導(dǎo)語：鋼鐵企業(yè)資金管理論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展與進(jìn)步以及信息時(shí)代與高科技時(shí)代的到來，對傳統(tǒng)鋼鐵企業(yè)的沖擊與影響較為深遠(yuǎn)，生產(chǎn)鋼鐵原材料價(jià)格的不斷上漲，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營與管理提出了更高的要求與挑戰(zhàn)。新時(shí)期下，如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理，保障低成本運(yùn)營與高效增值產(chǎn)出是企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)與難點(diǎn)。本文就如何強(qiáng)化資金管理的可行性對策進(jìn)行探討。

一、資金管理概述

資金管理，是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要組成部分，主要是由國家相關(guān)部門展開對國營企業(yè)資金的具體來源及使用情況等問題進(jìn)行監(jiān)督與考核，其中，也包含對資金使用計(jì)劃的規(guī)范與統(tǒng)籌管理。資金管理主要目的是組織資金供求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)連續(xù)地進(jìn)行；不斷提高資金的使用效率，節(jié)約資金，使資金更加合理的使用；提出合理化使用資金的建議和改進(jìn)措施，促進(jìn)生產(chǎn)、經(jīng)營、技術(shù)管理水平的不斷提高，使企業(yè)向更好的方向發(fā)展。

