導語：基金賬戶管理規(guī)范化一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1主要依據(jù)

《企業(yè)年金試行辦法》

《企業(yè)年金基金管理試行辦法》

《企業(yè)年金基金管理機構資格認定暫行辦法》

2適用范圍

企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”），是用于企業(yè)年金計劃（以下簡稱“計劃”）及計劃受益人權益賬戶管理，提供賬戶管理服務的信息系統(tǒng)。

本規(guī)范規(guī)定了企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)必須具備的基本功能、運行環(huán)境以及風險控制能力。

本規(guī)范適用于企業(yè)年金基金賬戶管理人與委托人、受益人、受托人、托管人、投資管理人以及有關監(jiān)管部門之間的信息交換。

本規(guī)范適用于監(jiān)管部門對企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務的監(jiān)督和企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)的評定。

本規(guī)范適用于企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)的建設和使用。

3引用文件

下列文件的條款，經(jīng)過本規(guī)范的引用成為本規(guī)范的條款。所有標注日期引用文件的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修改版均不適用于本規(guī)范。不標注日期引用文件的最新版本適用于本規(guī)范。

GB/T2887-2000《電子計算機場地通用規(guī)范》

GB9361-1988《計算站場地安全要求》

CECS72：97《建筑與建筑群綜合布線系統(tǒng)工程設計規(guī)范》

4術語和定義

4.1繳費規(guī)則

主要指企業(yè)年金計劃對企業(yè)和職工繳費水平、繳費周期及繳費方式的規(guī)定。

4.2正常繳費

主要指根據(jù)繳費規(guī)則計算并繳納企業(yè)年金基金的繳費。

4.3特殊繳費

主要指企業(yè)年金計劃約定的其他繳費。

4.4支付規(guī)則

主要指企業(yè)年金計劃對待遇支付方式及歸屬條件等的規(guī)定。

4.5投資計劃

主要指選擇多種投資工具和品種，對不同工具設定相應的投資比例，進行組合投資。

4.6歸屬權益

主要指職工符合企業(yè)年金計劃規(guī)定的歸屬條件時，確定該職工企業(yè)年金個人賬戶中企業(yè)繳費及投資收益應當取得的權益。

4.7未歸屬權益

主要指職工離開本企業(yè)時，職工企業(yè)年金個人賬戶中企業(yè)繳費及投資收益未歸屬的權益。

4.8保留賬戶

主要指職工離開本企業(yè)或計劃終止要求賬戶管理人繼續(xù)管理其個人賬戶時，為記錄這些職工的繳費、待遇支付及投資收益等信息專門設立的個人賬戶。

4.9退休賬戶

主要指職工退休選擇定期領取企業(yè)年金待遇時，為記錄其待遇支付及投資收益等信息專門設立的個人賬戶。

5系統(tǒng)功能

5.1系統(tǒng)處理業(yè)務信息

5.1.1主要業(yè)務信息

企業(yè)年金計劃信息主要包括繳費規(guī)則、支付規(guī)則和投資計劃等信息。

企業(yè)賬戶信息主要包括企業(yè)基本信息，繳費、支付、投資收益、權益余額和未歸屬權益等信息。

個人賬戶信息主要包括個人基本信息，繳費、支付、投資收益和權益余額等信息。

統(tǒng)計信息主要包括企業(yè)信息、人員信息，繳費、支付、投資收益、企業(yè)年金計劃變動和企業(yè)年金計劃執(zhí)行等信息。

5.1.2信息處理要求

系統(tǒng)應當支持企業(yè)年金計劃、企業(yè)賬戶和個人賬戶等信息的變更，并保留變更記錄。

系統(tǒng)應當滿足企業(yè)年金基金賬戶管理大批量業(yè)務數(shù)據(jù)處理的要求，具備大批量數(shù)據(jù)交換時高效靈活的處理能力。

系統(tǒng)應當提供數(shù)據(jù)的手工錄入、批量導入等多種輸入方式。

系統(tǒng)應當提供多種數(shù)據(jù)接口和輸出方式。

系統(tǒng)應當具備靈活處理各種報表的能力。

5.2業(yè)務處理功能

5.2.1計劃登記

系統(tǒng)應當支持企業(yè)年金計劃的登記，主要包括計劃類別、繳費規(guī)則、支付規(guī)則、投資計劃、收益分配周期和未歸屬權益處理方案等內(nèi)容。

