導(dǎo)語：國際業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實性研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

［摘要］近年來，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺多個文件促進(jìn)企業(yè)外匯收支便利化，簡化銀行單證審核手續(xù)。商業(yè)銀行一方面追逐自身利潤，另一方面重點(diǎn)甄別企業(yè)的貿(mào)易背景，雙重要求為商業(yè)銀行帶來了挑戰(zhàn)。文章圍繞新形勢下商業(yè)銀行面臨的企業(yè)貿(mào)易背景真實性問題展開論述，供大家參考。

［關(guān)鍵詞］國際業(yè)務(wù)貿(mào)易;金融監(jiān)管;外匯收支便利化

1引言

近日，銀保監(jiān)會向各大銀行、保險公司下發(fā)《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于推動供應(yīng)鏈金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo)意見》，要求銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)依托供應(yīng)鏈核心企業(yè)，基于核心企業(yè)與上下游鏈條企業(yè)之間的真實交易，整合物流、信息流、資金流等各類信息，為供應(yīng)鏈上下游企業(yè)提供融資、資金管理、結(jié)算等配套金融服務(wù)。這一指導(dǎo)意見的出臺再次把嚴(yán)防虛假交易、虛構(gòu)貿(mào)易背景推上了焦點(diǎn)。

2監(jiān)管政策要求把控貿(mào)易背景真實性

近年來，國家外匯管理局陸續(xù)出臺《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核的通知》匯發(fā)〔2016〕25號及《國家外匯管理局關(guān)于便利銀行開展貿(mào)易單證審核有關(guān)工作的通知》匯發(fā)〔2017〕9號等文件，利用當(dāng)今信息化手段將企業(yè)遠(yuǎn)程辦理收匯變?yōu)榭赡?，簡化可信企業(yè)資金收付手續(xù)及辦理流程，促進(jìn)貿(mào)易外匯收支便利化。在政府為企業(yè)提供便利的同時，不法分子則找到了可乘之機(jī)。外匯局在2016年下發(fā)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》匯發(fā)〔2016〕7號，《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》匯發(fā)〔2017〕3號，及之后陸續(xù)的《國家外匯管理局違規(guī)案例通報》等文件，均有強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行需重點(diǎn)關(guān)注貿(mào)易背景真實性，文件所指的“為企業(yè)提供外匯收支便利”是建立在貿(mào)易背景真實性基礎(chǔ)之上的。商業(yè)銀行為企業(yè)提供的資金收付、貿(mào)易融資等服務(wù)，是金融機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，也是企業(yè)需求資金結(jié)算融資的合法渠道，在此形勢下，對銀行把控企業(yè)貿(mào)易背景的真實性、合規(guī)性提出了更高要求?；诖耍y保監(jiān)會對商業(yè)銀行從業(yè)人員的展業(yè)性原則進(jìn)行了明確要求，重點(diǎn)落在KYC、KYB上。

3貿(mào)易真實性為銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)

貿(mào)易背景的真實性決定了貿(mào)易融資產(chǎn)品還款來源的安全性與穩(wěn)定性。近年來“鋼貿(mào)融資”“青島港事件”“承興控股供應(yīng)鏈騙局”將貿(mào)易融資真實性話題再次引起，貿(mào)易融資初期自償性是立足點(diǎn)，發(fā)展到現(xiàn)在資源競爭、銀行舍本逐利占領(lǐng)市場，衍生出各式各樣新興融資組合產(chǎn)品，在銀行與客戶的博弈中，天平早已向客戶傾斜，早期銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的出發(fā)點(diǎn)已經(jīng)一步一步過渡為只要客戶具備融資需求和有真實的基礎(chǔ)交易。無論是開立信用證、辦理打包貸款、提供買方融資或賣方融資，具備真實的貿(mào)易背景，是銀行開發(fā)貿(mào)易融資產(chǎn)品、滿足客戶融資需求的基礎(chǔ)，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的保障。

