起銀行資產(chǎn)和收益的增加或減少。同時(shí)銀行的賬戶成千上萬(wàn)，每條的交易更是不計(jì)其數(shù)，因此，一般意義上的報(bào)表分析很難發(fā)現(xiàn)洗錢的蛛絲馬跡。但洗錢是一種有規(guī)律的犯罪活動(dòng)，具有一些普遍特征，這些特征通過(guò)可疑的賬戶和交易體現(xiàn)出來(lái)，并且大部分能夠通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)查詢語(yǔ)言進(jìn)行描述。同時(shí)近年來(lái)審計(jì)署在商業(yè)銀行的計(jì)算機(jī)審計(jì)中積累了大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠下載和轉(zhuǎn)換銀行的交易流水和賬戶信息等電子數(shù)據(jù)。

正是具備了上述兩個(gè)條件，審計(jì)人員完全可以利用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)對(duì)涉嫌洗錢的行為進(jìn)行審計(jì)?；镜乃悸肥鞘紫葘⑾村X的特征進(jìn)行量化，其次建立相應(yīng)的審計(jì)模型對(duì)銀行的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，最后對(duì)選出來(lái)的賬戶和交易進(jìn)行綜合并做出職業(yè)判斷，具體做法如下：

量化可疑交易。中國(guó)人民銀行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和兩個(gè)報(bào)告辦法中對(duì)可能是洗錢活動(dòng)大額和可疑交易特征進(jìn)行了描述，如“個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)”、“金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付”和“個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付”等特征。審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)語(yǔ)言刻畫這些特征，建立相應(yīng)的模型對(duì)銀行交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

量化可疑賬戶。由于洗錢活動(dòng)的主要目的是將非法資金和所得轉(zhuǎn)移到銀行，并通過(guò)銀行迅速轉(zhuǎn)移。目的決定手段，可疑賬戶必然在短期內(nèi)集中大量流進(jìn)流出資金，而不會(huì)沉淀在銀行系統(tǒng)內(nèi)。因此審計(jì)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注那些短期內(nèi)資金流入和流出基本相等、資金量比較大、發(fā)生筆數(shù)比較多的賬戶。通過(guò)量化這些特征，并結(jié)合相應(yīng)的職業(yè)判斷，審計(jì)人員可建立相應(yīng)的模型對(duì)銀行交易數(shù)據(jù)進(jìn)行檢索。

篇7

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)支付；反洗錢；監(jiān)管

中圖分類號(hào)：TP393 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-3044（2014）34-8343-02

1 網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

自2011年5月中國(guó)人民銀行首發(fā)第三方支付牌照，截至2013年7月，共發(fā)放7批、250張第三方支付牌照，其中網(wǎng)絡(luò)支付①業(yè)務(wù)牌照企業(yè)共138家②。

據(jù)艾瑞咨詢數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年我第三方支付行業(yè)交易規(guī)模突破十萬(wàn)億大關(guān)，達(dá)12.9萬(wàn)億元。其中，線下收單市場(chǎng)占比最高，為68.8%；其次為互聯(lián)網(wǎng)支付，占比28.3%；移動(dòng)支付市場(chǎng)尚處于起步階段，占比1.2%。互聯(lián)網(wǎng)支付市場(chǎng)中，支付寶、財(cái)付通、銀聯(lián)網(wǎng)上支付、快錢、匯付天下、易寶支付、環(huán)迅支付7家企業(yè)市場(chǎng)份額占比98%；2012年在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)③市場(chǎng)整體爆發(fā)的情況下，移動(dòng)遠(yuǎn)程支付正快速進(jìn)入高速成長(zhǎng)期，占比達(dá)97.4%。

與此同時(shí)，第三方支付平臺(tái)業(yè)務(wù)種類持續(xù)創(chuàng)新，從單純的網(wǎng)購(gòu)逐步融合提供多種支付結(jié)算工具，線上支付（網(wǎng)上支付）、O2O支付（條碼收銀、二維碼掃描），移動(dòng)支付（支付寶錢包AA收款、微信搖搖支付）等支付結(jié)算模式取得突破性發(fā)展。2013年，“支付+金融”成為亮眼的新模式，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)不斷向金融進(jìn)軍。此外，第三方支付機(jī)構(gòu)跨境支付也已開(kāi)閘，跨境支付成為支付寶、財(cái)付通、快錢等第三方企業(yè)新的發(fā)力點(diǎn)。

2 網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)及案例

伴隨著第三方支付平臺(tái)的發(fā)展，平臺(tái)交易的匿名性、隱蔽性以及信息的不完備性，也為非法轉(zhuǎn)移、洗錢、套現(xiàn)、賄賂、詐騙、賭博以及逃稅漏稅等活動(dòng)有了可乘之機(jī)。如，2013年，我省監(jiān)測(cè)到多起與第三方支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)相關(guān)涉嫌洗錢活動(dòng)的案例：淮北羅某涉嫌或境外走私，涉及金額17，136，280元，其中通過(guò)某第三方支付平臺(tái)交易資金2，196，000元；馬鞍山姚某等涉嫌網(wǎng)絡(luò)賭博或非法結(jié)算可疑交易，其中通過(guò)某第三方支付平臺(tái)交易金額1，058，000元等等。由此可見(jiàn)，在積極鼓勵(lì)第三方支付企業(yè)迅猛發(fā)展的同時(shí)，其可能引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)值得深度思考。

文獻(xiàn)[4]已針對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)分析，如為資金的非法轉(zhuǎn)移提供隱蔽的渠道，為信用卡套現(xiàn)提供便利的渠道，為非法資金注入金融體系提供潛在的渠道，為巨額沉淀資金的非法使用提供可能，該文不再贅述，而是從網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的反洗錢監(jiān)管層面闡述其現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題。

