導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇高風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易業(yè)務(wù)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

在國(guó)際貿(mào)易中,“出口到新興市場(chǎng)國(guó)家”、“長(zhǎng)賬期賒銷出口”以及“遠(yuǎn)期信用證出口”三類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高,如果沒(méi)有充分的保險(xiǎn)保障的支持,企業(yè)往往會(huì)由于收匯風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大,且難以獲得融資支持而放棄這部分出口業(yè)務(wù)。2009年,短期出口信用保險(xiǎn)有效解決了出口企業(yè)“有單不敢接”、“有單無(wú)力接”等難題,直接幫助部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了出口。

一是拉動(dòng)了出口到新興市場(chǎng)國(guó)家的業(yè)務(wù)。新興市場(chǎng)國(guó)家市場(chǎng)波動(dòng)大、收匯風(fēng)險(xiǎn)高,如果缺乏保障,企業(yè)大多會(huì)放棄這部分市場(chǎng)。2009年,短期出口信用保險(xiǎn)承保此類業(yè)務(wù)410億美元,同比增長(zhǎng)102%。

二是拉動(dòng)了出口到發(fā)達(dá)國(guó)家的長(zhǎng)賬期賒銷業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)是指企業(yè)以賒銷方式出口到除新興市場(chǎng)以外的發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū),且放賬期限在90天以上的業(yè)務(wù)。由于這類業(yè)務(wù)買家風(fēng)險(xiǎn)較高且資金占用期限長(zhǎng),如果沒(méi)有保險(xiǎn)支持,企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)和資金的雙重壓力下不得不放棄出口。2009年,短期出口信用保險(xiǎn)承保此類業(yè)務(wù)160億美元,同比增長(zhǎng)185%。

三是拉動(dòng)了出口到發(fā)達(dá)國(guó)家的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)是指出口到新興市場(chǎng)以外國(guó)家的期限在30天(含)以上的信用證業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)使企業(yè)面臨較大的資金壓力,特別是在金融危機(jī)期間,歐美等國(guó)家的銀行大量倒閉,收匯風(fēng)險(xiǎn)急劇上升,企業(yè)往往會(huì)放棄這部分業(yè)務(wù)。2009年,短期出口信用保險(xiǎn)承保此類業(yè)務(wù)70億美元,同比增長(zhǎng)108%。

綜上所述,2009年,短期出口信用保險(xiǎn)承保三類高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)達(dá)到640億美元,占全年總保額的71%,高于歷史平均水平20個(gè)百分點(diǎn)(2001年至2008年平均占比為51%),為企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)、擴(kuò)大出口、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)發(fā)揮了支持保障作用。

二、短期出口信用保險(xiǎn)在拉動(dòng)我國(guó)出口增長(zhǎng)和保障就業(yè)等方面發(fā)揮了積極作用

2009年,短期出口信用保險(xiǎn)在拉動(dòng)我國(guó)出口增長(zhǎng)、支持企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、幫助企業(yè)拓展市場(chǎng)以及保障就業(yè)等方面做出積極貢獻(xiàn)。

一是促進(jìn)了出口增長(zhǎng),支持企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。2009年,我國(guó)出口總額為12 016億美元,短期出口信用保險(xiǎn)直接拉動(dòng)了640億美元的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),直接拉動(dòng)出口增長(zhǎng)5個(gè)百分點(diǎn),拉動(dòng)一般貿(mào)易出口增長(zhǎng)9個(gè)百分點(diǎn)。2009年,短期出口信用保險(xiǎn)為902.7億美元的出口貿(mào)易提供了保障。按我國(guó)出口企業(yè)平均3%左右毛利潤(rùn)率的慣例計(jì)算,可支持出口企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)185億元人民幣。

二是幫助企業(yè)在金融危機(jī)期間鞏固了傳統(tǒng)市場(chǎng),開(kāi)拓了新市場(chǎng)。2009年,短期出口信用保險(xiǎn)老保戶(指簽單日期在2009年1月1日之前的保戶)借助信用保險(xiǎn)的支持,當(dāng)年新開(kāi)發(fā)海外買家3.4萬(wàn)多家,實(shí)現(xiàn)出口額156億美元。同時(shí),中國(guó)信保還通過(guò)更為靈活的結(jié)算方式和放賬期限等手段,擴(kuò)大了對(duì)4萬(wàn)多個(gè)海外老買家的賒銷力度,對(duì)這些老買家的出口比上年增加88億美元。通過(guò)信用保險(xiǎn)的支持,2009年老保戶新增出口244億美元,占全國(guó)一般貿(mào)易出口總額的5%左右。

2009年,短期出口信用保險(xiǎn)承保出口到傳統(tǒng)意義上風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低國(guó)家(發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體)的業(yè)務(wù)增幅近200%,充分發(fā)揮了幫助出口企業(yè)占領(lǐng)高端市場(chǎng)的作用。例如,中國(guó)信保根據(jù)對(duì)新能源產(chǎn)業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)的準(zhǔn)確判斷,突破傳統(tǒng)承保瓶頸,對(duì)光伏行業(yè)超過(guò)90天的非信用證類業(yè)務(wù)積極批限,取得了較好成效。2009年,中國(guó)信保累計(jì)批復(fù)光伏行業(yè)超過(guò)(含)90天的有效限額達(dá)到71.8億美元,幫助企業(yè)戰(zhàn)勝歐美等貿(mào)易強(qiáng)國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,贏得了大量訂單。通過(guò)短期出口信用保險(xiǎn)的支持,2009年我國(guó)對(duì)美國(guó)、澳大利亞、瑞典、瑞士、希臘等光伏市場(chǎng)的出口,實(shí)現(xiàn)了38%～177%的增長(zhǎng)。

篇2

關(guān)鍵詞：新形勢(shì)；國(guó)際貿(mào)易融資；風(fēng)險(xiǎn)；問(wèn)題；對(duì)策

0前言

世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體的發(fā)展，加劇我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展和銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)際貿(mào)易融資因獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)而成為銀行和企業(yè)重點(diǎn)發(fā)展的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。但是銀行和企業(yè)必須認(rèn)真分析和研究其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在當(dāng)前金融危機(jī)肆虐的環(huán)境下，更應(yīng)樹(shù)立起融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力探索出一些有針對(duì)性的對(duì)策和措施，以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，幫助我國(guó)銀行和進(jìn)出口企業(yè)獲得資金支持，進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定外需的目標(biāo)。

1國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)

近幾年來(lái)，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國(guó)際貿(mào)易融資在方式上和市場(chǎng)組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化

1．1積極參與國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢(shì)，一些國(guó)際大銀行已不再只是對(duì)客戶在國(guó)際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開(kāi)始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如jp摩根于先后收購(gòu)了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨(dú)自參與的局面，而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù)，真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù)，有效地降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本。

1．2開(kāi)展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國(guó)內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國(guó)際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國(guó)際貿(mào)易融資的操作方式移植到國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國(guó)目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開(kāi)展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，銀行也可以通過(guò)創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來(lái)提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。因?yàn)殡S著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對(duì)托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應(yīng)抓住這一機(jī)遇，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，增加服務(wù)渠道，為客戶提供便利。銀行可根據(jù)自己的條件大力開(kāi)展保理、福費(fèi)廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過(guò)程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來(lái)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。

1．3創(chuàng)新管理方式。實(shí)施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺(tái)，參與國(guó)際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺(tái)既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開(kāi)發(fā)研究出maxtrad技術(shù)，通過(guò)max-trad技術(shù)，可以為客戶提供24小時(shí)的在線服務(wù)，為買賣雙方自動(dòng)處理貿(mào)易交易及管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評(píng)為最佳網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)提供者。

2目前我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資中存在的問(wèn)題

改革開(kāi)放為我國(guó)銀行業(yè)和企業(yè)的開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了極為有利的條件，加快了它的發(fā)展速度，但由于我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍處于起步階段，在方式和技術(shù)上還存在著一定的缺陷，制約了我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展。

2．1融資模式落后，融資對(duì)象集中

目前，國(guó)內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對(duì)于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開(kāi)展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費(fèi)廷為例，這是一項(xiàng)無(wú)追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力，但目前我國(guó)各銀行對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。而且我國(guó)銀行的融資對(duì)象主要集中在大型的外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定。而對(duì)于廣大的中小型企業(yè)，則往往設(shè)定不利于中小企業(yè)申請(qǐng)國(guó)際貿(mào)易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。

2．2缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

雖然國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和防范的。我國(guó)各

大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有針對(duì)金融危機(jī)環(huán)境下的國(guó)際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

2．3缺乏精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才

工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響著銀行和企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資風(fēng)險(xiǎn)的管理?？茖W(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國(guó)工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)際結(jié)算、信貸、法律等知識(shí)水平不高，因而急需一大批精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢(shì)。

2．4融資市場(chǎng)秩序混亂。競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范

全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額，增加國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競(jìng)相降低對(duì)企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

3防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

在金融危機(jī)的影響下為了促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國(guó)政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題的解決措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力和防范能力。

3．1以政府為主導(dǎo)。加快國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我國(guó)的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)，所以我國(guó)必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系，密切跟蹤國(guó)際形勢(shì)的發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，為外貿(mào)的平衡增長(zhǎng)提供保證。

3．2創(chuàng)新貿(mào)易融資方式。降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)

如今全球市場(chǎng)需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務(wù)量下降。另外，伴隨著銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇，我國(guó)當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易的需要。因此，我國(guó)必須認(rèn)真面對(duì)，重視融資風(fēng)險(xiǎn)，積極借鑒國(guó)際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場(chǎng)的需求，通過(guò)專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計(jì)，不斷開(kāi)發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴(kuò)大保付、福費(fèi)廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，幫助進(jìn)出口企業(yè)度過(guò)金融危機(jī)，也拓展了自身業(yè)務(wù)量，促進(jìn)了貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

3．3完善管理制度。規(guī)范業(yè)務(wù)操作。加強(qiáng)監(jiān)管

國(guó)際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過(guò)程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請(qǐng)企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開(kāi)證申請(qǐng)人的品行、開(kāi)證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。做好貿(mào)易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核，嚴(yán)格關(guān)注資金使用去向，必要時(shí)可派人跟單操作。因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易是一種時(shí)效性極強(qiáng)的業(yè)務(wù)，只要有一點(diǎn)疏忽大意都可能導(dǎo)致交易的失敗，所以要依據(jù)貸前的調(diào)查結(jié)果，加強(qiáng)監(jiān)管，進(jìn)行事后跟蹤，以及時(shí)做出融資決策，降低風(fēng)險(xiǎn)。

3．4加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

目前，我國(guó)在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國(guó)政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國(guó)際政治環(huán)境和未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)，找出與新形勢(shì)不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國(guó)際慣例與我國(guó)現(xiàn)行法律之間存在的問(wèn)題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實(shí)可行的操作方案，通過(guò)有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國(guó)際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來(lái)為我們順利開(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

3．5培養(yǎng)高素質(zhì)人才。提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)

我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開(kāi)展的時(shí)間較短，相關(guān)人員的知識(shí)、管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不能滿足這一業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，目前急需一大批既懂國(guó)際慣例，又懂操作技術(shù)和精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，銀行和企業(yè)務(wù)必安排好人員培訓(xùn)計(jì)劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹(shù)立融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和“以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。并且要明確權(quán)力與責(zé)任，貫徹落實(shí)到位，促使員工自覺(jué)地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業(yè)也可通過(guò)引進(jìn)精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才

，從而全面提高貿(mào)易融資管理人員隊(duì)伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識(shí)偽和防偽能力，增強(qiáng)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

