導(dǎo)語：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險理論概述

1.農(nóng)村金融風(fēng)險的概念。

1.1金融風(fēng)險。金融風(fēng)險與金融危機(jī)有著密切的聯(lián)系，但二者又有概念的區(qū)分。金融風(fēng)險往往在金融活動中出現(xiàn)，金融資產(chǎn)發(fā)生虧損，金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營不良的現(xiàn)象。市場經(jīng)濟(jì)下，每一個金融主體都會在金融活動中面臨或大或小的金融風(fēng)險，這是金融市場的常態(tài)，也是市場經(jīng)濟(jì)的一個顯著特征。金融風(fēng)險能夠被一定程度的防范，當(dāng)處理不及時時，就會造成風(fēng)險的累積，不斷累積的金融風(fēng)險能夠引發(fā)金融危機(jī)，為金融市場帶來不便。二者都屬于金融現(xiàn)象，都能為金融市場帶來大的影響。

1.2農(nóng)村金融風(fēng)險。市場經(jīng)濟(jì)下，農(nóng)村金融市場中融資雙方實際存在著資產(chǎn)的不確定性與虧損發(fā)生的可能性。由于存在的不確定性，影響了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)交易的實施，又由于客觀因素的變動，使得實際收益會與預(yù)期收益有很大誤差，進(jìn)而形成了金融風(fēng)險。資產(chǎn)的不確定性是市場經(jīng)濟(jì)帶來的，無法被完全消除，只能盡量減小其不確定性。從整體看，不確定性有兩面，正面的不確定性和負(fù)面的不確定性，既能為金融主體帶來經(jīng)濟(jì)損失也能帶來額外收益。本文主要研究如何減少農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的負(fù)面不穩(wěn)定性，進(jìn)而降低風(fēng)險損失。

2.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的分類。

2.1市場風(fēng)險。主要體現(xiàn)在市場利率與商品價格上，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的利息收入損失往往受到利率變動的影響。商品價格的變動在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的體現(xiàn)就是農(nóng)產(chǎn)品價格的變動，由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款對象分散，貸款往往集中經(jīng)營某一類農(nóng)作物，一旦受到環(huán)境因素或市場波動的影響，很容易形成信貸風(fēng)險。

2.2信用風(fēng)險。金融交易雙方有一方不遵守合同或違約時，就導(dǎo)致了信用風(fēng)險的發(fā)生。信用風(fēng)險是金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行中最主要的風(fēng)險類型。信用風(fēng)險有四個特征：客觀性、傳染性、可控制性、周期性。研究不良貸款出現(xiàn)的原因，降低不良貸款率，提高農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的市場競爭力。

2.3流動性風(fēng)險。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供的存貸款業(yè)務(wù)既滿足了資金富裕者的需求也滿足了資金不足者的需求。但農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須保證自身的資金正常流動，再開展存貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的流動性風(fēng)險主要有資產(chǎn)風(fēng)險與負(fù)債風(fēng)險。資產(chǎn)風(fēng)險是指金融機(jī)構(gòu)不能足額收回到期的資產(chǎn)，使得一些負(fù)債無法償還，不能發(fā)放合理的貸款；負(fù)債風(fēng)險是指存款資金由于外部和內(nèi)部因素的影響而發(fā)生的不規(guī)律的波動。二者都能導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資金和信用的流失。一旦農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)生流動性風(fēng)險，籌資將會變得非常困難，風(fēng)險損失得不到彌補(bǔ)，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。