3 網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問(wèn)題

1） 支付機(jī)構(gòu)重市場(chǎng)占有，反洗錢基礎(chǔ)較差

支付機(jī)構(gòu)普遍重市場(chǎng)占有、輕風(fēng)險(xiǎn)管控：反洗錢內(nèi)控制度不健全或內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)操作規(guī)程不配套，造成反洗錢監(jiān)管要求無(wú)法落實(shí)；提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)時(shí)，簡(jiǎn)化識(shí)別與登記客戶及商戶有效身份，未采取有效措施核對(duì)身份信息；未建立同一客戶多個(gè)支付賬戶間的關(guān)聯(lián)，交易可追朔性較差；反洗錢數(shù)據(jù)報(bào)送工作更是處于起步階段。根據(jù)中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2013年2月，僅有4家支付機(jī)構(gòu)已開(kāi)始正式報(bào)送可疑交易報(bào)告。可疑交易監(jiān)測(cè)多以人工監(jiān)測(cè)為主，而人工投入不足、無(wú)法覆蓋全面業(yè)務(wù)使得可疑交易監(jiān)測(cè)工作有效性嚴(yán)重不足。涉黃、涉毒、涉毒等違法分子利用網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)從事非法活動(dòng)，甚至為境外分子所覬覦，多次被公安部門通報(bào)。

2） 監(jiān)管辦法出臺(tái)滯后，存量客戶管理難度大

2010年人民銀行2號(hào)令頒布，2011年《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》（簡(jiǎn)稱《辦法》）才相應(yīng)出臺(tái)，而第三方支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)自2003年發(fā)展已趨于成熟，2011年互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)交易規(guī)模達(dá)到22038億元，網(wǎng)上支付用戶近2億，其中匿名賬戶、假名賬戶普遍存在。雖然《辦法》對(duì)客戶實(shí)名制做了明確要求，但對(duì)存量客戶實(shí)名制工作執(zhí)行難度大，而第三方支付機(jī)構(gòu)出于追逐利益的目的，并未對(duì)此類客戶交易作出限制。因此，此類客戶群體基本游離于反洗錢監(jiān)管措施以外，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

3） 網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)模式，不利于監(jiān)測(cè)可疑交易

目前支付機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)采用銀行賬戶模式（付款人銀行賬戶向收款人銀行賬戶或支付賬戶轉(zhuǎn)出）或支付賬戶模式（付款人支付賬戶向收款人銀行賬戶或支付賬戶轉(zhuǎn)出）。以銀行賬戶模式為例，在該模式下，通過(guò)第三方支付平臺(tái)從付款人賬戶至收款人賬戶的單筆交易在銀行端被分割為付款人賬戶至第三方支付平臺(tái)賬戶和第三方支付平臺(tái)賬戶至收款人賬戶兩筆交易。雖然《互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)管理辦法》（征求意見(jiàn)稿）中規(guī)定互聯(lián)網(wǎng)支付指令應(yīng)包括付款人和收款人名稱和銀行賬戶等，但分割后的交易卻無(wú)法看到真正的交易對(duì)手信息（收款人和付款人，而非第三方支付機(jī)構(gòu)），而交易對(duì)手信息對(duì)于銀行監(jiān)測(cè)和分析可疑交易至關(guān)重要。因此，第三方支付機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有交易模式下的交易指令對(duì)于可疑交易資金監(jiān)測(cè)造成了阻礙。

4） 支付機(jī)構(gòu)屬地監(jiān)管，案件追朔難度大

根據(jù)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》和《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，第三方支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管依據(jù)屬地監(jiān)管的原則，規(guī)定支付機(jī)構(gòu)的分公司從事支付業(yè)務(wù)的，支付機(jī)構(gòu)及其分公司應(yīng)當(dāng)分別到所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)依托互聯(lián)網(wǎng)或通信網(wǎng)絡(luò)，屬于全國(guó)性業(yè)務(wù)，區(qū)別于預(yù)付卡和銀行卡收單，一般無(wú)需設(shè)立分公司。因此，除第三方支付機(jī)構(gòu)法人所在地的人民銀行分支機(jī)構(gòu)，其他分支機(jī)構(gòu)均無(wú)監(jiān)管權(quán)限。而《中國(guó)人民銀行反洗錢調(diào)查實(shí)施細(xì)則》（試行）也規(guī)定，中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)涉及全國(guó)范圍內(nèi)或跨省的可疑交易活動(dòng)，因此，一旦人民銀行地市中心支行發(fā)現(xiàn)涉及第三方支付機(jī)構(gòu)的可疑交易，只能通過(guò)層層的上報(bào)和審批方能開(kāi)展調(diào)查，其時(shí)效性遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付交易監(jiān)管和調(diào)查的要求。

5） 監(jiān)管部門重業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)管力度薄弱

支付機(jī)構(gòu)自納入反洗錢監(jiān)管至今，人民銀行對(duì)支付機(jī)構(gòu)仍以政策輔導(dǎo)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)為主，且規(guī)定反洗錢專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查由反洗錢局統(tǒng)一組織，反洗錢專項(xiàng)檢查應(yīng)以支付機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控體系和客戶身份識(shí)別為重點(diǎn)。其中，作為反洗錢三大基礎(chǔ)義務(wù)核心的客戶身份識(shí)別工作，人民銀行并未對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)存量賬戶的客戶身份識(shí)別工作未給出明確的整改限期。2012年，反洗錢局組織了對(duì)部分支付機(jī)構(gòu)的反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查。人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)已于2013年6月按照反洗錢局部署組織轄區(qū)支付機(jī)構(gòu)對(duì)照反洗錢法規(guī)要求進(jìn)行自查和整改，針對(duì)拒不自查、自查工作走過(guò)場(chǎng)、整改措施不到位的支付機(jī)構(gòu)，應(yīng)組織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，并對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理，但截止目前，全國(guó)尚無(wú)人民銀行分支機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展檢查并處罰的首例。

4 政策建議

1） 支付機(jī)構(gòu)提高洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)準(zhǔn)確把握人民銀行監(jiān)管思路，提升風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。應(yīng)轉(zhuǎn)變以往“無(wú)規(guī)則、無(wú)監(jiān)管”的思路，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)重于市場(chǎng)意識(shí)，責(zé)任意識(shí)重于投機(jī)意識(shí)的發(fā)展思路。在開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)其性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自評(píng)估，并建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和監(jiān)測(cè)的內(nèi)控制度體系和具體措施。

2） 支付機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)

