導(dǎo)語(yǔ)：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著中國(guó)放緩經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，持續(xù)推進(jìn)更加平穩(wěn)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，金融體系及其運(yùn)行機(jī)制發(fā)生了不少的變動(dòng)，金融體系中的重要組成部分就是商業(yè)銀行，所以商業(yè)銀行要面臨的危機(jī)和機(jī)遇是空前未有的。并且商業(yè)銀行百家齊放，競(jìng)爭(zhēng)力也不斷加劇，商業(yè)銀行在市場(chǎng)中的開(kāi)闊工作，營(yíng)銷工作的難度也日益增加。日常工作當(dāng)中的支出費(fèi)用和范圍也逐漸增加。這其中有少數(shù)商業(yè)銀行鋌而走險(xiǎn)，在財(cái)務(wù)管理方面出現(xiàn)違規(guī)違法的行為，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加。如何制定防范銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略，已經(jīng)成為如今商業(yè)銀行重點(diǎn)需要解決的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、引言

當(dāng)今經(jīng)濟(jì)社會(huì)日新月異，每天都有新的變化，商業(yè)銀行要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革和變化，就應(yīng)嚴(yán)格控制本身的經(jīng)營(yíng)規(guī)范，采用多種措施防范風(fēng)險(xiǎn)的到來(lái)。隨著中國(guó)采取放緩經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨勢(shì)，積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以來(lái)，不少個(gè)人企業(yè)、部分貿(mào)易企業(yè)、低端制造業(yè)和民營(yíng)中小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善、資金鏈不穩(wěn)定甚至斷裂的情況出現(xiàn)，導(dǎo)致沒(méi)有能力償還銀行貸款，這使銀行資金運(yùn)轉(zhuǎn)質(zhì)量受到一些影響。與此同時(shí)，商業(yè)銀行業(yè)的收益也有所減少，利潤(rùn)見(jiàn)頂，甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)現(xiàn)象。所以對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)隨處可見(jiàn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不周，出現(xiàn)了問(wèn)題，不但會(huì)影響銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，甚至?xí)＜般y行的生存。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因

1.宏觀環(huán)境不完善。我國(guó)當(dāng)前，銀行市場(chǎng)達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)還不完善，假如說(shuō)，某一時(shí)段出現(xiàn)全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)，并且持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，那就會(huì)使得我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)資金產(chǎn)生影響，流動(dòng)資金嚴(yán)重不足，無(wú)法及時(shí)獲得穩(wěn)定的資金支持，除此之外，通過(guò)商業(yè)銀行進(jìn)行貸款并受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響無(wú)法償還的客戶企業(yè)，沒(méi)有及時(shí)的按期償還貸款，會(huì)極大的影響商業(yè)銀行的資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)。并且，在我國(guó)合法的經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行，必定會(huì)受到經(jīng)營(yíng)環(huán)境、法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、等這些宏觀環(huán)境下的影響，但是這些宏觀環(huán)境都是商業(yè)銀行企業(yè)無(wú)法避開(kāi)的，宏觀環(huán)境的不完善都會(huì)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。我國(guó)當(dāng)前的商業(yè)銀行的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)還是信用貸款，這也是資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)的主導(dǎo)方面。一定情況下，這種主導(dǎo)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)加大了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。假如貸款客戶為了向銀行獲取理想貸款，絕大多數(shù)會(huì)隱藏自身實(shí)際情況，商業(yè)銀行如果核實(shí)出現(xiàn)偏差就會(huì)造成信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，或借貸客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)倒閉或者不講信用等問(wèn)題出現(xiàn)，導(dǎo)致貸款資金無(wú)法按照預(yù)期償還，就會(huì)增加銀行預(yù)期滯留資金，出現(xiàn)借貸風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國(guó)征信體系起步較晚，現(xiàn)階段仍存在如信用文化不足，失信懲戒機(jī)制建設(shè)不完善，立法不健全等問(wèn)題。3.財(cái)務(wù)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)被人為的扭轉(zhuǎn)，它是不可控制的，但又是客觀存在的，在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)工作中，商業(yè)銀行管理人員雖然非常清楚明了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在但是依舊缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，舉例說(shuō)明，假如銀行工作人員放貸給信用度不高的客戶，導(dǎo)致銀行資金無(wú)法回收運(yùn)轉(zhuǎn)，產(chǎn)生壞賬損失，這種貸款嚴(yán)重?fù)p害了我國(guó)商業(yè)銀行資金的流動(dòng)性及安全性，產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。還有，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏完善的內(nèi)部管理制度，這也是產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)另一個(gè)重要的原因。權(quán)責(zé)不明、管理力度小的現(xiàn)象在各家商業(yè)銀行都有不同程度的體現(xiàn)，造成資金利用率低，并無(wú)法保證資金的安全，增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善財(cái)務(wù)管理制度

