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摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的持續(xù)發(fā)展，越來越多的小企業(yè)出現(xiàn)在市場當中，使得市場內(nèi)企業(yè)間的競爭越來越激烈。在大型私有企業(yè)和國有企業(yè)的市場份額擠占下，小企業(yè)如何保證自身的發(fā)展成為企業(yè)要考慮的首要問題。在此背景之下，現(xiàn)金流管理的優(yōu)勢就愈發(fā)的凸顯出來，良好的現(xiàn)金流管理可以減少小企業(yè)在發(fā)展過程中可能會面臨的財務(wù)風險和效益損失，進而幫助小企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)的健康發(fā)展。但是目前小企業(yè)當中的現(xiàn)金流管理由于缺乏完整的管理體系，管理者也沒有引起足夠的重視等，使得現(xiàn)金流管理無法發(fā)揮其有效的作用。本文通過對小企業(yè)在現(xiàn)金流管理中遇到的問題進行具體分析并提出相應(yīng)的措施建議，以期提高企業(yè)的發(fā)展能力。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；現(xiàn)金流管理；小企業(yè)

一、相關(guān)概念闡述

現(xiàn)金流主要是指企業(yè)會在一定的會計期間內(nèi)按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制的要求來對企業(yè)內(nèi)部由于生產(chǎn)經(jīng)營活動而產(chǎn)生的一些現(xiàn)金收入、流出的數(shù)量的總和，用更加通俗易懂的話來說就是企業(yè)內(nèi)部資金的流通?，F(xiàn)金流的分類有三種，分別是經(jīng)營現(xiàn)金流、投資現(xiàn)金流以及籌資現(xiàn)金流。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程當中，現(xiàn)金流發(fā)揮著十分重要的作用，其可以幫助企業(yè)依靠資金的流動而實現(xiàn)內(nèi)部各環(huán)節(jié)的正常運轉(zhuǎn)。在企業(yè)內(nèi)部建立完善、科學的現(xiàn)金流管理體系能夠幫助企業(yè)來維持自身正常的生產(chǎn)和經(jīng)營以及提高其市場競爭力，從而更好地幫助企業(yè)實現(xiàn)自身的發(fā)展。對于小企業(yè)來說，進行科學、有效的現(xiàn)金流管理是十分必要的。在此過程之中，小企業(yè)也要對目前的金融大背景進行深刻的解讀，才能夠順應(yīng)時代發(fā)展的潮流和企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實需要來有針對性地進行現(xiàn)金流管理。目前隨著互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展和信息技術(shù)的快速進步，互聯(lián)網(wǎng)金融也應(yīng)運而生，也演化出了“互聯(lián)網(wǎng)＋”金融發(fā)展格局?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)生在很大程度上使得傳統(tǒng)的商業(yè)模式遭到顛覆，電子商務(wù)等得到了極大的發(fā)展，這使得越來越多的小企業(yè)開始登上歷史發(fā)展的舞臺并發(fā)揮自身作用，那么這種金融模式也給越來越多企業(yè)開拓了發(fā)展渠道，給予企業(yè)發(fā)展的信心。同時，金融行業(yè)表面上的欣欣向榮也隱含了許多滯后的風險，過去主要由銀行來作為主要的金融機構(gòu)來從事相關(guān)的金融經(jīng)營業(yè)務(wù)，對于民營企業(yè)從事金融業(yè)務(wù)來說存在著很多負面的評價，也存在著許多發(fā)展上的限制。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融無論是從運作模式還是發(fā)展主題等都與傳統(tǒng)金融模式天差地別，互聯(lián)網(wǎng)金融在很大程度上拓寬了接收服務(wù)用戶的渠道，并且憑借著豐富的信息支撐能夠為用戶提供更多的服務(wù)。因此，在目前互聯(lián)網(wǎng)金融的背景下對小企業(yè)的現(xiàn)金流管理進行研究是十分有必要的。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對小企業(yè)現(xiàn)金流管理的影響

