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2020年，市審計局在市委審計委員會、市政府和上級審計機關的正確領導下，全面貫徹黨的和五中全會精神，以新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實全國、全省、市審計工作會議精神和我市經濟工作會議精神，立足我市經濟發(fā)展新局面，以助力推進“全面振興崛起、挺進全國百強”，聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，聚焦“六個穩(wěn)”，聚焦推動資源型地區(qū)經濟轉型發(fā)展，堅持新發(fā)展理念，創(chuàng)新審計方式，依法履行監(jiān)督職責，加大審計力度，不斷拓展審計監(jiān)督的廣度和深度，為我市全面建成小康社會做出了積極的貢獻。

一、主要工作情況

（一）提高政治站位，忠誠履職盡責擔當

一是堅持政治思想教育。市審計局始終堅持和加強黨的集中統一領導，認真履行把方向、謀大局、作決策、抓落實的政治責任，今年以來，共開展黨組中心組理論學習10次，講黨課4次，聽取專題講座2次，集中學習每周一次，做到學深學透、把握精髓，進一步提高了黨性修養(yǎng)；堅決遵守“六大紀律”，全面增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，在思想和行動上始終與以為核心的黨中央保持高度一致，不折不扣貫徹落實中央、省、市委的各項重大決策和工作部署，確保機關做到了政令暢通、令行禁止。今年，通過主題學習、專題報告、研討交流、視頻學習等形式組織開展黨的思想教育和政治學習，進行革命傳統教育、廉政教育基地警示教育等共30余次。

二是持續(xù)加強政治建設。市審計局堅持把黨的政治建設擺在首位，牢牢把握、切切實實落實“審計機關是政治機關”的要求，教育引導黨員干部強化“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決落實黨中央對審計工作的部署，以堅定的理想信念為根基，把市委市政府和上級審計機關安排的各項工作落到了實處。一是結合審計項目工作開展，注重加強對涉黑涉惡勢力線索發(fā)現的力度。二是肺炎發(fā)生以來，局黨組及時對疫情防控工作進行了安排部署，不僅保障了局機關全體職工的生命安全和衛(wèi)生健康，更發(fā)揮黨員先鋒模范作用，對審計局宿舍和百貨公司小區(qū)進行了值班值守，通過有效的方式，兩個值守點均沒有發(fā)生疫情。并且，得到了居民及社會人員的好評。三是根據工作安排，派出人員完成了森林防火值守行動、配合巡視巡察和紀律檢查、下鄉(xiāng)幫扶義棠鎮(zhèn)白岸村等工作。

三是注重強化黨性修養(yǎng)。黨性修養(yǎng)是黨的執(zhí)政能力的基石，今年，我們通過召開黨組理論中心組學習，開展每月的黨日活動，每季度一次的講黨課活動、組織黨小組學習和黨員進社區(qū)活動；組織開展了“黨建＋陽光審計”黨建品牌創(chuàng)建活動；積極參與上級審計機關作品征集活動，組織黨員參觀紅色革命物品展覽、前往綿山鎮(zhèn)坂地村實地參觀學習、觀看警示教育片，開展“每周一唱”活動，學習時代楷模先進事跡，觀看廉政警示教育片等一系列活動，促進黨員干部增強了“四個意識”，做到了“兩個維護”，形成審計工作“一盤棋”格局，并始終與黨委中心工作同頻共振、同心同向。

