導(dǎo)語(yǔ)：國(guó)際銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

簡(jiǎn)介：通過(guò)實(shí)踐國(guó)際銀行業(yè)授信業(yè)務(wù)管理流程，建議新流程在我國(guó)推廣中應(yīng)以專(zhuān)業(yè)化、垂直型、獨(dú)立性為原則，建立完善的信貸組織架構(gòu)；以風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)為準(zhǔn)則，建立全新的信貸運(yùn)作流程；以手段、人員、技術(shù)為保障，建立完備的信貸支持體系；以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率為核心，建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考核體系。

1998年，東亞及東南亞各國(guó)經(jīng)歷了嚴(yán)重的金融危機(jī)。為進(jìn)一步提高亞洲國(guó)家抵御危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，歐洲經(jīng)濟(jì)共同體聯(lián)盟出資設(shè)立了基金并由世界銀行負(fù)責(zé)資金監(jiān)管。1999年5月，我國(guó)財(cái)政部與世界銀行簽署了該基金中一筆為一百五十萬(wàn)美元的“贈(zèng)款協(xié)議”，確定該筆贈(zèng)款用于幫助國(guó)內(nèi)銀行改進(jìn)信貸業(yè)務(wù)流程。同年，中國(guó)人民銀行推薦交通銀行為受援銀行。在經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的招標(biāo)程序后，世界銀行確定由普華永道咨詢公司負(fù)責(zé)具體實(shí)施本項(xiàng)目。交通銀行總行確定鄭州分行、深圳分行為項(xiàng)目的試點(diǎn)分行。此后，根據(jù)國(guó)際銀行業(yè)授信業(yè)務(wù)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)設(shè)計(jì)的一套完整的、切合實(shí)際的新信貸業(yè)務(wù)流程逐步在交通銀行推廣。

(一)新信貸流程項(xiàng)目的主要特點(diǎn)

新流程項(xiàng)目最主要的特點(diǎn)和核心內(nèi)容在于其嚴(yán)密的信貸管理制度、科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)、完善的授后監(jiān)控及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等。

1.嚴(yán)密的信貸管理制度。授信業(yè)務(wù)組織架構(gòu)不合理將帶來(lái)管理制度的缺陷，從而造成整個(gè)銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為此，新信貸流程項(xiàng)目將授信業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)與審查審批相分離。其中業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)查、目標(biāo)客戶選定、授信產(chǎn)品制定和風(fēng)險(xiǎn)分析、提出授信申請(qǐng)。而授信業(yè)務(wù)審查審批實(shí)行獨(dú)立垂直管理，即在總、分行兩級(jí)建立起授信業(yè)務(wù)首席執(zhí)行官領(lǐng)導(dǎo)下的授信審查委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)集體決策機(jī)制，總行首席信貸執(zhí)行官對(duì)分行首席信貸執(zhí)行官授權(quán)，兩者共同為權(quán)限范圍內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)。授信審查委員會(huì)負(fù)責(zé)正常類(lèi)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審查，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)問(wèn)題類(lèi)及潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的授信業(yè)務(wù)審查，兩者擁有否決權(quán)，首席信貸執(zhí)行官對(duì)經(jīng)上述兩會(huì)審查同意的授信業(yè)務(wù)有行使最終否決的權(quán)力。這種首席信貸執(zhí)行官負(fù)責(zé)下的信貸管理制度重在層層揭示風(fēng)險(xiǎn)，擺脫了業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)壓力對(duì)授信決策的影響，并有效避免個(gè)人決策失誤而造成的資金損失，能夠更好地保障銀行信貸資產(chǎn)的安全。

2.科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)。我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)圍繞的重點(diǎn)是客戶最終還款能力，使用凈資產(chǎn)加權(quán)法評(píng)價(jià)客戶變賣(mài)資產(chǎn)后的還款能力。新信貸流程項(xiàng)目更新了風(fēng)險(xiǎn)理念，采取以客戶現(xiàn)金流量為風(fēng)險(xiǎn)分析核心的新技術(shù)。新技術(shù)要求在行業(yè)和管理風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，對(duì)客戶進(jìn)行全面財(cái)務(wù)分析，產(chǎn)生關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的未來(lái)預(yù)測(cè)值，從而預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的現(xiàn)金流量變動(dòng)得出量化的借款原因與還款能力，為客戶授信額度的確定做依據(jù)。新分析技術(shù)把客戶未來(lái)的現(xiàn)金流量作為第一還款來(lái)源，較以往分析方法更為慎重、科學(xué)。