3．6建立電子商務(wù)平臺(tái)。提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，許多高科技成果被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)之中，改變了我們的生活、生產(chǎn)方式，為我們帶來(lái)了極大的便利。因此，我們?cè)陂_(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，建立并不斷完善電子商務(wù)平臺(tái)，這是也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。利用電子商務(wù)平臺(tái)嘗試為貿(mào)易商、銷售商、物流公司等搭建一個(gè)共享的信息技術(shù)平臺(tái)，為客戶提供詳盡、及時(shí)的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過(guò)大力開(kāi)發(fā)和完善網(wǎng)上銀行功能，增加渠道服務(wù)項(xiàng)目及開(kāi)發(fā)銀行與企業(yè)間的直聯(lián)等方法與客戶之間建立起信息共享平臺(tái)，改進(jìn)業(yè)務(wù)處理流程，通過(guò)單證集中處理實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作，從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時(shí)了解賬戶中的余額變動(dòng)及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時(shí)規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。

篇3

1國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)

近幾年來(lái)，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國(guó)際貿(mào)易融資在方式上和市場(chǎng)組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化

1．1積極參與國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢(shì)，一些國(guó)際大銀行已不再只是對(duì)客戶在國(guó)際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開(kāi)始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購(gòu)了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨(dú)自參與的局面，而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù)，真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù)，有效地降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本。

1．2開(kāi)展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國(guó)內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國(guó)際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國(guó)際貿(mào)易融資的操作方式移植到國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國(guó)目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開(kāi)展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，銀行也可以通過(guò)創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來(lái)提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。因?yàn)殡S著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對(duì)托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應(yīng)抓住這一機(jī)遇，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，增加服務(wù)渠道，為客戶提供便利。銀行可根據(jù)自己的條件大力開(kāi)展保理、福費(fèi)廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過(guò)程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來(lái)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。

1．3創(chuàng)新管理方式。實(shí)施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺(tái)，參與國(guó)際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺(tái)既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開(kāi)發(fā)研究出MaxTrad技術(shù)，通過(guò)Max-Trad技術(shù)，可以為客戶提供24小時(shí)的在線服務(wù)，為買賣雙方自動(dòng)處理貿(mào)易交易及管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評(píng)為最佳網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)提供者。

2目前我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資中存在的問(wèn)題

改革開(kāi)放為我國(guó)銀行業(yè)和企業(yè)的開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了極為有利的條件，加快了它的發(fā)展速度，但由于我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍處于起步階段，在方式和技術(shù)上還存在著一定的缺陷，制約了我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展。

2．1融資模式落后，融資對(duì)象集中

目前，國(guó)內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對(duì)于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開(kāi)展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費(fèi)廷為例，這是一項(xiàng)無(wú)追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力，但目前我國(guó)各銀行對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。而且我國(guó)銀行的融資對(duì)象主要集中在大型的外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定。而對(duì)于廣大的中小型企業(yè)，則往往設(shè)定不利于中小企業(yè)申請(qǐng)國(guó)際貿(mào)易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。

2．2缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

雖然國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和防范的。我國(guó)各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有針對(duì)金融危機(jī)環(huán)境下的國(guó)際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

2．3缺乏精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才

工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響著銀行和企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資風(fēng)險(xiǎn)的管理?？茖W(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國(guó)工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)際結(jié)算、信貸、法律等知識(shí)水平不高，因而急需一大批精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢(shì)。

2．4融資市場(chǎng)秩序混亂。競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范

全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭(zhēng)取更大的市場(chǎng)份額，增加國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競(jìng)相降低對(duì)企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

3防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

在金融危機(jī)的影響下為了促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國(guó)政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題的解決措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力和防范能力。

3．1以政府為主導(dǎo)。加快國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國(guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我國(guó)的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)，所以我國(guó)必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系，密切跟蹤國(guó)際形勢(shì)的發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，為外貿(mào)的平衡增長(zhǎng)提供保證。

3．2創(chuàng)新貿(mào)易融資方式。降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)

如今全球市場(chǎng)需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務(wù)量下降。另外，伴隨著銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇，我國(guó)當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易的需要。因此，我國(guó)必須認(rèn)真面對(duì)，重視融資風(fēng)險(xiǎn)，積極借鑒國(guó)際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場(chǎng)的需求，通過(guò)專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計(jì)，不斷開(kāi)發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴(kuò)大保付、福費(fèi)廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，幫助進(jìn)出口企業(yè)度過(guò)金融危機(jī)，也拓展了自身業(yè)務(wù)量，促進(jìn)了貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

3．3完善管理制度。規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

加強(qiáng)監(jiān)管國(guó)際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過(guò)程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請(qǐng)企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開(kāi)證申請(qǐng)人的品行、開(kāi)證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。做好貿(mào)易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核，嚴(yán)格關(guān)注資金使用去向，必要時(shí)可派人跟單操作。因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易是一種時(shí)效性極強(qiáng)的業(yè)務(wù)，只要有一點(diǎn)疏忽大意都可能導(dǎo)致交易的失敗，所以要依據(jù)貸前的調(diào)查結(jié)果，加強(qiáng)監(jiān)管，進(jìn)行事后跟蹤，以及時(shí)做出融資決策，降低風(fēng)險(xiǎn)。

3．4加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

目前，我國(guó)在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無(wú)法滿足國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國(guó)政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國(guó)際政治環(huán)境和未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)，找出與新形勢(shì)不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國(guó)際慣例與我國(guó)現(xiàn)行法律之間存在的問(wèn)題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實(shí)可行的操作方案，通過(guò)有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國(guó)際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來(lái)為我們順利開(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

3．5培養(yǎng)高素質(zhì)人才。提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)

我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開(kāi)展的時(shí)間較短，相關(guān)人員的知識(shí)、管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不能滿足這一業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，目前急需一大批既懂國(guó)際慣例，又懂操作技術(shù)和精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，銀行和企業(yè)務(wù)必安排好人員培訓(xùn)計(jì)劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹(shù)立融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和“以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。并且要明確權(quán)力與責(zé)任，貫徹落實(shí)到位，促使員工自覺(jué)地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業(yè)也可通過(guò)引進(jìn)精通國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才，從而全面提高貿(mào)易融資管理人員隊(duì)伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識(shí)偽和防偽能力，增強(qiáng)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

3．6建立電子商務(wù)平臺(tái)。提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，許多高科技成果被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)之中，改變了我們的生活、生產(chǎn)方式，為我們帶來(lái)了極大的便利。因此，我們?cè)陂_(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，建立并不斷完善電子商務(wù)平臺(tái)，這是也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。利用電子商務(wù)平臺(tái)嘗試為貿(mào)易商、銷售商、物流公司等搭建一個(gè)共享的信息技術(shù)平臺(tái)，為客戶提供詳盡、及時(shí)的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過(guò)大力開(kāi)發(fā)和完善網(wǎng)上銀行功能，增加渠道服務(wù)項(xiàng)目及開(kāi)發(fā)銀行與企業(yè)間的直聯(lián)等方法與客戶之間建立起信息共享平臺(tái)，改進(jìn)業(yè)務(wù)處理流程，通過(guò)單證集中處理實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作，從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時(shí)了解賬戶中的余額變動(dòng)及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時(shí)規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。

篇4

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；貿(mào)易融資；策略研究

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）005-000-01

一、外貿(mào)企業(yè)運(yùn)用銀行貿(mào)易融資的現(xiàn)狀

當(dāng)前，在經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的前提下，我國(guó)各大國(guó)有銀行均開(kāi)發(fā)了國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，而且在開(kāi)展了傳統(tǒng)出具出口憑證等簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)之上更開(kāi)設(shè)了復(fù)雜性更高的出口信用擔(dān)保、保理、貸款等風(fēng)險(xiǎn)和收益更高的業(yè)務(wù)，為大中小型外貿(mào)企業(yè)擴(kuò)大了融資渠道也即說(shuō)明了我國(guó)外面融資形式具備多樣性和復(fù)雜性，尤其是以國(guó)際間通行的貿(mào)易融資形式的出現(xiàn)，進(jìn)一步擴(kuò)大了我國(guó)對(duì)外貿(mào)易融資的便利性。而由于多數(shù)外貿(mào)企業(yè)規(guī)模較小，自身實(shí)力與信用度不足而且銀行管理者對(duì)于外貿(mào)融資業(yè)務(wù)還不足的情況下，該項(xiàng)業(yè)務(wù)并未得到廣泛的推廣和運(yùn)用，整體外貿(mào)融資業(yè)務(wù)還存在諸多問(wèn)題，具體如下：其一，資金短缺面較廣，從我國(guó)主要的外貿(mào)區(qū)域的相關(guān)報(bào)道中可以發(fā)現(xiàn)，超過(guò)半數(shù)以上的企業(yè)在資金方面處于短缺狀態(tài)，唯有不足5%的企業(yè)能夠獲取銀行的貸款；其二，資金缺口大，50%的被調(diào)查企業(yè)的銀行融資不足企業(yè)資金需求的25%，可見(jiàn)，有九成中小企業(yè)的銀行融資只能滿足其資金需求的一半；其三，貸款難，被調(diào)查企業(yè)普遍反映貸款難，52.8%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款難。

二、外貿(mào)企業(yè)運(yùn)用銀行貿(mào)易融資障礙原因分析

（一）銀行方面

1.銀行對(duì)發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏深入的認(rèn)識(shí)

首先，我國(guó)諸多國(guó)有銀行管理者對(duì)于外貿(mào)融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)和印象停留著高風(fēng)險(xiǎn)層面上，即使意識(shí)到該業(yè)務(wù)對(duì)于提升銀行利潤(rùn)的重要性但心有忌憚，不敢于廣發(fā)推廣此類業(yè)務(wù)；其次，從銀行業(yè)務(wù)量上而言，其主營(yíng)業(yè)務(wù)是本國(guó)貨幣業(yè)務(wù)，國(guó)際業(yè)務(wù)比重占比較小，不論是業(yè)務(wù)資源還是人力資源方面不具備優(yōu)勢(shì)，使之不愿意在此業(yè)務(wù)之中投入過(guò)多的經(jīng)歷；再次，在盈利方面，多數(shù)管理者并未認(rèn)識(shí)到其盈利的空間，認(rèn)識(shí)作用性不大。

2.操作環(huán)節(jié)復(fù)雜，審批程序較多

外貿(mào)企業(yè)不能需要面臨國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)還需面對(duì)激烈的國(guó)外企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)盈利受到諸多因素的影響。例如，自身產(chǎn)品價(jià)值、國(guó)外政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、企業(yè)規(guī)模等，致使外貿(mào)經(jīng)濟(jì)具備一定的風(fēng)險(xiǎn)性，而銀行不僅認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)而且勢(shì)有將之?dāng)U大化的趨勢(shì)，認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易不僅風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大而且難以掌控，因此在貸款方面層層審批，手續(xù)繁雜。

（二）企業(yè)方面

1.企業(yè)實(shí)力不足且信用意識(shí)談薄

我國(guó)沿海城市發(fā)展外貿(mào)經(jīng)濟(jì)較多且大都是家族企業(yè)，不論是企業(yè)規(guī)模還是注冊(cè)資金均較少，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足。根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策，生產(chǎn)企業(yè)注冊(cè)資金50萬(wàn)元以上、流通企業(yè)注冊(cè)資金100萬(wàn)元以上，即可申請(qǐng)進(jìn)出口權(quán)，進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)門檻的降低使得大量中小企業(yè)得以進(jìn)入外貿(mào)行業(yè)，由于自身規(guī)模限制，中小外貿(mào)企業(yè)進(jìn)出口額往往較小，少則幾萬(wàn)亦多達(dá)數(shù)百萬(wàn)美元。

