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摘要：近年來，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)造成商業(yè)銀行金融案件時(shí)有發(fā)生且涉及金額較大，從而引起業(yè)界人士重視。如何有效實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)防范和管控，提升商業(yè)銀行內(nèi)控工作綜合能力，已是商業(yè)銀行重要的關(guān)注點(diǎn)。本文就商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與案件防控方面的幾點(diǎn)措施，在改善風(fēng)險(xiǎn)管理模式的同時(shí)，促使內(nèi)控運(yùn)行更為有效，從而降低與防范因操作風(fēng)險(xiǎn)引起的案件發(fā)生。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；管理；案件防控

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述

隨著信息化技術(shù)應(yīng)用的深入，經(jīng)營規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，商業(yè)銀行操作潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，主要體現(xiàn)在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制不完善、監(jiān)管工作不到位等方面。正如包商銀行，由于內(nèi)部違規(guī)操作不斷蠶食銀行資金，最終成為我國第一起經(jīng)由司法程序完成市場退出的商業(yè)銀行案例。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)目前已成為制約商業(yè)銀行有效發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)之一，而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的成因主要有銀行工作人員的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)不足等方面。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在人員風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和信息科技風(fēng)險(xiǎn)這四個(gè)方面，具體體現(xiàn)出的問題如下：1.人員風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于商業(yè)銀行人員風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下四點(diǎn)：第一，工作人員挪用資金風(fēng)險(xiǎn)，利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占銀行或者客戶資金。例如：利用客戶對(duì)銀行的信任欺瞞客戶虛假操作業(yè)務(wù)流程，私自占取客戶資金。第二，工作人員參與外部借貸、將其外部借貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至銀行中。例如：銀行工作人員假借銀行名義出具借條及擔(dān)保書，甚至制作虛假存單交于出借人。第三，銀行內(nèi)部理財(cái)保險(xiǎn)的銷售存在違規(guī)行為，如夸大實(shí)際效益忽視風(fēng)險(xiǎn)、私自銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的產(chǎn)品等。第四，銀行員工違規(guī)參與資金中介。在客戶貸款借新還舊過程中，信貸人員為高利資金中介提供便利以從中牟利或直接作為資金媒介牟利。2.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)主要是商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度制定、實(shí)施不到位導(dǎo)致的。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)部制定的業(yè)務(wù)操作流程對(duì)業(yè)務(wù)辦理具有很好操作指導(dǎo)意義，但往往缺少操作流程背后風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的詳述以及風(fēng)險(xiǎn)提示。加上商業(yè)銀行缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)及合規(guī)意識(shí)教育活動(dòng)的跟蹤與評(píng)估，導(dǎo)致僅在思想層面推行空中樓閣般的“風(fēng)險(xiǎn)文化”，銀行內(nèi)部或風(fēng)險(xiǎn)部門提出的風(fēng)控意見、建議及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排摸等工作很難得到工作人員的主動(dòng)響應(yīng)。這對(duì)銀行日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行管理會(huì)造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行各類電子渠道設(shè)備及應(yīng)用APP的普及推廣使用，內(nèi)部工作人員除了做好本職工作外還要承擔(dān)各項(xiàng)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品考核，面對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品也需要一個(gè)熟悉過程，在此過程中，極易出現(xiàn)操作不當(dāng)、業(yè)務(wù)審核不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)惹闆r，導(dǎo)致無法保證內(nèi)控制度實(shí)施到位。3.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際工作中，部分商業(yè)銀行針對(duì)現(xiàn)行各項(xiàng)規(guī)章制度、具體流程缺乏相應(yīng)健全、嚴(yán)謹(jǐn)、可行性的核查、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，檢查工作無法深層次切中風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。