導語：農(nóng)村信用社改革與發(fā)展問題研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

農(nóng)村信用社

農(nóng)村信用社是一種特殊的合作制金融組織。經(jīng)過50年的曲折發(fā)展，已成長為資產(chǎn)、負債及員工規(guī)模僅次于四大國有銀行的金融機構(gòu)，成為我國農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)和重要組成部分，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展中具有不可替代的地位和作用。

中國加入WTO以來，金融競爭和金融風險明顯加劇，農(nóng)村信用社承受著來自國際、國內(nèi)商業(yè)銀行的沖擊。農(nóng)村信用社只有深化改革，不斷創(chuàng)新，才能提高競爭能力。

農(nóng)村信用社自五十年代組建以來，其管理體制隨著經(jīng)濟體制，特別是銀行體制的改革先后經(jīng)歷了多數(shù)變革，一度喪失了為社員服務的合作金融性質(zhì)。1996年《國務院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》明確規(guī)定農(nóng)村金融體制改革的目標是建立和完善中國的農(nóng)村合作金融體系，改革的核心是要把農(nóng)村信用社建成真正的“合作性金融組織”。據(jù)此，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，接受人民銀行監(jiān)管，明確了體制和為三農(nóng)服務的宗旨，并在全國范圍內(nèi)按合作制原則進行規(guī)范化改革。截止2002年6月底，全國農(nóng)村信用社系統(tǒng)已有各類機構(gòu)10.2萬個，其中法人機構(gòu)4.01萬個；各項存款余額達1.8萬億元，占全國各金融機構(gòu)存款總量的12%；各項貸款余額1.3萬億元，占全部金融機構(gòu)貸款余額的10%。目前農(nóng)村中大約80%的農(nóng)戶貸款和70%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款由信用社供給，其在支持和推動農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中占有重要的地位。

(一)合作金融流于形式

農(nóng)村信用社的合作金融性質(zhì)雖已明確，但其網(wǎng)點遍布較多，服務對象、服務范圍已超出農(nóng)村的范疇，向城鎮(zhèn)和大中城市擴張，經(jīng)營的是商業(yè)銀行業(yè)務而不是非銀行金融機構(gòu)的業(yè)務，以贏利為經(jīng)營目標，均顯示出經(jīng)營模仿國有商業(yè)銀行的傾向，偏離了為“三農(nóng)”(農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè))服務的宗旨?；鶎由鐚θ?、財、物實際上已無自主權(quán)與管理權(quán)，因此，管理上也體現(xiàn)不出合作制金融的特點。

(二)資本金不足，抗風險能力弱

(三)不良資產(chǎn)不負擔重，風險大

長期以來，由于受種種因素的影響，農(nóng)村信用社的不良貸款比例居高不下。2000年末，全國農(nóng)村信用社賬面不良貸款高達5173億元，占貸款總額的49%。資產(chǎn)安全性差，資產(chǎn)形式單一；沒有建立分層次的準備資產(chǎn)，流動性弱。農(nóng)村信用社資產(chǎn)經(jīng)營中蘊藏的巨大風險，嚴懲制約著信用社的經(jīng)營發(fā)展，影響信用社的支付，甚至危及生存，給社會穩(wěn)定帶來的隱患。

(四)員工素質(zhì)低，人才匱乏

農(nóng)村信用社的員工素質(zhì)在金融機構(gòu)中較低。信用社受過中、高等教育的職工比重較小，有些人甚至沒有高中學歷，整體文化水平偏低。員工的專業(yè)技術(shù)等級結(jié)構(gòu)不合理，中高級專業(yè)技術(shù)人員比重總體偏低。員工(包括一些管理人員)的金融法律和法規(guī)和政策水平存在差距。管理人員的決策、指揮、創(chuàng)新能力不夠，知識老化，缺乏綜合型管理人才和專業(yè)技術(shù)人員。