2.外貿(mào)企業(yè)的擔(dān)保條件難以達(dá)到銀行要求

因?qū)ν赓Q(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)性，銀行對(duì)外貿(mào)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)管理極其嚴(yán)格，致使多數(shù)企業(yè)與該項(xiàng)業(yè)務(wù)之間的要求差距較大，主要表現(xiàn)以下方面：其一，在擔(dān)保方面，中小型企業(yè)難以找到大企業(yè)作為擔(dān)保，而其他擔(dān)保又不符合銀行規(guī)定的條件；其二，在社會(huì)信用管理體系方面，不論是銀行方面還是國(guó)家層面并未形成完善的管理體制，致使愿意為中小型外貿(mào)企業(yè)提供擔(dān)保的資金極其缺乏。即使個(gè)別能夠提供擔(dān)保的企業(yè)，其擔(dān)保費(fèi)用亦是極其高昂。

3.對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)管理水平較偏低

對(duì)外貿(mào)易雖然具有一定的利潤(rùn)，甚至是高額利潤(rùn)但卻是與高風(fēng)險(xiǎn)并存的，其經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性和不確定性不僅考驗(yàn)著管理者的綜合能力還考驗(yàn)著其承受能力。對(duì)外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是涉及到國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法、銀行信貸、外匯法規(guī)、外語(yǔ)等諸多知識(shí)的一項(xiàng)高技術(shù)業(yè)務(wù)，外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的人才缺乏及人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未建立，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。

三、外貿(mào)企業(yè)運(yùn)用銀行貿(mào)易融資的策略

（一）改進(jìn)審批決策機(jī)制以簡(jiǎn)化審批程序

國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性固然不可必然，但任何貸款業(yè)務(wù)均存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性，銀行管理者因拋棄片面的認(rèn)識(shí)。通過(guò)全面審核該項(xiàng)業(yè)務(wù)，不斷完善管理體制，減少對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批手續(xù)，為中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展提供相應(yīng)的支持與幫助。

（二）貿(mào)易融資產(chǎn)品的整合、創(chuàng)新、包裝和宣傳

在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展日益興盛的今天，銀行現(xiàn)有的融資產(chǎn)品已經(jīng)難以企業(yè)發(fā)展的需求，而且隨著人民幣在國(guó)際舞臺(tái)上地位的不斷提升，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)量日益增長(zhǎng)且復(fù)雜性與形式更加多樣，已非簡(jiǎn)單的資金的收付。因此，我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)與國(guó)際銀行保持同步發(fā)展，加強(qiáng)國(guó)際融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新，不斷推出符合企業(yè)發(fā)展求又具備可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)品。

（三）企業(yè)方面

1.加強(qiáng)與銀行溝通聯(lián)系

溝通是促進(jìn)企業(yè)與銀行之間業(yè)務(wù)合作的有力橋梁，是雙方增進(jìn)了解的必不可少的途徑。外貿(mào)企業(yè)欲獲取銀行的貸款，則必須積極主動(dòng)的了解銀行在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)方面融資產(chǎn)品的資訊和規(guī)定并做好與之的溝通，嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的要求提交相應(yīng)的文件等，使銀行充分的了解、信任、支持企業(yè)。

3.強(qiáng)化管理樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)成本意識(shí)

外貿(mào)企業(yè)決策者、財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)員都要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)觀念，在大力轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式、實(shí)行以市場(chǎng)為導(dǎo)向的營(yíng)銷方式的同時(shí)，樹(shù)立國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)成本納入財(cái)務(wù)核算的范疇，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，從而真正將貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范納入外貿(mào)經(jīng)營(yíng)管理之中。

3.加強(qiáng)信用建設(shè)樹(shù)立良好商業(yè)信譽(yù)

由于國(guó)內(nèi)信任危機(jī)的加重，絕大多數(shù)銀行僅向規(guī)模大且優(yōu)質(zhì)的企業(yè)提供國(guó)際業(yè)務(wù)貸款，而中小型企業(yè)幾乎不可能獲取貸款。因此，對(duì)于規(guī)模偏小的外貿(mào)企業(yè)而言，應(yīng)當(dāng)從自身管理出發(fā)，樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)，將財(cái)務(wù)管理指標(biāo)已經(jīng)盈利指標(biāo)等因素納入到經(jīng)營(yíng)管理之中，以實(shí)際行動(dòng)獲取銀行的信任。

參考文獻(xiàn)：

篇5

鋼貿(mào)行業(yè)以鋼貿(mào)商為主體，鋼貿(mào)商是從鋼廠訂貨或者是從鋼廠商那里訂貨，加工并銷售給終端的貿(mào)易商，眾多的貿(mào)易商就形成了一個(gè)行業(yè)，即鋼貿(mào)行業(yè)。目前我國(guó)鋼貿(mào)商的交易模式主要可分為以下四種:一是鋼廠，這是傳統(tǒng)的鋼貿(mào)商經(jīng)營(yíng)模式，主要方式為鋼貿(mào)商在取得權(quán)后，向鋼材生產(chǎn)商繳納一定的保證金，并在約定的最低采購(gòu)量之上進(jìn)行購(gòu)買或賒銷。在鋼材緊俏的時(shí)候，取得鋼廠權(quán)商不僅是賺取利潤(rùn)的主要方式，而且是公司在市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，一般而言大的鋼貿(mào)企業(yè)都是從鋼廠發(fā)展起來(lái)的。二是綁定消費(fèi)終端，部分鋼貿(mào)企業(yè)專事服務(wù)大型終端消費(fèi)企業(yè)，其與鋼廠、終端企業(yè)簽訂三方協(xié)議，確保業(yè)務(wù)的穩(wěn)定并鎖定利潤(rùn)。三是套期保值，如果貿(mào)易商持有大量現(xiàn)貨，并且持有的品種為期貨交易標(biāo)的，則若客戶在現(xiàn)貨市場(chǎng)上無(wú)法滿足公司的銷售要求，企業(yè)則在期貨市場(chǎng)上進(jìn)行套期保值交易。四是投機(jī)交易，企業(yè)根據(jù)自身對(duì)鋼材供銷和價(jià)格的看法，大量買入，囤積起來(lái)，等待價(jià)格走高之后賣出，其主要來(lái)源為交易市場(chǎng)現(xiàn)貨、鋼廠現(xiàn)貨與短期期貨等。

二、鋼貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)與融資

鋼貿(mào)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式?jīng)Q定了其融資規(guī)模大，負(fù)債率高的行業(yè)特征。隨著經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的加大，鋼鐵產(chǎn)能過(guò)剩、銀行融資縮緊，對(duì)鋼貿(mào)企業(yè)的影響進(jìn)一步加深。根據(jù)上市公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告統(tǒng)計(jì)，截至2014年一季度，我國(guó)30家主要的上市鋼鐵企業(yè)，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)約為7595億元，同比增加近270億元，而流動(dòng)資產(chǎn)約為5305億元。流動(dòng)負(fù)債高于流動(dòng)資產(chǎn)，這說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在很大的問(wèn)題，部分企業(yè)流動(dòng)比率甚至低于0．3，最低的西寧特鋼僅為0．28。多數(shù)鋼貿(mào)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)低迷的背景下已遭遇財(cái)務(wù)困境，高流動(dòng)負(fù)債進(jìn)一步加劇了企業(yè)資金壓力。以河北鋼鐵為例，截至2014年1季度，其流動(dòng)資產(chǎn)為534億元，流動(dòng)負(fù)債卻高達(dá)990億元，流動(dòng)負(fù)債超過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)450多億元。1季度，公司歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)4380萬(wàn)元，同比降幅高達(dá)88%。河北鋼鐵的情況反映著當(dāng)下鋼企經(jīng)營(yíng)的普遍困局。另外，根據(jù)中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)的調(diào)查，2013年我國(guó)鋼鐵、水泥、玻璃、電解鋁4個(gè)行業(yè)存在明顯的產(chǎn)能過(guò)剩，其中粗鋼產(chǎn)能利用率為76%。鋼貿(mào)行業(yè)困境可見(jiàn)一斑。鋼鐵貿(mào)易是資金密集行業(yè)，通常企業(yè)自有資金較少，主要靠銀行信用帶動(dòng)，企業(yè)融資成本較高。同時(shí)，考慮到工程拖期占用資金，交易保證金、預(yù)付款的占用，鋼貿(mào)企業(yè)需要大量營(yíng)運(yùn)資金才能進(jìn)行日常貿(mào)易和獲取利潤(rùn)。時(shí)至今日，這種大量占用資金的行業(yè)模式讓大量鋼貿(mào)商面臨進(jìn)退兩難的困境，支付銀行利息等高企的財(cái)務(wù)費(fèi)用，使得鋼貿(mào)商為維系生存和發(fā)展，開(kāi)始朝向高風(fēng)險(xiǎn)的房地產(chǎn)、炒期貨、行業(yè)投資，鋼貿(mào)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)逐步加劇。

1．目前鋼貿(mào)行業(yè)授信主要風(fēng)險(xiǎn)

(一)鋼價(jià)不斷下滑，供需矛盾嚴(yán)峻，大部分企業(yè)虧損，少量企業(yè)破產(chǎn)，行業(yè)面臨洗牌近年來(lái)，盡管各地均加大了鋼鐵行業(yè)整治環(huán)保和淘汰落后產(chǎn)能的力度，但鋼鐵產(chǎn)能過(guò)剩的格局并沒(méi)有改變。官方數(shù)據(jù)預(yù)計(jì)，2014國(guó)內(nèi)的粗鋼產(chǎn)量將達(dá)到8億噸，同比增長(zhǎng)4%，而2014年我國(guó)鋼材實(shí)際消費(fèi)量約為7億噸，供給依然遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于需求。2014年的鋼材市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度劇烈，鋼貿(mào)商面臨的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)十分嚴(yán)峻。2014年鋼貿(mào)企業(yè)大部分實(shí)際虧損或微利，2014年7月，被業(yè)界譽(yù)為“鋼貿(mào)大鱷”的金型重工及其4家關(guān)聯(lián)公司申請(qǐng)破產(chǎn)重組，以乞消化40多億巨額外債。整個(gè)鋼貿(mào)行業(yè)正面臨洗牌。

(二)部分企業(yè)進(jìn)行多元化投資，不少企業(yè)資金鏈斷裂鋼貿(mào)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)典模式便是用建鋼材市場(chǎng)的名義購(gòu)買商業(yè)房地產(chǎn)，之后再將這些地產(chǎn)向銀行申請(qǐng)抵押貸款，用貸款買更多的房地產(chǎn)，進(jìn)行抵押再貸款。近年來(lái)，賣鋼材不如炒房炒股，成了市場(chǎng)上司空見(jiàn)慣的現(xiàn)象，不少鋼貿(mào)企業(yè)開(kāi)始涉足房地產(chǎn)、民間借貸等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，而這樣的轉(zhuǎn)型，存在諸多問(wèn)題。2014年9月份中鋼集團(tuán)爆出不良貸款超過(guò)200億，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)95%，早在2013年國(guó)家審計(jì)署對(duì)中鋼集團(tuán)的審計(jì)通報(bào)中已指出公司財(cái)務(wù)管理混亂，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易形成了高達(dá)40億的欠款。鋼企違規(guī)使用信貸資金已經(jīng)成為一個(gè)十分普遍的現(xiàn)象。金型重工、中鋼集團(tuán)等典型鋼企只是鋼貿(mào)全行業(yè)危機(jī)的一個(gè)縮影。在經(jīng)濟(jì)持續(xù)衰退情況下，鋼貿(mào)企業(yè)老板“跑路”現(xiàn)象層出不窮。從披露出來(lái)的情況看，均存在向銀行大量借款、違規(guī)使用信貸資金、貿(mào)易背景不實(shí)等情況，貸款真是用途多為房地產(chǎn)投資、民間借貸等，企業(yè)自有資金很少，融資杠桿率高。