同時(shí)，新信貸流程項(xiàng)目還引入國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)更新了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法，分別對(duì)客戶和具體授信業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)由財(cái)務(wù)狀況評(píng)級(jí)、非財(cái)務(wù)狀況評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量評(píng)價(jià)和客戶行業(yè)及其相對(duì)地位評(píng)價(jià)四部分組成，并且加大了現(xiàn)金流量在評(píng)級(jí)中的權(quán)重；對(duì)授信業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)是在客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上增加了擔(dān)保評(píng)價(jià)、授信目的與結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等影響因素后調(diào)整得出。新的評(píng)級(jí)方法更為客觀地反映了實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度，為授信風(fēng)險(xiǎn)控制提供可靠依據(jù)。

3.完善的貸后管理系統(tǒng)。授后管理一向是國(guó)內(nèi)銀行授信業(yè)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為加強(qiáng)授后管理，新信貸流程項(xiàng)目規(guī)定了客戶的授信額度需要根據(jù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定定期審查頻率，要求信貸主管人員要定期進(jìn)行客戶查訪，填寫(xiě)格式規(guī)范、內(nèi)容明確的監(jiān)控報(bào)告，以便依其業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r隨時(shí)調(diào)整授信額度。同時(shí)，新信貸流程項(xiàng)目要求對(duì)客戶進(jìn)行不定期監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)及時(shí)報(bào)告。以此建立了一套風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)以防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)現(xiàn)貸后管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)的轉(zhuǎn)變。

(二)新信貸流程項(xiàng)目的推廣對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)的意義和作用

中國(guó)銀行業(yè)由于長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，授信業(yè)務(wù)管理薄弱，管理人才缺乏，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和國(guó)外銀行業(yè)的進(jìn)人，國(guó)內(nèi)銀行面臨著更為復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如果不能及時(shí)提高授信業(yè)務(wù)管理水平，信貸資產(chǎn)質(zhì)量勢(shì)必得不到改善，將形成較大的金融風(fēng)險(xiǎn)，直接危害國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此，提高國(guó)內(nèi)銀行的授信業(yè)務(wù)管理水平，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，降低不良資產(chǎn)比率是當(dāng)務(wù)之急。世界銀行改進(jìn)交通銀行信貸業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目，經(jīng)歷了世界銀行專(zhuān)家和普華永道咨詢公司專(zhuān)家一年多的精心設(shè)計(jì)，并且在隨后的試點(diǎn)工作中不斷改進(jìn)，因此它既包含世界銀行業(yè)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，又充分結(jié)合了中國(guó)國(guó)情，形成了一套目前在中國(guó)銀行業(yè)領(lǐng)先的信貸管理體系。新信貸流程項(xiàng)目在交通銀行的成功實(shí)施，證明該流程能夠較好地提高國(guó)內(nèi)銀行授信業(yè)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

1.在觀念上將樹(shù)立起一種全新的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。新流程要求將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于授信業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理的始終，在決策上更強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制與防范，在操作上突出了量化和動(dòng)態(tài)。目前在國(guó)內(nèi)，大多數(shù)銀行在對(duì)客戶授信時(shí)，考慮的重點(diǎn)是客戶變賣(mài)資產(chǎn)的最終還款能力以及擔(dān)保單位情況或抵押物、質(zhì)押物情況。而新信貸流程強(qiáng)調(diào)第一還款來(lái)源，要求在對(duì)授信對(duì)象的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，進(jìn)行借款原因和還款能力的量化分析，考慮的重點(diǎn)是授信對(duì)象實(shí)際經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流量，從而更加嚴(yán)格地控制授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.把國(guó)際上先進(jìn)的授信業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)引入我國(guó)，有助于提升國(guó)內(nèi)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力和經(jīng)營(yíng)水平，有助于應(yīng)對(duì)國(guó)外銀行的競(jìng)爭(zhēng)。