對(duì)于監(jiān)管核查中發(fā)現(xiàn)的問題存在“按制度執(zhí)行加以整改”這種簡單的處理方式，忽略了規(guī)章制度、具體流程自身的缺陷和不足，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行監(jiān)管工作“形式化”，不易及時(shí)識(shí)別規(guī)章制度存在的漏洞及潛在風(fēng)險(xiǎn)，為故意犯罪行為留下機(jī)會(huì)。此外，一些商業(yè)銀行內(nèi)部責(zé)任追究機(jī)制存在執(zhí)行不到位的現(xiàn)象。部分商業(yè)銀行在懲處違規(guī)行為時(shí)，懲處力度不足。處理銀行日常案件過程中，講究“人情”從輕處置。而在處理大型案件過程中，即使深入調(diào)查研究后，也會(huì)忽視對(duì)自身不利的內(nèi)容、甚至縮減涉及范疇，降低處罰力度，客觀削弱了監(jiān)管的嚴(yán)謹(jǐn)性和警示性，為銀行內(nèi)部違規(guī)行為的發(fā)生增加便捷。4.信息科技風(fēng)險(xiǎn)信息科技風(fēng)險(xiǎn)主要有信息安全風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。商業(yè)銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)離不開信息科技的支撐。在信息系統(tǒng)的開發(fā)初期，系統(tǒng)安全性往往讓位與系統(tǒng)開發(fā)進(jìn)度。新技術(shù)、新業(yè)務(wù)在應(yīng)用推廣的同時(shí)，商業(yè)銀行科技監(jiān)管如果無法跟上安全保障的需求及時(shí)做好配套升級(jí)措施，新系統(tǒng)缺陷與漏洞會(huì)逐漸顯現(xiàn)，并威脅信息系統(tǒng)安全。系統(tǒng)在運(yùn)行期間可能由于設(shè)計(jì)缺陷、后臺(tái)操作人員誤操作、黑客攻擊、網(wǎng)絡(luò)波動(dòng)等原因出現(xiàn)故障，導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷無法正常辦理。業(yè)務(wù)辦理的不連續(xù)性，對(duì)柜面、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等都產(chǎn)生不利影響，不僅會(huì)造成客戶投訴，甚至?xí)绊戙y行聲譽(yù)產(chǎn)生較大經(jīng)濟(jì)損失，這樣的風(fēng)險(xiǎn)需要我們認(rèn)真對(duì)待。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與案件防控措施

1.防范商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐行為商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐行為主要可以分為兩類：一是流程不規(guī)范帶來的欺詐。例如銀行柜面挪用、違規(guī)借貸行為等，而針對(duì)這一形式風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵點(diǎn)是加強(qiáng)人防、技防管控，進(jìn)一步優(yōu)化系統(tǒng)、完善制度。二是行為不規(guī)范帶來的欺詐。例如：貪污行為、工作人員參與民間借貸等，防范此類風(fēng)險(xiǎn)的方式則是增加懲處力度，只要發(fā)現(xiàn)不當(dāng)行為則嚴(yán)格按照相關(guān)機(jī)制懲處，從思想層面樹立較強(qiáng)意識(shí)。此外，大數(shù)據(jù)風(fēng)控技術(shù)可以結(jié)合銀行內(nèi)部信息（行內(nèi)員工大額資金往來、貸款資金流向情況、客戶經(jīng)理外出走訪記錄等）、政府公開信息（失信聯(lián)合懲戒信息、誠信檔案）等多維信息，利用大數(shù)據(jù)分析模型進(jìn)行分析，既降低人工審查的成本支出，又提高銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范效果。為此，商業(yè)銀行應(yīng)建立日常的大數(shù)據(jù)評(píng)估機(jī)制，對(duì)行內(nèi)員工大額資金往來等重點(diǎn)防范項(xiàng)目進(jìn)行長期監(jiān)測。建立重大風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制，賦予風(fēng)控部門管理權(quán)限，直接對(duì)接大數(shù)據(jù)分析模型，將大數(shù)據(jù)分析結(jié)果脫敏后，反饋給業(yè)務(wù)部門和科技部門，打破信息孤島，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息共享。2.完善銀行內(nèi)控制度完善內(nèi)部控制制度需要全面梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程。針對(duì)銀行內(nèi)部每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，應(yīng)當(dāng)清晰表明所涉及到的流程范疇，一般情況下采取流程矩陣圖的方式，詳細(xì)描繪出核心流程中所涵蓋的業(yè)務(wù)流程以及相應(yīng)機(jī)構(gòu)的權(quán)限，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)作出扼要論述。如果需要進(jìn)一步了解掌握進(jìn)階內(nèi)容，其編制的內(nèi)控制度還需整合該流程識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)及相應(yīng)具體機(jī)制條例內(nèi)容，同時(shí)附上機(jī)制清單，并定期更新優(yōu)化內(nèi)容，使其更加符合商業(yè)銀行的發(fā)展導(dǎo)向。3.重點(diǎn)防范外部欺詐行為基于當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，重點(diǎn)在于有效防范網(wǎng)絡(luò)途徑的違規(guī)違法行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。其防范措施需要進(jìn)一步提高相關(guān)系統(tǒng)的安全性及工作人員職業(yè)敏感性，對(duì)于異常交易能夠在事前給予阻止，在系統(tǒng)中設(shè)置外部欺詐行業(yè)特征標(biāo)簽庫，將符合標(biāo)簽的交易行為通過系統(tǒng)自動(dòng)拒絕或提醒工作人員加以重點(diǎn)關(guān)注。4.