支付機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行《反洗錢法》、2號(hào)令、細(xì)分業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理辦法和《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，確保業(yè)務(wù)開(kāi)展符合人民銀行有關(guān)制度辦法的規(guī)定。嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)防范的首要環(huán)節(jié)，包括實(shí)名制要求、用戶身份信息審核、用戶申請(qǐng)資料保存等，采取技術(shù)手段強(qiáng)化用戶身份認(rèn)證，防止用戶信息被冒用、盜用。以“客戶為中心”對(duì)同一用戶開(kāi)立的所有支付賬戶進(jìn)行關(guān)聯(lián)、統(tǒng)一管理。特別要在梳理業(yè)務(wù)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模型和可疑交易監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，建立有效的可疑交易報(bào)告工作流程，確?？梢山灰紫蚍聪村X監(jiān)測(cè)分析中心的報(bào)送。

3） 支付機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的配合協(xié)作

針對(duì)提供的支付結(jié)算服務(wù)，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合作，充分利用銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的客戶身份識(shí)別成果，強(qiáng)化通過(guò)驗(yàn)證銀行卡基礎(chǔ)信息（卡號(hào)、有效期、手機(jī)號(hào)等），并發(fā)揮自身大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)客戶交易明細(xì)、發(fā)（收）貨地址、消費(fèi)（交易）習(xí)慣、交易對(duì)手信息強(qiáng)化客戶身份識(shí)別基礎(chǔ)工作。此外，針對(duì)現(xiàn)行的業(yè)務(wù)模式，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與銀行的協(xié)作，提供完整的交易雙方賬戶和基本信息，便于追蹤客戶完整的資金交易過(guò)程。

4） 人民銀行加強(qiáng)溝通和協(xié)作

鑒于網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的特征，人民銀行系統(tǒng)在屬地監(jiān)管的基礎(chǔ)上應(yīng)加強(qiáng)溝通和協(xié)作：對(duì)于開(kāi)展全國(guó)性業(yè)務(wù)的第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)將相關(guān)企業(yè)的基本信息在申請(qǐng)支付業(yè)務(wù)許可時(shí)在人民銀行系統(tǒng)內(nèi)共享；對(duì)于在自查和現(xiàn)場(chǎng)檢查中存在的突出問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行通報(bào)，以便人民銀行分支機(jī)構(gòu)及時(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)提示和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和監(jiān)測(cè)；對(duì)于區(qū)域內(nèi)監(jiān)測(cè)的可疑交易，應(yīng)及時(shí)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，縮短協(xié)查進(jìn)程，提高協(xié)查效率；對(duì)于由反洗錢局統(tǒng)一組織的現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)提高第三方支付機(jī)構(gòu)檢查方法和方案的培訓(xùn)和共享。

5） 人民銀行強(qiáng)化對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管力度

對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)跟蹤監(jiān)測(cè)，盡快出臺(tái)相應(yīng)監(jiān)管辦法，明確監(jiān)管責(zé)任；組織人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展普查，對(duì)于未能按照人民銀行要求建立反洗錢內(nèi)控制度，履行反洗錢基礎(chǔ)義務(wù)的支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度，通過(guò)約見(jiàn)談話、現(xiàn)場(chǎng)檢查等多種監(jiān)管手段督促限期整改；對(duì)于存在高風(fēng)險(xiǎn)隱患且在限期內(nèi)未落實(shí)整改的機(jī)構(gòu)應(yīng)暫停其業(yè)務(wù)開(kāi)展。

注釋：

① 依據(jù)2號(hào)令，網(wǎng)絡(luò)支付是指依托公共網(wǎng)絡(luò)或?qū)Ｓ镁W(wǎng)絡(luò)在收付款人之間轉(zhuǎn)移貨幣資金的行為，包括貨幣匯兌、互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)電話支付、固定電話支付、數(shù)字電視支付等。

② 其中互聯(lián)網(wǎng)支付牌照85家，移動(dòng)電話支付35家、固定電話支付13家、數(shù)字電視支付5家。

③ 移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付包括短信支付、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付和近端支付，其中短信支付和移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付合稱為移動(dòng)遠(yuǎn)程支付。

參考文獻(xiàn)：

[1] 《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行2010年第2號(hào)令）[Z].

[2] 支付清算協(xié)會(huì)支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范指引[Z].

篇8

一、主要問(wèn)題

1、現(xiàn)金管理制度和法規(guī)滯后于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。目前，我國(guó)現(xiàn)金管理的基本規(guī)章制度仍是執(zhí)行1988年國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行制定的實(shí)施細(xì)則，但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制和金融體制改革的不斷深入，《條例》已不能覆蓋現(xiàn)金流通的全部，不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活中的客觀實(shí)際情況，主要表現(xiàn)在：一是有些條款已經(jīng)過(guò)時(shí)，不能滿足現(xiàn)階段國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活的正?，F(xiàn)金需求；二是有些條款規(guī)定得過(guò)于原則，操作性差，或者執(zhí)行隨著性大；三是對(duì)當(dāng)前出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，《條例》沒(méi)有做出規(guī)定，如私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的商品交易大量使用現(xiàn)金結(jié)算問(wèn)題，非銀行金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理問(wèn)題等。

2、開(kāi)戶銀行管理功能弱化。從目前情況看，由于認(rèn)識(shí)不足，開(kāi)戶銀行作為現(xiàn)金管理的中心環(huán)節(jié)，作用沒(méi)有得到充分發(fā)揮，部分開(kāi)戶銀行出于自身利益的考慮，對(duì)開(kāi)戶單位不敢檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題更不敢處罰；在執(zhí)行大額現(xiàn)金支付管理制度時(shí)，一些開(kāi)戶銀行流于形式，沒(méi)有落實(shí)專人負(fù)責(zé)，賬表記錄不完整，少登、漏登或有意不登情況時(shí)有發(fā)生。更有甚者，有些開(kāi)戶銀行對(duì)開(kāi)戶單位支現(xiàn)用途的真實(shí)性和合理性根本不把關(guān)，不審查，不登記，敞開(kāi)放行。