（二）提升創(chuàng)新能力，推進工作科學統籌

2020年，我們主要從三個方面定關鍵、找突破、推工作。表現在：在推動工作方法上有新思路。工作的重點是，開展了審計發(fā)現問題整改落實專項督查工作。我局共派出三個督查小組對全市43個單位、部門進行了實地督導檢查。局黨組書記、局長杜曉云更是對公安部門、交警大隊、人民醫(yī)院等涉及民生項目和群眾切身利益的項目，與被審計單位主要負責人進行了座談交流，掌握了實際情況，推動了整改落實。最后，局黨組對專項督查工作聽取了總結匯報，對下一步工作進行了安排部署。通過督導一方面擴大了審計影響力；另一方面對長期存在難以整改的問題起到了推動作用；再是，對下一步做好整改落實工作，摸清了底數。在提升精神面貌上有新舉措。1.營造氛圍。黨的五中全會召開以來，局機關積極營造濃厚氛圍，懸掛了宣傳條幅、設立了專題版面、滾動LED電子屏以及開設宣傳講座等方式宣傳，努力營造積極向上的良好氛圍，提升審計干部干事創(chuàng)業(yè)的精氣神。2.組織活動。積極發(fā)揮工青婦作用，團結群團力量，審計局黨組組織開展與退休黨員干部的新春座談會和迎接元旦聯誼會，全體審計人員為活動的開展精心設計，充分準備，為新的年度、新的挑戰(zhàn)打足了氣，鼓足了勁。在改進工作管理上有新突破。打破了審計部門“業(yè)務領導只管業(yè)務”的一貫的做法，構建了人、財、物分工管理、共同合作的運行模式，促進了領導干部敢作為、敢擔當的行動自覺。

（三）提升審計質量，推動成果轉化利用

第一，切實履行職能職責，穩(wěn)步推進審計業(yè)務工作的開展。審計重點工作任務完成情況是：重大政策措施落實情況跟蹤審計。緊扣中央經濟工作會議精神，圍繞省委中心工作，重點關注了深化供給側結構性改革、“三大攻堅戰(zhàn)”重點任務推進，創(chuàng)新驅動發(fā)展、區(qū)域協調發(fā)展等重大戰(zhàn)略推進實施，金融服務實體經濟、生態(tài)環(huán)境保護、重大投資項目推進等情況。預算執(zhí)行情況審計。完成了市財政、市人力資源和社會保障局、市農業(yè)農村局、市交通運輸局和市司法局2019年度預算執(zhí)行情況審計，審計注重反映了預決算管理、財政支出績效和財政政策落實等方面存在的突出問題，揭示了財政、國有資產資源、民生等方面的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，通過審計，進一步推動深化了財政改革，保障了公共資金安全高效和服務決策水平。經濟責任審計。以強化對權力的監(jiān)督制約、促進領導干部守法守紀守規(guī)盡責、廉潔用權、干凈干事為目標，今年安排對13個單位、部門的13名領導干部經濟責任履職情況。行政事業(yè)單位財務收支審計。實施了市見義勇為協會2018、2019年度財務收支情況和市第四中學資產負債情況的審計，發(fā)現的主要問題是會計科目規(guī)范問題。已經責成被審計單位自行糾正。政府投資審計。完成了市公安局交通警察大隊道路交通安全設施施工項目（2019年第二批）情況的審計、電子警察系統項目審計、市龍鳳河道治理情況和2018年農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化發(fā)展財政補助項目實施情況的審計，根據審計發(fā)現的問題責成相關單位進行了自行糾正。專項資金審計。一是實施完成了市城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金移交前籌集、使用、管理情況的審計，審計發(fā)現存在救助資金分配未經集體研究、擴大醫(yī)療救助對象、“一站式”救助延期結算等問題。二是實施完成了市應對肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計，審計發(fā)現，我市在應對肺炎疫情防控資金和捐贈款物上存在未及時發(fā)放防疫人員工作補助款、醫(yī)療機構直接接收捐贈、未實行疫情防控社會捐贈款賬戶專戶管理、接收捐贈登記管理不規(guī)范、受贈的口罩存在不合規(guī)產品的5項問題。三是實施完成了市“四好農村路”建設專項資金的審計，審計發(fā)現的主要問題是，內部控制制度不完善、項目工程款支付不到位、項目交通驗收滯后和滯留專項資金等問題。四是實施了對公立醫(yī)院醫(yī)改政策執(zhí)行情況和財務收支情況審計，審計發(fā)現的主要問題是，醫(yī)療控費目標未實現，醫(yī)?；饟芨恫患皶r，縣域醫(yī)療衛(wèi)生機構一體化改革推進不徹底，仍然存在醫(yī)療服務重復、超標準收費問題，存在診療技術備案前擅自開展診療活動等問題。針對上述問題，我們向有關部門提出了客觀審計建議，作出了客觀評價，促進完善了專項資金的管理和使用。企業(yè)審計。實施了對市城鄉(xiāng)基礎設施投資開發(fā)有限公司2019年2月底資產負債及損益情況的審計，同時對其下屬市直屬糧食儲備有限公司、市景鵬物業(yè)服務有限公司進行了審計調查，對重要事項進行了延伸和追溯。通過審計，對市城投公司的資產負債損益及下屬單位情況作出了客觀評價，在審計過程中揭示了機制方面的問題，責令被審計單位積極整改，并且，提出了客觀審計建議，促進了被審計單位財務管理和運行規(guī)范。