(三)授信業(yè)務(wù)總量較大，多頭授信情況較為普遍鋼貿(mào)行業(yè)企業(yè)多、融資量大，各家銀行為快速搶占市場(chǎng)，盲目擴(kuò)張，對(duì)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)把控不足，不分良莠紛紛進(jìn)入鋼貿(mào)行業(yè)，導(dǎo)致行業(yè)整體授信龐大，多頭授信情況普遍。部分授信企業(yè)資金需求測(cè)算的主要依據(jù)不充分甚至來(lái)源于企業(yè)造假的報(bào)表，這些情況并未引起銀行足夠重視。

(四)部分銀行調(diào)整鋼貿(mào)行業(yè)政策，對(duì)鋼貿(mào)行業(yè)總體授信造較大影響，進(jìn)一步限制了企業(yè)資金流根據(jù)2014年上半年公開(kāi)的上市銀行年報(bào)，大部分銀行不良貸款余額、不良貸款率雙升，其中鋼貿(mào)貸款、小微企業(yè)是重災(zāi)區(qū)。為改變鋼貿(mào)行業(yè)對(duì)銀行利潤(rùn)的負(fù)面影響，近年來(lái)，以建行為首的國(guó)有銀行及大批城商行紛紛出臺(tái)調(diào)整鋼貿(mào)行業(yè)授信政策，主要表現(xiàn)為限制授信額度，提高融資門檻，加強(qiáng)擔(dān)保要求，這對(duì)已經(jīng)舉步維艱的鋼貿(mào)行業(yè)無(wú)疑是雪上加霜，資金來(lái)源被進(jìn)一步壓縮。銀行的限制和退出政策甚至直接導(dǎo)致了大量中小型鋼貿(mào)行業(yè)接連而至的破產(chǎn)。隨著銀行授信政策調(diào)整，資金依賴性高的鋼貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理將進(jìn)一步惡化。

2．加強(qiáng)鋼貿(mào)行業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的有關(guān)建議鋼貿(mào)行業(yè)作作為一個(gè)企業(yè)數(shù)量眾多，融資規(guī)模大的行業(yè)，對(duì)各家商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量均有一定程度的影響，特別是對(duì)前期鋼貿(mào)授信介入程度較深的銀行機(jī)構(gòu)，更是亟須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。在辦理相關(guān)授信業(yè)務(wù)過(guò)程中，可從以下方面加強(qiáng)管理:

(一)深入開(kāi)展授信調(diào)查要在分析申請(qǐng)授信企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的基礎(chǔ)上，嚴(yán)把業(yè)務(wù)受理關(guān)。銀行應(yīng)將已下幾個(gè)方面作為重點(diǎn)調(diào)查內(nèi)容:一是企業(yè)庫(kù)存狀況，二是現(xiàn)金流情況，三是應(yīng)收賬款情況，四是在其他銀行同業(yè)授信情況，五是擔(dān)保落實(shí)情況。這其別需要關(guān)注的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，互保聯(lián)保或者擔(dān)保公司的擔(dān)保通常是高風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)。

(二)加強(qiáng)貸款審批在審批過(guò)程中，關(guān)鍵是要看鋼貿(mào)企業(yè)的性質(zhì)和具體的融資用途:如果鋼材是作為原材料作質(zhì)押，且有固定的終端買家，企業(yè)的資質(zhì)很好，可以給與支持;但如果鋼材主要做為臨時(shí)易甚至或?yàn)榱速Y金周轉(zhuǎn)而虧損交易的，則不予支持。

(三)嚴(yán)密監(jiān)控資金用途貸后應(yīng)嚴(yán)格限定授信資金流向，優(yōu)先支持直接或抱團(tuán)向鋼廠采購(gòu)，并監(jiān)控授信資金按用途使用。在授信方案設(shè)計(jì)時(shí)，可優(yōu)先考慮使用承兌，貸款資金原則上不得采用自主支付，盡量采用受托支付方式支付給貿(mào)易對(duì)手，優(yōu)先支持直接或抱團(tuán)向鋼廠采購(gòu)，同時(shí)要加強(qiáng)結(jié)算管理，監(jiān)控好企業(yè)物流、資金流，保證授信資金按規(guī)定用途使用。

篇6

一、對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家出口信用保險(xiǎn)限制較多，制約了出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

出口信用保險(xiǎn)公司按照國(guó)別、地區(qū)、企業(yè)資信級(jí)別、項(xiàng)目長(zhǎng)短等因素，制定不同的費(fèi)率及賠付比例。云南省大型機(jī)電設(shè)備出口和對(duì)外承包工程、勞務(wù)合作的主要市場(chǎng)是緬甸、老撾、越南等國(guó)家，這些國(guó)家經(jīng)濟(jì)不夠穩(wěn)定，外匯儲(chǔ)備較匱乏，支付能力低，出口信用保險(xiǎn)公司將其列為高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，提高了保險(xiǎn)費(fèi)率。如對(duì)緬甸項(xiàng)目的保險(xiǎn)費(fèi)率由原來(lái)的2％上升到4．5％，企業(yè)成本增大，同時(shí)也制約了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、出口信用保險(xiǎn)額度分配不均，使很多項(xiàng)目得不到出口信用保險(xiǎn)的支持。我國(guó)65％的出口信用保險(xiǎn)額度是對(duì)西方等發(fā)達(dá)國(guó)家，這些國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，保險(xiǎn)額度有較大剩余。而對(duì)我國(guó)周邊及東南亞國(guó)家保險(xiǎn)額度有限，這些國(guó)家經(jīng)濟(jì)不夠穩(wěn)定，外匯短缺，在外貿(mào)項(xiàng)目中難免出現(xiàn)不付款或拖延付款的情況，收匯風(fēng)險(xiǎn)更大。 三、商業(yè)銀行支持不足。商業(yè)銀行為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，要求大型機(jī)電設(shè)備出口項(xiàng)目必須先由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司對(duì)其出口收匯進(jìn)行保險(xiǎn)，提供擔(dān)保后，商業(yè)銀行才對(duì)其提供貸款。這使得外貿(mào)企業(yè)融資更加困難，資金不足，限制了進(jìn)出口業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

四、外匯管理缺乏對(duì)出口信用保險(xiǎn)的監(jiān)管。出口信用保險(xiǎn)屬于涉外保險(xiǎn)，相當(dāng)于境內(nèi)保險(xiǎn)公司為境外進(jìn)口商提供貿(mào)易項(xiàng)下的付款擔(dān)保，企業(yè)在獲得出口信用保險(xiǎn)理賠的同時(shí)，債權(quán)也隨之發(fā)生了轉(zhuǎn)移。外管部門如何督促保險(xiǎn)公司催收貨款，實(shí)行跟蹤監(jiān)管，目前國(guó)家尚沒(méi)有明確規(guī)定。

面對(duì)復(fù)雜的國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)，我國(guó)必須加快建立既符合世界貿(mào)易組織規(guī)則和國(guó)際通行做法，又符合中國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)體系，進(jìn)一步完善出口信用保險(xiǎn)。對(duì)此，我們提出如下幾點(diǎn)建議。

一、加大財(cái)政對(duì)中西部地區(qū)外貿(mào)出口的支持力度。云南省經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后，出口主要集中在周邊等經(jīng)濟(jì)實(shí)力不太強(qiáng)、政治上又相對(duì)不穩(wěn)定的發(fā)展中國(guó)家，風(fēng)險(xiǎn)大。同時(shí)，由于出口信用保險(xiǎn)額度有限，企業(yè)資金不足，融資困難，導(dǎo)致很多企業(yè)無(wú)法擴(kuò)大出口。因此，國(guó)家應(yīng)考慮向中西部欠發(fā)達(dá)省區(qū)實(shí)施更多的傾斜政策。如逐步擴(kuò)大出口買方信貸的規(guī)模，對(duì)投保出口信用保險(xiǎn)的出口企業(yè)，適當(dāng)降低企業(yè)提供擔(dān)保的條件。 二、加強(qiáng)外匯管理，針對(duì)出口信用保險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行必要的監(jiān)控。出口信用保險(xiǎn)屬于信用保險(xiǎn)，承保的標(biāo)的不是具體財(cái)物，而是出口人在貨物出口以后的收匯風(fēng)險(xiǎn)。因此，外匯管理和出口信用保險(xiǎn)在信息、收匯風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面具有高度的一致性和互補(bǔ)性。外匯管理在監(jiān)管這類保險(xiǎn)時(shí)應(yīng)針對(duì)其自身的特點(diǎn)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。

篇7

    關(guān)鍵詞:低碳經(jīng)濟(jì) 低碳金融 戶外休閑用品行業(yè) 國(guó)際貿(mào)易融資

    一、倡導(dǎo)低碳金融,農(nóng)行積極推進(jìn)綠色信貸

    農(nóng)業(yè)銀行臺(tái)州分行一直以來(lái)致力于推進(jìn)“綠色銀行”建設(shè),推進(jìn)“綠色信貸”。踐行“低碳金融”,努力建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型‘綠色銀行’,既是促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)與生態(tài)環(huán)境可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求,也是銀行優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。

    戶外休閑用品行業(yè)為臨海市的五大特色制造業(yè)之一,尤其在2003年9月22日,臨海市被中國(guó)輕工業(yè)聯(lián)合會(huì)授予“中國(guó)休閑用品禮品生產(chǎn)基地”榮譽(yù)稱號(hào)后,全市上下進(jìn)一步形成了齊抓共管,促進(jìn)休閑用品禮品行業(yè)更快發(fā)展的共識(shí)。據(jù)臺(tái)州海關(guān)2009年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù):臨海市全年進(jìn)出口總值14.13億美元,其中出口實(shí)績(jī)13.25億美元,進(jìn)口實(shí)績(jī)0.88億美元。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),戶外休閑用品產(chǎn)業(yè)出口總值超5.83億美元,占全市進(jìn)出口額的41.25%,在全市進(jìn)出口十強(qiáng)企業(yè)中戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)占了50%,分別排第1、4、5、6、9位,五家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)出口總值合計(jì)達(dá)到4.13億美元,約占該行業(yè)進(jìn)出口總值的70.84%?？梢?jiàn),戶外休閑行業(yè)已經(jīng)成為臨海市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的主要增長(zhǎng)點(diǎn)。

    戶外休閑用品行業(yè)是指生產(chǎn)戶外旅游用品太陽(yáng)傘、帳篷、戶外家具等產(chǎn)品,為戶外旅游業(yè)發(fā)展提供消費(fèi)品的生產(chǎn)企業(yè)。該行業(yè)具有低碳、低耗能、高經(jīng)濟(jì)效益等特點(diǎn)。

    傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統(tǒng)行業(yè),與現(xiàn)在提倡的“碳金融”理念相違悖。作為踐行者,臨海農(nóng)行在國(guó)際貿(mào)易融資方面給低碳節(jié)能的戶外休閑用品行業(yè)提供了有力的信貸支持。

    二、農(nóng)行國(guó)際貿(mào)易融資助推臨海市戶外休閑用品行業(yè)的發(fā)展

    農(nóng)行為臨海市戶外休閑用品行業(yè)提供的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有以下幾種:

    1.進(jìn)口押匯。進(jìn)口押匯是指農(nóng)行收到信用證、進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)或匯款項(xiàng)下客戶提供的相關(guān)單據(jù)后,以進(jìn)口貨物的物權(quán)做質(zhì)押或抵押,為申請(qǐng)人用于支付該信用證、代收或匯款項(xiàng)下金額所做的短期資金融通。