3.可以從根本上改變目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行中的弊端，如貸后檢查深度、密度不夠，信息反饋靈敏度不夠、反饋渠道不暢，營(yíng)銷(xiāo)、授信、風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)職責(zé)不清，風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)管理能力薄弱，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法不科學(xué)等。

(三)推廣新信貸流程項(xiàng)目的建議

新信貸業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目如在中國(guó)銀行業(yè)全面推廣，必須在體制、機(jī)制、手段上同時(shí)進(jìn)行改革。

1.以專(zhuān)業(yè)化、垂直型、獨(dú)立性為原則，建立完善的信貸組織架構(gòu)

(1)實(shí)行“信貸執(zhí)行官”制度。讓專(zhuān)家型的信貸執(zhí)行官取代目前的行政領(lǐng)導(dǎo)。信貸執(zhí)行官是相當(dāng)于副行級(jí)的專(zhuān)家型職務(wù)，必須具備符合專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的任職資格，必須對(duì)全行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)實(shí)施有效的控制。

(2)成立信貸政策委員會(huì)。信貸政策委員會(huì)是銀行對(duì)全行信貸政策制訂和調(diào)整的最高決策機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)為：擬訂并批準(zhǔn)新的信貸政策、信貸業(yè)務(wù)品種，制訂授信業(yè)務(wù)組合上限，定期審核授信業(yè)務(wù)組合及質(zhì)量狀況。

(3)進(jìn)一步明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)的職責(zé)和相互關(guān)系。公司部是風(fēng)險(xiǎn)成本的買(mǎi)人者和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行者。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是正常的客戶關(guān)系(單筆交易)，任務(wù)是對(duì)客戶關(guān)系及交易中的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、跟蹤和日常監(jiān)管。授信管理部是風(fēng)險(xiǎn)成本的監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的擬訂者和督導(dǎo)者。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是銀行自身的業(yè)務(wù)運(yùn)作體系，任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)成本的測(cè)算，監(jiān)測(cè)全行信貸風(fēng)險(xiǎn)的整體水平及其構(gòu)成和變化，擬訂以風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化為宗旨的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部是高風(fēng)險(xiǎn)成本的處理者。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是有問(wèn)題的客戶關(guān)系(單筆交易)，任務(wù)是盡可能減小風(fēng)險(xiǎn)成本。

2.以風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)為準(zhǔn)則，建立全新的信貸運(yùn)作流程

(1)制定能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)。信貸業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)低收益對(duì)銀行的戰(zhàn)略提出挑戰(zhàn)。銀行必須以風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化為準(zhǔn)則，確定其戰(zhàn)略性信貸市場(chǎng)、信貸客戶與信貸產(chǎn)品以及信貸組合的目標(biāo)。

(2)制定全行統(tǒng)一的以現(xiàn)金流量分析為核心的信貸分析政策和工具。新信貸流程項(xiàng)目所引進(jìn)的以現(xiàn)金流量分析為核心的信貸分析方法是對(duì)我國(guó)銀行現(xiàn)有信貸分析實(shí)踐的系統(tǒng)優(yōu)化，我們應(yīng)將其進(jìn)一步完善。

(3)建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)以保障風(fēng)險(xiǎn)能夠被準(zhǔn)確地測(cè)量。新的巴塞爾協(xié)議要求銀行建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，其級(jí)別應(yīng)不少于10級(jí)。新信貸流程項(xiàng)目引進(jìn)的10級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法的基本原理符合巴塞爾新協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求，但需要大量后續(xù)優(yōu)化工作。為此，建議國(guó)內(nèi)銀行成立專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)項(xiàng)目組，對(duì)10級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化，從而使銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法能達(dá)到巴塞爾新協(xié)議的要求，較準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)客戶違約概率和業(yè)務(wù)損失概率。

(4)貸款的定價(jià)應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別而區(qū)別確定，以保障風(fēng)險(xiǎn)成本的轉(zhuǎn)移。隨著人行設(shè)定的貸款利率浮動(dòng)范圍逐步擴(kuò)大，我國(guó)利率自由化的進(jìn)程也在加快。因此，我們對(duì)每個(gè)客戶制定的貸款利率都應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)成本，應(yīng)該根據(jù)不同授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別來(lái)提供不同的利率，從而保障風(fēng)險(xiǎn)成本的轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最大化。