3、違規(guī)用現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)主體多元化。具體表現(xiàn)在：儲(chǔ)蓄賬戶成為套取現(xiàn)金的主渠道，大額支取現(xiàn)金無(wú)審批、無(wú)備案的現(xiàn)象普遍存在；多頭開(kāi)戶、非基本戶支取現(xiàn)金的問(wèn)題普遍存在；企業(yè)超范圍、超起點(diǎn)使用現(xiàn)金，隱瞞真實(shí)用途，現(xiàn)金體外循環(huán)的范圍不斷擴(kuò)大，使用量有增無(wú)減，難以控制。

4、現(xiàn)金管理手段落后。目前基層央行現(xiàn)金管理只能通過(guò)商業(yè)銀行報(bào)送備案資料和實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查等簡(jiǎn)單的手工操作方式來(lái)實(shí)施，不能利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)軟件來(lái)分析現(xiàn)金流量變化的特點(diǎn)，為加強(qiáng)現(xiàn)金管理提出有效的解決方案。同時(shí)，也未能與反洗錢工作有效結(jié)合，基層行現(xiàn)金管理與反洗錢工作分屬兩個(gè)部門，現(xiàn)金管理檢查與賬戶管理檢查未能有效結(jié)合，大額支現(xiàn)手段花樣繁多。一些開(kāi)戶單位多頭開(kāi)戶，且均能辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，并編造名目套取現(xiàn)金；或者通過(guò)支票轉(zhuǎn)儲(chǔ)，套取現(xiàn)金；或者將銷售款、罰款等轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶，表現(xiàn)為儲(chǔ)蓄存款增加，但沒(méi)有儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收入，而通過(guò)儲(chǔ)蓄存款賬戶提取現(xiàn)金使用。此外，由于目前普遍存在的信用危機(jī)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為避免結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，逃避銀行收貸和少交稅費(fèi)，較多地選擇“一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)金交易方式，使現(xiàn)金交易量普遍增加，造成現(xiàn)金的“體外循環(huán)”。

5、現(xiàn)金使用頻繁且流量逐年增大，現(xiàn)金管理難度加大。從調(diào)查了解的情況看，雖然信用卡、儲(chǔ)蓄卡等電子貨幣的迅速發(fā)展能減少現(xiàn)金流量，但由于目前整個(gè)社會(huì)信用狀況不佳，為確保資金的安全性，在很多領(lǐng)域，尤其是商業(yè)銀行領(lǐng)域，現(xiàn)金結(jié)算的比重明顯擴(kuò)大，很多交易合同條款中甚至明確要求采取現(xiàn)金方式支付，并對(duì)現(xiàn)金結(jié)算交易給以一定優(yōu)惠。同時(shí)，隨著住房、交通、醫(yī)療衛(wèi)生、文化教育等費(fèi)用開(kāi)支的逐步增長(zhǎng)，以及部分國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位購(gòu)買生產(chǎn)性原材料和日常辦公用品結(jié)算主體由原來(lái)的公對(duì)公轉(zhuǎn)賬結(jié)算轉(zhuǎn)為現(xiàn)在的公對(duì)私現(xiàn)金結(jié)算，都從客觀上加大了流通中現(xiàn)金的使用量，且呈逐年上升之勢(shì)。

二、對(duì)策建議

1、建立和完善現(xiàn)金管理法規(guī)、制度。建議盡快修訂《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行制定的實(shí)施細(xì)則，重點(diǎn)明確現(xiàn)金管理的主體、客體和相應(yīng)的法律責(zé)任。明確商業(yè)銀行現(xiàn)金管理的地位和職責(zé)，提高其對(duì)現(xiàn)金管理重要性的認(rèn)識(shí)，充分發(fā)揮商業(yè)銀行作為現(xiàn)金管理第一道關(guān)口的重要作用，促使其由行政管理向法制管理轉(zhuǎn)變，提高商業(yè)銀行對(duì)開(kāi)戶單位違規(guī)處罰的權(quán)威性。特別是要進(jìn)一步界定反洗錢、銀行賬戶管理和現(xiàn)金管理有關(guān)職能交叉、職能定位模糊的問(wèn)題，明確大額現(xiàn)金存取上下限額、審批權(quán)限和備案要求?；鶎尤嗣胥y行要針對(duì)現(xiàn)金管理工作的實(shí)際，制定切合實(shí)際的管理考核辦法；要變過(guò)去被動(dòng)的、機(jī)械的“卡”和“堵”為主動(dòng)的、靈活的“引”和“疏”，并摸索出一套以管理帶服務(wù)、以服務(wù)促管理的有效做法。

2、加強(qiáng)宣傳與培訓(xùn)考核。一是要把現(xiàn)金管理法規(guī)宣傳作為現(xiàn)金管理的重點(diǎn)工作?，F(xiàn)金管理政策性強(qiáng)、涉及面廣，基層人民銀行結(jié)合反假宣傳和反洗錢工作，采用群眾喜聞樂(lè)見(jiàn)的方式，廣泛向社會(huì)各界、公眾宣傳現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和制度，使人們充分認(rèn)識(shí)到在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中大量使用現(xiàn)金的諸多危害。銀行和開(kāi)戶單位要建立密切聯(lián)系和相互配合的工作機(jī)制。二是要抓住現(xiàn)金管理的薄弱環(huán)節(jié)，開(kāi)展有針對(duì)性的法規(guī)制度宣傳。除一般性、常規(guī)性宣傳外，還要開(kāi)展一些針對(duì)個(gè)體工商戶、民營(yíng)企業(yè)主、開(kāi)戶單位財(cái)會(huì)人員的專題宣傳，使其了解掌握現(xiàn)金管理的政策法規(guī)，從源頭上杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。三是加大培訓(xùn)力度，基層人民銀行適時(shí)組織各金融機(jī)構(gòu)一線人員分期分批地進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)和考試，并建議各金融機(jī)構(gòu)將現(xiàn)金管理納入其內(nèi)設(shè)部門業(yè)務(wù)考核范圍。各金融機(jī)構(gòu)還要根據(jù)員工的變動(dòng)情況適時(shí)組織開(kāi)展現(xiàn)金管理相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。