有效防范流程類風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于商業(yè)銀行流程類風(fēng)險(xiǎn)，一是由于流程設(shè)計(jì)缺乏合理性，進(jìn)而需要有效開展相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，不斷完善優(yōu)化流程。二是流程實(shí)施評(píng)估缺乏量化機(jī)制，從而需要強(qiáng)化監(jiān)管工作，確保規(guī)定動(dòng)作最大程度做到位或?qū)⒁?guī)定動(dòng)作穩(wěn)固于相應(yīng)系統(tǒng)當(dāng)中。一旦發(fā)生此類風(fēng)險(xiǎn)，就需要深入追究，增加懲處力度，有效保障相關(guān)制度的執(zhí)行效果。5.構(gòu)建嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆旨?jí)授權(quán)體系、職位制約制度商業(yè)銀行內(nèi)部實(shí)行綜合柜員機(jī)制，即在所包含權(quán)限范圍內(nèi)由一人處理業(yè)務(wù)活動(dòng)，因?yàn)槭且蝗伺R柜的工作模式，不需要換人對(duì)其工作進(jìn)行審核，一旦操作不當(dāng)則會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)。這需要商業(yè)銀行建立嚴(yán)密、規(guī)范的授權(quán)體系，實(shí)現(xiàn)靜態(tài)授權(quán)體系與動(dòng)態(tài)授權(quán)體系高度融合的內(nèi)部監(jiān)管制度。其中靜態(tài)授權(quán)交易是指交易提交時(shí)均需進(jìn)行授權(quán)的業(yè)務(wù)，比如授權(quán)按系統(tǒng)設(shè)定的需相應(yīng)授權(quán)級(jí)別的人員授權(quán)；而動(dòng)態(tài)授權(quán)交易是指交易提交時(shí)觸發(fā)相應(yīng)授權(quán)條件需進(jìn)行授權(quán)的業(yè)務(wù)，比如授權(quán)條件為交易額度是否大于設(shè)定的機(jī)構(gòu)或柜員交易額度。只有這樣，才能有效規(guī)避防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其中事后監(jiān)督職位與業(yè)務(wù)辦理職位需實(shí)行分設(shè)、印章與憑證職位需做到分管分用模式，而記賬與對(duì)賬職位設(shè)置需謹(jǐn)遵分離原則，從而在商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建職位制約制度。此外，商業(yè)銀行在辦理各業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)所需配備相應(yīng)的專職操作人員，嚴(yán)禁出現(xiàn)一人擔(dān)任多職位的現(xiàn)象。還可借助遠(yuǎn)程集中授權(quán)體系，將銀行柜面業(yè)務(wù)活動(dòng)集中后臺(tái)進(jìn)行授權(quán)，通過這樣的方式，將辦理工作人員與授權(quán)人員相互分離，實(shí)現(xiàn)授權(quán)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性，有利于防范風(fēng)險(xiǎn)。6.建設(shè)健壯的銀行信息科技體系信息科技體系的建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，要立足商業(yè)銀行實(shí)際，從資源分配、設(shè)計(jì)層面、業(yè)務(wù)層面等多方入手，構(gòu)建分布式、可升級(jí)、配置化的健壯體系。資源分配方面，由于銀行內(nèi)部系統(tǒng)眾多，數(shù)據(jù)交互格式繁雜，數(shù)據(jù)量龐大，業(yè)務(wù)形式多樣，監(jiān)管要求嚴(yán)格，故必須加大資金投入高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。同時(shí)，系統(tǒng)建設(shè)既需要銀行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，又需要科技、管理、業(yè)務(wù)等部門通力配合，才能使系統(tǒng)建設(shè)達(dá)到預(yù)期效果。設(shè)計(jì)層面方面，在構(gòu)建信息科技系統(tǒng)時(shí)，設(shè)計(jì)是首要因素。其不僅要保證正常業(yè)務(wù)的開展，也需要考慮操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。設(shè)計(jì)需要從軟硬件兩方面入手，如利用“異地容災(zāi)”保障物理安全，利用安全、高并發(fā)框架來保障軟件安全等。業(yè)務(wù)層面方面，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)，我們必須讓業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，形成系統(tǒng)控制流程，防范人為干預(yù)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部控制主要是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范、控制風(fēng)險(xiǎn)、事后調(diào)節(jié)的體系制度，其目的在于有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控，尤其是對(duì)于其中操作風(fēng)險(xiǎn)管理而言。一方面，商業(yè)銀行為了建立健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，人員管理、流程創(chuàng)新、完善相關(guān)系統(tǒng)是必然的；另一方面，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不僅能夠有效減少風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)幾率，而且有助于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的影響范疇，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

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作者：張薇 單位：浙江臺(tái)州黃巖農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司