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商業(yè)銀行信貸業(yè)務操作風險管理存在的問題

近幾年，隨著我國金融監(jiān)管部門不斷完善操作風險管理層面及信貸業(yè)務的規(guī)章制度，在監(jiān)管當局對各類金融機構加強操作風險層面的制度建設，加大操作風險的控制力度的嚴格要求下，我國各商業(yè)銀行在完善公司治理結構、制定有效地內(nèi)控制度、培養(yǎng)全員風險意識等方面取得了一定的成績。但是我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務操作風險管理還處在一個不斷探索和發(fā)展階段，通過以上分析研究，可以發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務操作風險管理還存在如下幾方面的問題：（1）公司治理結構還不完善我國商業(yè)銀行目前已經(jīng)基本形成了全面的操作風險管理架構，制定了明確的操作風險管理戰(zhàn)略和政策，但是在銀行實際運作過程中還存在著較大的問題。在總行層面，操作風險管理職責依舊分散在風險管理部、內(nèi)部審計部門、法律與合規(guī)部等部門，缺乏專門的風險管理部門進行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。由于每個部門都是就其自身職責發(fā)現(xiàn)風險，對其發(fā)現(xiàn)的風險評價會有一定的片面性，致使風險未能得到全面暴露。在支行層面，支行的風險管理崗同時受總行風險部門和其所在支行行長的領導，而操作風險多發(fā)的信貸業(yè)務直接關系到支行的效益和行長的業(yè)績，風險管理員在自身利益和行長態(tài)度的雙重壓力下，很難客觀的評價和披露信貸業(yè)務的操作風險。（2）內(nèi)控制度的執(zhí)行力度不夠我國商業(yè)銀行已經(jīng)建立了較為完善的內(nèi)部制度，但是制度的執(zhí)行往往流于形式。目前我國商業(yè)銀行針對信貸業(yè)務操作風險制定了很多具體的制度，簡單的概括就是已經(jīng)形成了信貸業(yè)務的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理的全方位內(nèi)部控制流程，在制度制定中規(guī)定了信貸業(yè)務各崗位全流程風險控制的關鍵風險點及控制措施，但是部分基層管理者面對業(yè)務發(fā)展和同業(yè)競爭壓力，在經(jīng)營上出現(xiàn)重營銷輕管理的理念偏差，盲目追求業(yè)務發(fā)展規(guī)模，從而忽視風險的管理和防范。部分基層操作人員缺乏風險意識和自我保護意識，有的員工以感情代替內(nèi)控制度，員工之間盲目信任，排斥“認制度不認人”的法理性控制機制，常常有意或無意的忽略信貸業(yè)務操作流程，甚至違規(guī)做業(yè)務，使業(yè)務操作環(huán)節(jié)上的監(jiān)督制約形同虛設，風險問題得不到及時發(fā)現(xiàn)，留下風險隱患。從近幾年銀行發(fā)生的案件看，幾乎都與員工違章操作有關。（3）授信管理的內(nèi)外部環(huán)境建設還不完善我國商業(yè)銀行近年來將風險管控作為企業(yè)文化建設的重點，取得了一定成效。但是我國銀行業(yè)信貸業(yè)務操作風險控制還處于初級階段，相關崗位人員專業(yè)能力不足，從業(yè)人員的風險防范水平普遍不高，授信人員的專業(yè)知識不能適應信貸業(yè)務的不斷創(chuàng)新，還沒有形成全員、全過程、全方位的風險防控意識，尤其對是基層業(yè)務人員而言，尚未意識到自身對于信貸業(yè)務操作風險所承擔的義務和責任。同時加大控制操作風險防范力度，無疑會加大基層人員的工作難度和成本，可能會使基層業(yè)務人員對風險控制產(chǎn)生抵觸情緒。銀行業(yè)的信息披露制度還待完善。在對我國操作風險事件的統(tǒng)計中發(fā)現(xiàn)，我國大部分銀行出于自身原因，對操作風險信息披露不足，使得決策層難以真正了解操作風險的真實情況，結果失去了較早采取補救措施的機會。同時由于信息披露不及時，各銀行間不能及時掌握已發(fā)生的風險事件，導致相似的事件在不同銀行重復發(fā)生。

結論與政策建議

隨著巴塞爾新資本協(xié)議在我國的逐步實施，以及我國銀行業(yè)對外開放步伐的不斷加快、新業(yè)務的不斷推出，我國商業(yè)銀行面臨的操作風險壓力將越來越大。只有及早轉(zhuǎn)變風險管理理念，積極探索、大力推進我國商業(yè)銀行操作風險管理理論，充分發(fā)揮操作風險管理理論在商業(yè)銀行具體業(yè)務中的風險防控作用，不斷完善公司治理結構，盡快建立一個有效的操作風險管理體系，才能保持我國金融體系的安全、穩(wěn)健發(fā)展。（1）進一步完善公司治理結構，強化監(jiān)督機制良好的法人治理結構和治理機制是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展的基礎和保障。目前我國商業(yè)銀行已經(jīng)基本形成了全行的風險管理組織體系，但是在實際風險的防控過程中還是受到銀行內(nèi)部行政管理架構的限制。為了使風險管理更加順暢，應該建立獨立的以業(yè)務流程為中心的風險管理部門，直接對風險管理委員會負責，下級的風險管理部門直接對上級風險管理部門，而不再向所在機構的行長負責，并且支行風險管理部門的人事任免、績效考核、業(yè)績評價也統(tǒng)一歸上級機構管理。（2）加強內(nèi)控制度的執(zhí)行力內(nèi)控制度是否有效，執(zhí)行是關鍵，再好的制度得不到執(zhí)行也就是一紙空文。在內(nèi)控制度的制定上改變對員工控制較多，對管理層控制制約較少的現(xiàn)象，不但要強化信貸工作操作環(huán)節(jié)控制，還要加強授權、分權管理，規(guī)范決策程序，通過科學合理地分配責權利，在各級、各部門之間實行權力制衡，減少決策失誤。杜絕任何個人或部門獨立完成某一業(yè)務而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生。為了確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。商業(yè)銀行必須擁有一支獨立運作、訓練有素、業(yè)務精良的內(nèi)審隊伍，而且必須保證內(nèi)部稽核監(jiān)督部門的獨立性和權威性，讓內(nèi)審部門直接對董事會負責，實現(xiàn)內(nèi)審部門的垂直管理。（3）構建良好的信貸風險管理環(huán)境，加強信息披露建立風險預警機制，就是要管理者及時報告早期預警信息，為決策者做出正確判斷提供依據(jù)，從而實現(xiàn)對風險的早發(fā)現(xiàn)、早預防、早化解。可以從幾個方面開展工作：要建立嚴密的風險監(jiān)控機制，加強各風險點的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責任認定。建立定期分析制度，為風險預警提供準確的早期信息；建立分級預警預控機制。按風險程度應將預警風險分成若干等級，并制定相應的管理辦法，設置相應的處置方案；借助計算機網(wǎng)絡和分析軟件系統(tǒng)提高風險預警能力，我國商業(yè)銀行應盡快開發(fā)用于風險監(jiān)控和預警的系統(tǒng)平臺，對每項業(yè)務進行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測和預報提示，輔助管理人員更有效、更及時地防范業(yè)務風險。

本文作者：段正偉工作單位：北京農(nóng)村商業(yè)銀行公司業(yè)務二部