導(dǎo)語(yǔ)：國(guó)際保理業(yè)務(wù)面臨法律論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)越來(lái)越重視國(guó)際保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展，不容忽視的是該項(xiàng)業(yè)務(wù)因其涉及的法律當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)比較復(fù)雜，不少銀行操作人員對(duì)相關(guān)的國(guó)際慣例和規(guī)則熟悉不夠，加上我國(guó)缺乏專(zhuān)門(mén)針對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的法律和監(jiān)管規(guī)章，因此探討國(guó)際保理業(yè)務(wù)中銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)甚為必要。本文在分析國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律特征的基礎(chǔ)上，就銀行面臨的主要法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策作了探討。

一、國(guó)際保理的意義及其法律特征

國(guó)際保理（InternationalFactoring）又叫國(guó)際付款保理或保付。它是指保理商通過(guò)收購(gòu)債權(quán)而向出口商提供信用保險(xiǎn)或壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，其核心內(nèi)容是通過(guò)收購(gòu)債權(quán)方式提供出口融資。國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)《國(guó)際保理公約》對(duì)保理定義如下：所謂保理系指賣(mài)方（供應(yīng)商或出口商）與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣(mài)方（供應(yīng)商）、出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方（債務(wù)人）訂立的貨物銷(xiāo)售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：（1）貿(mào)易融資；（2）銷(xiāo)售分戶賬管理，在賣(mài)方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會(huì)根據(jù)賣(mài)方的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助賣(mài)方進(jìn)行銷(xiāo)售管理；（3）應(yīng)收賬款的催收，保理商一般有專(zhuān)業(yè)人員和專(zhuān)職律師進(jìn)行賬款追收，保理商會(huì)根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時(shí)間采取信函通知、打電話、上門(mén)催款直至采取法律手段；（4）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保，賣(mài)方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會(huì)為債務(wù)人核定一個(gè)信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對(duì)信用額度進(jìn)行調(diào)整，對(duì)于賣(mài)方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。

從國(guó)際保理的操作實(shí)踐來(lái)看，保理的具體操作方式甚為豐富，有雙保理機(jī)制、單保理機(jī)制、直接進(jìn)口保理機(jī)制、直接出口保理機(jī)制、背對(duì)背保理機(jī)制等，其中雙保理機(jī)制最為普遍而重要。就國(guó)際保理所涉及的銀行當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)體系而言，保理商與出口商之間的關(guān)系是整個(gè)保理關(guān)系體系中最為基本而重要的組成部分。因?yàn)樵搶雨P(guān)系決定著保理業(yè)務(wù)能否合法有效地開(kāi)展，它是出口商通過(guò)保理獲得融資的關(guān)鍵所在，也是作為保理商的銀行從保理業(yè)務(wù)中獲取利益的核心環(huán)節(jié)?；诖?，本文將重點(diǎn)分析出口商與作為保理商的銀行之間的關(guān)系，以此為基礎(chǔ)ts銀行在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策。為準(zhǔn)確把握國(guó)際保理業(yè)務(wù)中銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策，有必要了解保理業(yè)務(wù)的法律特征。國(guó)際保理業(yè)務(wù)的操作實(shí)踐及相關(guān)規(guī)則表明，它具有如下法律特征：

第一，國(guó)際保理是以保理協(xié)議為基礎(chǔ)而產(chǎn)生的民事法律關(guān)系。各種保理業(yè)務(wù)都是以保理協(xié)議為基礎(chǔ)的，保理協(xié)議將保理法律關(guān)系主體連接起來(lái)，并且構(gòu)造了各主體的民事權(quán)利義務(wù)體系。這些主體之間的法律關(guān)系是平等的民商事主體之間的民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系。如在典型的雙保理運(yùn)作中，出口商通過(guò)協(xié)議將其對(duì)進(jìn)口商的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給本國(guó)的出口保理商；同時(shí)，出口保理商通過(guò)協(xié)議與債務(wù)人所在國(guó)的進(jìn)口保理商發(fā)生關(guān)系，委托進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)債款回收并提供壞賬擔(dān)保。在此種機(jī)制下，實(shí)際上存在兩個(gè)保理協(xié)議，即出口保理協(xié)議（exportfactringservicesagreement）和相互保理協(xié)議（inter-factoringagreement），前者是出口商和出口保理商之間的協(xié)議，后者是出口保理商和進(jìn)口保理商之間的協(xié)議。

