導(dǎo)語(yǔ)：基于產(chǎn)品價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容,資金使用與周轉(zhuǎn)直接影響企業(yè)的生存與發(fā)展,價(jià)值鏈可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理的高效率與高效益的雙重目標(biāo),價(jià)值鏈管理成為企業(yè)提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。文章將價(jià)值鏈和資金管理結(jié)合起來(lái),介紹了基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理的內(nèi)涵,闡述了基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理的實(shí)現(xiàn)途徑,探討了基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理的模式。

關(guān)鍵詞:資金管理;價(jià)值鏈;流程

資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容,資金管理的成敗,直接關(guān)系著企業(yè)未來(lái)的生存與發(fā)展。對(duì)于我國(guó)的大多數(shù)企業(yè)而言,資金管理是其薄弱環(huán)節(jié),如何使企業(yè)最大化規(guī)避資金危機(jī)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保持資金使用與周轉(zhuǎn)的可持續(xù)性,實(shí)現(xiàn)資金管理的高效率與高效益的雙重目標(biāo),是目前亟待解決的問(wèn)題之一。本文從價(jià)值鏈的角度研究資金管理,對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理內(nèi)涵

1.1基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理定義

基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理是直面價(jià)值鏈,以“流程”中的資金活動(dòng)為主要對(duì)象,借助于先進(jìn)的信息技術(shù),通過(guò)業(yè)務(wù)流程和資金流程的再造優(yōu)化價(jià)值鏈,最終實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后控制相結(jié)合的全面資金管理活動(dòng),同步實(shí)現(xiàn)價(jià)值鏈聯(lián)盟價(jià)值與企業(yè)價(jià)值的雙重最大化目標(biāo)。其基本思路是:從時(shí)間和空間的角度強(qiáng)化資金管理,在空間上,讓價(jià)值鏈聯(lián)盟主體代替原來(lái)單一形式存在的企業(yè)資金管理主體,把主要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)擴(kuò)張為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的結(jié)合,使原來(lái)以資金收支為管理對(duì)象的形式擴(kuò)大到以價(jià)值鏈形式存在的一切可以量化的管理對(duì)象。在時(shí)間上,關(guān)鍵是實(shí)時(shí)控制資金,對(duì)流程中資金的動(dòng)態(tài)變化展開(kāi)多方位、全過(guò)程的管理。因此,以價(jià)值鏈理論對(duì)原來(lái)傳統(tǒng)的資金管理體系進(jìn)行改造,通過(guò)時(shí)間和空間的雙重延伸,實(shí)現(xiàn)價(jià)值鏈與資金管理的相互融合。

1.2基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理主要內(nèi)容

廣義的資金管理主要包括營(yíng)運(yùn)資金管理、投資資金管理、籌資資金管理、現(xiàn)金流管理、資金運(yùn)作與資本運(yùn)營(yíng);狹義的資金管理的核心是現(xiàn)金流管理,主要是貨幣資金的使用和周轉(zhuǎn)。而以價(jià)值鏈理論為基礎(chǔ)的資金管理則以流程打造和重塑為主線,以企業(yè)全部的資金活動(dòng)為標(biāo)的,對(duì)企業(yè)資金執(zhí)行預(yù)算、決策和控制相結(jié)合的有效管理。它主要涉及資金管理戰(zhàn)略和資金管理技術(shù)與方法兩個(gè)方面,資金管理戰(zhàn)略即從戰(zhàn)略層面確定企業(yè)資金戰(zhàn)略管理的目標(biāo),選擇最恰當(dāng)?shù)呐嘤陨砗诵母?jìng)爭(zhēng)力的資金管理體系,管理技術(shù)和管理方法是從技術(shù)層面對(duì)企業(yè)內(nèi)外部?jī)r(jià)值鏈分析,再造業(yè)務(wù)流程和資金流程,減少或消除不增值的流程,改進(jìn)和完善增值流程,在這個(gè)基礎(chǔ)上,采用科學(xué)有效地資金管理模式,實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金效用最大化的高效率與高效益目標(biāo)。

2基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理的實(shí)現(xiàn)途徑

2.1業(yè)務(wù)流程重組

業(yè)務(wù)流程重組是價(jià)值鏈資金管理的前提條件。業(yè)務(wù)流程重組是突破傳統(tǒng)金字塔形的組織管理結(jié)構(gòu),繼而以作業(yè)流程為中心,形成扁平化的結(jié)構(gòu)管理。此種管理結(jié)構(gòu)有助于員工進(jìn)入到企業(yè)管理從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層次的有效交流與溝通,應(yīng)變能力和靈活性都比較好。業(yè)務(wù)流程重組以客戶滿意度為終極目標(biāo),以業(yè)務(wù)流程的打造、再造和改造為對(duì)象,借助于現(xiàn)代信息技術(shù),對(duì)企業(yè)已有的業(yè)務(wù)流程執(zhí)行根本的再定位思考和徹底的再創(chuàng)造設(shè)計(jì),確立企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)的扁平化形式,使企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本、質(zhì)量和服務(wù)等發(fā)生“戲劇性”的改善。因此,流程、根本性、徹底性、戲劇性是進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重組的核心內(nèi)容?，F(xiàn)階段而言,企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程改造與重組的關(guān)鍵是實(shí)施扁平化的組織管理結(jié)構(gòu)。