第二，適應新時代黨對審計工作的新要求，提升審計工作質量和水平。有計劃、有重點的在局機關組織開展了提升審計質量年”活動。活動主要任務是：一是要注重筑牢工作根基，夯實審計工作基礎。規(guī)范編制審計底稿，有效收集審計證據，落實調查了解記錄和重要管理事項記錄；二是要落實復核審理制度，深化審計工作程序。按照職能權限，各負其責，重點落實《審計項目復核審理工作制度》的執(zhí)行；三是要做實做細審前調查工作，科學編制審計實施方案。加大審前調查，根據被審計單位實際情況確定審計的內容和重點，完善審計調查記錄、合理編制審計實施方案；四是要加大審計整改工作，促進審計工作成效。通過壓實責任、督辦整改、臺賬管理等措施，促進被審計單位解決體制機制方面問題和健全完善有關制度；五是要合理統籌謀劃，確保審深審透。準確把握審計目標、范圍和重點，理清頭緒，找準審計切入點，熟練應用計算機審計軟件查詢、分析財務和業(yè)務電子數據，鎖定審計疑點和線索；六是要加強業(yè)務培訓，提高審計工作能力。積極參加審計署組織的“審計大講堂”活動和上級審計機關組織的各類培訓，開展對審計基礎性工作的交流學習，定期召開業(yè)務分析研討會、學習交流會。通過真抓實抓成效明顯，全局上下牢固樹立起“審計質量是審計工作生命線”意識，全面深化了審計基礎工作標準化和規(guī)范化。

第三，努力完善配套設施與服務，大力推進審計信息化建設。今年，我們在審計信息化建設方面下大力氣，有效推動運用大數據分析數據，促進了審計事業(yè)高效、全面發(fā)展，為我市高質量轉型發(fā)展提供有力的審計保障。一是根據上級審計機關工作安排，開展了金審工程三期項目的建設，對軟硬件產品、網絡接入及相關配置進行了改造升級，并且，我局始終嚴格執(zhí)行審計專網與互聯網隔離措施，審計專網和互聯網分兩個電信運營商不同光纖接入，分別配備兩個獨立機柜和防火墻，實現了兩個網絡之間的物理隔離，達到了網絡系統安全、網絡運行安全、網絡信息傳輸安全和網絡系統安全管理四項目標設計。二是通過數據分析反饋的疑點，對全市110個單位進行了財務數據疑點核查。對全市179個一級預算單位部門進行了業(yè)務數據的采集，經過數據分析發(fā)現了25種類型的財務數據疑點，審計部門對疑點情況一一進行了審核審查，并根據上級審計機關要求，對疑點審查情況進行了上報。三是根據市審計局下發(fā)的數據疑點，重點針對23家一級預算單位“三公”經費使用情況進行了核實，對部門預算編制及執(zhí)行起到了審計監(jiān)督作用。