系統(tǒng)應當記錄企業(yè)年金計劃受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人的管理信息。

系統(tǒng)應當支持企業(yè)年金計劃設定多種繳費規(guī)則、支付規(guī)則，并支持不同職工享有不同待遇。

系統(tǒng)可支持企業(yè)為所屬企業(yè)設立不同的企業(yè)年金計劃及規(guī)則。

系統(tǒng)可設定費用規(guī)則，并可根據(jù)費用規(guī)則計算賬戶管理費。

5.2.2企業(yè)賬戶建立

系統(tǒng)應當設立企業(yè)賬戶，記錄企業(yè)基本信息及企業(yè)年金計劃權益信息。

企業(yè)基本信息至少應當包括企業(yè)編碼、企業(yè)名稱、組織機構代碼、通訊地址、聯(lián)系人姓名及電話。

企業(yè)年金計劃權益信息至少應當包括繳費基數(shù)、繳費、支付、投資收益、權益余額等總括信息及未歸屬權益信息。

5.2.3個人賬戶建立

系統(tǒng)應當為每個加入企業(yè)年金計劃的職工單獨設立個人賬戶，記錄個人基本信息及個人權益信息。

個人基本信息至少應當包括企業(yè)年金計劃編碼、職工編號、姓名、性別、出生日期、公民身份號碼、通訊地址、聯(lián)系電話、傳真、電子郵件、參加工作日期、參加計劃日期、繳費基數(shù)及投資計劃。

個人權益信息至少應當包括繳費、支付、投資收益、權益余額等信息。

個人賬戶應當分別記錄企業(yè)繳費及投資收益、職工個人繳費及投資收益等信息。

系統(tǒng)應當支持個人賬戶記錄正常、中止、定期領取和銷戶等賬戶狀態(tài)信息。

系統(tǒng)應當區(qū)分企業(yè)繳費及投資收益、職工個人繳費及投資收益的稅優(yōu)部分和非稅優(yōu)部分。

系統(tǒng)應能生成個人參加企業(yè)年金計劃的證明。個人計劃證明至少包括企業(yè)年金計劃編碼、受托人、賬戶管理人、職工編號、姓名、公民身份號碼、參加計劃日期、登記日期。

5.2.4繳費處理

系統(tǒng)應能根據(jù)繳費規(guī)則計算企業(yè)和職工繳費，并生成繳費賬單。繳費賬單至少包括企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、企業(yè)名稱、繳費賬單編號、繳費周期、上期繳費金額（包括企業(yè)和個人繳費）、本期變動金額（包括企業(yè)和個人繳費）、本期繳費金額（包括企業(yè)和個人繳費）、上期繳費人數(shù)、本期變動人數(shù)、本期繳費人數(shù)。

系統(tǒng)應能支持多種繳費計算方法，至少包括工資比例法、定額法。

系統(tǒng)應能支持多種繳費周期，至少包括月、季、半年、全年和一次性繳費。

系統(tǒng)應能通過有關接口接收繳費明細數(shù)據(jù)。

系統(tǒng)應能接收實際到賬數(shù)據(jù)，并與繳費賬單數(shù)據(jù)進行匹配。能夠跟蹤未匹配繳費，并對未匹配繳費進行重新匹配。

實際到賬金額高于繳費賬單金額時，系統(tǒng)可把實際到賬金額分成兩部分，一部分為應繳費總額，將繳費作為已匹配處理；另一部分可為企業(yè)超額繳費，用于抵消企業(yè)未來繳費。

系統(tǒng)應能區(qū)分企業(yè)繳費和個人繳費，并能區(qū)分正常繳費和特殊繳費。

系統(tǒng)應能跟蹤、提示逾期未繳情況。

系統(tǒng)應能根據(jù)投資計劃，計算分到各類投資賬戶的金額。

5.2.5支付處理

系統(tǒng)應當支持職工退休、死亡和出境定居等支付處理，并記錄支付原因。

系統(tǒng)應當根據(jù)不同支付規(guī)則，計算受益人實際應當享受的權益，將未歸屬權益劃入企業(yè)賬戶。

系統(tǒng)應當支持生成個人賬戶權益支付表。個人賬戶權益支付表內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、受托人、賬戶管理人、職工編號、姓名、性別、公民身份號碼、參加計劃日期、退出計劃日期、退出原因、上年度賬戶余額、本年度繳費、本年度收益、賬戶余額、歸屬權益、未歸屬權益、實際支付金額。