3、充實(shí)現(xiàn)金管理工作力量，提高現(xiàn)金管理水平。鑒于目前基層人民銀行現(xiàn)金管理工作力量薄弱，貨幣發(fā)行人員身兼多崗現(xiàn)狀，建議整合基層人民銀行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，以提高基層人民銀行在轄內(nèi)的宏觀調(diào)控和微觀監(jiān)管效能。具體設(shè)想：一是設(shè)立反洗錢綜合監(jiān)管部門，具體承擔(dān)反洗錢、銀行賬戶和現(xiàn)金管理的監(jiān)督管理職能；二是在貨幣發(fā)行部門內(nèi)單獨(dú)設(shè)立現(xiàn)金管理專職崗位，專司現(xiàn)金管理現(xiàn)場(chǎng)檢查和日常非現(xiàn)場(chǎng)檢查工作；三是組織規(guī)模檢查，以支行為單位，從全行抽調(diào)精兵強(qiáng)將，每年不定期地組織一至二次對(duì)商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的現(xiàn)金管理現(xiàn)場(chǎng)檢查，改變目前按季對(duì)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)金管理現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)頻繁、效果不佳和貨幣發(fā)行部門“孤軍作戰(zhàn)”的局面。

篇9

一、加強(qiáng)窗口指導(dǎo)，提高貨幣政策傳導(dǎo)實(shí)施效果

1．加強(qiáng)政策傳導(dǎo)。堅(jiān)持定期召開(kāi)行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)、金融專題匯報(bào)會(huì)，不定期召開(kāi)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)綜合分析會(huì)，按季編寫《金融運(yùn)行報(bào)告》，不定期編制《金融專報(bào)》，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)行貨幣信貸政策文件，向地方黨委政府、各銀行機(jī)構(gòu)通報(bào)形勢(shì)、宣傳政策，正確把握和傳導(dǎo)金融宏觀調(diào)控意圖，引導(dǎo)信貸投入穩(wěn)定增長(zhǎng)。結(jié)合中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部新出臺(tái)的關(guān)于改進(jìn)和完善小額擔(dān)保貸款政策的有關(guān)精神，會(huì)同市財(cái)政局、勞動(dòng)保障部門提高出了十點(diǎn)貫徹實(shí)施意見(jiàn)，引導(dǎo)相關(guān)銀行以再就業(yè)貸款助推下崗職工再就業(yè)。根據(jù)加快建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求，結(jié)合分行有關(guān)精神和市委市政府的工作部署，制定《淮安市金融部門支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)》，引導(dǎo)金融部門增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，找準(zhǔn)支持方向和信貸增長(zhǎng)點(diǎn)，加強(qiáng)信貸產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加大有效信貸投入，支持城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

2．加強(qiáng)目標(biāo)引導(dǎo)。對(duì)各銀行機(jī)構(gòu)20****年信貸投入情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)核實(shí)，報(bào)請(qǐng)市政府落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)政策。根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求以及金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，測(cè)算提出20****年“5351”金融目標(biāo)，將全年信貸投入目標(biāo)逐一量化、分解。根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求以及我市金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，初步制定2007年全市金融工作發(fā)展規(guī)劃，提出全市金融機(jī)構(gòu)新增存款85億元、貸款50億元的目標(biāo)。

3．加強(qiáng)正向激勵(lì)。協(xié)助市政府重新修訂《淮安市金融機(jī)構(gòu)信貸投入考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，建立更為科學(xué)的獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)措施，以建議書代替責(zé)任狀，以指導(dǎo)性目標(biāo)代替指令性計(jì)劃，以正面激勵(lì)代替督查督辦，并按照這一修訂后的辦法，對(duì)各銀行機(jī)構(gòu)20****年度信貸投入情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)核實(shí)，報(bào)請(qǐng)市政府兌現(xiàn)，充分體現(xiàn)以市場(chǎng)手段引導(dǎo)和調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)加大有效信貸投入的目的。

二、強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融良性互動(dòng)發(fā)展

1．深化銀企合作。先后于3月和9月兩次舉辦全市銀企簽約大會(huì)，兩次舉辦了全市銀企簽約大會(huì)，為各金融機(jī)構(gòu)自行舉辦銀企對(duì)接起到了示范作用，促成369戶企業(yè)與銀行成功對(duì)接，簽約金額達(dá)67.83億元，簽約戶數(shù)、金額為歷年最高。11月末，對(duì)接資金到位率已達(dá)到98%。在我中心支行的引導(dǎo)下，轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)自行開(kāi)展各類銀企對(duì)接活動(dòng)37次，促成560戶企業(yè)與銀行達(dá)成融資協(xié)議46.88億元，11月末資金到位率達(dá)到99%。組織25戶企業(yè)參加省級(jí)工商企業(yè)融資洽談活動(dòng)，主動(dòng)加強(qiáng)與各縣區(qū)政府合作，多范圍、多形式加強(qiáng)政銀企合作。依托政府網(wǎng)站，構(gòu)建網(wǎng)上融資信息平臺(tái)，建立連續(xù)動(dòng)態(tài)的銀企信息溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)網(wǎng)上申報(bào)和對(duì)接。積極協(xié)調(diào)推動(dòng)轄區(qū)信用擔(dān)保體系建設(shè)，初步形成以市縣為主體，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為補(bǔ)充的市縣鄉(xiāng)三級(jí)中小型信用擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)體系，解決企業(yè)融資擔(dān)保難問(wèn)題。11月末，全市建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)34家，信用擔(dān)保基金總額達(dá)到2.9億元，擔(dān)保貸款余額達(dá)到8.32億元。