1.有利影響互聯(lián)網(wǎng)金融的大背景對于小企業(yè)的發(fā)展來說既有機遇，同時也使得小企業(yè)面臨一定的挑戰(zhàn)。那么互聯(lián)網(wǎng)金融對于小企業(yè)的現(xiàn)金流管理的有利影響主要有以下兩點：首先，對于小企業(yè)來說，其資金往往不夠充足，如果面臨財務(wù)風險或者不可抗力的時候，小企業(yè)可能無法維持自身正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，面臨債務(wù)或者破產(chǎn)等局面。而互聯(lián)網(wǎng)金融具有多樣化的資金融資渠道，并且覆蓋的范圍也非常廣，也能夠在短時間內(nèi)獲得收益，加速小企業(yè)的資金回籠，從而給予小企業(yè)更高的現(xiàn)金流動性。其次，在大數(shù)據(jù)時代下，人們的信息來源大大被擴展，并且網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展也使得信息的傳輸速度越來越快，那么這就給小企業(yè)的現(xiàn)金流管理提供了更多可以被利用的信息，從而減少了在市場上因為信息不對稱和信息失真等問題而帶來的經(jīng)營風險。并且在互聯(lián)網(wǎng)時代下，企業(yè)不管是支出還是回收資金的速度都大大加快，在提升經(jīng)濟效益的同時也能夠減少小企業(yè)現(xiàn)金流管理過程當中的成本支出，從而更好地實現(xiàn)小企業(yè)的現(xiàn)金流管理。2.不利影響對于互聯(lián)網(wǎng)金融給小企業(yè)的現(xiàn)金流管理帶來的不利影響，也是主要包含了兩點。首先，互聯(lián)網(wǎng)金融給小企業(yè)的發(fā)展帶來了更多的融資渠道和發(fā)展機會的同時，也使得小企業(yè)的發(fā)展面臨著超出傳統(tǒng)金融模式的經(jīng)營風險，不僅要面臨交易和管理過程中可能會產(chǎn)生的風險，更需要面臨網(wǎng)絡(luò)所帶來的安全風險，中小企業(yè)總體來講缺乏專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員，所具備的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備設(shè)置也不夠齊全，使得在進行互聯(lián)網(wǎng)金融交易的過程當中可能會由于受到病毒的攻擊等而造成資金的大量損失，給小企業(yè)的資金管理帶來很大的阻礙。這種資金管理風險的加大主要是因為互聯(lián)網(wǎng)金融使得小企業(yè)收入以及流出資金的速度都加快了，也難以保證企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流平衡，這就使得小企業(yè)的經(jīng)營風險大大增多。其次，小企業(yè)由于自身發(fā)展的不健全以及相關(guān)管理機制不夠完善，使得企業(yè)難以科學的把握投資和融資二者之間的平衡，進而可能會因為不科學的經(jīng)濟活動而遭受損失。目前互聯(lián)網(wǎng)的金融交易還沒有建設(shè)完善的制度規(guī)范，相應(yīng)的監(jiān)管體系也處于發(fā)展階段，進而使得很多互聯(lián)網(wǎng)詐騙的案件層出不求，使得很多企業(yè)由于受騙而難以支撐自身的發(fā)展，因此小企業(yè)如何避開這些現(xiàn)金流管理當中的發(fā)展風險是企業(yè)發(fā)展所必須要考慮的問題。