二、鋼鐵企業(yè)強(qiáng)化資金管理的策略

世界產(chǎn)能過剩問題的延續(xù)使得國際鋼鐵企業(yè)的發(fā)展尤其是我國的鋼鐵企業(yè)逐步進(jìn)入了微利或負(fù)利潤時(shí)代，部分企業(yè)的發(fā)展甚至到了舉步維艱的程度。在鋼鐵企業(yè)不斷轉(zhuǎn)型升級的過程中應(yīng)充分利用機(jī)遇，加強(qiáng)管理，延長產(chǎn)業(yè)鏈條。而在此背景下，鋼鐵企業(yè)的發(fā)展規(guī)模越來越大，資金鏈條跨越范圍也越廣，企業(yè)資金也逐漸分散，對企業(yè)的資金流通效率與資金管理造成了一定的影響。為此，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化資金管理，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，及時(shí)監(jiān)控規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以提高資金整體利用效率。（一）細(xì)化資金管理制度。國際市場競爭的日益激烈推動(dòng)著鋼鐵企業(yè)自身的優(yōu)化升級與轉(zhuǎn)型。在不斷兼并重組中，企業(yè)集團(tuán)規(guī)模不斷擴(kuò)大，大型企業(yè)集團(tuán)對資金管控采取資金統(tǒng)管模式以達(dá)到資金流動(dòng)的均衡性和有效性。但不同分支結(jié)構(gòu)對于資金的利用范圍與利用效率不盡相同，高度統(tǒng)管資金將鋼鐵企業(yè)的財(cái)力最大程度地集中到一起，如果不實(shí)行嚴(yán)格的市場化和銀行化管理勢必造成資金回流速度慢，一定程度影響資金運(yùn)營速度。因此，確立與完善細(xì)化資金管理制度十分必要。細(xì)化資金管理制度，首先需要分別設(shè)立收支賬戶，將鋼鐵企業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部的各分支機(jī)構(gòu)的整體資金進(jìn)行余額控制。資金余額控制管理實(shí)質(zhì)上就是對鋼鐵企業(yè)資金的庫存余額進(jìn)行明確規(guī)定，一旦發(fā)生超額，則嚴(yán)格按照企業(yè)的管理制度進(jìn)行審查與控制。鋼鐵企業(yè)總公司與子公司、分支結(jié)構(gòu)對于資金的決策權(quán)直接決定著企業(yè)資金流向與資金使用計(jì)劃。結(jié)算中心的設(shè)立，能夠?qū)撹F企業(yè)整體的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況信息進(jìn)行統(tǒng)一收集、整理與分析。而對分支結(jié)構(gòu)的余額控制能夠有效的防止支付危機(jī)，使庫存余額能夠及時(shí)填補(bǔ)資金使用空白，同時(shí)也能有效的均衡鋼鐵企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)的資金流動(dòng)，有利于高效的促進(jìn)企業(yè)資金管理。（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。鋼鐵企業(yè)強(qiáng)化資金管理，首先依賴于科學(xué)合理的制度體系，細(xì)化資金管理制度有利于各分支機(jī)構(gòu)明確企業(yè)對于資金流向、資金應(yīng)用的規(guī)劃，而必要的財(cái)務(wù)監(jiān)管，則是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高資金風(fēng)險(xiǎn)防范的重要環(huán)節(jié)。如成立核心的資金管理小組團(tuán)隊(duì)，制定合理的現(xiàn)金管理規(guī)定，將鋼鐵企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的收入與支出進(jìn)行分項(xiàng)，并確立現(xiàn)金預(yù)算額度，再由企業(yè)的結(jié)算中心進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與監(jiān)控管理。其次，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)是健全監(jiān)督、完善考核的一個(gè)可行策略。如設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)管審計(jì)小組，對于企業(yè)及各分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)重大決策的執(zhí)行堅(jiān)持過程性審計(jì)與監(jiān)督。再次，堅(jiān)持實(shí)時(shí)全過程監(jiān)督。就要充分考慮鋼鐵企業(yè)當(dāng)前發(fā)展運(yùn)營中的實(shí)際狀況，均衡企業(yè)集團(tuán)與各分支機(jī)構(gòu)的資金預(yù)算，從每一個(gè)項(xiàng)目的融資過程、資金流向、財(cái)務(wù)變動(dòng)等進(jìn)行全過程監(jiān)督。堅(jiān)決避免傳統(tǒng)的事后監(jiān)督方案，以避免資金數(shù)據(jù)的流失。這種實(shí)時(shí)的監(jiān)督與審計(jì)有效保障了資金流動(dòng)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠性，并能夠在資金流動(dòng)出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)解決，有效防范與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。2004年，為了加強(qiáng)內(nèi)部資金的統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一結(jié)算和統(tǒng)一借貸，中國石油化工股份有限公司采取資金監(jiān)管的方式，集中監(jiān)控各類資金業(yè)務(wù)進(jìn)展和運(yùn)行狀況，統(tǒng)一對企業(yè)資金進(jìn)行分析與預(yù)測，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。并統(tǒng)一制定了全公司的資金預(yù)算、計(jì)劃和信用額度，控制債務(wù)規(guī)模。這些方案實(shí)現(xiàn)了對資金的統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一控制的全流程管理，提高了企業(yè)的競爭力，效果顯著。鋼鐵企業(yè)也可以借鑒這些成功經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，強(qiáng)化資金管理。（三）借助智能資金平臺。國際鋼鐵生產(chǎn)原材料價(jià)格的不斷上漲、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的嚴(yán)峻以及轉(zhuǎn)型升級之路的艱難局勢，使得鋼鐵企業(yè)的發(fā)展尤其是資金管理問題日益突出。因此，資金管理的強(qiáng)化要求鋼鐵企業(yè)尤其注重對資金管理效率與風(fēng)險(xiǎn)管控的把握，尤其是大型鋼鐵企業(yè)的資金管理，直接關(guān)系到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略決策之路。資金管理對人才素質(zhì)的要求較高，專業(yè)財(cái)務(wù)、高級管理、資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、金融服務(wù)以及市場觀念等綜合能力要求較高，單純依靠人力則不利于企業(yè)的資金管控。因此，可以借助智能資金平臺，以全面掌握企業(yè)集團(tuán)的資金動(dòng)向。如成員單位服務(wù)平臺，是企業(yè)實(shí)施資金集中管理基礎(chǔ)上成立的專門服務(wù)平臺。支持集團(tuán)資金管理統(tǒng)一管理，為管理者決策提供服務(wù)。企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上資金結(jié)算、預(yù)算管理、票據(jù)管理等都可以通過網(wǎng)上資金結(jié)算管理軟件實(shí)現(xiàn)。票據(jù)作為企業(yè)資金使用與流向的直接證據(jù)，其材料信息的存檔管理直接關(guān)系著資金監(jiān)控。而企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)在結(jié)算過程中收到或開出的承兌匯票，都能通過智能網(wǎng)絡(luò)將票據(jù)進(jìn)行背書、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼等處理，幫助企業(yè)控制到期承兌的風(fēng)險(xiǎn)。如某軟件將信息通知功能處理的極為高效，開發(fā)了系統(tǒng)郵件、手機(jī)短信的信息提醒功能，使得使用者能夠及時(shí)的了解資金流動(dòng)匯總的關(guān)鍵數(shù)據(jù)與預(yù)警信息，并及時(shí)的反饋信息解決問題。智能資金平臺以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為載體，結(jié)合信息時(shí)代的高薪技術(shù)，充分提高了資金管理的效率。（四）多元化融資。資金管理，重在開源節(jié)流。細(xì)化資金管理制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管、借助智能資金平臺等管理策略的重點(diǎn)都是管理控制企業(yè)現(xiàn)存資金的使用，是“節(jié)流”的一種體現(xiàn)。而“開源”則重在對企業(yè)融資的高效管理。新時(shí)期下，企業(yè)融資形式愈加多元化，而融資渠道也更加寬泛。鋼鐵企業(yè)可以及時(shí)了解國家、政府對鋼鐵行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)調(diào)額最新政策導(dǎo)向、優(yōu)惠福利等，積極爭取相關(guān)資金支持。此外，也需要?jiǎng)?chuàng)新融資方式，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況，擇優(yōu)選擇股權(quán)融資、資產(chǎn)證券化等新型模式，多渠道拓寬融資范圍，為企業(yè)爭取豐富資金來源。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部相互融資也是一個(gè)可行方式。內(nèi)部融資不需要對外支付財(cái)務(wù)利息、股息，不會減少企業(yè)集團(tuán)的利潤，融資的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于外部融資，企業(yè)內(nèi)部集資方案要寫明集資目的、范圍、金額、期限、利率、預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)效益、方式、購券人的權(quán)利和義務(wù)、企業(yè)償還集資款的資金來源等內(nèi)容。

三、小結(jié)

本文就鋼鐵企業(yè)的資金管理現(xiàn)狀以及如何強(qiáng)化資金管理的可行對策方面進(jìn)行了分析與探討。針對當(dāng)前鋼鐵企業(yè)資金分散嚴(yán)重、管理失于平衡的現(xiàn)狀，提出了諸如細(xì)化資金管理制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管、借助智能資金平臺以及多元化融資等可行策略。資金管理的強(qiáng)化是優(yōu)化資本、提高企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢的重要環(huán)節(jié)，革新資金管理觀念、創(chuàng)新資金管理策略，對鋼鐵企業(yè)的發(fā)展極為重要。

作者:王回南 單位:河鋼股份有限公司