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第一條為加強(qiáng)和規(guī)范我縣政府性投資、融資的資金管理，降低融資成本、提高投資效率，確保資金的安全，根據(jù)相關(guān)的法律和法規(guī)，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱政府性投資和融資資金，是指以政府性國(guó)有資產(chǎn)做抵押或其它特許權(quán)做質(zhì)押，由某一法人受政府的委托代表政府，向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，或上級(jí)政府向下級(jí)安排的用于重點(diǎn)工程的專項(xiàng)資金，并按照縣委、縣政府的決定進(jìn)行工程項(xiàng)目的投資。具體包括：銀行貸款、非銀行機(jī)構(gòu)的信托貸款、上級(jí)有關(guān)部門安排的重點(diǎn)工程撥（轉(zhuǎn)貸）款、本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的重點(diǎn)工程項(xiàng)目撥款等。

第三條融資機(jī)構(gòu)是工程投資項(xiàng)目的法人機(jī)構(gòu)，對(duì)工程項(xiàng)目負(fù)全面責(zé)任。工程指揮部是工程項(xiàng)目的組織、協(xié)調(diào)和具體的實(shí)施者，其主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)開工前的征地、拆遷等各項(xiàng)工作的組織和協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)施及工程施工中進(jìn)度、工程量、質(zhì)量的監(jiān)督和管理。

第四條融資機(jī)構(gòu)的融資方式、額度、期限、抵（質(zhì)）押物、利率必須經(jīng)縣政府批準(zhǔn)。融資機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能的節(jié)約和降低融資成本，對(duì)融資過程中所涉及到的地質(zhì)勘察報(bào)告、初步設(shè)計(jì)方案、環(huán)評(píng)可研、抵押物評(píng)估、審批等費(fèi)用，按照最低價(jià)為原則，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后，在投資的項(xiàng)目中據(jù)實(shí)列支，對(duì)其它費(fèi)用按融資額度的千分之一的標(biāo)準(zhǔn)使用，并在投資項(xiàng)目中列支，如遇特殊情況超過控制數(shù)必須報(bào)縣政府批準(zhǔn)。

第五條資金調(diào)度與核算。

項(xiàng)目資金實(shí)行歸口管理。上級(jí)撥入的資金由財(cái)政按項(xiàng)目設(shè)立專戶進(jìn)行管理；銀行貸款或社會(huì)融資由項(xiàng)目法人（融資單位）分項(xiàng)目在貸款銀行設(shè)立專戶。項(xiàng)目資金實(shí)行政府統(tǒng)一調(diào)度。上級(jí)撥入的項(xiàng)目資金納入到重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的由縣財(cái)政根據(jù)縣政府的抄告撥付；上級(jí)主管部門撥入由部門實(shí)施的重點(diǎn)工程，由部門向政府提出撥款請(qǐng)示，由政府抄告撥付；銀行貸款的項(xiàng)目資金，由項(xiàng)目法人填制相應(yīng)的審批表后，經(jīng)部門進(jìn)行審核，報(bào)縣政府批準(zhǔn)后給予支付。各工程項(xiàng)目按投資總額設(shè)立一定額度的零星支付資金，用于一次性單筆、次金額在2萬元以內(nèi)的應(yīng)急支出，項(xiàng)目法人根據(jù)當(dāng)年縣政府的投資額度掌握使用；當(dāng)年額度在3000萬元（含）以內(nèi)的控制數(shù)為10萬元，當(dāng)年額度在3000萬元以上的控制數(shù)為20萬元，零星支付的支出應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行明細(xì)核算。工程項(xiàng)目歸口項(xiàng)目法人實(shí)行統(tǒng)一核算，工程指揮部不具備法人資格，不得設(shè)立銀行專戶，不進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。項(xiàng)目法人要按照“三個(gè)一”的要求進(jìn)行帳務(wù)的設(shè)置，即一個(gè)項(xiàng)目、一個(gè)銀行專戶、一個(gè)帳套的模式進(jìn)行核算，保證每個(gè)項(xiàng)目資金的脈絡(luò)清晰。各項(xiàng)目之間如需拆借資金，必須由縣政府統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)配。