(5)實(shí)施信貸組合管理，防范風(fēng)險(xiǎn)集中。信貸組合管理的目的是實(shí)現(xiàn)銀行的有限資源得到風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的配置，其核心任務(wù)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成進(jìn)行合理的計(jì)劃、控制和監(jiān)測(cè)，具體體現(xiàn)為：制定風(fēng)險(xiǎn)接受的標(biāo)準(zhǔn)，確定針對(duì)行業(yè)、地區(qū)、交易對(duì)手和某一風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的限額，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)組合的狀態(tài)，對(duì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略提供指導(dǎo)等。

3.以手段、人員、技術(shù)為保障，建立完備的信貸支持體系

(1)盡快建立管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，管理會(huì)計(jì)職能的完善與否直接決定了一系列關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)管理手段是否能得到有效實(shí)施，如客戶價(jià)值是否能得到準(zhǔn)確判斷、貸款定價(jià)是否能保證銀行盈利、利潤(rùn)反映是否真實(shí)等。因此，我國(guó)銀行應(yīng)從戰(zhàn)略高度重視管理會(huì)計(jì)職能的建設(shè)，盡快落實(shí)力量著手進(jìn)行。

(2)建立系統(tǒng)化的信貸培訓(xùn)機(jī)制。信貸培訓(xùn)是對(duì)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的投資。銀行應(yīng)有專(zhuān)業(yè)的信貸培訓(xùn)崗位，擬訂全行信貸人員信貸培訓(xùn)方案和計(jì)劃，設(shè)計(jì)各類(lèi)信貸人員(包括信貸執(zhí)行官、貸審會(huì)委員等)的相關(guān)崗位課程，開(kāi)發(fā)或確定相應(yīng)的培訓(xùn)教材，培養(yǎng)內(nèi)部師資、制定培訓(xùn)外包方案，檢查基層培訓(xùn)的質(zhì)量。

(3)提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，進(jìn)一步加強(qiáng)IT在信貸流程中的運(yùn)用。數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性是一系列IT支持功能實(shí)現(xiàn)的前提，我國(guó)銀行必須將數(shù)據(jù)質(zhì)量的管理提升到足夠的高度，采取相應(yīng)的管理機(jī)制和考核手段，盡快解決數(shù)據(jù)質(zhì)量低下的問(wèn)題。

(4)以資本收益率(RAROC)為核心，建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考核體系

為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化應(yīng)運(yùn)而生的RAROC是美國(guó)銀行家信托公司在20世紀(jì)80年代研究出的一種測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)的方法，現(xiàn)已被國(guó)外商業(yè)銀行公認(rèn)為是對(duì)利潤(rùn)中心進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的最佳方法。其公式如下：

RAROC=(收益-預(yù)期損失)／經(jīng)濟(jì)資本

其中：預(yù)期損失：授信業(yè)務(wù)金額X客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)相對(duì)應(yīng)的違約概率(PD)X客戶違約造成的損失概率(LGD)

一般的資本收益率沒(méi)有扣除風(fēng)險(xiǎn)成本，因此不能反映銀行的真實(shí)利潤(rùn)，而RAROC就是扣除了風(fēng)險(xiǎn)成本后的資本收益率。這一指標(biāo)體現(xiàn)了權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)原則，將當(dāng)期發(fā)生的收益和與收益相對(duì)應(yīng)的預(yù)期損失同時(shí)記人當(dāng)期損益。RAROC應(yīng)成為銀行對(duì)各層次利潤(rùn)中心(分行、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)和客戶經(jīng)理個(gè)人)進(jìn)行業(yè)績(jī)考核的主導(dǎo)指標(biāo)，因?yàn)樗C合評(píng)價(jià)了業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)銀行利潤(rùn)的貢獻(xiàn)，從而促使?fàn)I銷(xiāo)和客戶管理的行為以風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化為目標(biāo)，避免單純追求規(guī)模的營(yíng)銷(xiāo)和貸后對(duì)客戶監(jiān)控的忽視。

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