2.2資金流程再造

資金流程再造是價(jià)值鏈資金管理的關(guān)鍵。隨著業(yè)務(wù)流發(fā)生變化,相應(yīng)的資金流也會(huì)跟著變化,二者之間會(huì)產(chǎn)生聯(lián)動(dòng)效應(yīng)?；谄髽I(yè)業(yè)務(wù)流程的重組和改造,企業(yè)的整個(gè)運(yùn)作流程更加清晰化和舒暢化,企業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的工作效率得以大幅度提升,這就要求資金管理效率相應(yīng)提高,使資金流程與改造和重組后的業(yè)務(wù)流程相適應(yīng)。因此,企業(yè)必須從自身的實(shí)際情況出發(fā),通過(guò)外部引進(jìn)和內(nèi)部開(kāi)發(fā)的形式,運(yùn)用財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)相結(jié)合與相統(tǒng)一的管理軟件,最大可能實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中信息流、資金流、物流等數(shù)據(jù)的集中化和共享性,保證企業(yè)資金預(yù)算、結(jié)算、監(jiān)控等事前、事中、事后財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的規(guī)范化和高效化。這需要從以下幾方面來(lái)做:第一,以財(cái)務(wù)資金管理為中心推動(dòng)現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣度與深度利用,開(kāi)發(fā)生產(chǎn)、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)集中化與一體化的管理體系,實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金流、信息流、物流數(shù)據(jù)等數(shù)據(jù)的集成;第二,形成以財(cái)務(wù)資金管理為核心的內(nèi)部信息管理系統(tǒng),有助于從源頭上解決企業(yè)財(cái)務(wù)資金信息時(shí)效性差、信息質(zhì)量失真的問(wèn)題;第三,推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)相融合的一體化工作,通過(guò)現(xiàn)代信息技術(shù),實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化,是目前財(cái)務(wù)管理的最高境界,企業(yè)要引進(jìn)和開(kāi)發(fā)適合自身財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的管理軟件,實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金流、信息流和物流數(shù)據(jù)的集中化,保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資和籌資等財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范化與高效化;第四,建立財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)同步進(jìn)行的領(lǐng)導(dǎo)查詢管理系統(tǒng),為領(lǐng)導(dǎo)層的決策工作提供全面與深入的指導(dǎo),保證決策的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。

3基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理的模式

3.1資金管理模式的主要類(lèi)型

基于企業(yè)資金管理制度的不同,資金管理人員水平的高低,市場(chǎng)上主要存在以下四種資金管理模式:原始管理、粗放式資金管理、簡(jiǎn)單的集中化資金管理、跨平臺(tái)集中資金管理。原始管理被一些個(gè)體工商戶廣泛使用,是一種單一的通過(guò)人工來(lái)管理資金,并無(wú)進(jìn)行會(huì)計(jì)記賬和出納核對(duì),一般只做現(xiàn)金流水賬;粗放資金管理已經(jīng)設(shè)立了會(huì)計(jì)和出納記賬與現(xiàn)金管理職能相互分離的崗位,但還沒(méi)有形成會(huì)計(jì)賬簿與資金管理的一體化系統(tǒng),無(wú)法及時(shí)掌握企業(yè)資金的動(dòng)態(tài)性,容易引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);簡(jiǎn)單集中化的資金管理主要是在企業(yè)內(nèi)部單獨(dú)設(shè)立一個(gè)專(zhuān)門(mén)與專(zhuān)業(yè)處理資金使用與周轉(zhuǎn)的部門(mén)或獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)(如財(cái)務(wù)公司),把管理權(quán)限集中于這個(gè)中心,但這只是實(shí)現(xiàn)了表面上與形式上的資金管理,無(wú)法從實(shí)質(zhì)上實(shí)現(xiàn)資金的一體化管理;而跨平臺(tái)資金管理卻從實(shí)質(zhì)上解決了這一問(wèn)題,它通過(guò)借助現(xiàn)代先進(jìn)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù),來(lái)對(duì)企業(yè)資金的運(yùn)作進(jìn)行系統(tǒng)化、集中化的跨平臺(tái)管理,最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間資金頭寸平臺(tái)、數(shù)據(jù)平臺(tái)、地域平臺(tái)、業(yè)務(wù)平臺(tái)的一體化管理,其既有助于保證資金安全,更有助于提高資金使用和周轉(zhuǎn)的效率,降低資金的使用成本,最大化程度的規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公務(wù)員之家

3.2集中化資金管理的優(yōu)越性

跨平臺(tái)的集中資金管理是實(shí)現(xiàn)價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理的主要模式,是未來(lái)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的發(fā)展方向。對(duì)于企業(yè)而言,跨平臺(tái)的集中化資金管理是其科學(xué)管理的重要內(nèi)容之一;是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展壯大的需要;同時(shí)也有助于通過(guò)資金管理的清晰與明確樹(shù)立企業(yè)的良好市場(chǎng)形象,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)追求利潤(rùn)和可持續(xù)發(fā)展的雙重目標(biāo)。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述,基于價(jià)值鏈的企業(yè)資金管理是未來(lái)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的重要發(fā)展趨勢(shì),業(yè)務(wù)流程重組和資金流程再造的集中化與一體化,通過(guò)跨平臺(tái)的集中資金管理模式,優(yōu)化配置企業(yè)資金資源,將全面提高資金使用與周轉(zhuǎn)的效率,最大化規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī),從資金管理的角度提高企業(yè)的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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