系統(tǒng)應當支持一次或定期領取企業(yè)年金待遇。

系統(tǒng)應當按未歸屬權益處理方案處理未歸屬權益，未歸屬權益可用于抵消企業(yè)未來繳費或分給計劃成員等。

5.2.6個人賬戶轉移

系統(tǒng)應能支持企業(yè)或企業(yè)年金計劃變更造成的個人賬戶信息的轉移。

系統(tǒng)應能將個人賬戶信息（包括余額信息）轉移至保留賬戶或退休賬戶。

系統(tǒng)應能處理涉及企業(yè)年金基金財產(chǎn)買賣的轉移和不涉及企業(yè)年金基金財產(chǎn)買賣的轉移。若轉移前后企業(yè)年金基金財產(chǎn)沒有買賣，個人賬戶余額應當沒有變動；若有企業(yè)年金基金財產(chǎn)買賣，系統(tǒng)應當結清個人賬戶余額并記錄企業(yè)年金基金財產(chǎn)變動信息。

系統(tǒng)應能追蹤本系統(tǒng)內(nèi)的個人賬戶轉移前的個人賬戶信息。

系統(tǒng)應能生成個人賬戶轉移報告。個人賬戶轉移報告內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、轉出/入受托人、轉出/入賬戶管理人、職工編號、姓名、公民身份號碼、參加計劃日期、結算日期、上年度賬戶余額、本年度繳費、本年度收益、賬戶余額、歸屬權益、未歸屬權益、實際轉移金額。

5.2.7投資轉換

系統(tǒng)可支持投資轉換。

系統(tǒng)應能根據(jù)受托人的電子或書面投資轉換指令，計算轉出、轉入企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資金額,并記錄有關信息。

系統(tǒng)應能匯總所有轉出、轉入指令，計算每個企業(yè)年金計劃當日總的轉出、轉入金額。

系統(tǒng)應能在指定日期完成轉出、轉入處理。

系統(tǒng)應能生成投資轉換報告。投資轉換報告內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、受托人、賬戶管理人、企業(yè)編碼、轉出投資賬戶代碼、轉出投資份額或金額、轉出日期、轉入投資賬戶代碼、轉入投資份額或金額、轉入日期。

系統(tǒng)可根據(jù)新的投資比例處理未來繳費的投資。

5.2.8收益分配

系統(tǒng)應當支持按金額計量或按份額計量的企業(yè)年金基金收益分配。

系統(tǒng)應當支持按周進行收益分配，也可支持按日進行收益分配。

采用金額計量時，系統(tǒng)應當在收益分配日，根據(jù)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率及企業(yè)賬戶和個人賬戶期初余額，計算本期投資收益，并記入企業(yè)賬戶和個人賬戶。

采用份額計量時，系統(tǒng)應當在收益分配日，記錄當日企業(yè)年金基金份額凈值。

系統(tǒng)應當保留企業(yè)年金基金歷史收益記錄及企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值記錄。

5.2.9計劃變動

系統(tǒng)應能根據(jù)繳費、支付、投資轉換等生成企業(yè)年金計劃變動匯總。

系統(tǒng)應能計算企業(yè)年金基金財產(chǎn)總和，并與托管人托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)核對。

5.2.10計劃轉移或終止

系統(tǒng)應當支持更換賬戶管理人的計劃轉移，并按規(guī)定的數(shù)據(jù)接口要求，導入或?qū)С銎髽I(yè)年金計劃信息及相關賬戶信息。

系統(tǒng)應當支持生成計劃轉移報告。計劃轉移報告內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、轉出/入受托人、轉出/入賬戶管理人、企業(yè)編碼、計劃建立日期、計劃登記日期、轉移日期、上年度賬戶余額、本年度繳費、本年度支付、轉移日期企業(yè)年金基金財產(chǎn)余額、實際轉移金額、計劃成員個人賬戶轉移明細。