4虛構(gòu)貿(mào)易背景的諸多因素

最為常見的虛假貿(mào)易會歪曲銀行正常業(yè)務(wù)，但微觀經(jīng)濟(jì)主體對資金的需求、對經(jīng)濟(jì)利益的追逐，靠各種手段設(shè)計出虛假貿(mào)易來實現(xiàn)。比如，企業(yè)通過虛假貿(mào)易進(jìn)行融資，獲取資金用于非法用途等。不法分子能快速偽造出滿足銀行收匯需求的全套貿(mào)易單據(jù)，完全滿足銀行對單據(jù)審核要求的表面合規(guī)性與完整性，快速收匯放款。而商業(yè)銀行為了自身的經(jīng)營業(yè)績，對貿(mào)易背景不進(jìn)行深入調(diào)查就為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，則為金融機(jī)構(gòu)積聚風(fēng)險埋下了隱患。虛假貿(mào)易除了增加銀行風(fēng)險外，對真實貿(mào)易企業(yè)也會造成危害，金融機(jī)構(gòu)用于投放、發(fā)放融資貸款的頭寸是有限額的，一旦虛假貿(mào)易占用了資金額度，真實貿(mào)易背景企業(yè)融資需求得不到滿足，中小企業(yè)將因資金問題發(fā)展失衡而面臨發(fā)展難的難題。更有甚者，國際上投機(jī)分子通過虛假貿(mào)易影響一國的金融生態(tài)，在我國人民幣匯率和存款利率尚未市場化的情況下，流入大規(guī)模熱錢，形成國內(nèi)的房地資產(chǎn)、股票市場泡沫，引發(fā)通貨膨脹，繼而導(dǎo)致央行減少基礎(chǔ)貨幣投放規(guī)模，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)實體的正常融資需求不能滿足，除導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展難、造成經(jīng)濟(jì)衰退外，也必將引發(fā)新一輪靠虛假貿(mào)易進(jìn)行融資的惡性循環(huán)。

5虛假貿(mào)易的常見形式

虛假貿(mào)易的形式多種多樣，帶著不同的目的性。最常見的是利用同一批貨物的物權(quán)憑證，在不同銀行間進(jìn)行重復(fù)質(zhì)押，獲取融資。國際業(yè)務(wù)的物權(quán)憑證多為提單，提單作為質(zhì)押標(biāo)的，多存在于銀行國際貿(mào)易融資的信用證押匯業(yè)務(wù)，因提單并非都為本國船運(yùn)公司出具，銀行對提單是否已經(jīng)在他行收匯或辦理過質(zhì)押均無從考證。在監(jiān)管查出的案件中，存在大量憑借虛假提單、偽造單證、失效提單，或購買真實提單原件在銀行辦理轉(zhuǎn)口收付匯及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)口貿(mào)易因自身的特征，雖然有資金跨境流動，但是沒有貨物流與之匹配，銀行對其監(jiān)控難以落到實處，容易造成洗錢及詐騙風(fēng)險。即便通過購買真實提單構(gòu)造貿(mào)易背景，雖具備物權(quán)憑證，但貿(mào)融業(yè)務(wù)需更多地回歸本源，結(jié)合貿(mào)易流、貨物流、資金流、信息流，本著“實質(zhì)重于形式”的基本原則，強(qiáng)調(diào)是真實的貿(mào)易背景，而非幾張貿(mào)易單據(jù)。一份小額訂單，通過提高單價等手段，將貨值大幅提高，騙取高額結(jié)匯或融資資金。此種虛假貿(mào)易較為隱蔽，銀行通過查詢大數(shù)據(jù)信息可確認(rèn)其真實的貿(mào)易流、貨物流，但此類虛假貿(mào)易缺乏貨物流與資金流的匹配度，此類別的虛構(gòu)貿(mào)易背景將產(chǎn)生極大的洗錢及騙貸風(fēng)險。有的還通過注冊多家公司，或通過子母公司、關(guān)聯(lián)公司等形式，簽訂并無真實交易的購銷合同，取得商業(yè)銀行的融資。