第六條實(shí)行項(xiàng)目總預(yù)算和年度額度管理制度。

項(xiàng)目法人要在工程可研和設(shè)計(jì)完成后，依照相關(guān)規(guī)定做好項(xiàng)目的概算、預(yù)算，并制定分年實(shí)施計(jì)劃，報(bào)經(jīng)縣政府批準(zhǔn)和財(cái)政部門備案。項(xiàng)目法人要根據(jù)施工期限和資金籌措情況，制訂出當(dāng)年的投資額度和資金來源計(jì)劃，報(bào)經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后，項(xiàng)目法人根據(jù)年度投資額度制訂出分月的投資計(jì)劃，并報(bào)財(cái)政部門備案，財(cái)政部門要分項(xiàng)目根據(jù)縣政府批準(zhǔn)的年度額度建立臺(tái)帳，做好年度的額度核算。項(xiàng)目建設(shè)過程中，如果需要調(diào)整工作量或者追加工程預(yù)算時(shí)，項(xiàng)目法人應(yīng)提供相關(guān)的依據(jù)報(bào)縣政府批準(zhǔn)。

第七條資金的撥（支）付?？偟囊笫牵阂勒赵露扔?jì)劃，根據(jù)工程的進(jìn)度，經(jīng)過部門的審核，報(bào)經(jīng)縣政府批準(zhǔn)給予撥（支）付?？紤]到工程施工的履約保證，每次只按進(jìn)度的70%給予撥（支）付。五項(xiàng)費(fèi)用的審批程序如下：

工程管理費(fèi)用，主要指材料費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、打印復(fù)印費(fèi)、出差考察費(fèi)、辦公場(chǎng)所租賃費(fèi)等，由工程指揮部向項(xiàng)目法人提出申請(qǐng)，并填寫《縣重點(diǎn)工程辦公經(jīng)費(fèi)核撥審批表》，報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，每年按每個(gè)工程指揮部5萬元的標(biāo)準(zhǔn)撥給。工程前期費(fèi)用，主要包括項(xiàng)目的立項(xiàng)、辦證費(fèi)用、勘探費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)、規(guī)劃費(fèi)用、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)費(fèi)、圖審費(fèi)等，由工程指揮部向項(xiàng)目法人提出申請(qǐng)，并填寫《縣重點(diǎn)工程前期費(fèi)用核撥審批表》,經(jīng)縣建設(shè)局、財(cái)政局核實(shí)后報(bào)縣政府批準(zhǔn)。征地補(bǔ)償費(fèi)用，根據(jù)建設(shè)用地規(guī)劃和縣政府批準(zhǔn)的征地補(bǔ)償方案，由工程指揮部會(huì)同國(guó)土部門對(duì)用地進(jìn)行實(shí)地丈量，確定征地補(bǔ)償費(fèi)用的總額度，填寫《縣重點(diǎn)工程征地、拆遷資金核撥審批表》，連同相關(guān)資料，經(jīng)縣國(guó)土局、建設(shè)局和財(cái)政局核實(shí)后報(bào)縣政府批準(zhǔn)，項(xiàng)目法人或財(cái)政部門根據(jù)縣政府批準(zhǔn)的額度撥給縣國(guó)土局，由縣國(guó)土局依照合同和被征地戶收據(jù)及時(shí)補(bǔ)償?shù)綉簟?/p>