2.4操作風(fēng)險。從廣義上說，操作風(fēng)險包括除了上述三個風(fēng)險的所有風(fēng)險，具體有法律、聲譽(yù)的風(fēng)險、決策風(fēng)險、轉(zhuǎn)移性風(fēng)險等。這些風(fēng)險都無法度量，難以防控。從狹義上說，操作風(fēng)險屬于金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險，是由于對資金運(yùn)營的不當(dāng)操作或違規(guī)操作引起的。因此，為了使操作風(fēng)險發(fā)生比例降低，相關(guān)操作人員一定應(yīng)遵守職業(yè)道德，對相關(guān)金融知識熟練掌握，使業(yè)務(wù)的操作更規(guī)范。由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)所面臨的市場環(huán)境還不完善，因此比大型商業(yè)銀行更容易發(fā)生操作風(fēng)險，這對于農(nóng)村中小金融企業(yè)來說，無疑是一個巨大的挑戰(zhàn)。

3.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的影響因素。

3.1資本充足率。資本的充足率影響了流動性風(fēng)險的發(fā)生率，是銀行資本運(yùn)行效率的衡量因素。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本充足率越高，那么其運(yùn)行越有保障，就會擁有更強(qiáng)的抵御風(fēng)險的能力，對資本損失的償付能力也就越強(qiáng)，不良貸款率就會越低；相反，如果資本充足率達(dá)不到要求水平，就會導(dǎo)致不良貸款的發(fā)生。

3.2資產(chǎn)利潤率。指農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)作中產(chǎn)生的利潤所占比，直觀反映了金融機(jī)構(gòu)的營運(yùn)狀況，是影響金融機(jī)構(gòu)是否盈利的重要因素。資產(chǎn)利潤率越高，金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)運(yùn)作中所獲得的收益就越高，抵御風(fēng)險的能力也越高。高的資產(chǎn)利潤率不僅能沖銷壞賬也能沖銷不良貸款，從而降低了不良貸款率，資產(chǎn)利潤率與不良貸款率成反比。一旦資產(chǎn)利潤率降低，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況會變的惡化，不能夠提供各色的產(chǎn)品與多樣化的服務(wù)，信用風(fēng)險發(fā)生率大大提高，也增加了銀行違約風(fēng)險率。

3.3撥備覆蓋率。撥備覆蓋是指隨時準(zhǔn)備用資金沖銷壞賬，決定了銀行抵御風(fēng)險的能力。如果風(fēng)險發(fā)生而撥備覆蓋率過低，則會出現(xiàn)利潤虛高的現(xiàn)象，使損失準(zhǔn)備資金的補(bǔ)償?shù)貌坏郊皶r補(bǔ)充；而如果撥備覆蓋率過高，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)獲得的利潤會降低，使經(jīng)營水平受到影響而不能保持穩(wěn)定。由此可知，如果農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款數(shù)額很大，但金融機(jī)構(gòu)有足夠的撥備覆蓋率，則可以補(bǔ)償損失，降低不良貸款率；反之，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)則沒有足夠的抵御風(fēng)險的能力，沒有充足資金沖銷不良貸款、彌補(bǔ)損失，使得不良貸款率增高。

3.4涉農(nóng)貸款占比。在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款中用以農(nóng)業(yè)的貸款占的重稱為涉農(nóng)貸款比，側(cè)面反映了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的款制度。根據(jù)農(nóng)村實際情況可知，涉農(nóng)貸款占比的高低聯(lián)系著金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險發(fā)生率，涉農(nóng)貸款占比高，對農(nóng)業(yè)的貸款配給大，由于農(nóng)業(yè)貸款時常發(fā)生的的自然風(fēng)險和道德風(fēng)險，使得金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險比較大；反之，風(fēng)險會較低。如果有金融機(jī)構(gòu)為了高收益而愿意承擔(dān)高風(fēng)險，則隱性提高了不良貸款率。

二、我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制現(xiàn)狀、問題和成因

隨著我國不斷對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，供給資金不斷增多，服務(wù)產(chǎn)品也日趨豐富多樣。盡管國家對金融機(jī)構(gòu)制定了多項支持政策，支持力度也不斷增加，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)仍有一定的風(fēng)險存在，不良貸款率仍高于大型商業(yè)銀行，還存在較高的流動性風(fēng)險和盈利性風(fēng)險。