    2010年6月,有家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)A公司需要從韓國(guó)進(jìn)口原材料,但由于生產(chǎn)旺季,資金周轉(zhuǎn)比較緊張,筆者所在的農(nóng)行臨海市支行得知此情況后,建議A公司以進(jìn)口信用證結(jié)算,并向我行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯,期限為3個(gè)月。我行審查后,開(kāi)證前與A公司簽訂進(jìn)口押匯合同,我行開(kāi)出信用證。1個(gè)月后,國(guó)外銀行寄來(lái)單據(jù),單證相符,A公司簽定信托收據(jù),我行放單,同時(shí)對(duì)國(guó)外付款。A公司提貨后加工生產(chǎn),銷售產(chǎn)品,回籠資金,3個(gè)月到期日后歸還我行押匯款。這樣,A公司就獲得了3個(gè)月的資金融通。流動(dòng)資金是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的新鮮血液,由于我行的綠色國(guó)際貿(mào)易融資支持,滿足了A公司的利益需求。打包放款。打包放款是出口商在提供貨運(yùn)單據(jù)之前,以供貨合同和國(guó)外銀行開(kāi)來(lái)的以自己為受益人的信用證向農(nóng)行抵押,從而獲得用于該信用證項(xiàng)下出口商的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和所需周轉(zhuǎn)資金的一種融資方式。是我行給予出口商的一種“裝運(yùn)前融資”。

    2010年8月,臨海一家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)B公司同德國(guó)的進(jìn)口商簽訂了一份金額為60萬(wàn)美元的訂單。簽約后,由于資金周轉(zhuǎn)緊張,B公司憑德意志銀行開(kāi)來(lái)的即期信用證,向我行申請(qǐng)金額為300萬(wàn)元人民幣的打包放款,用于生產(chǎn)該信用證項(xiàng)下的出口產(chǎn)品。我行對(duì)信用證真實(shí)性、條款等內(nèi)容及B公司提交的出口合同等證明材料進(jìn)行審核,審查了B公司的信譽(yù)及履約能力后,考慮到該公司資金周轉(zhuǎn)緊張的實(shí)際情況后,為其發(fā)放了300萬(wàn)元人民幣的打包放款。

    打包放款對(duì)出口商有如下好處:擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)——在出口商自身資金緊缺而又無(wú)法爭(zhēng)取到預(yù)付貨款的支付條件時(shí),幫助出口商順利組織貨源、開(kāi)展業(yè)務(wù)、把握貿(mào)易機(jī)會(huì);減少資金占用壓力——在生產(chǎn)、采購(gòu)等備貨階段都不必占用出口商的自有資金,緩解了出口商的流動(dòng)資金壓力;為企業(yè)擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易提供了融資渠道,特別是在當(dāng)前美元利率低于人民幣利率的情況下,企業(yè)可以通過(guò)打包放款結(jié)匯,獲得人民幣資金的融通,降低資金成本。

    福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷(FORFEiTING),又稱票據(jù)包買,是指農(nóng)行從出口商那里無(wú)追索權(quán)的買入有進(jìn)口方銀行承兌的或擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。

    福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)出口商的好處:

    (1)開(kāi)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù),為企業(yè)提供了便捷的貿(mào)易融資途徑。當(dāng)前臨海戶外休閑用品企業(yè)主要以出口初級(jí)產(chǎn)品為主,產(chǎn)品缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力與差異性,且大多處于買方市場(chǎng),賒賣方式較多,外貿(mào)企業(yè)在現(xiàn)金流上普遍存在問(wèn)題,迫切需要銀行融通資金。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)不同于一般的貿(mào)易融資業(yè)務(wù),其所占用的是銀行額度而非企業(yè)授信額度,有高達(dá)100%的融資,既能有效地規(guī)避客戶風(fēng)險(xiǎn),又滿足了企業(yè)對(duì)資金融通的需要。

    (2)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)能滿足出口企業(yè)的利益需求。第一,福費(fèi)廷業(yè)務(wù)將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金銷售收入,解決了應(yīng)收賬款的資金占用問(wèn)題和對(duì)應(yīng)收賬款的管理問(wèn)題。同時(shí)可以減少企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債金額,從而改善了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,提高了資本的良性循環(huán)使用;第二,由于包買商無(wú)追索權(quán)地買斷出口商的應(yīng)收賬款,因而承擔(dān)了收取債款的一切責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn),出口商將原先面臨的進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等都轉(zhuǎn)移給了包買商。第三,采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的方式除給出口商帶來(lái)上述收益外,在我國(guó)特定的外匯管制之下還有其獨(dú)有優(yōu)勢(shì),即按照我國(guó)外匯政策,銀行對(duì)企業(yè)的遠(yuǎn)期收匯不論是提供打包貸款、押匯還是貼現(xiàn),均視為向企業(yè)提供融資,銀行不能向企業(yè)即時(shí)出具相應(yīng)的出口收匯核銷專用聯(lián),而必須等到實(shí)際收匯后方可出具。企業(yè)拿不到出口收匯核銷專用聯(lián)也就無(wú)法到外匯管理部門辦理核銷和出口退稅,這直接導(dǎo)致了企業(yè)大量資金占用在稅款上。而采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的方式,國(guó)家外匯管理局規(guī)定外匯指定銀行對(duì)境內(nèi)出口企業(yè)以此取得的外匯資金,視為已收匯并可為企業(yè)出具收匯核銷專用聯(lián)。出口商無(wú)需等到貨款實(shí)際收回后即可辦理相關(guān)核銷和退稅手續(xù)。

    (3)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)也可以使出口商增加貿(mào)易機(jī)會(huì)。由于國(guó)際貿(mào)易的特殊性,對(duì)國(guó)外進(jìn)口商的資信并不了解,臨海的大部分戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)一般不敢跟高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的進(jìn)口商貿(mào)易往來(lái),對(duì)來(lái)自高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的訂單全盤(pán)拒絕。但是有了福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后,情況有所不同。由于對(duì)方銀行包買票據(jù),銀行信用高于進(jìn)口商信用,通過(guò)我行國(guó)際貿(mào)易融資的支持,企業(yè)可以考慮在高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)貿(mào)易,因此大大增加了企業(yè)的貿(mào)易機(jī)會(huì)。

    目前福費(fèi)廷業(yè)務(wù)市場(chǎng)運(yùn)作情況良好,在嚴(yán)格的銀行內(nèi)控管理下,基本上沒(méi)有銀行到期拒付現(xiàn)象的發(fā)生。且農(nóng)行大都采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù),由第三方銀行包買,我行從中賺取差價(jià),在此方式下,我行可既不承擔(dān)資金收匯風(fēng)險(xiǎn),確保一定的銀行收益,又幫助企業(yè)融通了資金,可謂“多贏之舉”。同時(shí)可通過(guò)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)帶動(dòng)其他相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的整體發(fā)展。企業(yè)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的同時(shí),帶來(lái)了信用證議付和出口托收的業(yè)務(wù),真正實(shí)現(xiàn)銀企雙方的共贏。

    與此同時(shí),我行為戶外休閑用品行業(yè)提供的貿(mào)易融資的方式還有出口押匯、出口貼現(xiàn)、國(guó)際保理、提貨擔(dān)保、海外代付等。真正實(shí)現(xiàn)不論是在出口方面還是在進(jìn)口方面,我行均踐行“低碳金融”,對(duì)臨海的戶外休閑用品行業(yè)提供了強(qiáng)有力的國(guó)際貿(mào)易融資支持。

篇8

關(guān)鍵詞：金融企業(yè) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理組織 差異化管理

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1002-5812（2016）16-0087-02

著全球經(jīng)濟(jì)化和信息化的不斷深入發(fā)展，人才、技術(shù)、資本、商品等要素的流動(dòng)日益加快，經(jīng)濟(jì)社會(huì)中不確定性因素也越來(lái)越多，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜，影響了企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。吳玉鳳（2009）認(rèn)為，面對(duì)這樣的環(huán)境，要讓企業(yè)增強(qiáng)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而掌握主動(dòng)權(quán)，將風(fēng)險(xiǎn)的影響控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。郭保民（2011）提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是以整個(gè)企業(yè)為管理對(duì)象的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理。其中心理念是：對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次業(yè)務(wù)單位、各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別可能影響企業(yè)的潛在事件，以將風(fēng)險(xiǎn)管理控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，合理地確保企業(yè)完成既定目標(biāo)。為促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，國(guó)務(wù)院印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，維持企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

一、新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下金融企業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

近年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)仍然處在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進(jìn)并顯現(xiàn)，也使經(jīng)濟(jì)增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。基于以上分析，金融行業(yè)和崗位將面對(duì)以下機(jī)遇和挑戰(zhàn)：（1）經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)缺乏動(dòng)力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會(huì)對(duì)公司客戶產(chǎn)生一定的影響；（2）貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門檻提高、融資成本增加等問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險(xiǎn)在近期內(nèi)難以緩解；（3）隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使金融集團(tuán)類型的公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；（4）銀行近幾年來(lái)進(jìn)行的大規(guī)模收貸活動(dòng)作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強(qiáng)壓下生存下來(lái)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、盈利能力，我們也將面臨更多更優(yōu)的選擇。

二、提升金融企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理

持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險(xiǎn)信息處理與報(bào)告機(jī)制、進(jìn)行事后評(píng)價(jià)等多方面入手，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理。重點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：

1.全面梳理流程。全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資源配置狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，針對(duì)每一控制點(diǎn)，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。

2.建立內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)管控要求，樹(shù)立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、后分工制約機(jī)制，明確各部門內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細(xì)化管理的落實(shí)工作，形成層層落實(shí)的工作氛圍。

3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束。進(jìn)一步完善監(jiān)管責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問(wèn)題，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理水平。

4.提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對(duì)各部門的協(xié)同作用，努力將各項(xiàng)制度改進(jìn)的要求通過(guò)流程系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細(xì)化管理水平。

（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的差異化管理

1.優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，實(shí)施專業(yè)化和差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)非融業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)差異化的流程制度，提高運(yùn)營(yíng)效率和管控措施。

2.優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”的行業(yè)選擇。緊盯信貸行業(yè)政策和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，做好“兩高一?！毙袠I(yè)持續(xù)性退出，政策調(diào)整下的防御性退出，風(fēng)險(xiǎn)客戶的及時(shí)性退出，節(jié)約資本占用的戰(zhàn)略性退出。在行業(yè)選擇上，加大對(duì)新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新產(chǎn)業(yè)集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費(fèi)類相關(guān)產(chǎn)業(yè)；積極支持現(xiàn)代制造業(yè)和依附本地產(chǎn)業(yè)集群項(xiàng)下制造企業(yè)；嚴(yán)格房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款，審慎選擇建筑類企業(yè)，實(shí)行限額管理；暫停鋼貿(mào)、煤炭貿(mào)易和大宗生產(chǎn)物資貿(mào)易類企業(yè)授信等。

3.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，拓寬資源渠道。應(yīng)積累廣泛客戶資源，堅(jiān)持多戶、額度適中的原則，通過(guò)產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，將市場(chǎng)拓展到全國(guó)。打造多層次、多維度的企業(yè)客戶鏈，用“互聯(lián)網(wǎng)+”的思維模式，開(kāi)創(chuàng)新的客戶渠道來(lái)源。

4.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)。強(qiáng)化授信評(píng)審工作，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶采取不同的授信審批流程和評(píng)審方法；加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)授信行業(yè)、授信品種和企業(yè)集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)最高授信額度的管理；對(duì)重大項(xiàng)目和有特殊要求的項(xiàng)目，進(jìn)行交叉評(píng)估或聘請(qǐng)外部專家“會(huì)診”，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目評(píng)審的科學(xué)化、民主化，減少授信決策失誤，從授信項(xiàng)目的源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，需提升風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

5.對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)項(xiàng)目實(shí)施差異性風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)把更多的人力、物力投入到高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的管控上，通過(guò)差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更具有針對(duì)性，保證有限的信貸資源產(chǎn)生最大效益。