（四）提升工作作風，樹立務實清廉形象

市審計局黨組按照市委關于黨風廉政建設的總體部署，認真落實了主體責任，健全完善了“一把手負總責，分管領導各負其責，班子成員齊抓共管”的領導機制。通過黨組會、局務會、全體職工會，專題研究、部署安排黨風廉政建設工作。召開了黨風廉政建設工作會，健全了黨風廉政建設責任制工作領導小組，制定了《市審計局黨風廉政建設“兩個責任”實施方案》和《市審計局2020年黨風廉政建設工作計劃》，局黨組書記與分管領導及各股室負責人簽訂了黨風廉政建設責任書，制定了《黨風廉政建設“兩個責任”任務清單》，對重點任務和工作責任分解細化、責任到人，同時落實了《審計組廉政責任規(guī)定》，形成了橫向到邊、縱向到底、覆蓋完整、責任落實的責任體系。在審計工作中，開展了廉政承諾和廉政述職活動，每個審計項目進點前，在被審計單位張貼審計公示，告知監(jiān)督舉報電話。廉政監(jiān)督員要隨時關注審計組內廉政紀律執(zhí)行情況，并及時向局領導或紀檢監(jiān)察室報告。項目審計前，分管副局長要對審計組成員進行廉政談話，提出應遵守的紀律要求。審計項目結束后，由審計組長代表審計組就審計工作期間廉政紀律和工作紀律遵守情況，向分管紀檢監(jiān)察工作的領導提出書面報告。同時，對各股室黨風廉政建設情況要搞好“三查”，即：個人自查、機關督查、紀檢檢查。個人自查是在每個審計項目完成后，審計組全體成員就審計工作紀律、廉潔紀律遵守情況進行自查，并由審計組向主管領導進行匯報；機關督查是以審計調查回訪形式，結合檢查被審計單位審計決定落實情況，檢查審計人員在審計期間遵守紀律情況；紀檢檢查是由監(jiān)察室牽頭再行檢查，確保制度落到實處。

（五）提升隊伍素質，培養(yǎng)專業(yè)能力專業(yè)精神

注重審計職業(yè)化建設。一是重視隊伍的職業(yè)化建設。尤其是對審計職業(yè)化建設有較高認識，認為職業(yè)化建設是發(fā)展審計事業(yè)的組織保障和人才支持，為此鼓勵和提倡審計人員考取專業(yè)化執(zhí)照或資格證書。二是加強職業(yè)化建設的目標明確。著力健全完善了審計隊伍職業(yè)化建設的工作機制，并在實現專業(yè)結構、知識層次、素質能力的“三個提高”方面采取措施。今年11月，新錄用審計輔助人員15名，招錄側重于專業(yè)結構、知識層次、人員素質方面的要求，使人員結構得到改善，隊伍整體素質有了較大提高。三是下大力氣改善現有人員狀況。搭建了學習型審計機關平臺，采取組織集中學習、短期培訓、外出培訓、鼓勵自學深造等多種方式和措施。同時，健全完善了激勵機制，對“愿干事”、“肯干事”的同志大膽提拔使用，促進鍛煉提高。

配套落實制度建設。增強按制度辦事、依法辦事意識，善于運用制度管人管事。今年，重點修編了“三項制度”相應清單和流程圖。即《行政執(zhí)法人員清單》、《行政執(zhí)法事項清單》、《行政執(zhí)法服務指南》、《重大行政執(zhí)法決定法制審核目錄清單》和《重大行政執(zhí)法決定法制審核流程圖》。同時，為推動審計工作提質提量，制定出臺了《外聘人員參與審計工作管理辦法》、《市審計局下鄉(xiāng)補助管理辦法》、《審計計劃執(zhí)行情況定期報告制度》，修訂了《審計流程》。

強化專業(yè)技能提升。堅持審計干部職工培訓教育制度，積極開展審計組業(yè)務討論活動、集中整訓活動、跟班進點學習先進審計經驗活動，促進了審計干部職工拓寬視野、創(chuàng)新審計手段。同時，采用實地考察、經驗交流等方式向被審計單位學習提升工作質量和效率的新方法、好經驗、巧辦法，大力促進了局機關全方位工作提升。

二、下一步打算

（一）指導思想和總體目標

確定2021年審計工作的指導思想是：堅持以新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的和五中全會精神，圍繞市委、市政府經濟和社會發(fā)展總目標，堅持新發(fā)展理念，堅持審計全覆蓋的工作方針，科學編制審計項目計劃，突出重點，提升質量，依法全面履行審計監(jiān)督職責，促進經濟高質量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權力規(guī)范運行，促進反腐倡廉。