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀。我國對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)制定了“低門檻，寬準(zhǔn)入，嚴(yán)監(jiān)管”的發(fā)展政策，使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷獲得創(chuàng)新，形成了一個可持續(xù)的金融體系。截止到2012年，我國涉農(nóng)貸款的余額是17.6萬億元，較2007年增長188.2%，增速為24.3%。可以看出我國對農(nóng)業(yè)支持力度的加大和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大情況。

2.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險問題。我國在對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的改革中雖然取得了一定成效，但仍有一些深層次的問題存在。

2.1農(nóng)業(yè)效益相對較低，造成了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本回報也較低，而為農(nóng)村提供金融業(yè)務(wù)的成本卻很高，使得農(nóng)村存款吸收快、貸款發(fā)放慢，各種風(fēng)險極易發(fā)生，種種不利因素制約了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

2.2大型商業(yè)銀行對農(nóng)業(yè)的支持力度弱，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對“三農(nóng)“的支持動力不足，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險發(fā)生率較高，且大部分農(nóng)村在城鎮(zhèn)化過程中存在著資金外流的現(xiàn)象。

2.3農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營環(huán)境和政策不匹配，設(shè)施不到位，缺乏貸款中介服務(wù)等，限制了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的改革。

3.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險形成的原因。

3.1農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實力較弱。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)本身資金不充足，一些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本充足率在8%以下，貸款金額受到了限制；又由于農(nóng)村地區(qū)貸款客戶較分散，收益不能得到保障，使得貸款風(fēng)險變大，不良貸款率升高。此外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本損失吸收能力不斷得到弱化、內(nèi)部法人管理機(jī)制的缺陷使其在競爭中不占優(yōu)勢。由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本薄弱，使得呆賬、賴賬、不良貸款多有發(fā)生，一些陳舊的貸款收不回，風(fēng)險得不到分散或轉(zhuǎn)化，抑制了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

3.2內(nèi)部控制機(jī)制有缺陷。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理人員年齡不均衡，存在大量專業(yè)技術(shù)水平低、觀念陳舊的高齡管理人員，缺乏創(chuàng)新意識，使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制中的隱患問題。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作員中有一部分文化水平比較低，沒有學(xué)習(xí)過相關(guān)金融知識，職業(yè)素質(zhì)不達(dá)標(biāo)。農(nóng)村觀念的落后使得進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)的工作人員有一部分是通過熟人介紹的，這些工作人員操作習(xí)慣差、認(rèn)知不足，忽視風(fēng)險的存在，大大降低了業(yè)務(wù)效率，影響了金融產(chǎn)品的推廣與宣傳，使得金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新不能正常地進(jìn)行，制約了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

3.3農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險補(bǔ)償制度缺失。一旦有風(fēng)險發(fā)生，金融機(jī)構(gòu)一定應(yīng)及時彌補(bǔ)，否則會造成風(fēng)險的積累，嚴(yán)重后直接導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。而有的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)為了單純追求利潤而忽視了風(fēng)險與收益的關(guān)系，對信用度較高的企業(yè)或個人發(fā)放的貸款利率高，對信用度低的企業(yè)或個人發(fā)放的貸款利率低，最終導(dǎo)致了“風(fēng)險高，收益低”的現(xiàn)象。由于歷史遺留問題和改革的滯后性，我國的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)還沒有建立完善的風(fēng)險補(bǔ)償制度。并且，我國大多數(shù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不具有對風(fēng)險損失的補(bǔ)償能力。

三、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制的對策措施

建設(shè)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制體系，不僅從宏觀上對市場風(fēng)險進(jìn)行分析，還應(yīng)在內(nèi)部建立起防控體系。宏觀上建立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的保險制度，微觀上提升自身的競爭能力，對風(fēng)險進(jìn)行分類，建立起信用評級制度，構(gòu)建一個完善的內(nèi)部控制體系。