（三）適應(yīng)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的保障性

風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)適應(yīng)加快經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的要求，構(gòu)建經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體制機(jī)制、方法手段、制度文化，實(shí)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)的全面管理、科學(xué)管理和有效管理，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。

1.轉(zhuǎn)變觀念。在風(fēng)險(xiǎn)管理觀念上，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)由控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，向經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由只注重風(fēng)險(xiǎn)管理，向注重平衡“風(fēng)險(xiǎn)與收益”轉(zhuǎn)變，把握風(fēng)險(xiǎn)和收益的有效平衡。

2.主動(dòng)管理。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理為經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型服務(wù)的意識(shí)，協(xié)助業(yè)務(wù)發(fā)展部門做好對(duì)客戶需求和效用的分析，通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動(dòng)地滿足客戶的各類融資需求。

3.加強(qiáng)預(yù)判。風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的傳導(dǎo)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)部門，應(yīng)從經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的高度出發(fā)，認(rèn)真分析業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過(guò)程中存在的問(wèn)題，通過(guò)制訂和前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等方式引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，促進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

（四）適應(yīng)外部環(huán)境變化，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力

加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)分析研究，了解新特點(diǎn)，把握新趨勢(shì)，適應(yīng)新變化，才能把握風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)性，從而提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。加強(qiáng)分析，建立對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期變化提前反應(yīng)機(jī)制。加強(qiáng)宏觀環(huán)境分析、研究，了解經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行規(guī)律，建立對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期變化提前反應(yīng)機(jī)制有利于規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期性風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)調(diào)整授信政策和信貸結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

（五）加強(qiáng)客戶盡職調(diào)查，強(qiáng)化項(xiàng)目“一戶一策”管理方式

在目前金融環(huán)境背景下，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)基本情況的審查，合理評(píng)估企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。要充分重視企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)管理能力、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；要摸清企業(yè)的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，判斷多樣化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)；既不能弱化對(duì)借款人的實(shí)地調(diào)查，又要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理方式；要強(qiáng)化項(xiàng)目“一戶一策”管理方式，持續(xù)對(duì)在保項(xiàng)目“一戶一策”方案執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，確保公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量全年的持續(xù)穩(wěn)定。

（六）以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心，積極推進(jìn)客戶對(duì)標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防控管理

現(xiàn)階段我們應(yīng)加快客戶“定標(biāo)”和“對(duì)標(biāo)”管理工作，推進(jìn)對(duì)標(biāo)管理體系建設(shè)，持續(xù)修正和完善項(xiàng)目對(duì)標(biāo)管理工作，明確客戶的準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)；逐步嘗試開(kāi)發(fā)與公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展特征相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)，及時(shí)提示項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)；引入行業(yè)預(yù)警機(jī)制，對(duì)受經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大的特定行業(yè)客戶全面持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)排查等。

（七）提升風(fēng)險(xiǎn)信息敏感性，加快風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化和處置效率

一是確立最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)損失的目標(biāo)，對(duì)可能的處置轉(zhuǎn)化進(jìn)行預(yù)期和判斷，同時(shí)注重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和員工行為風(fēng)險(xiǎn)的防控。二是信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，要快速反應(yīng)，成立專班，制定方案，明確職責(zé)，就如何調(diào)查收集企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息等方面都要作出具體安排，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門要就企業(yè)資產(chǎn)保全和訴訟等工作進(jìn)行分析和準(zhǔn)備。三是落實(shí)對(duì)企業(yè)人員和資金、財(cái)產(chǎn)的控制，密切關(guān)注企業(yè)法定代表人、財(cái)務(wù)人員、股東或?qū)嶋H控制人的動(dòng)向；及時(shí)查封企業(yè)資產(chǎn)，凍結(jié)相關(guān)賬戶資金。通過(guò)多種渠道和手段獲取企業(yè)財(cái)產(chǎn)信息，既包括實(shí)物資產(chǎn)，又包括專利、商標(biāo)、土地等無(wú)形資產(chǎn)；既要查清本地財(cái)產(chǎn)，又要摸清企業(yè)外地的資產(chǎn)和權(quán)益，如股權(quán)及其他投資權(quán)益。

（八）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

公司要自下而上樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化。要使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度成為員工的自覺(jué)行動(dòng)，增強(qiáng)自我約束力，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基。通過(guò)不同形式的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，時(shí)刻警覺(jué)，養(yǎng)成按章辦事的工作習(xí)慣，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。抓好全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的傳導(dǎo)，不僅公司管理層面要堅(jiān)持，還要傳導(dǎo)給客戶經(jīng)理、審查人員甚至每一位員工，最后要在業(yè)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制、績(jī)效考核等方面深入體現(xiàn)，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為全員的文化氛圍，成為公司的經(jīng)營(yíng)底蘊(yùn)，使經(jīng)營(yíng)更加卓有成效。

總之，在金融全球化不斷推進(jìn)、金融環(huán)境日趨復(fù)雜、競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，已經(jīng)被越來(lái)越多的金融集團(tuán)所認(rèn)識(shí)。機(jī)遇與挑戰(zhàn)繼續(xù)并存的今天，我們應(yīng)面對(duì)、正視、認(rèn)識(shí)和利用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理帶領(lǐng)金融集團(tuán)繼續(xù)向前進(jìn)。Z

參考文獻(xiàn)：

篇9

但是與此同時(shí)，個(gè)別企業(yè)采用虛構(gòu)貿(mào)易背景、改變回款路徑等手段，從商業(yè)銀行獲取信保融資，使得銀行的此項(xiàng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)了墊款和不良。因此，信保融資業(yè)務(wù)在銀行業(yè)界引起了爭(zhēng)議。一種觀點(diǎn)認(rèn)為信保融資業(yè)務(wù)看似風(fēng)險(xiǎn)較低，實(shí)質(zhì)上是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)提高客戶準(zhǔn)入條件，追加抵押擔(dān)保等增信措施。

另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，控制貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于確保融資的自償性，以及提高放貸銀行對(duì)交易進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)方面的技能，而不是依賴借款人的信用等級(jí)。追加抵押擔(dān)保是一種消極的控制方法，將使貿(mào)易融資退回到片面強(qiáng)調(diào)授信主體財(cái)務(wù)特征的老路上去，并將大量輕資產(chǎn)出口企業(yè)拒之門外。

信保融資風(fēng)險(xiǎn)究竟如何？本文試圖以信用保險(xiǎn)項(xiàng)下出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)為例，從借款人和商業(yè)銀行兩方面來(lái)探討信保融資風(fēng)險(xiǎn)的成因，并為防范風(fēng)險(xiǎn)提供思路。

從借款人引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的行為分析

借款人虛構(gòu)貿(mào)易背景

案例一：A出口公司向中信保公司投保買方信用險(xiǎn)，并在該險(xiǎn)別項(xiàng)下向某銀行申請(qǐng)出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)。銀行在融資逾期后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向中信保索賠。中信保公司發(fā)律師函至合同買方，但“買方”稱從未與A公司簽訂過(guò)貿(mào)易合同，也沒(méi)有發(fā)生過(guò)貿(mào)易往來(lái)。中信保公司以貿(mào)易背景虛假為由拒賠，銀行造成不良融資。

解析：借款人虛構(gòu)貿(mào)易背景從銀行獲取融資是違法行為，但銀行以此為由借款人的案件難得一見(jiàn)。實(shí)際上，在高利貸有市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，借款人提供虛假合同和單據(jù)到銀行融資屢見(jiàn)不鮮。

坦率地說(shuō)，借款人偽造合同并不困難。由于報(bào)關(guān)單要到出貨后一個(gè)月左右才能拿到，在申請(qǐng)融資時(shí)，最重要的單據(jù)是海運(yùn)提單。但是如果銀行融資時(shí)，未在提單上標(biāo)注相關(guān)信息，借款人憑同一份提單可以到不同的銀行融資，甚至憑同一份提單到同一家銀行重復(fù)融資。借款人直接拿假提單來(lái)蒙騙銀行的事也時(shí)有發(fā)生。

由于信保公司在核保時(shí)，只是根據(jù)出口商提供的進(jìn)口商名單進(jìn)行資信調(diào)查，至于貿(mào)易背景是否存在，要等到出險(xiǎn)以后才會(huì)介入調(diào)查，所以貿(mào)易背景的把握要靠銀行。

海運(yùn)提單雖然是規(guī)范的物權(quán)憑證，但在沒(méi)有開(kāi)立信用證、進(jìn)口方始終保持在沉默的出口商貼模式下，出口方如果為了融資而重復(fù)使用提單，或者在銀行只要求復(fù)印件的情況下擅自改動(dòng)提單，銀行在接到融資申請(qǐng)時(shí)，僅從表面上識(shí)別有一定難度。

但是好在出口業(yè)務(wù)還有報(bào)關(guān)單，即使發(fā)放融資時(shí)借款人確實(shí)還提供不了，但是一般而言，借款人在一個(gè)月之內(nèi)補(bǔ)交報(bào)關(guān)單是可能的。

最危險(xiǎn)的情況是，銀行過(guò)分相信借款人的資信，拿到借款人的海運(yùn)提單甚至是提單的復(fù)印件就發(fā)放融資，事后也不過(guò)問(wèn)報(bào)關(guān)單的去向，或者輕信借款人已拿去辦理出口退稅的借口而放棄對(duì)報(bào)關(guān)單的審核。

借款人改變回款路徑

案例二：借款人出口農(nóng)產(chǎn)品，向A銀行申請(qǐng)信保融資，但A銀行一直沒(méi)有回款記錄。于是，銀行向信保公司索賠，信保公司介入調(diào)查后發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商已經(jīng)全額付款，但收款賬戶是借款人開(kāi)立在B銀行的賬戶。信保公司拒賠，形成不良業(yè)務(wù)。

解析：信保公司在接到理賠申請(qǐng)時(shí)，最關(guān)心的問(wèn)題是進(jìn)口商有沒(méi)有付款到出口商賬上，至于付到出口商的哪個(gè)賬戶上，不在信保公司的考慮范圍。

在A銀行融資的這筆交易上，貨款回到了出口商開(kāi)在B銀行的賬戶上，A銀行喪失還款來(lái)源，信保公司免賠。有的銀行為了確保還款來(lái)源，要求借款人將回款匯入專門的回款賬戶上，但是在實(shí)務(wù)中，有些借款人還是不能完全做到，原因大致上有以下因素。

其一，出易金額小，筆數(shù)多，期限不一，借款人有時(shí)會(huì)把回款資金歸集到國(guó)際業(yè)務(wù)主辦行的賬戶上，統(tǒng)籌管理。

其二，出口商如果向境外大企業(yè)供貨，往往處于弱勢(shì)地位。

出口商一旦選定了一家境內(nèi)銀行作為收款行，再要求進(jìn)口商改變匯路以便到其他銀行融資，進(jìn)口商往往不予理睬。所以，從放貸銀行看，是借款人改變了回款路徑，實(shí)際上卻是借款人無(wú)力改變回款路徑以適應(yīng)放貸銀行的融資要求。

其三，有的出口商以港澳地區(qū)子公司資金平臺(tái)為由，回款先到港澳，再匯入境內(nèi)。也有借款人獲得融資以后，惡意通知進(jìn)口商改變回款路徑，以便收到貨款后挪作他用。借款人改變回款路徑是否困難取決于銀行的貸后管理。借款人有個(gè)別貿(mào)易融資的回款路徑出現(xiàn)問(wèn)題，放貸銀行還可以事后補(bǔ)救，但是如果是大面積、長(zhǎng)時(shí)間無(wú)法滿足融資銀行要求，要么銀行根本沒(méi)有貸后管理，要么銀行手里有足夠的抵押擔(dān)保，絲毫不擔(dān)心借款人無(wú)法還款。

