導(dǎo)語：探究省級財(cái)政支配動態(tài)評估論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

關(guān)鍵詞：DEA；效率；Malmquist指數(shù)；動態(tài)評價(jià)

論文內(nèi)容摘要：省際間和區(qū)域間的效率狀況存在較大差異。本文基于非參數(shù)DEA-Malmquist指數(shù)方法，從動態(tài)的視角考察了我國各省財(cái)政支出效率的變化狀況。實(shí)證結(jié)果表明，在考察期內(nèi)的支出效率進(jìn)步較小，并且主要貢獻(xiàn)源自技術(shù)進(jìn)步。

Malmquist（1953）提出了“Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)”的概念，使得我們可以在動態(tài)條件下，繼續(xù)在非參數(shù)框架內(nèi)開展進(jìn)一步研究。Malmquist指數(shù)可以分解為三個(gè)部分：技術(shù)效率變化、規(guī)模效率變化和技術(shù)進(jìn)步。它們分別反映了按照既定的要素投入比例，產(chǎn)出水平的提升或下降程度；生產(chǎn)規(guī)模是處于哪個(gè)階段，即收益遞增、遞減還是不變階段；前沿面所代表的技術(shù)在兩個(gè)時(shí)期之間的進(jìn)步或者退步。

目前，將DEA技術(shù)與Malmquist指數(shù)相結(jié)合，從動態(tài)角度分析財(cái)政支出效率跨期變化情況的成果尚屬空白。本文對此進(jìn)行嘗試性研究，以期有利于提高我國的財(cái)政管理水平，最大程度地實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的效能。

研究方法

Malmquist指數(shù)最早由曼奎斯特（Malmquist，1953）作為一種消費(fèi)指數(shù)提出，它是距離函數(shù)的比值（Cavesetal.，1982），利用DEA效率測度可以很容易地表達(dá)生產(chǎn)率進(jìn)步的Malmquist指數(shù)。

對具有跨期行為的DMU來說，t+1期的產(chǎn)出和投入與t期不同，至少有三個(gè)情況使得t+1期的產(chǎn)出改變：投入改變、技術(shù)改變、效率改變。假定規(guī)模收益不變（CRS）條件下，有單投入單產(chǎn)出生產(chǎn)函數(shù)y=f（k），那么產(chǎn)出增加的源泉分解如圖1所示。

在圖1中，技術(shù)改變意味著生產(chǎn)前沿面的改變，因而它代表著生產(chǎn)前沿面由CRS（t）向CRS（t+1）運(yùn)動，如B點(diǎn)移至C點(diǎn)，D點(diǎn)移至E點(diǎn)；效率提高指在原有技術(shù)前提下，采取最優(yōu)的生產(chǎn)實(shí)踐，降低技術(shù)無效率和配置無效率情況，它意味著技術(shù)向生產(chǎn)前沿面的垂直運(yùn)動，比如，生產(chǎn)由A點(diǎn)向B點(diǎn)運(yùn)動；投入改變意味著生產(chǎn)沿著生產(chǎn)前沿面運(yùn)動，比如，投入增加意味著生產(chǎn)由B點(diǎn)向D點(diǎn)，或C點(diǎn)向E點(diǎn)運(yùn)動。

假設(shè)，同一個(gè)DMU在兩個(gè)時(shí)期進(jìn)行生產(chǎn)，第期的投入產(chǎn)出組合為（kt，y（kt））用P點(diǎn)表示，在t+1期的投入產(chǎn)出組合（kt+1，y（kt+1））用Q點(diǎn)表示。

CRS（t）與CRS（t+1）分別表示第t期和第t+1期的規(guī)模收益不變生產(chǎn)技術(shù)，即生產(chǎn)前沿面。通過CCR模型即可求得第t期和第t+1期的效率水平，分別記為θt和θt+1，那么第t期和第t+1期的潛在產(chǎn)出分別為yt（kt）=yt/θt和yt+1（kt+1）=yt+1/θt+1。于是有：

（1）

右邊同時(shí)乘除yt（kt+1），經(jīng)變換有：

（2）

yt（kt+1）的含義是，利用第t期的生產(chǎn)技術(shù)，在投入為kt+1情況下的潛在平均產(chǎn)出。上式中，產(chǎn)出yt+1/yt的變動可分為三部分：θt+1/θt表示效率提高；yt+1（kt+1）/yt（kt）表示生產(chǎn)前沿面的變化，即技術(shù)進(jìn)步；表示投入改變對產(chǎn)出的影響。

在（2）式中，技術(shù)進(jìn)步的公式是以第t+1期為基期衡量的，而投入變化是在第t期衡量的。類似地，如果以第t期為基期衡量技術(shù)進(jìn)步，而在第t+1期衡量投入變動，則可以得出一種新的產(chǎn)出增長分解方式。在（1）式右邊同時(shí)乘除yt+1（kt），于是有：