第二，盡管?chē)?guó)際保理法律關(guān)系主體之間有著比較復(fù)雜的法律關(guān)系，但是其核心內(nèi)容是債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系。在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，保理商通過(guò)保理協(xié)議購(gòu)買(mǎi)了債權(quán)，而不是將債權(quán)作為抵押并作為自己的資產(chǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。這與銀行憑發(fā)票所代表的債權(quán)為抵押提供融資，然后用收回的債款償還融資不一樣，因?yàn)橥ㄟ^(guò)發(fā)票形式所表示的轉(zhuǎn)讓并不能使保理商有效地對(duì)抗第三者權(quán)益和債務(wù)人的反索。保理商通過(guò)購(gòu)買(mǎi)債權(quán)獲得對(duì)債款不受任何影響的權(quán)利，該種權(quán)利是保理商全額收取債款的權(quán)利，它通過(guò)收回的債款補(bǔ)償其預(yù)付的收購(gòu)價(jià)款，該種權(quán)利的形成是出口商和保理商簽訂保理協(xié)議的主要目的之一。通常情況下，保理協(xié)議中出口商同意轉(zhuǎn)讓給銀行的權(quán)利包括了對(duì)債款的法定所有權(quán)、對(duì)債款的所有法定和其他求償權(quán)等。

第三，國(guó)際保理是以國(guó)際買(mǎi)賣(mài)合同為前提，并且通常是采用賒銷(xiāo)等信用方式的買(mǎi)賣(mài)合同。在國(guó)際保理實(shí)踐中極具影響力的《國(guó)際保理慣例規(guī)則》就明確排除了以信用證（不包括備用信用證）付款交單或者任何現(xiàn)金交易作為轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)性貿(mào)易關(guān)系。該規(guī)則第4條指出：本規(guī)則所包括的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)限于與出口保理商簽有協(xié)議的賣(mài)方，以信用方式向債務(wù)人銷(xiāo)售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；該債務(wù)人所在國(guó)應(yīng)為進(jìn)口保理商提供服務(wù)；以信用證（不包括備用信用證）、憑單付現(xiàn)或任何現(xiàn)金交易為基礎(chǔ)的銷(xiāo)售排除在外。

第四，保理商通過(guò)收購(gòu)債權(quán)獲得對(duì)應(yīng)收賬款的權(quán)利包括了有追索權(quán)和無(wú)追索權(quán)兩種情形。銀行保理商為了明確因債務(wù)人清償能力不足形成呆賬、壞賬所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，通常應(yīng)為出口商的所有客戶逐一核定信用銷(xiāo)售額度，以控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，保理商在協(xié)議中往往區(qū)分了如下兩類(lèi)情形：一是對(duì)于已經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款（approvedreceivables），保理商提供100%的壞賬擔(dān)保，對(duì)此種賬款保理商沒(méi)有追索權(quán)；一是對(duì)于超過(guò)信用額度的銷(xiāo)售，即未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款（unapprovedreceivable），保理商僅提供有追索權(quán)融資。無(wú)追索權(quán)是保理商買(mǎi)斷債權(quán)后，通過(guò)其具有的一定渠道向進(jìn)口商催收欠款，倘若進(jìn)口商發(fā)生信用危機(jī)或者清償能力出現(xiàn)問(wèn)題，保理商不能將轉(zhuǎn)讓給它的應(yīng)收賬款在退還給出口商而收回預(yù)付款；保理商只能通過(guò)各種法律途徑來(lái)向債務(wù)人催收。但是對(duì)于因產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、交貨期等引起貿(mào)易糾紛所造成的呆賬和壞賬，保理商不負(fù)擔(dān)保賠償之責(zé)，并保留追索權(quán)。有的保理協(xié)議規(guī)定，出口商必須將所有的應(yīng)收賬款出售給保理商，但一部分稱(chēng)為不合格應(yīng)收賬款銷(xiāo)售應(yīng)該排除在外。這種不合格的應(yīng)收賬款，就是為核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款，通常包括出口商對(duì)自己賣(mài)方的返售、集團(tuán)內(nèi)部銷(xiāo)售、物權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移的銷(xiāo)售或用于個(gè)人消費(fèi)的銷(xiāo)售。假如出口商錯(cuò)誤將不合格應(yīng)收賬款填報(bào)為合格應(yīng)收賬款，則保理商仍可保留追索的權(quán)利。

第五，債權(quán)轉(zhuǎn)讓中銀行保理商既有提供融資的義務(wù)，也有收取一定費(fèi)用的權(quán)利。銀行保理商收購(gòu)價(jià)格應(yīng)是發(fā)票金額扣除如下費(fèi)用后的凈額（即融資的額度）：出口商按合同規(guī)定給予進(jìn)口商的回扣、傭金和折讓?zhuān)鶕?jù)貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)金額，保理商的管理費(fèi)用（即保理費(fèi)用）。保理費(fèi)是出口商向保理商必需支付的費(fèi)用。出口保理商有權(quán)按照自行確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向出口商收取保理費(fèi)用，并可以受進(jìn)口保理商的委托代其收取保理費(fèi)。保理費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該在保理協(xié)議或者附件中約定。保理商收取保理費(fèi)用或代進(jìn)口保理商收取保理費(fèi)用，原則上應(yīng)在收到國(guó)外付款時(shí)逐筆扣收，扣費(fèi)時(shí)出口保理商可視情況采取不同的處理方式。賣(mài)方對(duì)已轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商但卻發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收賬款仍負(fù)有支付相關(guān)保理費(fèi)用的義務(wù)。