6銀行應(yīng)對虛假貿(mào)易的措施

由于虛假貿(mào)易形式多樣，又具有隱蔽性，雖商業(yè)銀行在為企業(yè)辦理業(yè)務(wù)前需履行展業(yè)原則，盡職調(diào)查，但虛假貿(mào)易的鑒別監(jiān)管成本較高，商業(yè)銀行為了追逐自身利益，在一定情況下會默許影響市場秩序的灰色地帶。但是，銀行作為國家金融秩序的維護(hù)者，應(yīng)充分履行自身的社會責(zé)任，可從以下三方面開展工作。一是積極落實《意見》中的指導(dǎo)要求，商業(yè)銀行積極開展可信貿(mào)易鏈條上下游供銷商的融資業(yè)務(wù)，確保貿(mào)易背景真實，還款來源可靠。對于首次合作的供銷商，必要時可審查其銀行流水記錄、財務(wù)報表、繳稅憑證，以及商品的出庫單、入庫單、倉庫的庫存明細(xì)表、進(jìn)項發(fā)票、銷項發(fā)票等相關(guān)的憑證，以確保貿(mào)易真實可信。二是銀行應(yīng)建立并充分利用數(shù)據(jù)統(tǒng)計共享機(jī)制。國家外匯管理局自2017年5月起，已在全國范圍內(nèi)向商業(yè)銀行開放報關(guān)電子信息，用于貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)真實性審核。此舉大大增強(qiáng)了銀行在進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實性審核環(huán)節(jié)的合規(guī)控制能力，并將對企圖利用單證重復(fù)購付匯、虛構(gòu)貿(mào)易背景辦理業(yè)務(wù)的不法企業(yè)起到警示、震懾和制止的作用。商業(yè)銀行應(yīng)充分利用此項查驗功能，堵截虛假貿(mào)易。下一步，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用信息科技手段，聯(lián)合國家外匯局、商務(wù)部及稅務(wù)局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)，形成合力，充分發(fā)揮各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的比較優(yōu)勢，實現(xiàn)對信用證、票據(jù)、物權(quán)憑證等的狀態(tài)、歸屬、轉(zhuǎn)移方向及監(jiān)管數(shù)據(jù)等信息的共享，提高監(jiān)管效率及密度，對可疑交易實體進(jìn)行多重驗證，確保資本市場的純潔性。三是商業(yè)銀行加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險防控。商業(yè)銀行普遍存在重效益輕合規(guī)的情況，風(fēng)險合規(guī)防控工作也停留在表面。但具體到業(yè)務(wù)層面，自監(jiān)管出臺“控流出”政策以來，客戶的套利需求越發(fā)強(qiáng)烈，虛假貿(mào)易融資收匯也層出不窮。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的合規(guī)審核方式也難以適應(yīng)目前的監(jiān)管要求。商業(yè)銀行需持續(xù)加強(qiáng)從業(yè)人員的思想教育及專業(yè)培訓(xùn)，對于思想上懈怠、合規(guī)意識不強(qiáng)的員工，需持續(xù)進(jìn)行思想灌輸，對于業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)的員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，并加大考核力度。因營銷人員未切實履行“展業(yè)三原則”而造成虛假貿(mào)易融資，發(fā)生合規(guī)風(fēng)險的情況應(yīng)加大懲處力度。職能部門之間應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)動，形成依法合規(guī)的管理體系，整體提高合規(guī)水平。

7結(jié)論

綜上所述，面對監(jiān)管當(dāng)局不斷下發(fā)的要求強(qiáng)化貿(mào)易背景審核要求的政策文件，商業(yè)銀行要把握住問題的實質(zhì)，在充分建全有效的內(nèi)控風(fēng)險防控體系的基礎(chǔ)上，利用科技手段獲取多渠道信息，合規(guī)經(jīng)營，這樣才能實現(xiàn)銀行的健康穩(wěn)健增長。

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作者:劉婧曉 單位:昆侖銀行股份有限公司