導(dǎo)語(yǔ)：財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督指導(dǎo)方案一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為進(jìn)一步鞏固財(cái)政“大監(jiān)督”理念，完善內(nèi)部控制機(jī)制，防范和化解財(cái)政內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)政資金和財(cái)政干部的安全性，促進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化和財(cái)政部門(mén)廉政建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》，依據(jù)《市財(cái)政系統(tǒng)2012年內(nèi)部監(jiān)督檢查方案的通知》及《市財(cái)政監(jiān)督檢查2012年工作要點(diǎn)》，結(jié)合我市具體情況，特制定2012年度財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)和檢查方式

內(nèi)部監(jiān)督檢查工作由財(cái)政局統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位、財(cái)政所分別負(fù)責(zé)，財(cái)政監(jiān)督專職機(jī)構(gòu)牽頭實(shí)施。采取自查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。自查工作由各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、二級(jí)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)政所所長(zhǎng)負(fù)責(zé)，自查面要達(dá)100％，重點(diǎn)檢查人員由財(cái)政監(jiān)督檢查局、鄉(xiāng)財(cái)局、預(yù)算股人員組成。

二、檢查時(shí)間

財(cái)政所內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年3月5日—3月30日。

局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級(jí)交叉檢查。

三、檢查的范圍和內(nèi)容

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所檢查范圍和內(nèi)容：2011年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支及本單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)政資金（含專項(xiàng)資金）撥付情況及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理情況，有無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及其他違規(guī)行為，其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位檢查范圍和內(nèi)容：財(cái)政專戶管理與資金安全檢查，科室全面履職、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，帳冊(cè)是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對(duì)賬手續(xù)是否齊全等和二級(jí)單位2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制情況及資金安全，財(cái)政專戶撤并情況的“回頭看”。

四、檢查的方法和步驟

(一)檢查的方法

以財(cái)政資金流向?yàn)橹骶€，采取內(nèi)查與外查相結(jié)合、檢查與調(diào)查相結(jié)合的方式。內(nèi)查外調(diào)，提高檢查效果，進(jìn)而增強(qiáng)查處問(wèn)題、改進(jìn)管理的針對(duì)性和說(shuō)服力，從而提高內(nèi)部檢查的有效性。

(二)檢查的步驟

1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，按照自行管理權(quán)限對(duì)2011年工作中的漏洞進(jìn)行自查、自測(cè)。特別是資金管理環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)管理核算情況等。自查結(jié)束后，及時(shí)向財(cái)政監(jiān)督檢查局報(bào)送自查報(bào)告及自查表。

2、重點(diǎn)檢查階段（3月5日—3月30日）：結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體情況，對(duì)財(cái)政資金（（含專項(xiàng)資金）的撥付情況、銀行帳戶管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及固定資產(chǎn)使用情況等進(jìn)行檢查。檢查結(jié)束后提出相關(guān)整改落實(shí)建議，形成專題材料。

3、整改落實(shí)階段：局各科室、二級(jí)單位及財(cái)政所要針對(duì)自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題自覺(jué)進(jìn)行整改提高，對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查建議逐條進(jìn)行落實(shí)，并向財(cái)政監(jiān)督局提報(bào)意見(jiàn)反饋，整改情況作為目標(biāo)管理考評(píng)的重要內(nèi)容。

五、檢查工作要求

1、被檢查單位要嚴(yán)格按照各自職責(zé)和檢查內(nèi)容認(rèn)真開(kāi)展自查工作，自查結(jié)束后，要及時(shí)將本科室、二級(jí)單位自查報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)政監(jiān)督檢查局，財(cái)政所需一并報(bào)送自查表。

2、被檢查單位要全面、及時(shí)地提供檢查所需要的有關(guān)文件、帳表、憑證等相關(guān)資料，積極配合財(cái)政監(jiān)督人員搞好檢查工作。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督檢查程序。所有檢查項(xiàng)目必須嚴(yán)格依照《財(cái)政部?jī)?nèi)部監(jiān)督檢查辦法》（財(cái)政部58號(hào)）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，依法依規(guī)處理。

4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督檢查紀(jì)律和保密要求。

5、財(cái)政監(jiān)督檢查組要對(duì)各單位檢查情況形成書(shū)面報(bào)告報(bào)局長(zhǎng)、分管局長(zhǎng)。