導(dǎo)語：票據(jù)客戶風(fēng)險管理體系建設(shè)與實踐一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：票據(jù)業(yè)務(wù)是經(jīng)濟活動中的一種經(jīng)常性業(yè)務(wù)，也是重要的財務(wù)管理風(fēng)險源。建立票據(jù)客戶分類管理體系，對于提高票據(jù)客戶風(fēng)險管理的針對性和有效性具有重要理論意義和實踐意義。通過研究，將模糊數(shù)學(xué)聚類分析方法應(yīng)用到票據(jù)客戶風(fēng)險管理分類體系中，并通過典型案例介紹了方法的實際應(yīng)用。最后，從加強風(fēng)險管理意識教育、加強票據(jù)風(fēng)險信息化系統(tǒng)建設(shè)、構(gòu)建票據(jù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制等方面提出了票據(jù)風(fēng)險防范對策。

關(guān)鍵詞：聚類分析;風(fēng)險管理;票據(jù)客戶;實證應(yīng)用;應(yīng)用體系

票據(jù)業(yè)務(wù)是經(jīng)濟活動中的一種經(jīng)常性業(yè)務(wù)，也是重要的財務(wù)管理風(fēng)險源。從組織管理學(xué)的角度分析，分類管理模式是經(jīng)實踐證明的有效的管理方式之一。因此，建立票據(jù)客戶分類管理體系，對于提高票據(jù)客戶風(fēng)險管理的針對性和有效性具有重要理論意義和實踐意義。

1風(fēng)險管理的內(nèi)涵

風(fēng)險表征了各種不期待發(fā)生的事件及其結(jié)果，從世界范圍看，風(fēng)險問題的研究早在18世紀已經(jīng)展開，HenriFayol在其著作《一般管理與工業(yè)管理》就把風(fēng)險管理的思想和方法進行了探索。隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，特別是隨著風(fēng)險事件的發(fā)生和風(fēng)險事件造成的損失影響程度的加劇，20世紀70年代開始，西方經(jīng)濟學(xué)家廣泛開展了對于風(fēng)險管理的研究，主要集中在風(fēng)險事件產(chǎn)生和發(fā)展的機理，風(fēng)險事件的定量刻畫及其結(jié)果的預(yù)測，風(fēng)險管理事件的應(yīng)對策略等方面。早在1975年，美國就成立了專門的風(fēng)險管理組織RIMS，2000年美國的項目管理協(xié)會(PMJ)頒布了新的項目管理知識體系。在1987年，《發(fā)展中國家風(fēng)險管理的推進》標志著風(fēng)險管理的思想和方法在發(fā)展中國家得到了較為廣泛的推廣和應(yīng)用。

2票據(jù)風(fēng)險及其主要風(fēng)險源分析

票據(jù)業(yè)務(wù)主要包括票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款業(yè)務(wù)。票據(jù)業(yè)務(wù)是銀行一項傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。如同一般性的經(jīng)濟活動風(fēng)險一樣，票據(jù)業(yè)務(wù)本身也孕育著較多風(fēng)險點，主要表現(xiàn)在以下幾方面。(1)業(yè)務(wù)真實性風(fēng)險。票據(jù)業(yè)務(wù)本身具有融資功能，因此，有的企業(yè)存在通過虛構(gòu)交易的形式進行票據(jù)融資，這種行為本身破壞了正常的經(jīng)濟秩序，增加了金融機構(gòu)風(fēng)險。有效規(guī)避上述風(fēng)險的途徑在于事先加強貸前審查，事中加強業(yè)務(wù)監(jiān)管，做好風(fēng)險預(yù)警。(2)關(guān)聯(lián)關(guān)系風(fēng)險。任何企業(yè)都不是孤立的經(jīng)濟體，都與上下游企業(yè)之間存在一定關(guān)系，并相互影響。實踐中，票據(jù)客戶本身可能不存在主觀故意，但是受關(guān)聯(lián)方的影響，無能力履行還款義務(wù)。因此，關(guān)聯(lián)關(guān)系風(fēng)險也是票據(jù)客戶管理中需要重點關(guān)注的風(fēng)險。(3)內(nèi)部管理風(fēng)險。票據(jù)客戶對象的風(fēng)險時間在很大程度上受制于其內(nèi)部管理機制的有效性，因此，內(nèi)部管理的合理性也是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險必須關(guān)注的重點方面。實踐中，應(yīng)重點關(guān)注票據(jù)客戶的現(xiàn)代組織管理體系的合理性以及相關(guān)管理制度的執(zhí)行情況等方面。(4)保證措施風(fēng)險。為票據(jù)業(yè)務(wù)提供保證措施，是防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要方面，保證的方式可以包括抵押物保證以及第三方保證。第三方又可以進一步細分為關(guān)聯(lián)關(guān)系第三方保證和獨立第三方保證，相對而言，實物資產(chǎn)的保證能力優(yōu)于第三方保證。

