導(dǎo)語(yǔ)：企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題對(duì)策一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、國(guó)內(nèi)外現(xiàn)金管理工具環(huán)境比較

(一)現(xiàn)金管理人員不同。在專業(yè)知識(shí)和綜合素養(yǎng)方面，國(guó)外的從業(yè)人員既能夠?qū)リP(guān)經(jīng)濟(jì)，行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和金融市場(chǎng)走勢(shì)有的很強(qiáng)的分析和獨(dú)到的見(jiàn)解。在操縱技能方面，他們擁有很強(qiáng)的分析能力和營(yíng)銷能力。在服務(wù)水平方面，國(guó)外的從業(yè)人員的服務(wù)質(zhì)量高，現(xiàn)金管理的細(xì)節(jié)考量都很到位。在從業(yè)繼續(xù)教育方面，國(guó)外對(duì)從業(yè)人員定期不定期加強(qiáng)現(xiàn)金管理技能培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理人才隊(duì)伍的持續(xù)健康發(fā)展。但是在國(guó)內(nèi)很少有企業(yè)或政府組織過(guò)相關(guān)教育培訓(xùn)，認(rèn)識(shí)的落后，最終導(dǎo)致在現(xiàn)金管理方面落后。(二)現(xiàn)金管理工具選擇觀念不同。在現(xiàn)金工具選擇上理念上國(guó)外是根據(jù)自身實(shí)際綜合平衡的觀念國(guó)內(nèi)是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和保持流動(dòng)性為中的態(tài)度。統(tǒng)計(jì)表格如表1：國(guó)內(nèi)之所以保守一方面是在現(xiàn)金管理方面的意識(shí)還有覺(jué)醒，另一方面，我國(guó)的金融服務(wù)體系還不健全，企業(yè)在急需的時(shí)候融不到資金，導(dǎo)致在擁有資金時(shí)候也不愿意投出去。

二、企業(yè)現(xiàn)金管理現(xiàn)狀

中國(guó)目前中小企業(yè)居多，大企業(yè)在現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)和現(xiàn)金管理執(zhí)行方面嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》執(zhí)行。但是中小企業(yè)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)凸顯。(一)首先中小企業(yè)隨意使用現(xiàn)金。中小企業(yè)在現(xiàn)金管理上，隨意使用現(xiàn)金，沒(méi)有按照國(guó)家條例執(zhí)行，影響了國(guó)家的宏觀管理的準(zhǔn)確度。隨著企業(yè)的發(fā)展，原來(lái)的現(xiàn)金留存限額不再滿足需求，銀行繁瑣的提存額度手續(xù)繁瑣，導(dǎo)致小企業(yè)不愿意去銀行申請(qǐng)?zhí)岣?，而自行提高額度。(二)私設(shè)小金庫(kù)問(wèn)題嚴(yán)重。小金庫(kù)助長(zhǎng)不良風(fēng)氣也敗壞了市場(chǎng)秩序。小金庫(kù)還導(dǎo)致資金游離在審計(jì)和內(nèi)部控制之外，影響了社會(huì)公平正義也不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。再者現(xiàn)金坐支現(xiàn)象嚴(yán)重。企業(yè)沒(méi)有遵守收支兩條線制度，收取的收入款項(xiàng)直接支付企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用。坐支現(xiàn)象不僅影響了企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)管理，造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)失真，同時(shí)容易造成現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)現(xiàn)金管理策略建議

(一)加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度制約機(jī)制，建立符合法律的現(xiàn)金管理信息化系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)完善頂層設(shè)計(jì)，構(gòu)建科學(xué)高效現(xiàn)金管理框架結(jié)構(gòu)。進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理的制度化建設(shè)，加強(qiáng)制度設(shè)計(jì)的科學(xué)性完整性和適應(yīng)性，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理的流程化管理，讓現(xiàn)金管理約束在制度之內(nèi)，防止現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。要利用現(xiàn)代信息技術(shù)，借助互聯(lián)網(wǎng)+技術(shù)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)代化。要建立事前評(píng)估規(guī)劃，事中控制，事后評(píng)估績(jī)效的方式制度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理的全流程質(zhì)量監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理水平不斷提升和現(xiàn)金流的持續(xù)健康發(fā)展。(二)加強(qiáng)現(xiàn)金管理內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管。要進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制體系建設(shè)和制度建設(shè)。實(shí)現(xiàn)全方位多角度有重點(diǎn)的建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)。要加強(qiáng)不相容崗位分離制度和執(zhí)行檢查。要加強(qiáng)申請(qǐng)審批科學(xué)設(shè)定，實(shí)現(xiàn)申請(qǐng)審批的科學(xué)高效運(yùn)轉(zhuǎn)。要加強(qiáng)現(xiàn)金管理的日清月結(jié)的管理，不斷關(guān)注現(xiàn)金管理的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，建立對(duì)于偏離發(fā)展路線的措施備案。要建立健全小金庫(kù)管理制度建設(shè)，堅(jiān)決杜絕小金庫(kù)的出現(xiàn)，要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，經(jīng)濟(jì)審計(jì)，現(xiàn)金管理審計(jì)制度的建設(shè)，要實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作的透明化和民主化科學(xué)化。(三)加強(qiáng)相關(guān)人員教育，提高人員素質(zhì)。競(jìng)爭(zhēng)的本質(zhì)是人才的競(jìng)爭(zhēng)。沒(méi)有優(yōu)秀的多元化的專才和通才，現(xiàn)金管理戰(zhàn)略不是一句空話。在信息化加全球化的今天，人才成為企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略資源。因此加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)就是戰(zhàn)略發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在加強(qiáng)現(xiàn)金管理人才隊(duì)伍建設(shè)，在選人用人上要寧缺毋濫，精益求精。要引進(jìn)新血液，提高隊(duì)伍活力。要吸引新量，整合存量，淘汰劣量。要不斷培訓(xùn)提高人才升級(jí)存量的知識(shí)結(jié)構(gòu)和技術(shù)技能，實(shí)現(xiàn)人才知識(shí)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

四、結(jié)論

隨著現(xiàn)代技術(shù)和現(xiàn)代商業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中勝出，僅僅依靠傳統(tǒng)的發(fā)展思路和發(fā)展模式是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的?，F(xiàn)金管理是企業(yè)管理的關(guān)鍵，是現(xiàn)金增值的關(guān)鍵要素。我們要利用現(xiàn)代金融產(chǎn)品，結(jié)合自身特點(diǎn)選擇相關(guān)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金增值。要綜合平衡的利用銀行新型金融產(chǎn)品這一工具箱，對(duì)相關(guān)產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)搭配，事半功倍的鑄造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]曾強(qiáng).企業(yè)現(xiàn)金研究[A].陜西省農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)術(shù)論文集[C].2014.

[2]劉小平.加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理的意建[N].山西經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)，2011.

[3]姚碩儒.對(duì)于營(yíng)銷的探討與現(xiàn)金規(guī)劃[N].中國(guó)學(xué)術(shù)報(bào)，2012.

作者:曾婷婷 單位:福州大學(xué)陽(yáng)光學(xué)院