信保融資由于其自償性特征，銀行授信準(zhǔn)入門檻已經(jīng)降低，監(jiān)控重點(diǎn)應(yīng)該在貸后管理。本著“了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)”原則，資金流向管理是最基本的要求。借款人改變回款路徑的難度與銀行貸后管理的力度正相關(guān)。本案例中A銀行放貸以后一直沒(méi)有回款記錄，直到信保公司介入調(diào)查才知道匯路改變了，該銀行貿(mào)易融資的貸后管理明顯存在漏洞。

放貸銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)成因分析

“低風(fēng)險(xiǎn)”：似是而非

相對(duì)于國(guó)內(nèi)貿(mào)易，出口業(yè)務(wù)由于有海運(yùn)提單、報(bào)關(guān)單等貨運(yùn)憑證，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，再加上進(jìn)口商的信用有信保公司保證，有些銀行將該項(xiàng)業(yè)務(wù)歸入“低風(fēng)險(xiǎn)”業(yè)務(wù)?？蛻魷?zhǔn)入門檻、擔(dān)保抵押要求和授信審批流程都相應(yīng)簡(jiǎn)化和放松。在一路綠燈下，部分借款人的投保目的就從“貿(mào)易”變成了“融資”。

信保融資成了一種方便而廉價(jià)的融資方式，虛假貿(mào)易背景也為著融資的需求而層出不窮。因此有觀點(diǎn)認(rèn)為，信保融資看似“低風(fēng)險(xiǎn)”，實(shí)際上已經(jīng)變成了“高風(fēng)險(xiǎn)”業(yè)務(wù)，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)要求更高。

首先是客戶準(zhǔn)入，需要剔除以融資為目的的投?？蛻?。方法是觀察一段時(shí)間，出口商的出貨和回款情況。如果進(jìn)出口雙方之間物流和資金流符合行業(yè)普遍規(guī)律，且在一兩年之內(nèi)基本穩(wěn)定，可以認(rèn)為這樣的客戶具備了準(zhǔn)入資格。這樣做的結(jié)果是大量開(kāi)業(yè)兩年之內(nèi)的出口企業(yè)無(wú)法從銀行獲得融資，銀行也無(wú)法從企業(yè)開(kāi)創(chuàng)初期對(duì)其提供信貸支持。

在中小企業(yè)融資困難，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，有些銀行為了擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)，獲得較高的業(yè)務(wù)增速，不得不介入沒(méi)有歷史交易記錄的客戶的信保融資業(yè)務(wù)。對(duì)于這樣的客戶，貸后管理至關(guān)重要。

其次是貸后管理。貸后管理之一是融資發(fā)放后對(duì)回款的監(jiān)控。有的銀行要求借款人開(kāi)立信保融資回款專用賬戶，但是借款人往往會(huì)以進(jìn)口商不愿配合為由，回款無(wú)法進(jìn)入該賬戶。有的銀行與客戶簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，約定回款進(jìn)入借款人其他賬戶后首先償還銀行融資。但是回款一旦進(jìn)入借款人其他賬戶，由于融資金額最多只是出單金額的90%，回款時(shí)還被中間清算銀行扣除了手續(xù)費(fèi)，不可能與融資金額完全一致，所以銀行很難通過(guò)電腦系統(tǒng)一一甄別。

除此之外，還有一些回款進(jìn)入了借款人開(kāi)立在其他銀行的賬戶，銀行更加難以控制。由于大部分出口信保融資筆數(shù)多、金額小，在每一筆融資都需要人工追蹤的情況下，銀行融資的成本與收益將無(wú)法匹配。

貸后管理之二是與信保公司的對(duì)賬。為了防止在進(jìn)口商信用限額之外對(duì)出口商過(guò)度融資，銀行需與信保公司建立定期對(duì)賬制度。有的銀行與信保公司簽訂應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，使銀行成為被保險(xiǎn)人，并且約定信用限額余額的恢復(fù)以銀行確認(rèn)收匯為準(zhǔn)。這樣借款人即使擅自改動(dòng)收匯記錄也無(wú)法獲得信保公司的認(rèn)可。

貸后管理之三是與進(jìn)口方聯(lián)系。進(jìn)口商的聯(lián)系方式可以從中信保公司獲得，銀行可以從交易合同、貨物情況等方面與進(jìn)口商一一確認(rèn)。這實(shí)際上是一種有效的貸后管理方式，缺陷是人力成本高，聯(lián)系人員必須懂外語(yǔ)，由于時(shí)差關(guān)系還需要在夜晚上班，筆筆業(yè)務(wù)的確認(rèn)耗時(shí)量大。

“真實(shí)性”：撲朔迷離

在一個(gè)貿(mào)易為融資服務(wù)的時(shí)代，在一個(gè)“貿(mào)易融資”變成“融資貿(mào)易”的時(shí)代，如果憑借海運(yùn)提單就可以獲得融資，那么偽造提單、租用提單甚至買賣提單的現(xiàn)象就不可避免。銀行如果僅從單據(jù)表面來(lái)判斷貿(mào)易背景的真假，受騙上當(dāng)在所難免。有些銀行業(yè)內(nèi)人士甚至認(rèn)為，鑒定貿(mào)易背景的真假是“不可能完成的任務(wù)”。借款人申請(qǐng)融資時(shí)，提單存疑、報(bào)關(guān)單尚未出具是正常的，此時(shí)銀行如何去把握某筆融資的貿(mào)易背景？

方法有二：一是通過(guò)國(guó)際海事組織或船公司的網(wǎng)站可以查詢部分提單的真?zhèn)?，以及輪船的?dòng)向；二是通過(guò)海關(guān)的電子口岸系統(tǒng)可以事先查詢驗(yàn)證出關(guān)資料，待報(bào)關(guān)單出具以后再讓借款人補(bǔ)交正本報(bào)關(guān)單。

雖然對(duì)于業(yè)務(wù)量大的銀行來(lái)說(shuō)每一票融資都進(jìn)行這樣的核查工作不太可能，但是通過(guò)抽查的方式，大體上可以把握貿(mào)易背景的真實(shí)度。如果再結(jié)合對(duì)借款人生產(chǎn)情況、出貨情況的觀察，加上事后回款的監(jiān)控，貿(mào)易背景的驗(yàn)證還是可能的。

但是這樣的驗(yàn)證工作需要銀行投入相當(dāng)?shù)娜肆臀锪?，融資的成本較高。對(duì)于大型銀行，還牽涉到幾個(gè)部門之間的合作協(xié)調(diào)。如何平衡融資的成本、收益與風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是個(gè)難題。

“高回報(bào)”：火中取栗

在借款人具備一定出易記錄的前提下，有的銀行無(wú)需占用借款人授信額度就可以發(fā)放信保融資。因此，在中小企業(yè)普遍難以進(jìn)入銀行授信門檻的背景下，信保融資業(yè)務(wù)為大量輕資產(chǎn)出口企業(yè)獲得融資打開(kāi)了綠色通道。

在銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的情況下，商業(yè)銀行有通過(guò)此項(xiàng)業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張市場(chǎng)份額的沖動(dòng)。如果銀行忽視對(duì)貿(mào)易背景和回款的監(jiān)控和把握，或者銀行投入的人力成本無(wú)法滿足此類把控操作的需要，信保融資的風(fēng)險(xiǎn)將難以控制，所謂的高回報(bào)會(huì)搖身變?yōu)檎T餌，貿(mào)易融資會(huì)淪為墊款和不良。

對(duì)策建議

銀行守住自償性

自償性的喪失意味著貿(mào)易融資第一還款來(lái)源的消失，同時(shí)意味著貿(mào)易融資的本質(zhì)被抽離。“只管單據(jù)不管貨物”原則并不適用于信保融資業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行必須從客戶準(zhǔn)入、貿(mào)易背景以及回款路線等方面深入了解客戶，進(jìn)而了解客戶的業(yè)務(wù)。尤其要注意關(guān)注借款人與上下游客戶之間的交易記錄，把握交易周期，以及貨物和資金的流向。

企業(yè)守住真實(shí)性

真實(shí)的貿(mào)易背景是從銀行獲得融資的前提，為獲得融資而虛構(gòu)、創(chuàng)造貿(mào)易背景是非理。正確的方法是盡量將真實(shí)的出口貿(mào)易量做大，在此基礎(chǔ)上融資并理財(cái)，獲得合規(guī)的財(cái)務(wù)收入以增加利潤(rùn)。比如在真實(shí)的貿(mào)易背景基礎(chǔ)上，在銀行的幫助下，可以引入海外低成本融資。

信保公司適當(dāng)介入貿(mào)易背景的調(diào)查

近幾年來(lái)，尤其是美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，信保公司對(duì)于出口企業(yè)的幫助是巨大的，在外需嚴(yán)重下滑的形勢(shì)下，大量出口企業(yè)在中信保公司的保險(xiǎn)的保障下，維持甚至進(jìn)一步擴(kuò)大了出口業(yè)務(wù)。但是在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，個(gè)別出口企業(yè)弄虛作假，導(dǎo)致放貸銀行的損失。

篇10

Abstract: In the market competition intense situation, the enterprise besides the dependence product quality, the price, the post-sale service, the advertisement and so on increases the market share day by day, the selling on credit is also one important method. But under traditional account receivable management pattern, many enterprises, because sells on credit besets with a crisis finance, even goes bankrupt. But uses the financial risk management some experiences to carry on the risk management to enterprise's account receivable, without doubt is reduces the risk, to avoid a crisis's efficient path.

關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

Key word: Risk management risk recognition risk assessment

應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)收賬款遭受損失的不確定性。這個(gè)不確定性主要是指損失是否發(fā)生以及損失的大小不確定。應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管理就是識(shí)別、評(píng)估與控制企業(yè)應(yīng)收賬款損失的程序。

一、應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí),找出企業(yè)應(yīng)收賬款面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素,并將這些風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)銷售收款業(yè)務(wù)流程聯(lián)系起來(lái),以便發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。這里示范性地列出幾條:

1. 交易雙方產(chǎn)生的貿(mào)易糾紛;

2. 客戶經(jīng)營(yíng)管理不善,無(wú)力償還到期債務(wù);

3. 交易對(duì)象有意占用企業(yè)資金;

4. 交易對(duì)象蓄意的商業(yè)欺詐。

對(duì)于上面的每一種原因,我們還可以繼續(xù)追究下去,找出原因中的原因。例如,交易雙方產(chǎn)生的貿(mào)易糾紛,我們要看是合同中的特定條款約定不明確,還是產(chǎn)品質(zhì)量的缺陷導(dǎo)致顧客不滿意拒絕付款;而后三種情況則是要檢討信用政策和銷售收款的業(yè)務(wù)流程,在賒銷審批時(shí),是否對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行評(píng)估,是否對(duì)沒(méi)有資格的客戶進(jìn)行賒銷,是否給予客戶不適當(dāng)?shù)男庞妙~度,是否發(fā)生越權(quán)審批,是否存在銷售人員與客戶相互勾結(jié),損害企業(yè)利益的情況。

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別離不開(kāi)相關(guān)部門的密切配合,尤其是銷售部門?？蛻敉鶗?huì)有意隱瞞一些不愿透露的信息,有些客戶甚至故意提供虛假的資信狀況信息。而銷售人員直接與客戶交往,最容易了解客戶情況,發(fā)現(xiàn)客戶的異常行為。像拖欠員工工資、頻頻更換主管、開(kāi)始銷售不動(dòng)產(chǎn)等信息對(duì)我們識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)非常有用,如果我們能對(duì)銷售人員進(jìn)行一定的培訓(xùn),提高他們捕捉客戶風(fēng)險(xiǎn)信息的能力,就可以幫助企業(yè)盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),避免造成損失。

二、應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在損失發(fā)生前,我們要評(píng)估發(fā)生損失的可能性,而在損失發(fā)生后,我們要評(píng)估損失的大小。

評(píng)估工作離不開(kāi)客戶信息的搜集。一般說(shuō)來(lái),我們可以閱讀客戶的財(cái)務(wù)報(bào)告、實(shí)地訪問(wèn)或電話聯(lián)絡(luò)、總結(jié)以往與客戶的交易經(jīng)驗(yàn)、借助大眾傳播媒介或?qū)I(yè)的信用中介機(jī)構(gòu)等等。

高風(fēng)險(xiǎn)的客戶發(fā)生損失的可能性和損失的程度都比較高,所以,有必要對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分,在此我們的依據(jù)是客戶的信用狀況。什么變量能夠用來(lái)說(shuō)明客戶的信用狀況呢?二十世紀(jì)初亞歷山大?沃爾提出沃爾評(píng)分法,他選擇了流動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等七項(xiàng)財(cái)務(wù)比率,分別規(guī)定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)在該模型中的比重,綜合為100分,然后確定標(biāo)準(zhǔn)比率相比較,評(píng)出每項(xiàng)指標(biāo)的得分,匯總求得總的得分。得分越高,客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越低,依此將客戶劃分為高、中、低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。這只是一種定量模型,還有其他一些定量分析和定性分析的模型,企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇適當(dāng)?shù)哪Ｐ?。在進(jìn)行定量分析的時(shí)候,往往借助于客戶的財(cái)務(wù)報(bào)告,要注意報(bào)表本身的局限性,辨別其中可能存在被粉飾的情況.