2．優(yōu)化信貸服務(wù)。積極參加全市全民創(chuàng)業(yè)調(diào)研服務(wù)和企業(yè)服務(wù)月活動(dòng)，深入宣傳發(fā)動(dòng)，明確目標(biāo)要求，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，牽頭組織全市金融部門，先后兩次共成立20個(gè)調(diào)研服務(wù)工作隊(duì)，深入11300多家企業(yè)走訪調(diào)研，零距離、面對(duì)面地了解企業(yè)的融資需求和困難。在此基礎(chǔ)上，新建信貸檔案4200多戶，建檔總數(shù)達(dá)7400多戶，部分金融機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶企業(yè)建檔面已達(dá)100%，累計(jì)向2000多戶中小企業(yè)和8000多戶個(gè)體工商戶發(fā)放貸款52億多元。根據(jù)充實(shí)20****年新增信貸產(chǎn)品等內(nèi)容的要求，重新修訂《中小企業(yè)融資指南》，印刷10萬(wàn)冊(cè)發(fā)放到全市各私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶，提高企業(yè)金融認(rèn)知水平和申辦貸款的效率。此外，與市經(jīng)貿(mào)委、外經(jīng)局建立聯(lián)合推進(jìn)機(jī)制，指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)通過(guò)在境外設(shè)立特殊目的公司進(jìn)行融資，篩選47戶優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)輔導(dǎo)，并成功設(shè)立1家境外公司。積極推動(dòng)小額貸款公司設(shè)立，會(huì)同市銀監(jiān)、工商部門及淮陰區(qū)政府，制定、修改、完善《淮安市小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施方案》，由市政府向省政府申請(qǐng)報(bào)批，積極做好小額貸款公司一旦獲批后的相關(guān)準(zhǔn)備。

3．強(qiáng)化結(jié)構(gòu)調(diào)整。一是制定實(shí)施促進(jìn)小企業(yè)貸款“十個(gè)一”活動(dòng)規(guī)劃，緩解小企業(yè)貸款難。通過(guò)會(huì)議溝通、加大宣傳、組織調(diào)查、信息交流、搭建平臺(tái)、加強(qiáng)監(jiān)測(cè)、創(chuàng)新產(chǎn)品等活動(dòng)，分層推進(jìn)解決小企業(yè)貸款難問(wèn)題，此外還積極促成政府財(cái)政還出資800萬(wàn)元，為銀行建立小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)基金。至11月末，全市僅通過(guò)“兩通”、速貸通、貸捷通等信貸產(chǎn)品發(fā)放的小企業(yè)貸款就較年初凈增了近10個(gè)億。二是放大提升“信用一證通功能”，緩解農(nóng)村經(jīng)濟(jì)貸款難。會(huì)同淮安銀監(jiān)分局制定了信用一證通增量擴(kuò)面實(shí)施方案，印發(fā)了《淮安市放大農(nóng)村信用社“信用一證通”貸款功能指引》，貸款對(duì)象由一般農(nóng)戶、種養(yǎng)大戶擴(kuò)大到農(nóng)村鄉(xiāng)及鄉(xiāng)以下個(gè)體工商戶和規(guī)模以下私營(yíng)企業(yè)主（年銷售售入500萬(wàn)元以下），單戶最大授信可達(dá)到50萬(wàn)元。11月末，全市新發(fā)放功能放大后的“信用一證通”227本，累計(jì)向中小民營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶、種養(yǎng)加大戶發(fā)放貸款15.5億元，同比增加6.3億元。三是多方協(xié)調(diào)發(fā)動(dòng)，緩解弱勢(shì)信貸群體貸款難。根據(jù)全省再就業(yè)工作會(huì)議要求，加強(qiáng)與勞動(dòng)保障、商業(yè)銀行溝通協(xié)調(diào)，充分利用省級(jí)專項(xiàng)擔(dān)保基金以及部分市級(jí)解困基金，推動(dòng)下崗失業(yè)人員小額貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展，至11月末余額達(dá)到1079萬(wàn)元，比年初增加664萬(wàn)元，同比增加724萬(wàn)元。加強(qiáng)與院校、教育主管部門、經(jīng)辦銀行的協(xié)調(diào)配合，推動(dòng)銀、校合作，推動(dòng)助學(xué)貸款業(yè)務(wù)健康較快發(fā)展。1-11月份為2351名學(xué)生發(fā)放助學(xué)貸款1314萬(wàn)元，同比增加403萬(wàn)元，11月末余額達(dá)到4475萬(wàn)元，較年初增加477萬(wàn)元，確保了一批貧困大學(xué)生及時(shí)順利入學(xué)就讀。

20****年，淮安轄區(qū)金融形勢(shì)運(yùn)行良好，11月末，全市金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額521.6億元，比年初增加90.9億元，增長(zhǎng)21.1%；各項(xiàng)貸款余額346.2億元，比年初增加64.8億元，增長(zhǎng)23.04%；金融機(jī)構(gòu)不良貸款率大幅下降，經(jīng)營(yíng)效益明顯提高。