三、小企業(yè)在現(xiàn)金流管理中遇到的問題

1.小企業(yè)員工素質(zhì)不足大多數(shù)的小企業(yè)都處于發(fā)展階段，不管是經(jīng)營模式還是管理體系都沒能夠發(fā)展成熟，因此往往難以吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才加入。這就使得企業(yè)在發(fā)展的過程當中，由于缺乏專業(yè)的技術(shù)人才，員工總體素質(zhì)不足而使得企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營工作效率不高，難以產(chǎn)出令人滿意的績效，進而影響企業(yè)的發(fā)展。而企業(yè)的發(fā)展受到阻礙又會影響其招收高素質(zhì)的人才來改變現(xiàn)狀，形成了一個惡性循環(huán)，使得企業(yè)難以獲得有效的發(fā)展。并且，企業(yè)當中由于缺乏專業(yè)的管理會計人才，導致新員工在進入企業(yè)后的相關(guān)實操專業(yè)技能只能向老員工學習，而且培訓和學習的機會也比較少，因此只能根據(jù)理論知識和其他老員工的工作經(jīng)驗作為自己處理相關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，從而有可能帶來更大的財務(wù)風險隱患。2.小企業(yè)管理層重視度不夠在小企業(yè)當中，企業(yè)領(lǐng)導對于現(xiàn)金流管理的重視力度不足導致企業(yè)的現(xiàn)金流難以得到有效的發(fā)展。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是其賴以生存和發(fā)展的核心競爭力，是企業(yè)資金的主要來源，對于企業(yè)的生存和發(fā)展來說至關(guān)重要。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動當中管理層不重視現(xiàn)金流的管理則會導致企業(yè)無法進行可持續(xù)的經(jīng)營活動以維持自身的生存，同時也不能夠增強企業(yè)獲得更多經(jīng)濟效益的能力。同時，投資活動也對小企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。投資可以使得小企業(yè)分散風險，從更多的渠道獲得收益，進而增強自身的核心競爭能力，也在一定程度上能夠減緩小企業(yè)的資金短缺壓力，進而保證整個企業(yè)良好的財務(wù)狀況，在投資活動當中不重視現(xiàn)金流的管理會導致企業(yè)的內(nèi)部資金難以累積，無法為企業(yè)的發(fā)展提供充足的資金支持。此外，小企業(yè)的融資活動當中，也需要通過現(xiàn)金流管理來豐富企業(yè)的發(fā)展基礎(chǔ)，進而進行持續(xù)健康地發(fā)展，但目前來看小企業(yè)的融資大多依靠外部融資，缺乏發(fā)展的內(nèi)生動力。3.現(xiàn)金流管理成本較高在現(xiàn)金流管理當中企業(yè)必然會因為持有一部分現(xiàn)金而產(chǎn)生一定的管理費用，具體來說會包括企業(yè)當中部分管理人員的工資、安全措施費用等。那么要加強小企業(yè)的現(xiàn)金流管理效率和質(zhì)量，就要相應(yīng)地減少其管理成本。在現(xiàn)金流管理的過程當中，要求企業(yè)的各個部門之間要進行密切的配合和溝通交流，加強企業(yè)內(nèi)部的寫作能力進而可以使得現(xiàn)金流的管理更便捷。但是在目前互聯(lián)網(wǎng)金融的背景之下，企業(yè)進行現(xiàn)金流管理的成本也隨之提高，通過對網(wǎng)絡(luò)上來源廣、數(shù)量多的信息進行甄別和使用，進而做出相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和決策，對于存款、貸款、員工工資、利息、投資等多個方面的費用進行統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理和控制，進而來有針對性地降低目前小企業(yè)的現(xiàn)金流管理成本。4.現(xiàn)金流控制與預(yù)測不佳現(xiàn)金流管理當中的預(yù)算管理是其管理的基礎(chǔ)和保障，主要是指企業(yè)在進行現(xiàn)金流管理的實際操作之前必須要對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略所需要的資金數(shù)量進行預(yù)測，只有做好相關(guān)現(xiàn)金流管理活動的預(yù)測，才能夠保證相關(guān)活動的順利進行和實施效果。但是在小企業(yè)的現(xiàn)金流管理當中，由于企業(yè)內(nèi)缺乏相關(guān)的培訓教育和重視，使得很多部門和員工缺乏對于現(xiàn)金流管理的認識，認為這部分的工作主要是由財務(wù)部門來負責，跟自身沒有關(guān)系，進而導致財務(wù)部門在進行管理的過程中難以得到其他部門的支持和協(xié)助，進而難以掌握整個企業(yè)的現(xiàn)金流狀況和資產(chǎn)情況，從而無法對企業(yè)未來一段時間內(nèi)所需要的現(xiàn)金流數(shù)量進行合理的預(yù)測，從而導致后續(xù)的現(xiàn)金流管理的實際運作受到一定的影響，難以發(fā)揮其理想的效果和作用。此外，現(xiàn)金流的管理和控制離不開企業(yè)內(nèi)部控制的重要作用。很多中小企業(yè)由于缺乏科學、完善的內(nèi)部控制體系，導致企業(yè)的管理者和相關(guān)財務(wù)工作人員難以完全掌握企業(yè)的實際發(fā)展狀況和資金運作狀況，進而導致現(xiàn)金流的預(yù)測效果不佳。