在實(shí)際操作中,我們還需注意客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不是一成不變的,市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變,今天的低風(fēng)險(xiǎn)客戶明天可能就成了高風(fēng)險(xiǎn)客戶,因此,要定期根據(jù)客戶的最新情況,對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行再評(píng)定。

應(yīng)收賬款的損失包括逾期應(yīng)收賬款的資金成本,附加收賬費(fèi)用,壞帳損失,這些直接的損失比較顯而易見(jiàn)。另外,還有一些間接的損失,比如,企業(yè)賒銷時(shí)雖然能使企業(yè)產(chǎn)生較多的利潤(rùn), 但是并未真正使企業(yè)現(xiàn)金流入增加, 反而使企業(yè)不得不運(yùn)用有限的流動(dòng)資金來(lái)墊付各種稅金和費(fèi)用, 加速了企業(yè)的現(xiàn)金流出,主要表現(xiàn)為:

1.企業(yè)流轉(zhuǎn)稅的支出;

2. 所得稅的支出;

3.因資金周轉(zhuǎn)不靈而向銀行借債的利息費(fèi)用;

4.因拖欠供應(yīng)商貨款而無(wú)法取得購(gòu)貨的現(xiàn)金折扣,或因?yàn)橘Y信的降低而無(wú)法獲得較優(yōu)的購(gòu)貨優(yōu)惠。

如果同一時(shí)間發(fā)生多起損失,超出了企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款損失最大的承受能力,企業(yè)就可能陷入嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī),甚至是破產(chǎn)。

三、應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制

所謂風(fēng)險(xiǎn)控制,是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上,針對(duì)所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,積極采取控制措施,以消除風(fēng)險(xiǎn)因素或減少風(fēng)險(xiǎn)因素的危害性。

風(fēng)險(xiǎn)控制措施可以分為五種:避免風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、降低損失、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在損失發(fā)生前,我們可以避免、預(yù)防或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),避免發(fā)生損失;在損失發(fā)生時(shí)和發(fā)生后,我們可以采取措施降低損失或承擔(dān)損失。下面依次介紹。

1、避免風(fēng)險(xiǎn)

避免風(fēng)險(xiǎn)又稱規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后,我們將某客戶評(píng)估為高風(fēng)險(xiǎn),那么我們可能就不給其賒銷,這樣就規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)。不過(guò)在運(yùn)用這一措施的時(shí)候,需要注意以下三點(diǎn):

(1)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)很高或者管理風(fēng)險(xiǎn)的成本極高時(shí),規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是合適的;

(2)有些風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的,比如自然災(zāi)害、瘟疫、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等;

(3)不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),就沒(méi)有銷售的機(jī)會(huì),不能有風(fēng)險(xiǎn)就規(guī)避,現(xiàn)在只接受現(xiàn)金交易的企業(yè)是很少見(jiàn)的,因此,我們不能因噎廢食,應(yīng)收賬款雖然有風(fēng)險(xiǎn),但是我們可以有選擇地接受風(fēng)險(xiǎn),從而獲得與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的收益。

2、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)

預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)就是要降低發(fā)生損失的可能性。

首先,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,我們可以劃分特定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),如果能夠只和一些低風(fēng)險(xiǎn)的客戶交易,那么企業(yè)應(yīng)收賬款的綜合風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)大幅度降低。

其次,營(yíng)銷管理大體上有五種觀念:生產(chǎn)觀念、產(chǎn)品觀念、推銷觀念、市場(chǎng)觀念和社會(huì)觀念。在我國(guó),大部分企業(yè)還停留在產(chǎn)品觀念和推銷觀念上,如果企業(yè)能夠采用市場(chǎng)營(yíng)銷觀念,把市場(chǎng)的需要放在首位,生產(chǎn)出滿足消費(fèi)者需求的產(chǎn)品,就能獲得較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力,從而爭(zhēng)取到低風(fēng)險(xiǎn)的客戶。同時(shí),產(chǎn)品如果獲得終端消費(fèi)者的認(rèn)可,客戶也能盡快將產(chǎn)品銷售出去,從而使企業(yè)盡快收回貨款。

另外,在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的時(shí)候,我們發(fā)現(xiàn)很多風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是來(lái)源于企業(yè)銷售收款相關(guān)的內(nèi)部控制制度不健全,為此國(guó)家財(cái)政部出臺(tái)了《內(nèi)部控制規(guī)范―銷售與收款(試行)》及《財(cái)政部關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度的通知》來(lái)指導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)的銷售和收款行為,企業(yè)應(yīng)該在這些法規(guī)的指導(dǎo)下,建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制制度,比如:

(1)嚴(yán)格賒銷審批制度。

在簽訂銷售合同前,信用部門或信用崗位要按照有關(guān)合同管理的規(guī)定,詳細(xì)審查對(duì)方的主體資格、經(jīng)營(yíng)范圍、資信及履約能力等情況,由企業(yè)法定代表人或財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱合同文本,并由企業(yè)顧問(wèn)對(duì)合同的合法性、嚴(yán)密性進(jìn)行審查,確保合同規(guī)范有效,預(yù)防出現(xiàn)交易糾紛或者遭受商業(yè)欺詐。

(2)定期核對(duì)

財(cái)務(wù)部門定期與銷售部門核對(duì)回款記錄,重點(diǎn)監(jiān)控出現(xiàn)到期而沒(méi)有對(duì)方簽字的應(yīng)收賬款,并及時(shí)采取措施處理,避免出現(xiàn)不受法律保護(hù)的債權(quán)糾紛。

3、降低損失

當(dāng)企業(yè)有好的投資機(jī)會(huì),此時(shí)卻由于很多應(yīng)收賬款未能及時(shí)收回,沒(méi)有足夠的資金時(shí),可以利用應(yīng)收賬款進(jìn)行融資,主要有以下四條途徑:

(1)應(yīng)收賬款證券化

在我國(guó),一些外貿(mào)出口企業(yè)可實(shí)施出口應(yīng)收賬款跨國(guó)證券化,它是指將出口銷售形成的應(yīng)收賬款經(jīng)過(guò)組合包裝出售給國(guó)外的特殊目的載體,由其經(jīng)過(guò)信用增級(jí),從而在國(guó)際資本市場(chǎng)上發(fā)行資產(chǎn)支持債券,提前收回應(yīng)收賬款的一種融資方式。

(2)應(yīng)收賬款的抵借

應(yīng)收賬款的抵借是將企業(yè)的應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行獲得借款的一種融資方式,分為整體抵借和特定抵借。尤其使用于中小型企業(yè),因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)的信用地位與社會(huì)地位使其不但難以進(jìn)入直接融資市場(chǎng),間接融資也是困難重重,客觀上制約了中小企業(yè)優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮。應(yīng)收賬款的抵借能夠滿足中小企業(yè)的資金需求,加速應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率。

(3) 委托專業(yè)機(jī)構(gòu)追討或采取仲裁、法律訴訟的形式

對(duì)于有能力付款卻惡意拖欠的客戶,可以委托專業(yè)機(jī)構(gòu)追討應(yīng)收賬款,由其行使債權(quán)人的追討工作,如果還不行,就只好通過(guò)仲裁或法律訴訟來(lái)捍衛(wèi)自身的正當(dāng)權(quán)益了。

(4)在合同中約定所有權(quán)保留條款

根據(jù)我國(guó)《合同法》第134條規(guī)定:“當(dāng)事人可以在買賣合同中規(guī)定買受人未履行支付價(jià)款或其他義務(wù)的,標(biāo)的物所有權(quán)屬出賣人?！?這樣,只有客戶在付清全部貨款時(shí),才能取得貨物的所有權(quán),即使客戶破產(chǎn)了,由于該貨物的所有權(quán)仍然屬于企業(yè),不會(huì)作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),從而很大程度上保障了應(yīng)收賬款的安全。

4、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)企業(yè)不愿意為某些應(yīng)收賬款承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),就要考慮如何將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移掉,有些相關(guān)機(jī)構(gòu)以其信息資源的優(yōu)勢(shì),可以參與到企業(yè)應(yīng)收賬款的處置中來(lái),通過(guò)主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),參與企業(yè)所創(chuàng)價(jià)值的分配,主要有以下幾種方式:

(1)應(yīng)收賬款的無(wú)追索權(quán)讓售

就是把應(yīng)收賬款作為商品賣給金融機(jī)構(gòu),從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移掉。在我國(guó),一些商業(yè)銀行大都只接受有追索權(quán)的應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù),但相信在不久的將來(lái),我國(guó)將會(huì)出現(xiàn)一批專門從事應(yīng)收賬款經(jīng)營(yíng)的公司,商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)也將不僅僅局限于有追索權(quán)的應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。

(2)為特定的應(yīng)收賬款上保險(xiǎn)

雖然我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)目前尚未開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù),但有風(fēng)險(xiǎn)的地方就會(huì)有保險(xiǎn),保險(xiǎn)業(yè)為應(yīng)收賬款提供保險(xiǎn)是遲早的事。

(3)取得第三方擔(dān)保

當(dāng)某客戶被評(píng)價(jià)為高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí),企業(yè)一般只與其進(jìn)行現(xiàn)金的交易,但是如果有第三方愿意為其提供擔(dān)保,承擔(dān)連帶責(zé)任的話,我們也應(yīng)該考慮對(duì)其采用賒銷,一旦發(fā)生損失,我們可以對(duì)第三方進(jìn)行追討。

5、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),企業(yè)為每個(gè)客戶評(píng)定了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),并設(shè)定了信用額度,這便是企業(yè)愿意對(duì)某一客戶承擔(dān)的最大的賒銷風(fēng)險(xiǎn)額。在日常業(yè)務(wù)中,企業(yè)可以連續(xù)地接受某一客戶的訂單,只要對(duì)該客戶的賒銷額不超過(guò)其信用額度,就可以對(duì)其辦理賒銷業(yè)務(wù);一旦超過(guò)信用額度,除非經(jīng)企業(yè)有關(guān)部門批準(zhǔn),否則不能再對(duì)該客戶提供賒銷。它雖然不一定能夠提高客戶付款的及時(shí)性,但它可以限制客戶不付款引起的損失。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)客戶的信用額度重新加以核定,使信用額度保持在企業(yè)所能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)范圍之內(nèi)。