三、維護(hù)金融穩(wěn)定，優(yōu)化轄區(qū)金融生態(tài)環(huán)境

會(huì)同市銀監(jiān)部門、銀行同業(yè)公會(huì)對(duì)歷年評(píng)選活動(dòng)進(jìn)行了總結(jié)，對(duì)《淮安市信貸誠(chéng)信企業(yè)評(píng)選辦法》作了修改、完善，進(jìn)一步規(guī)范評(píng)選工作，并據(jù)此開(kāi)展了20****年度誠(chéng)信企業(yè)評(píng)選活動(dòng)，評(píng)出全市20****年度信貸誠(chéng)信企業(yè)175戶，較好地發(fā)揮了當(dāng)選企業(yè)的典型示范作用。在金湖縣試點(diǎn)實(shí)施金融法律協(xié)作制度，建立由政府分管領(lǐng)導(dǎo)任負(fù)責(zé)人、人民銀行、銀監(jiān)部門和金融機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)厮荆▓?zhí)）法機(jī)關(guān)參加的金融法律協(xié)作小組，明確各方面職責(zé)分工，加強(qiáng)在金融債權(quán)維護(hù)、金融案件治理、金融法制信息交流等五方面的法律協(xié)作，提高維護(hù)金融債權(quán)、共同打擊金融違法犯罪行為、改善地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境的效率。開(kāi)展金融生態(tài)建設(shè)宣傳活動(dòng)，全市金融機(jī)構(gòu)懸掛橫幅150條、發(fā)放宣傳手冊(cè)10萬(wàn)份，設(shè)立了現(xiàn)場(chǎng)咨詢點(diǎn)；召開(kāi)信用社區(qū)建設(shè)典型推動(dòng)會(huì)，介紹楚州區(qū)信用社區(qū)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，部署各縣區(qū)信用社區(qū)建設(shè)工作，爭(zhēng)取各縣區(qū)盡快成功建成1個(gè)信用社區(qū)；繼續(xù)在農(nóng)村深入開(kāi)展信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村創(chuàng)建活動(dòng)，11月末信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)達(dá)34個(gè)，占轄內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)數(shù)28%，信用村613個(gè)，占轄內(nèi)村數(shù)43%。制定全市20****年征信管理工作意見(jiàn)，重點(diǎn)對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、系統(tǒng)運(yùn)用、貸款卡管理、征信建設(shè)等方面進(jìn)行規(guī)范。建立征信市場(chǎng)監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)貸款擔(dān)保公司、資信評(píng)級(jí)公司以及市場(chǎng)監(jiān)管、征信宣傳的規(guī)范管理，促進(jìn)征信市場(chǎng)健康發(fā)展。舉辦“征信進(jìn)社區(qū)”、“征信進(jìn)校園”、“征信進(jìn)鄉(xiāng)村”宣傳周活動(dòng)，努力營(yíng)造良好的社會(huì)信用氛圍。積極參加企業(yè)改制工作，支持企業(yè)依法合規(guī)改制，參加企業(yè)改制方案論證會(huì)20次，審查市區(qū)改制企業(yè)12戶，開(kāi)出“債權(quán)保全證明”12份。進(jìn)一步加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)研究，及時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)苗頭。制定《反洗錢工作合作與可疑交易線索協(xié)查實(shí)施辦法》，開(kāi)發(fā)反洗錢監(jiān)測(cè)檢查程序，建立反洗錢人才庫(kù)，提高可疑資金交易的分析水平和發(fā)現(xiàn)違法線索的能力。加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)反洗錢的監(jiān)測(cè)分析和合規(guī)性檢查，規(guī)范對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的監(jiān)督和管理，督促指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)健全反洗錢工作制度。

四、推動(dòng)金融改革，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展

1．從改革經(jīng)營(yíng)機(jī)制上推動(dòng)。積極倡議、提請(qǐng)政府制定出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加快發(fā)展農(nóng)村信用社的意見(jiàn)》，從資金支持、減免稅費(fèi)、業(yè)務(wù)推動(dòng)等多方面落實(shí)對(duì)農(nóng)村信用社的支持措施，努力為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。以實(shí)施專項(xiàng)央行政策為契機(jī)，全力推動(dòng)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)取得實(shí)效，先后3次舉辦縣（區(qū)）支行和農(nóng)村信用社分管領(lǐng)導(dǎo)、主辦部門負(fù)責(zé)人培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)把握總分行專項(xiàng)票據(jù)政策精神；根據(jù)人員變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整中心支行專項(xiàng)票據(jù)評(píng)審委員會(huì)，健全相應(yīng)工作制度；規(guī)范專項(xiàng)票據(jù)監(jiān)測(cè)考核機(jī)制，形成“按季核查，一次見(jiàn)底，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，整改結(jié)合”的核查機(jī)制，并按照“一社一策”方案，制定全轄各農(nóng)信社專項(xiàng)票據(jù)兌付核查計(jì)劃，會(huì)同銀監(jiān)部門制定《淮安市專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核聯(lián)合驗(yàn)收實(shí)施細(xì)則》，成立了專項(xiàng)票據(jù)聯(lián)合檢查組，以不良貸款及降幅、增資擴(kuò)股、資本充足率、法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控管理、信息披露、委托處置不良貸款、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況及成本檢測(cè)、支農(nóng)服務(wù)等9個(gè)工作項(xiàng)目在全市開(kāi)展核查工作。12月7日，我市市區(qū)、楚州、洪澤、金湖四家農(nóng)聯(lián)社1.74億元專項(xiàng)票據(jù)成功兌付，并于當(dāng)日認(rèn)購(gòu)8740萬(wàn)元特種存款。

2．從提高管理水平上推動(dòng)。圍繞提高農(nóng)村信用社利率定價(jià)水平，增強(qiáng)利率市場(chǎng)化適應(yīng)能力的目的，制定下發(fā)農(nóng)村信用社貸款定價(jià)一般性模板和實(shí)例模板，引導(dǎo)信用社確立風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)意識(shí)，加快制訂、完善人民幣貸款定價(jià)管理制度，深入開(kāi)展貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)工作。在洪澤縣農(nóng)聯(lián)社集中開(kāi)展利率定價(jià)試點(diǎn)，及時(shí)召開(kāi)農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，對(duì)全轄農(nóng)村信用社利率定價(jià)機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況進(jìn)行總結(jié)交流。制定《關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，按照調(diào)查摸底、完善制度、精心試點(diǎn)、適時(shí)推廣的基本程序，全面推進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)工作。目前已初步形成以“區(qū)別對(duì)待，分類定價(jià)”為核心原則，以貸款基準(zhǔn)利率加點(diǎn)浮動(dòng)為基本方法的貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)意識(shí)淡薄、定價(jià)方法單一、管理呆板滯后的狀況有較明顯改變。

3．從增強(qiáng)融資能力上推動(dòng)。在認(rèn)真穩(wěn)妥地做好再貸款指標(biāo)核減工作的同時(shí)，對(duì)農(nóng)村信用社貸款發(fā)放中的合理資金需求做好計(jì)劃、統(tǒng)籌安排，確保改革與發(fā)展兩不誤。至11月末，全市累計(jì)發(fā)放支農(nóng)再貸款5000萬(wàn)元，支持農(nóng)村信用社發(fā)放貸款9億元。推動(dòng)郵儲(chǔ)資金回流，促成金湖縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社和省郵政儲(chǔ)匯局在友好協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂了1億元的郵儲(chǔ)資金存放農(nóng)村信用社的資金合作協(xié)議，協(xié)議存款期限為3年，年利率為3.6%，目前該筆協(xié)議存款已全部到位。這是建立農(nóng)村外流資金回流機(jī)制、多渠道籌措農(nóng)村信貸資金的重要突破，在我市尚屬首次。

五、改進(jìn)金融服務(wù)，加強(qiáng)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

我中心支行努力完善各項(xiàng)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)代科技支撐的作用，進(jìn)一步提升金融服務(wù)水平。