拆遷費(fèi)用，根據(jù)縣政府批準(zhǔn)的規(guī)劃，工程指揮部會(huì)同國(guó)土部門或房管部門對(duì)拆遷戶進(jìn)行實(shí)地丈量，并依照縣政府批準(zhǔn)的拆遷補(bǔ)償方案框算拆遷補(bǔ)償?shù)念~度，填寫《縣重點(diǎn)工程征地、拆遷補(bǔ)償資金核撥審批表》，連同相關(guān)資料，經(jīng)縣國(guó)土局或房管局、建設(shè)局、財(cái)政局核實(shí)后報(bào)縣政府批準(zhǔn)。項(xiàng)目法人或財(cái)政分次或一次撥付給項(xiàng)目法人，項(xiàng)目法人依照拆遷合同、拆遷進(jìn)度、拆遷驗(yàn)收證明及收據(jù)直接撥付到個(gè)人。工程建設(shè)費(fèi)用，施工單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見向工程指揮部提出用款申請(qǐng)，工程指揮部核實(shí)后，填寫《縣重點(diǎn)工程建設(shè)費(fèi)用核撥審批表》，連同相關(guān)資料報(bào)項(xiàng)目法人，項(xiàng)目法人連同建設(shè)、財(cái)政審核簽署意見后報(bào)縣政府批準(zhǔn)。

第八條資金支付方式。

財(cái)政撥款投資的工程項(xiàng)目，除第七條提供縣政府批準(zhǔn)的審批表外，由縣政府下發(fā)抄告到財(cái)政部門，根據(jù)政府抄告，項(xiàng)目法人提供相關(guān)依據(jù)后，由財(cái)政實(shí)行國(guó)庫集中支付的方式，直接支付到工程施工方，或通過授權(quán)支付的方式（指辦公、前期費(fèi)用）撥付到項(xiàng)目法人。項(xiàng)目法人貸款投資的項(xiàng)目，根據(jù)政府的審批意見直接給予支付。

第九條工程項(xiàng)目竣工后，工程建設(shè)費(fèi)用已按70%給予了支付，剩余部分待審計(jì)部門出具審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定后，由財(cái)政部門批復(fù)竣工決算后進(jìn)行清算。

第十條工程項(xiàng)目按不低于工程決算價(jià)的10%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，預(yù)留的工程質(zhì)量保證金在國(guó)家規(guī)定的質(zhì)量保證期內(nèi)分期支付給施工單位，質(zhì)量保證期滿后結(jié)算。

第十一條資金監(jiān)督。

財(cái)政部門要履行工程預(yù)算審核職責(zé)，對(duì)要求變更預(yù)算的工程項(xiàng)目要進(jìn)行核查，要建立各個(gè)重點(diǎn)工程的資金使用臺(tái)賬，隨時(shí)掌握各重點(diǎn)工程的資金撥付和使用情況，要定期對(duì)各重點(diǎn)工程指揮部申報(bào)資金的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤和檢查，并將檢查情況及時(shí)反饋給有關(guān)責(zé)任單位。審計(jì)部門要根據(jù)法律法規(guī)的要求，積極參與重點(diǎn)工程項(xiàng)目“工程決策、工程預(yù)算、工程用工、工程招投標(biāo)、工程施工及變更、工程資金使用、工程質(zhì)量監(jiān)督、工程決算與審計(jì)”等八個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)。要每半年組織一次對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)審計(jì)活動(dòng)，審查資金的使用是否達(dá)到預(yù)期投資效果等。

審計(jì)完成后，要形成專題報(bào)告報(bào)縣委、縣政府。重點(diǎn)工程項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位要及時(shí)申請(qǐng)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)，未經(jīng)審計(jì)的，縣財(cái)政不得全部撥付工程款，有關(guān)部門不得進(jìn)行報(bào)賬審批，不得辦理竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)結(jié)算和產(chǎn)權(quán)移交等手續(xù)。監(jiān)察部門要牽頭抓好縣重點(diǎn)工程監(jiān)督辦的監(jiān)督工作。會(huì)同財(cái)政、審計(jì)等部門定期對(duì)各重點(diǎn)工程資金使用情況進(jìn)行檢查，做到資金監(jiān)管的經(jīng)?；?、制度化、規(guī)范化；要定期監(jiān)督與突擊檢查相結(jié)合，專人監(jiān)督與隨機(jī)抽查相結(jié)合。建立定期通報(bào)制度，對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)資金管理上存在的問題，要提出整改或處理意見，責(zé)令責(zé)任單位限期整改。要完善建設(shè)資金管理使用的責(zé)任追究辦法，確保建設(shè)資金發(fā)揮最大效益。