審計工作總體目標是：加強黨對審計工作的集中統一領導，把黨的領導落實到審計工作的各方面各環(huán)節(jié)；深入推進審計全覆蓋，加強統籌規(guī)劃，加大對重大政策措施落實情況的跟蹤審計力度、加大對各類風險隱患的揭示力度、加大對重點民生領域的審計力度，不斷拓展審計監(jiān)督的廣度和深度，消除監(jiān)督盲區(qū)，做到應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責；切實提高審計監(jiān)督效能，堅持真審嚴審，善于發(fā)現問題，緊盯不放，一查到底，不斷提升審計工作實效；強化審計整改，督促被審計單位積極整改審計查出的問題，加強跟蹤問效，推動問題整改落到實處。

（二）主要任務

根據上述指導思想和總體目標，2021年審計工作，擬定主要任務有“七大項”：一是組織對國家重大政策措施和宏觀調控部署落實情況的跟蹤審計；二是繼續(xù)深化預算執(zhí)行情況審計，強化地方機構金融審計，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，維護經濟秩序，促進公共資金的安全高效使用；三是以完善于部監(jiān)督管理機制為目的，深化領導干部經濟責任審計，服務領導干部監(jiān)督管理，促進加強廉政建設；四是加強對“三農”、社會保障、教育、醫(yī)療等重點民生資金和項目的審計，通過審計和審計調查，為改善民生和領導決策提供依據；五是加強政府投資項目審計，確保政府投資資金的安全、合法和效益；六是加強審計信息化建設，加快審計聯網平臺和數據庫建設，提升審計業(yè)務數據疑點核查力度，實現科技強審；七是認真完成上級審計機關聯審和地方黨政交辦的審計事項，以維護改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局。

（三）需要做好的工作

為了確保上述指導思想、總體目標、主要任務的落實，需要做好以下工作：

首先，堅持和加強黨對審計工作的集中統一領導，有效發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。一要深入學習貫徹黨的五中全會精神和關于審計工作重要講話精神，把堅持和加強黨對審計工作的集中統一領導，作為增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”的具體行動；二要進一步提高站位、深化認識、狠抓落實，堅持依法履職與創(chuàng)新作為并重，堅持全面覆蓋與突出重點并重，堅持從嚴監(jiān)督與寬容試錯并重，堅持“查病治病”與“防范未病”并重，確保把黨的領導落實到審計工作全過程各環(huán)節(jié)，努力構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系；三要努力培養(yǎng)造就一支信念堅定、業(yè)務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業(yè)化審計干部隊伍，當好國家財產的“看門人”、經濟安全的“守護者”。

第二，要履行審計職能，推動目標任務落實到位。一是著力監(jiān)督檢查落實穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施的具體部署、執(zhí)行進度、實際效果等情況，及時發(fā)現和糾正有令不行、有禁不止的行為；二是圍繞“四個全面”戰(zhàn)略布局，按照“掃除盲點、突出重點、澆透一點”的工作思路，加大重點領域、重點項目、重點資金審計力度，嚴肅查處重大違法違規(guī)問題；三是注意發(fā)現和反映苗頭性、傾向性問題，積極提出解決問題和化解風險的建議。

第三，加強審計自身建設，提升審計職業(yè)素養(yǎng)。一是堅持審計干部職工培訓教育制度，制定年度培訓教育計劃，健全每周半天的學習制度，同時，利用干部在線學習、網絡培訓平臺和學習強國APP，促進審計干部職工拓寬視野，增強學習的自覺性、主動性；二是強化黨風廉政建設責任制，通過加強廉政教育、警示教育，堅持審計公示、征求意見、政務公開和追責問責等一些行之有效的措施和辦法，落實“主體責任”和“一崗雙責”，增強審計干部政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識；三是適應新形勢新變化，創(chuàng)新審計手段，加強審計信息化建設，加快審計聯網平臺和數據庫建設，整合審計資源，探索建立國家審計與內部審計協同機制，有效利用科技手段和協調機制，提升審計質量和水平。