四、小企業(yè)現(xiàn)金流管理的建議和措施

1.利用好“互聯(lián)網(wǎng)＋”的優(yōu)勢在互聯(lián)網(wǎng)金融的大背景下，市場的準入門檻放低，開創(chuàng)企業(yè)的成本大大縮小，企業(yè)也可以運用大數(shù)據(jù)的技術(shù)和平臺來獲取更多的信息從而進行創(chuàng)新發(fā)展，這都是“互聯(lián)網(wǎng)＋”的發(fā)展模式能夠給企業(yè)帶來的好處。針對小企業(yè)的傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理來說，其管理的運作模式主要是針對企業(yè)內(nèi)部的資金管理，而在“互聯(lián)網(wǎng)＋”的背景下，小企業(yè)可以利用先進的信息技術(shù)和開放性的信息平臺來實現(xiàn)對于外部市場環(huán)境的分析和準確判斷，進而對自身的現(xiàn)金流管理進行優(yōu)化使其更符合經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)實際運營的需要。目前，供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)鏈等的快速發(fā)展促使企業(yè)與企業(yè)之間的聯(lián)系愈發(fā)密切，企業(yè)要想獲得更好的發(fā)展就必須要提升自身與外界交流的頻率和質(zhì)量，進而拓寬自身的現(xiàn)金流管理的視野，“互聯(lián)網(wǎng)＋”的模式能夠很大程度上為企業(yè)創(chuàng)造良好的交流環(huán)境和交流平臺，進而幫助小企業(yè)實現(xiàn)更好的發(fā)展。此外，使用“互聯(lián)網(wǎng)＋”可以幫助小企業(yè)建設(shè)內(nèi)外部的現(xiàn)金管理體系，從而為企業(yè)創(chuàng)造一個更有利的發(fā)展環(huán)境。2.完善小企業(yè)自身的不足小企業(yè)在其發(fā)展的過程當中很大程度上會由于企業(yè)內(nèi)部存在缺陷而阻礙其發(fā)展的步伐。具體來說，首先，小企業(yè)的管理者和經(jīng)營者很多都缺乏專業(yè)的管理知識以及綜合能力，使得企業(yè)內(nèi)部沒有建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，缺乏完善的法人治理結(jié)構(gòu)，因此企業(yè)需要不斷地提高管理者的能力，引進優(yōu)秀的專業(yè)人才和管理人才，促進內(nèi)部企業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和創(chuàng)新。并且，小企業(yè)當中的人才激勵也很重要，一般來說，高素質(zhì)的人才往往傾向于在大企業(yè)任職，認為大企業(yè)會帶給自身更好的發(fā)展。那么小企業(yè)要想吸引到高素質(zhì)的人才必須要制定具有吸引力的激勵目標，來吸引復合的高素質(zhì)人才加入到企業(yè)當中。在企業(yè)的內(nèi)部，也應(yīng)該定期設(shè)置培訓學習，建立有挑戰(zhàn)性的績效考核目標等，激勵企業(yè)的現(xiàn)有人員提升自身的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)。此外，小企業(yè)也需要建立完善的監(jiān)督機制，從內(nèi)部、外部兩個方面出發(fā)來實現(xiàn)對于企業(yè)自身的有效監(jiān)督，進而提高自身的企業(yè)聲譽和社會影響力。3.建立全面的應(yīng)對風險的管理體系綜合來講，小企業(yè)的抗風險能力較差，由經(jīng)營失誤、不可抗力等帶來的風險對于小企業(yè)的沖擊力要遠遠大于大型企業(yè)。因此，在互聯(lián)網(wǎng)金融不斷發(fā)展的趨勢之下，小企業(yè)在擁有更多發(fā)展機遇的同時也面臨著多樣化的風險與挑戰(zhàn)。