（3）

為避免基準(zhǔn)的混淆，可取上述兩值的幾何平均數(shù)解決矛盾，即

（4）

描述了兩個(gè)時(shí)期內(nèi)效率值的相對變化，也就是所謂的“追趕指數(shù)”。表示“前沿面生產(chǎn)率指數(shù)”，測度了兩個(gè)前沿面的相對距離。由于一個(gè)前沿面就代表一種生產(chǎn)技術(shù)，因此，描述的是兩個(gè)時(shí)期內(nèi)技術(shù)進(jìn)步情況。最后的表示投入規(guī)模變化對產(chǎn)出的影響。從上面的分析可以看出，測度效率變化的Malmquist指數(shù)就是e•t這一部分。如果估計(jì)值大于（小于）1，則表示生產(chǎn)率發(fā)生進(jìn)步（惡化）。

實(shí)證結(jié)果

本文的研究對象覆蓋30個(gè)省級地方政府（西藏除外）。本文選取的投入產(chǎn)出指標(biāo)與劉振亞等人（2009）相同，數(shù)據(jù)則來自《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》（2001～2009）、《中國檢察年鑒》（2002～2008）、《中國財(cái)政年鑒》（2001~2008）以及各省統(tǒng)計(jì)年鑒（2001~2008）。由于最新數(shù)據(jù)只能從相關(guān)年鑒2009版獲取，即某些變量值最多更新至2008年。本文寫作時(shí)，《中國財(cái)政年鑒（2009）》尚未出版，所以無法獲取2008年度個(gè)省預(yù)算外財(cái)政支出的相關(guān)數(shù)據(jù)。衛(wèi)生產(chǎn)出統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中，嬰兒死亡率與人口預(yù)期壽命這兩項(xiàng)指標(biāo)都只有10年一次的人口普查才公布，因此，本文只能選用2000年公布的新邁數(shù)據(jù)。

在測度了各省在兩個(gè)時(shí)期的相對支出效率的基礎(chǔ)上，可進(jìn)一步得到在規(guī)模收益不變（CRS）條件下，各省的投入導(dǎo)向型Malmquist指數(shù)及技術(shù)效率變化、技術(shù)進(jìn)步變化、純技術(shù)效率變化、規(guī)模效率變化情況。結(jié)果如表1所示。

從縱向的時(shí)間維度來看，各省的Malmquist指數(shù)平均僅增長了5.6%，說明財(cái)政支出效率總體進(jìn)步較低。效率增長主要?dú)w功于技術(shù)水平的變化，技術(shù)進(jìn)步幾乎是前一時(shí)期的3倍，說明“十一五”時(shí)期表現(xiàn)最好的寧夏比“十五”時(shí)期表現(xiàn)最好的安徽更優(yōu)?？疾炱趦?nèi)技術(shù)效率發(fā)生了嚴(yán)重退步，效率值僅為原來的38.9%。技術(shù)進(jìn)步率的惡化可以分為兩個(gè)部分，其中，規(guī)模效率下降了3%，而純技術(shù)效率的退步程度為59.9%，對技術(shù)效率下降起主要作用。

上述分析表明，財(cái)政支出效率的規(guī)模效率變化不大，而純技術(shù)效率大大退步，進(jìn)而影響了整個(gè)財(cái)政支出效率水平的提高。純技術(shù)效率只與政府本身有關(guān)，因此，政府應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高決策水平，優(yōu)化資源配置，提升技術(shù)效率。

從橫向的區(qū)域角度來看，這個(gè)階段Malmquist指數(shù)由高到低依次是西部地區(qū)、東部地區(qū)、中部地區(qū)。東部和西部都有一定的效率進(jìn)步，平均增長分別為121.02%和43.35%，而中部的平均增長為-12.86%，產(chǎn)生了效率惡化。從經(jīng)濟(jì)地理上呈現(xiàn)“兩邊高，中間低，中部塌陷”的態(tài)勢。技術(shù)效率均有退步，從東至西依次下降了47.2%、67.91%和18.61%，而這三個(gè)地區(qū)的規(guī)模效率變化差異不大，分別為0.69%、-7.59%、1.6%。

因此，技術(shù)效率惡化的根本原因在于純技術(shù)效率的退步，純技術(shù)效率變化的顯著差異造成技術(shù)進(jìn)步率存在著較大差異。總體而言，東部和西部省份的純技術(shù)效率惡化情況稍好于中部地區(qū)。

參考文獻(xiàn)：

1.陳詩一，張軍.中國地方政府財(cái)政支出效率研究：1978-2005[J].中國社會科學(xué)，2008（4）

2.劉振亞，唐滔，楊武.省級財(cái)政支出效率的DEA評價(jià)[J].經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理，2009（7）