(五)經(jīng)營環(huán)境不寬松，負擔過重

農(nóng)村信用社面對的是高風險、低利潤的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，服務對象分散、抗風險能力弱，因而經(jīng)營風險很大。農(nóng)村信用社承擔著支持、發(fā)展“三農(nóng)”的社會責任，不僅得不到像國外合作金融那樣的免稅準備率，卻不能享受國有銀行在保值利息、不良資產(chǎn)剝離、承銷國債等方面的優(yōu)厚待遇。目前農(nóng)村信用社貸款回收率普遍較低，絕大部分信用社虧損，特別需要國家和政策扶持。而國家扶持農(nóng)村信用社的政策一是力度偏低，二是未得到落實，如對不良貸款剝離和保值儲蓄貼息彌補問題。社會責任與經(jīng)營環(huán)境的矛盾已使信用社陷入困境。有數(shù)據(jù)顯示，全國農(nóng)村信用社歷年虧損掛賬1083億元，已占資產(chǎn)總額的10%。負擔過重、虧損嚴重已成為信用社改革發(fā)展的阻力。

(一)改革農(nóng)村信用社管理體制，明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)

農(nóng)村信用社的改革，不能脫離農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的水平。農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度改革有三種模式可供選擇：1、堅持合作金融道路；2、按股份合作制重建出資人所有權(quán)；3、建立股份制商業(yè)銀行。2001年11月江蘇張家港、常熟、江陰三市成立農(nóng)村股份制商業(yè)銀行的改革模式有很強的局限性，只適用于農(nóng)村經(jīng)濟相當發(fā)達，城鄉(xiāng)一體化程度相當高的地區(qū)。其他地區(qū)，尤其是經(jīng)濟發(fā)展相對落后的地區(qū)，應繼續(xù)堅持合作金融管理體制，按照“由社員入股、由入股社員民主管理，為入股社員服務”的合作原則，繼續(xù)進行規(guī)范化改革。改革信用聯(lián)社系統(tǒng)的兩級法人體制，建立縣級聯(lián)社的一級法人體制，統(tǒng)一職權(quán)和管理、提高抵御風險的能力。通過健全信用社法人制度，建立行業(yè)縣級聯(lián)社的一級法人體制，統(tǒng)一職權(quán)和管理，提高抵抵御風險的能力。通過健全信用社法人制度，建立行業(yè)自律組織，建成信用社自我約束和自律管理的組織體系。強化中國人民銀行合作金融司(處、科)對農(nóng)村信用社發(fā)展指令和業(yè)務經(jīng)營的監(jiān)管職責，發(fā)揮社會審計中介作用，健全信用社內(nèi)部監(jiān)事會制度，建成符合國情和經(jīng)濟發(fā)展需求的監(jiān)管體系。

(二)健全“三會”制度，保障社員權(quán)利實現(xiàn)

(三)運用在財政金融政策化解信用社不良資產(chǎn)

據(jù)有關(guān)人士透露，農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)比例遠遠高于四大國有商業(yè)銀行，歷史包袱不可能完全靠信用社自身消化，也不可能靠國家直接拿線彌補。因此，解決農(nóng)村信用社巨額不妨資產(chǎn)的辦法：一是農(nóng)村信用社通過深化改革、轉(zhuǎn)換機制、加強管理，不斷規(guī)范和整頓消化一部分，即由于其經(jīng)營管理不善造成的不良貸款。二是國家通過資金扶持轉(zhuǎn)移支付、減免稅收等措施，幫助一部分，即解決由于信用社承擔的政策性貸款和支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)形成的不良貸款。具體來說，剝離1996年底以前農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導管理農(nóng)村信用社期間，由其統(tǒng)一安排的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款中的不良貸款，將其全額劃轉(zhuǎn)到長城資產(chǎn)管理公司；通過削減信用社上繳稅款的方式，彌補農(nóng)村信用社支付的保值儲蓄補貼利息，并核銷一定比例的信用社從事水利、扶貧等政策性業(yè)務中的呆帳貸款。通過特別政策化解農(nóng)村信用社不良貸款。

(四)擴股充實資本

(五)確立縣以上信用社的獨立核算的法人地位，解決異地結(jié)算難問題

(六)提高從業(yè)人員的素質(zhì)

(七)建立健全內(nèi)控機制，防范經(jīng)營風險