1.宏觀防控農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險。

1.1政府應(yīng)明確職能，加強(qiáng)財政補(bǔ)貼。政府一方面應(yīng)根據(jù)實際情況對成本、風(fēng)險高的地區(qū)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)財政補(bǔ)貼，推行優(yōu)惠政策。鼓勵農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新，提升服務(wù)水平，加強(qiáng)運(yùn)行效率；另一方面還應(yīng)保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，提升借貸者的金融知識水平和安全意識。另外，地方政府應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)劃清職能，減少對金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)，激勵其自身發(fā)展，減少不良貸款的發(fā)生。

1.2建立農(nóng)村金融信用機(jī)制。首先應(yīng)完善農(nóng)村信用體系，加快建立農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施，推行建設(shè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用機(jī)制。對農(nóng)村地區(qū)宣傳信用知識，做好對借貸者的信息以及信用級別的記錄，完善借貸者的數(shù)據(jù)檔案，對信用度較高的企業(yè)或個人實施優(yōu)惠政策。另外，政府應(yīng)減少在改革中對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)，做好監(jiān)管工作，保證農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)工作的高效性，發(fā)放貸款的合法性，控制好農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。

1.3深化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革，加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)管。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮到以后的可持續(xù)發(fā)展，提升競爭能力，發(fā)揮出更大的作用。（1）放寬準(zhǔn)入限制，支持能夠促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)的建立，通過改革或擴(kuò)股等方式引導(dǎo)名營企業(yè)進(jìn)入農(nóng)村金融體系；（2）深化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革，提高資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)盈利能力，并通過不斷完善體系鞏固農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在縣域經(jīng)濟(jì)中的地位；（3）弱化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的行政職能，使其向服務(wù)部門進(jìn)行轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)對農(nóng)村金融的監(jiān)管、協(xié)調(diào)和服務(wù)能力；（4）建立起規(guī)范的約束機(jī)制，明確經(jīng)營業(yè)務(wù)，主要發(fā)展政策性業(yè)務(wù)，對自營性業(yè)務(wù)應(yīng)慎重經(jīng)營，兩種業(yè)務(wù)應(yīng)分賬管理；（5）鼓勵保險公司進(jìn)駐農(nóng)村市場，完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建設(shè)，分散市場風(fēng)險。

2.微觀防控農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險。

2.1建立風(fēng)險保證金制度。為了預(yù)防信貸風(fēng)險，需建立擔(dān)保措施，為信貸人員提供風(fēng)險金，提高借貸者的擔(dān)保率，擔(dān)保方式可以采取聯(lián)?；ケ?，一旦有一戶貸款出現(xiàn)違約，可以通過風(fēng)險保證金制度使其他信貸者進(jìn)行補(bǔ)償，減少資金損失，提高其風(fēng)險抵抗能力。

2.2提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對經(jīng)濟(jì)變化的敏感度。經(jīng)濟(jì)是呈周期性變化的，但無論經(jīng)濟(jì)周期如何變化，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)提前做好預(yù)測，對風(fēng)險進(jìn)行評估，調(diào)整好信貸措施，保證業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

2.3提高資本充足率，加強(qiáng)經(jīng)營水平。提高資本充足率等于變相降低信用風(fēng)險，提高抵御能力。

2.4發(fā)展多元化金融產(chǎn)品。發(fā)展多元化的金融產(chǎn)品不僅能拓寬弄金融機(jī)構(gòu)的收入渠道，也能提升其業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，使金融機(jī)構(gòu)不再依賴于貸款利差。例如手機(jī)銀行、理財、擔(dān)保等業(yè)務(wù)，減少信用風(fēng)險對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的沖擊，提高核心競爭力。

四、結(jié)語

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的種類非常豐富，一些公司發(fā)展時間短，相關(guān)數(shù)據(jù)獲得比較困難。因此本文并沒有對其進(jìn)行全面的研究，僅選取分析了具有代表性的金融機(jī)構(gòu)。一些觀點(diǎn)在實用性上還有待進(jìn)一步探討。

作者:常新元 單位:長安區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社