1.加強(qiáng)對(duì)國(guó)家宏觀政策調(diào)整的防范。我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)控對(duì)商業(yè)銀行有著深刻的影響，面對(duì)宏觀調(diào)控我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)做出必要的措施來(lái)調(diào)整自身，以減少宏觀調(diào)控對(duì)銀行的影響。所以我們應(yīng)該完善自身，保證自己的品牌質(zhì)量，用杰出的理財(cái)產(chǎn)品作為競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。建設(shè)卓越的品牌形象，與用戶形成起良好的合作關(guān)系，推廣有彈性的服務(wù)策略，準(zhǔn)確掌握企業(yè)放貸的頻率，確定能保障企業(yè)資金的安全性。對(duì)于急需資金的用戶，我們更要加強(qiáng)對(duì)他的信用體系的評(píng)估，做到盡量避免壞賬的出現(xiàn)，資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)流通。此外應(yīng)加強(qiáng)異域合作關(guān)系，走共同合作和異域發(fā)展的途徑，采取戰(zhàn)略性合作方式。2.優(yōu)化信貸服務(wù)，降低不良貸款。信譽(yù)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)轉(zhuǎn)的基石。商業(yè)銀行將品牌策略納入銀行整體戰(zhàn)略中，致力提高信貸服務(wù)水平，打造專業(yè)化、精細(xì)化、個(gè)性化的服務(wù)品牌，以穩(wěn)固在客戶心目中的名望。在征信方面，國(guó)家應(yīng)提高社會(huì)的信用意識(shí)，從全社會(huì)層面研究政策制度，加快各領(lǐng)域的信用監(jiān)督、警示和懲戒建設(shè)，并推進(jìn)部門(mén)間的信息共享。在不良貸款方面，商業(yè)銀行可采取信貸資產(chǎn)證券化來(lái)對(duì)盤(pán)活資產(chǎn)業(yè)務(wù)的存量，即商業(yè)銀行可與保險(xiǎn)、基金、信托等非銀行金融機(jī)構(gòu)簽訂合作協(xié)議，剝離自身的不良貸款，同時(shí)商業(yè)銀行還應(yīng)主動(dòng)參與到地方政府債務(wù)不良資產(chǎn)的剝離行動(dòng)中。另外，我國(guó)商業(yè)銀行要結(jié)合自身的實(shí)際情況，理性地處理收入結(jié)構(gòu)多元化與風(fēng)險(xiǎn)的平衡關(guān)系，進(jìn)一步推動(dòng)收入來(lái)源的多樣化，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而降低整體風(fēng)險(xiǎn)。3.推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，不再是由單方面的風(fēng)險(xiǎn)造成的，而是由誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多方面造成的，所以我們面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也應(yīng)該全面化的進(jìn)行防范。推行范圍廣、過(guò)程長(zhǎng)、全員化的管理態(tài)度。統(tǒng)一細(xì)化銀行各方面工作，積極響應(yīng)市場(chǎng)的變化調(diào)節(jié)自身。通過(guò)強(qiáng)化對(duì)員工的教育、風(fēng)險(xiǎn)排查、符合規(guī)定的檢查、嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度等措施，形成以領(lǐng)導(dǎo)帶頭作用督導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體實(shí)施措施，部門(mén)主管配合實(shí)施，形成層層落實(shí)排查的工作氛圍。各部門(mén)也應(yīng)推行簽訂《責(zé)任書(shū)》，使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作具體到每個(gè)員工，讓風(fēng)險(xiǎn)管理做到目標(biāo)化實(shí)行，制度化管理。同時(shí)，還應(yīng)把高層的管理人員實(shí)行合理的崗位輪換制度，互相監(jiān)察，促進(jìn)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高，促進(jìn)內(nèi)控管理措施的順利實(shí)行，把風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和銀行本身情況有機(jī)進(jìn)行結(jié)合。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，當(dāng)今中國(guó)的金融體系最重要的組成部分就是商業(yè)銀行，對(duì)于商業(yè)銀行而言，最重要的就是財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制已經(jīng)成為商業(yè)銀行最重視的一個(gè)關(guān)節(jié)。也是保障商業(yè)銀行穩(wěn)定進(jìn)步的基礎(chǔ)工作。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)該積極的進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排除工作，分析自身缺陷，融合金融市場(chǎng)的要求，把握市場(chǎng)調(diào)控的風(fēng)向，結(jié)合商業(yè)銀行自身的實(shí)際情況，積極完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)的漏洞，不要讓風(fēng)險(xiǎn)有可乘之機(jī)。

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[3]鐘夏媛.論農(nóng)商銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的形成及其防范[J].商,2015(45):154.

作者:田華 單位:中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行山東省分行