系統(tǒng)應能處理轉入的計劃信息及該計劃內(nèi)賬戶信息，并核對托管人提供的企業(yè)年金基金財產(chǎn)數(shù)據(jù)。

企業(yè)年金計劃轉出后，系統(tǒng)執(zhí)行銷戶處理，自動記錄賬戶轉移日期，并按法規(guī)要求保存有關信息。

企業(yè)年金計劃終止，系統(tǒng)應當支持生成計劃終止報告。計劃終止報告內(nèi)容至少包括企業(yè)年金計劃編碼、受托人、賬戶管理人、企業(yè)名稱、計劃建立日期、計劃登記日期、終止日期、上年度賬戶余額、本年度繳費（包括企業(yè)和個人繳費）、本年度支付、終止日期企業(yè)年金基金財產(chǎn)余額、計劃成員個人賬戶權益明細。

5.3賬戶信息披露

5.3.1報表管理

系統(tǒng)應能生成服務報表、內(nèi)部管理報表和監(jiān)管報表等報表。

服務報表內(nèi)容至少包括個人計劃證明、繳費賬單、個人權益支付表、個人賬戶轉移報告、計劃轉移報告、計劃終止報告、投資轉換報告、個人及企業(yè)季度/年度報告、企業(yè)年金計劃變動報告。

個人季度/年度報告內(nèi)容至少包括期初余額、本期繳費、本期支付、投資變更、投資收益、期末余額。

企業(yè)季度/年度報告內(nèi)容至少包括期初余額、本期繳費、本期支付、投資變更、投資收益/虧損、期末余額、期初賬戶數(shù)、期末賬戶數(shù)、管理費支出。

企業(yè)年金計劃變動報告內(nèi)容至少包括投資賬戶代碼、交易日期、交易類別（買入、賣出）、交易份額（或交易金額）。

系統(tǒng)應能根據(jù)法規(guī)及監(jiān)管部門要求，結合自身特點生成內(nèi)部管理報表，用于賬戶管理人日常管理和業(yè)務統(tǒng)計。

系統(tǒng)應當根據(jù)法規(guī)及監(jiān)管部門要求生成監(jiān)管報表。

5.3.2查詢

系統(tǒng)應能及時更新數(shù)據(jù)，提供安全、有效、便捷的查詢。

查詢信息至少包括企業(yè)年金計劃信息、企業(yè)賬戶信息、個人賬戶信息及統(tǒng)計信息。

系統(tǒng)應當設立多級授權，嚴格控制查詢權限，保守賬戶信息秘密。

系統(tǒng)應當支持查詢結果打印。

系統(tǒng)可通過互聯(lián)網(wǎng)、電話自動語音應答、傳真、電子郵件和短信等不同方式，提供至少一年以內(nèi)賬戶信息等查詢服務。

5.4數(shù)據(jù)接口

系統(tǒng)可提供電子數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)企業(yè)年金計劃信息、企業(yè)賬戶信息、個人賬戶信息、繳費信息和投資信息在賬戶管理人與委托人、不同專業(yè)管理機構和監(jiān)管部門之間的交換。

5.4.1賬戶管理人與委托人之間的電子數(shù)據(jù)接口至少包括：

個人賬戶信息：企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、職工編號、姓名、性別、出生日期、公民身份號碼、聯(lián)系電話、傳真、電子郵件、通訊地址、參加工作日期、參加計劃日期、工資（可選）、相關收入（可選）、繳費基數(shù)、投資計劃、稅務代碼（可選）、繳費規(guī)則生效日期、支付規(guī)則生效日期和投資計劃生效日期。

繳費信息：企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、職工編號、繳費類型、企業(yè)繳費、個人繳費、繳費起始日期和繳費結束日期。

5.4.2賬戶管理人與托管人之間的電子數(shù)據(jù)接口至少包括：

繳費信息：企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、繳費賬單編號、繳費日期、繳費到賬日期、繳費金額、匹配狀態(tài)（準備、未匹配、已匹配）、匹配日期、繳費類型。

交易信息：投資賬戶代碼、交易份額（或交易金額）、交易類別（買入、賣出）、交易日期。

計劃信息：企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)年金計劃名稱、企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值、凈值增長率或企業(yè)年金基金份額凈值、投資賬戶代碼、投資賬戶名稱、投資賬戶基金財產(chǎn)凈值、投資賬戶基金財產(chǎn)凈值增長率或份額凈值、計算日期。

5.4.3賬戶管理人之間的電子數(shù)據(jù)接口至少包括：

轉出/入的受托人編碼、轉出/入的賬戶管理人編碼、企業(yè)年金計劃編碼、企業(yè)編碼、職工編號、姓名、公民身份號碼、企業(yè)轉出/入權益余額、個人轉出/入權益余額、轉出/入日期。

