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企業(yè)在發(fā)展的過程中，必然需要對自身的資金進行科學的管理，如果某部分的管理不到位，將會產(chǎn)生嚴重的連鎖反應，直接使得企業(yè)的整體工作效率嚴重下降。在企業(yè)的資金管理方面，由于長期缺乏較為完善的管理體制和管理辦法，導致最終的管理效率一直處于較低的水平。為了切實改變這樣的狀況，一些企業(yè)開始針對自身對于資金管理存在的不足之處，進行了多方面的改革和創(chuàng)新，并想要形成健全的資金管理辦法。但是很多時候，雖然企業(yè)有著明確的管理方向，但是所衍生出來的資金管理方法卻不是那么科學有效，反而很可能偏離實際的資金運用要求，導致最終企業(yè)各項經(jīng)濟活動難以得到切實有效的開展。在現(xiàn)代化的進程中，越來越多的企業(yè)開始認識到自己在工作方面的不足之處，并采取了一系列科學的措施和辦法，以改善當前的資金管理狀況，但是并沒有取得較為完善的成效。究其原因，主要是由于缺乏對資金利用實際渠道的合理分析。在實際的企業(yè)經(jīng)濟活動當中，經(jīng)常會有不同的經(jīng)濟活動出現(xiàn)，而他們對于經(jīng)濟的消耗十分直接，并且如果不進行科學的管理，將會導致最終管理結(jié)果的嚴重下降。

一、企業(yè)資金管理及風險防范存在的主要問題分析

1.缺乏健全的資金管理機制。在信息化社會到來以后，我國的企業(yè)開始加大了對自身財務管理的重視，不僅優(yōu)化了基礎的財務管理辦法，并深層次地開拓了各種財務管理設備，整體的實效性有了相當大的提升，但是在實際的資金管理工作中，卻依舊有著相當大的不足之處。而這些不足的產(chǎn)生，主要是由于不同的資金管理工作，所需要的資金管理機制有著明顯的區(qū)別，如果在實際的經(jīng)濟活動當中，沒有較為完善的資金管理體制，很容易使得整體的資金管理效益嚴重下降。同時，在進行很大一部分經(jīng)濟管理活動的過程中，由于缺乏健全的資金管理機制，很多的企業(yè)會盲目地消耗資金，無形之中會形成嚴重的資金漏洞，不利于多項經(jīng)濟活動的共同開展。而且對于大部分企業(yè)而言，其在現(xiàn)代化的沖擊下，必然需要有科學的資金管理機制，來徹底改善當前的經(jīng)濟管理狀況。但是許多企業(yè)在以往的經(jīng)濟活動當中，過于看重自身的經(jīng)濟利益，并沒有對經(jīng)濟活動的主體性進行過多的干涉，這樣的狀況直接使得資金管理機制十分不合理，難以迎合實際的經(jīng)濟活動需求，最終的資金管理效率不言而喻。2.企業(yè)資金管理風險防范漏洞嚴重。在企業(yè)的資金管理當中，風險防范屬于十分重要的內(nèi)容，但是在時代的發(fā)展當中，企業(yè)的經(jīng)濟活動處于不斷的衍生狀態(tài)，各種各樣的經(jīng)濟活動迅速出現(xiàn)在人們的眼中，而不同的經(jīng)濟活動所具有的管理辦法有著很大的區(qū)別，而在這些活動的工作流程上，也長期缺乏有效的監(jiān)管，這樣的狀況使得企業(yè)的資金管理風險防范存在著相當多的漏洞，尤其是對于企業(yè)的基礎資金管理，其沒有完善的管理方法，僅僅能夠在一定層次上采取一部分風險應對措施，而其所能產(chǎn)生的效率相當?shù)?。同時，一部分企業(yè)并沒有完善的風險防范措施和能力，它們的風險防范僅僅是針對一部分經(jīng)濟活動做出相應的調(diào)整和完善，使得風險能夠盡可能地縮小，但是并沒有對風險等級進行相應的評估，因而很多時候會忽略一些風險，而這些資金管理風險將會不斷變大，為企業(yè)接下來的經(jīng)濟活動造成最為直接的阻礙。3.企業(yè)財務部門人員業(yè)務水平不高，企業(yè)資金管理力度弱。企業(yè)之間的競爭，是企業(yè)市場占有率的競爭，也是企業(yè)內(nèi)部人才的競爭。一個企業(yè)擁有先進的工作人才，就擁有良好的發(fā)展前景。財務工作人員的業(yè)務能力、綜合素質(zhì)的高低直接關系到整個企業(yè)的精神面貌，以及資金規(guī)劃管理的能力。優(yōu)秀的財務管理人員是企業(yè)抵御財務風險的有力后盾。但是從目前部分企業(yè)財務部門的情況來看，許多企業(yè)在聘請財務管理人員時，對硬性設備要求較多，例如畢業(yè)院校，現(xiàn)有的資格證等。但是對他們的業(yè)務能力和綜合素質(zhì)要求較少，或者沒能在選拔中體現(xiàn)出來。除此之外，“任人唯親”的思想在企業(yè)選拔財務管理人員時體現(xiàn)的較為明顯，導致企業(yè)財務人員選拔時徇私舞弊等情況頻出，為企業(yè)財務風險埋下了極其嚴重的導火線。