3票據(jù)客戶風(fēng)險模糊聚類方法應(yīng)用

聚類分析是根據(jù)一批數(shù)據(jù)或者變量的諸多特征，按照關(guān)系的遠近程度進行分類的。以上屬于傳統(tǒng)的聚類分析方法，這種聚類的界限是分明的，具有“非此即彼”的性質(zhì)?；谠陆淌诘拈_創(chuàng)性共享，模糊聚類的思想和方法在實踐中得到了較為廣泛的應(yīng)用。模糊聚類分析在具體實踐中可以應(yīng)用SPSS中的K-MeansCluster模塊來實現(xiàn)。進行票據(jù)客戶風(fēng)險分類管理的基礎(chǔ)是建立分類評價指標體系，根據(jù)指標體系對每一個待評價對象進行評分，并以實際評分值為基礎(chǔ)進行分類。本例從“業(yè)務(wù)真實性風(fēng)險”“關(guān)聯(lián)關(guān)系風(fēng)險”“內(nèi)部管理風(fēng)險”“保證措施風(fēng)險”四個方面建立評價指標體系，滿分計為100分，其中，各個指標得分的分值越高，表征在該指標方面，票據(jù)的風(fēng)險越低。基于以上準則，結(jié)合最終分類結(jié)果，得分較高的類別表征票據(jù)的風(fēng)險總體較低，反之，得分較低的類別表征票據(jù)的風(fēng)險總體較高。根據(jù)各評價對象實際情況進行計分，并形成原始評分表。數(shù)據(jù)積累：抽取20個票據(jù)客戶對象對其進行測試并打分，其中，前10家如表1所示。因此，通過上述分析過程可以認為，需要進行分類管理的20個票據(jù)總體上可以分為4個類別進行管理。其中，一類票據(jù)共3張，包括編號為6、7、19的三張票據(jù)；二類票據(jù)共5張，包括編號為2、5、11、12、17的五張票據(jù)；三類票據(jù)共7張，包括編號為1、3、9、10、13、14、16的七張票據(jù)；四類票據(jù)共5張，包括編號為4、8、15、18、20的五張票據(jù)。通過分類數(shù)據(jù)可以看出，三類票據(jù)的平均分值顯著高于其他類別票據(jù)，可以認為由1、3、9、10、13、14、16構(gòu)成的一類票據(jù)總體上風(fēng)險較低，屬于低風(fēng)險等級票據(jù)。反之，一類票據(jù)的平均分值顯著低于其他類別票據(jù)，可以認為由6、7、19的三張票據(jù)總體上風(fēng)險較高，屬于高風(fēng)險等級票據(jù)，需要重點關(guān)注和進行風(fēng)險預(yù)警和處置。

4票據(jù)風(fēng)險管理體系建設(shè)與實踐

4.1加強風(fēng)險管理意識教育。樹立和提高風(fēng)險意識，是提高風(fēng)險管理重要性，有效防范和化解各種風(fēng)險實際的思想基礎(chǔ)，只有提升風(fēng)險意識，才能通過全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，強化風(fēng)險意識、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險處置等能力，以有效識別風(fēng)險源、阻斷風(fēng)險傳導(dǎo)路徑、降低風(fēng)險事件損失。加強風(fēng)險管理意識教育，應(yīng)積極通過典型金融風(fēng)險案例警示教育并充分結(jié)合現(xiàn)代信息化技術(shù)的發(fā)展通過微信公眾號等形式開展教育。4.2加強票據(jù)風(fēng)險信息化系統(tǒng)建設(shè)。首先，票據(jù)風(fēng)險的分類管理評估機制需要通過信息化和模型化形式開展；其次，根據(jù)不同發(fā)展階段的票據(jù)風(fēng)險動態(tài)管理機制需要通過信息化和模型化形式開展；最后，基于票據(jù)業(yè)務(wù)的大數(shù)據(jù)分析也需要通過信息化和模型化形式開展。因此，應(yīng)加強票據(jù)風(fēng)險信息化系統(tǒng)建設(shè)，進而實現(xiàn)票據(jù)風(fēng)險的風(fēng)險評價以及風(fēng)險預(yù)警等功能。4.3構(gòu)建票據(jù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。常用的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方法包括保險型風(fēng)險轉(zhuǎn)移和非保險型風(fēng)險轉(zhuǎn)移，保險型風(fēng)險轉(zhuǎn)移即通過購買保險的方式將資產(chǎn)損失的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司的方法，非保險型風(fēng)險轉(zhuǎn)移即通過保險之外的財務(wù)處理方法將財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。在實踐中，可以探討將票據(jù)業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)有機結(jié)合，從而在發(fā)生票據(jù)風(fēng)險事件時的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

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作者:樊珂辰 單位:中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司