因此，建立全面的應(yīng)對風險的管理體系對于小企業(yè)來說是十分必要的。那么這種風險的管理體系不能使用傳統(tǒng)的垂直管理模式。小企業(yè)總的來說企業(yè)規(guī)模較小，人數(shù)較少，使用垂直的管理模式會增加許多不必要的管理環(huán)節(jié)，進而降低解決問題的效率。所以在小企業(yè)的風險管理體系當中應(yīng)該使用扁平化的并聯(lián)管理模式，進而幫助企業(yè)提高管理的效率和質(zhì)量，同時也能夠促進信息使用的及時性和有效性，并且互聯(lián)網(wǎng)金融還可以降低這種信息交互中的信息不對稱以及信息失真的現(xiàn)象，進而幫助小企業(yè)篩選更有價值的信息數(shù)據(jù)。此外，小企業(yè)應(yīng)該大力培養(yǎng)和吸引優(yōu)秀的專業(yè)人才，對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算等進行合理的規(guī)劃，從而科學地預(yù)測企業(yè)未來一定時期內(nèi)的資金周轉(zhuǎn)能力和償債能力等，進而降低企業(yè)發(fā)生風險的可能性。4.合理制定投融資規(guī)劃小企業(yè)的籌資活動分為權(quán)益性的籌資方式以及負債性的籌資方式，那么在目前金融互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的背景之下，又出現(xiàn)了新的籌資模式，分別為：股權(quán)眾籌模式以及P2P網(wǎng)貸模式，那么這兩種籌資模式在小企業(yè)的發(fā)展中也不是隨意進行的，企業(yè)必須要根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略以及經(jīng)營特點等進行綜合的考量，進而進一步靈活地考慮兩種方式的控制占比。同時，投資必然存在一定的風險性，因此小企業(yè)必須要根據(jù)自身需要合理的選擇，并且建立相應(yīng)的風險儲備金制度，來依靠信息技術(shù)對于數(shù)據(jù)的整合和分析進而確定最佳的風險儲備金數(shù)量，進而幫助企業(yè)更好的規(guī)避風險。此外，也要完善投融資的評價考核體系，確保在投融資的過程當中具有合理的規(guī)劃和實施步驟，幫助企業(yè)獲得更多高質(zhì)量的經(jīng)濟信息，為未來的投融資行為做出更好的規(guī)劃。

五、結(jié)束語

在目前社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展和全球化的發(fā)展背景下，互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)的發(fā)展使得小企業(yè)的發(fā)展受到較大影響，現(xiàn)金流的管理對于小企業(yè)發(fā)展所面臨的關(guān)于存亡的重大問題之一。現(xiàn)金流的科學管理可以降低企業(yè)經(jīng)營風險，更可以通過對自身的調(diào)整和優(yōu)化來幫助企業(yè)提高管理能力從而更好地立足于市場。本文通過對于小企業(yè)現(xiàn)金流管理的相關(guān)概念進行介紹，引出目前小企業(yè)現(xiàn)金流管理當中現(xiàn)存的問題與不足，通過對這些問題的思考和分析，并提出了具有針對性的調(diào)整和優(yōu)化建議。通過利用好“互聯(lián)網(wǎng)＋”的優(yōu)勢、完善小企業(yè)自身的不足、建立全面的應(yīng)對風險的管理體系、合理制定投融資規(guī)劃四個方面來有效加強小企業(yè)的現(xiàn)金流管理，進而幫助小企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。

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作者：李宇豪 單位：西安財經(jīng)大學行知學院