二、增強企業(yè)資金管理防范能力的主要辦法

1.集中強化企業(yè)的資金管理能力。為了切實迎合當前時代的具體需求，企業(yè)應當積極利用現(xiàn)代化的各種設施和手段，針對當前企業(yè)經(jīng)濟活動的實際開展，選擇一些合理有效的工作方法和內(nèi)容，使得整體的資金管理效益能夠得到充分的提高。而企業(yè)的資金管理能力在整個經(jīng)濟活動的風險防范當中起著最為直接的作用，企業(yè)也需要對整個資金管理活動進行科學的優(yōu)化，盡可能地優(yōu)化其中的資金消耗成本，使得最終的成本處于較低的水平。對于企業(yè)的資金管理能力，改善的方向可以從兩方面的內(nèi)容出發(fā)。首先是基礎的財務管理體制，企業(yè)可以形成健全的財務管理機制，對每一項財務的支出進行相應的記錄和管理，尤其對于一些重要的財務收支記錄，需要加以明確的記錄，以確保最終企業(yè)資金管理能力的提升。其次，對于各種實際的經(jīng)濟活動，想要開展切實的資金管理，必然需要對經(jīng)濟活動的主體內(nèi)容進行科學的分析，優(yōu)化經(jīng)濟活動開展的實際流程，使得成本能夠控制在一個合理的范圍以內(nèi)。2.提高企業(yè)的風險防范能力。在新時期的企業(yè)經(jīng)濟管理當中，基礎的風險防范能力已然有了切實的提升，為了保障各項經(jīng)濟管理活動能夠得到切實有效地進行，企業(yè)應當著重加強自身的風險防范能力。首先，對于不同的經(jīng)濟活動，要進行科學分析和管理，盡可能發(fā)現(xiàn)其中的風險性。其次，對于不同的風險漏洞，企業(yè)需要加以明確的風險等級評估，根據(jù)實際的企業(yè)發(fā)展要求，制定最為合理的經(jīng)濟管理辦法，使得企業(yè)的風險防范能力一直保持較為優(yōu)越的水平，最終的風險防范能力也能夠得到切實的提升。最后，對于不同的經(jīng)濟活動管理風險，企業(yè)應當加以明確的分析和管理，一旦出現(xiàn)某些方面的不足之處，應當迅速地改善和優(yōu)化，使得企業(yè)的風險防范能力處于較為完善的狀態(tài)。此外，對于現(xiàn)代化的企業(yè)經(jīng)濟活動而言，由于不同的時期總可能發(fā)生各種各樣的變化，因而要進行隨時的更新，實現(xiàn)高水平的風險防范。3.樹立資金集中管理理念。企業(yè)對資金的安全管理的目標就是在保障企業(yè)安全運行的基礎上，增加企業(yè)收益。為此就必須要把企業(yè)現(xiàn)在的所有資金進行集中的規(guī)劃管理。特別是在集團制企業(yè)當中，集中管理資金才能保障企業(yè)內(nèi)部的團結(jié)統(tǒng)一。集中管理能夠充分發(fā)揮資金的協(xié)同效應，資金分配最優(yōu)化增加企業(yè)收益。本人提出的措施，就是企業(yè)建立一個完善的資金調(diào)度中心，對每個部門的資金周轉(zhuǎn)情況進行詳細的調(diào)查，并加強對資金使用過程的監(jiān)管，杜絕將資金挪為他用的行為。不僅能夠保障企業(yè)資金的安全，還能為企業(yè)資金分配最優(yōu)化做好基礎。4.采用合適的信用政策，降低企業(yè)壞賬損失。企業(yè)在采用寬松的信用政策擴大銷售時，會導致大量的應收賬款不能收回，造成壞賬損失。除此之外，應收賬款占用大量企業(yè)資金，造成資金收益率低下，這樣不能達到以擴大銷售增加企業(yè)利潤的目標，還可能導致企業(yè)整體利潤的下降。企業(yè)應該制定合理的信用政策，形成客戶信用調(diào)查體系，建立客戶資信檔案，對不同信用等級的客戶確定相應的賒賬限額。企業(yè)進行賒賬時應該充分考慮資金的時間價值，把應收賬款進行賬齡分析，對于逾期的應收賬款加強收款力度。加快應收賬款周轉(zhuǎn)，減少流動資金的占用，從信用管理體系、合同簽訂、資金結(jié)算和催收賬款等方面加強賒銷比例及應收賬款的管理。

三、結(jié)語

綜上所述，伴隨著時代的持續(xù)發(fā)展，我國的企業(yè)迎來了全新的發(fā)展局面，而其基礎的經(jīng)濟活動開展也有了科學的方向和內(nèi)涵，為了確保其整體經(jīng)濟活動開展處于較為有效的水平，企業(yè)應當合理地加強自身的資金管理能力，并增強基礎的風險防范能力，使得企業(yè)的資金管理保持較高的水平，能夠滿足實際的工作需求，為企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟利益。

作者:封莎莎 單位:北奔重型汽車集團有限公司

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