5.4.4賬戶管理人與受托人之間的電子數(shù)據(jù)接口應能包括以上內(nèi)容。

6系統(tǒng)運行環(huán)境

6.1硬件平臺

6.1.1計算機機房

計算機機房建設應當符合國標GB/T2887-2000《電子計算機場地通用規(guī)范》和GB9361-1988《計算站場地安全要求》。供電系統(tǒng)應當采用雙路供電，不間斷電源設備應能持續(xù)供電4小時以上，確保關鍵業(yè)務處理。

6.1.2計算機設備

系統(tǒng)主機最低應當采用高可用性、高擴展性的小型機或同等級別的計算機，具有容錯特性，運用雙機、集群等容錯技術。

系統(tǒng)主機可用性達到99.9%以上，每年平均非正常停機時間小于6小時。

系統(tǒng)應當采用專用高擴展性存儲系統(tǒng)，存儲容量支持TB數(shù)量級。

6.1.3局域網(wǎng)絡

機房布線系統(tǒng)設計可參照CECS72：97《建筑與建筑群綜合布線系統(tǒng)工程設計規(guī)范》。

主機網(wǎng)絡端口速度應當達到千兆。

運行企業(yè)年金基金賬戶管理信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡，應能與其它內(nèi)部網(wǎng)絡實現(xiàn)邏輯隔離，并通過防火墻與互聯(lián)網(wǎng)隔離。

6.2軟件平臺

系統(tǒng)主機操作系統(tǒng)至少達到C2級（含C2級）安全級別，不易受病毒感染和侵害，具備完善的身份認證、訪問控制、安全審計、故障恢復功能。

系統(tǒng)應當采用大型關系型數(shù)據(jù)庫軟件，支持企業(yè)級海量數(shù)據(jù)訪問。

6.3數(shù)據(jù)管理

為保證企業(yè)年金業(yè)務數(shù)據(jù)安全，應當配備安全可靠的備份設備，可將數(shù)據(jù)備份到不同介質(zhì)。

備份介質(zhì)可采用硬盤、光盤和磁帶等，至少應當有兩種不同存儲介質(zhì)的數(shù)據(jù)備份。

備份數(shù)據(jù)應當異地保存。備份數(shù)據(jù)保管地點應當具有防火、防熱、防潮、防塵、防磁和防盜設施。

系統(tǒng)應當具有災難恢復計劃，業(yè)務恢復時間應在災后48小時之內(nèi)。

7風險控制

7.1系統(tǒng)功能風險控制

7.1.1權限控制

系統(tǒng)應當具備完善的權限控制功能，通過用戶操作口令、多層操作權限設置和應用功能管理等保證系統(tǒng)操作的安全。

7.1.2數(shù)據(jù)檢查及驗證

錄入關鍵業(yè)務數(shù)據(jù)和系統(tǒng)參數(shù)應當經(jīng)過復核才能正式提交系統(tǒng)處理。系統(tǒng)提供二次錄入和目視審驗兩種復核方式。

對手工錄入數(shù)據(jù)以及批量導入系統(tǒng)數(shù)據(jù)，應能根據(jù)配置規(guī)則進一步驗證數(shù)據(jù)，對錯誤數(shù)據(jù)系統(tǒng)應能及時提示與預警。

對錯誤數(shù)據(jù)，應能提供差錯處理功能，跟蹤管理并糾正錯誤數(shù)據(jù)。

7.2運行環(huán)境風險控制

7.2.1網(wǎng)絡安全

應當配備防火墻設備，防范非法探測和入侵，安裝防病毒軟件防范計算機病毒。

應當對互聯(lián)網(wǎng)等非可信傳輸途徑傳遞的數(shù)據(jù)進行加密和驗證。

可配備入侵檢測設備、軟件等，主動防范入侵風險。

7.2.2系統(tǒng)備份

應當具有完善的備份策略和手段，提供歷史數(shù)據(jù)備查。

應當采用雙機熱備方式或集群方式，保證系統(tǒng)崩潰時能夠快速恢復。

應當具有完善的遠程災備方案，滿足企業(yè)年金系統(tǒng)的高可用性要求。

7.2.3冗余設備

主機設備應當有足夠的備品備件，網(wǎng)絡設備應當具有冗余備份。