1．進(jìn)一步改進(jìn)結(jié)算服務(wù)。成功完成小額支付系統(tǒng)正式上線運(yùn)行工作，確保各系統(tǒng)平穩(wěn)運(yùn)行和結(jié)算資金的安全。認(rèn)真開(kāi)展會(huì)計(jì)聯(lián)行工作檢查，并對(duì)存在問(wèn)題落實(shí)整改措施，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)行工作相關(guān)操作規(guī)定。制定賬戶管理操作程序，強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶管理，確保核準(zhǔn)類賬戶入庫(kù)不錯(cuò)不亂不漏。改善銀行卡受理環(huán)境，加強(qiáng)銀行卡安全管理，大力推動(dòng)轄區(qū)銀行卡產(chǎn)業(yè)良性健康。全市已發(fā)展銀聯(lián)特約商戶579家，銀聯(lián)POS機(jī)793臺(tái)，MIS商戶1家，MISPOS終端50臺(tái)，刷卡交易額達(dá)14.5億元。

2．進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)管理。繼續(xù)完善財(cái)稅庫(kù)行橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，認(rèn)真做好國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（3.0）版本的升級(jí)以及國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)參加小額支付系統(tǒng)運(yùn)行工作。加大國(guó)庫(kù)資金監(jiān)督力度，開(kāi)展國(guó)庫(kù)“三項(xiàng)制度”執(zhí)行情況和國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)實(shí)地檢查，切實(shí)規(guī)范國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算。成功開(kāi)發(fā)國(guó)庫(kù)資金收支對(duì)賬系統(tǒng)，進(jìn)一步提高工作效率，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率達(dá)到100%。在轄內(nèi)楚州區(qū)積極實(shí)施財(cái)政國(guó)庫(kù)資金管理向人民銀行國(guó)庫(kù)直接集中支付轉(zhuǎn)軌的試點(diǎn)工作，于5月上旬進(jìn)行試運(yùn)行并取得初步成功，分批將全區(qū)201家預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)資金撥付全部納入國(guó)庫(kù)直接支付，進(jìn)一步提高國(guó)庫(kù)服務(wù)水平。

篇10

關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理

銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來(lái)的基礎(chǔ)。

為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行于2003年9月1日起開(kāi)始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。

1、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來(lái)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題

1.1賬戶的開(kāi)立和使用中存在的問(wèn)題

（1）《辦法》對(duì)一般存款賬戶放開(kāi)，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：

①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。

②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，勢(shì)必造成一般存款賬戶過(guò)多過(guò)亂。

③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動(dòng)打開(kāi)方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。

④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開(kāi)一般賬戶，仍采取取得借款后方予開(kāi)立一般。

(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷戶，與“誰(shuí)許可，誰(shuí)撤銷”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開(kāi)戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對(duì)賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開(kāi)立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。

1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題

（1）地方財(cái)政部門實(shí)行集中核算以后開(kāi)立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開(kāi)立其他專用賬戶。

（2）部分賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開(kāi)立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無(wú)效過(guò)期證件。

（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無(wú)需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來(lái)講，儲(chǔ)源不可能無(wú)限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開(kāi)戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來(lái)一定難度。

（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開(kāi)戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開(kāi)立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對(duì)單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開(kāi)戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開(kāi)戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。

1.3人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問(wèn)題

（1）賬戶開(kāi)立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶的開(kāi)立，對(duì)各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻?，拉存款，變相違規(guī)開(kāi)立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開(kāi)立結(jié)算賬戶?，F(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。

（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。

（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開(kāi)立異地基本戶開(kāi)戶許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過(guò)了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒(méi)有回復(fù)，使異地存款賬戶開(kāi)立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開(kāi)立無(wú)法正常核準(zhǔn)。

2、對(duì)人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議

2.1對(duì)賬戶管理的建議

（1）建議財(cái)政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開(kāi)戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過(guò)關(guān)辦理開(kāi)戶。對(duì)于開(kāi)戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開(kāi)戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷戶制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷戶管理，嚴(yán)格撤銷戶原因?qū)徍?，防止惡意?jìng)爭(zhēng)。

（2）財(cái)政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)以個(gè)人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡(jiǎn)寫，確保存款人賬戶資料真實(shí)性。

（3）加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對(duì)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理，并加大對(duì)相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時(shí)，了解掌握《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力，同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。

2.2對(duì)完善人民幣銀行賬戶管理工作的對(duì)策建議

（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開(kāi)發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來(lái)吸收客戶資金。

（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶。人民銀行要嚴(yán)把賬戶開(kāi)設(shè)的審核關(guān)，并加大對(duì)銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶管理部門和現(xiàn)金管理部門之間的配合，對(duì)違反《銀行賬戶管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。

（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺(tái)《銀行賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)在賬戶執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實(shí)施和金融服務(wù)等職能，同時(shí)強(qiáng)化了央行對(duì)支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對(duì)等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對(duì)存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過(guò)法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。

2.3對(duì)賬戶管理系統(tǒng)管理的建議

（1）加強(qiáng)相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門的聯(lián)網(wǎng)，提高開(kāi)戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開(kāi)戶行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。新晨

（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項(xiàng)功能。①增加開(kāi)戶銀行的查詢、修改功能。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)對(duì)錄人存款人開(kāi)戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時(shí)可在本機(jī)構(gòu)三級(jí)別的授權(quán)下進(jìn)行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個(gè)資料齊全、核實(shí)一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。②對(duì)于核準(zhǔn)類賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級(jí)主管審批授權(quán)的情況下，能對(duì)客觀因素引起的賬戶變更進(jìn)行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級(jí)行向下級(jí)行公告時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時(shí)，任意操作界面“公告”菜單作閃動(dòng)提示或“公告”彈出。

（3）從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實(shí)際，針對(duì)性的制定《實(shí)施細(xì)則》或補(bǔ)充說(shuō)明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實(shí)際操作。同時(shí)應(yīng)該盡快升級(jí)賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級(jí)所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國(guó)家的專項(xiàng)資金真正落實(shí)到實(shí)處，有利于專項(xiàng)資金管理，防止專用資金挪用。