導(dǎo)語(yǔ)：農(nóng)村信用社現(xiàn)有的矛盾及政策提議一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀(guān)點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

摘要：對(duì)農(nóng)村信用社目前的定位、省級(jí)聯(lián)社的定位和功能、服務(wù)三農(nóng)、縣域范圍市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)度以及人員素質(zhì)難以適應(yīng)金融發(fā)展需要和債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重等問(wèn)題進(jìn)行了剖析，并針對(duì)上述問(wèn)題，提出相應(yīng)的政策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；問(wèn)題；政策建議

引言

中國(guó)的農(nóng)村信用社是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，有社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，改革開(kāi)放三十多年來(lái)，農(nóng)村信用社的發(fā)展大致分為三個(gè)發(fā)展階段。

第一階段（1979—1996年），農(nóng)村信用社初步形成，主要開(kāi)展存貸業(yè)務(wù)。第二階段（1996—2003年），明確農(nóng)村金融改革的目標(biāo)和思路，增強(qiáng)服務(wù)三農(nóng)功能。第三個(gè)階段（2003年至今），繼續(xù)深化農(nóng)村金融體制改革，擴(kuò)大改革試點(diǎn)范圍。

2003年，在國(guó)務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知（國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)）中提到，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)和各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

從以上三個(gè)階段不難看出，農(nóng)村信用社是計(jì)劃體制的產(chǎn)物，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律對(duì)其運(yùn)行和發(fā)展過(guò)程中的一些反市場(chǎng)行為的校正，客觀(guān)上暴露出農(nóng)村信用社存在亟待解決的問(wèn)題，必然需要進(jìn)行改革。

一、農(nóng)村信用社面臨亟待破解的問(wèn)題

（一）農(nóng)村信用社的金融性質(zhì)定位模糊

農(nóng)村信用社是以農(nóng)民為主體，實(shí)行同股同權(quán)，以合作成員為服務(wù)對(duì)象，以滿(mǎn)足合作成員金融需要為目標(biāo)的信用合作金融，也不同于一般性的商業(yè)金融，如保留了很大一部分的農(nóng)民股權(quán)，以及在金融信貸上向具有股權(quán)的農(nóng)民傾斜等要求。

但從運(yùn)行機(jī)制上看，農(nóng)村信用社實(shí)際上是游走于信用合作與商業(yè)銀行兩者之間，更多傾向于商業(yè)銀行運(yùn)行模式的金融機(jī)構(gòu)。因此，信用合作金融的性質(zhì)很難體現(xiàn)，對(duì)信用社的管理和決策產(chǎn)生一定的影響。

（二）管理存在制度上缺陷

從目前的發(fā)展情況看，信用社管理體制在發(fā)展過(guò)程中，存在以下兩個(gè)問(wèn)題:

從外部管理體制看，地方政府存在對(duì)信用社的行政化干預(yù)。金融資源在當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中起著舉足輕重的重要作用。所以，地方政府在發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)過(guò)程中，千方百計(jì)使金融資源向有利于自己需要的方面來(lái)配置。因此，盡管央行將農(nóng)村信用社的管理權(quán)下放給省級(jí)政府的時(shí)候，以制度的形式規(guī)定了省級(jí)政府的管理權(quán)限和方式，但是，從目前的發(fā)展情況看，省級(jí)政府干預(yù)農(nóng)村金融的現(xiàn)象有所抬頭。例如，省級(jí)聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)要由政府來(lái)安排，而不是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。甚至一些市、縣級(jí)農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)的產(chǎn)生，也出現(xiàn)了省級(jí)政府和當(dāng)?shù)卣深A(yù)的現(xiàn)象，完全破壞了農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)產(chǎn)生的制度。

從內(nèi)部管理體制看，上級(jí)對(duì)下級(jí)依然實(shí)行的是行政化管理。盡管省級(jí)聯(lián)社定位存在各種不確定因素，是行業(yè)管理部門(mén)還是經(jīng)營(yíng)實(shí)體都不確定，但在現(xiàn)實(shí)發(fā)展中，省聯(lián)社擁有對(duì)下屬農(nóng)村信用社的絕對(duì)管理權(quán)。這樣一來(lái)，本來(lái)是由市、縣級(jí)農(nóng)村信用社出資成立的股份制省級(jí)聯(lián)社的地位發(fā)生了扭曲，完成了從接受股東監(jiān)督到領(lǐng)導(dǎo)、管理股東身份的轉(zhuǎn)換。

（三）服務(wù)三農(nóng)程度有限

目前，農(nóng)村信用社在滿(mǎn)足農(nóng)戶(hù)金融需求方面，還存在較大的差距，滿(mǎn)足三農(nóng)發(fā)展，應(yīng)該是所有銀行的責(zé)任，那種按地域和行業(yè)來(lái)劃分金融機(jī)構(gòu)職能與服務(wù)對(duì)象的做法，不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。

（四）經(jīng)營(yíng)范圍和空間難以突破，金融業(yè)務(wù)類(lèi)型缺乏創(chuàng)新

經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)空間難以突破，是農(nóng)村信用社亟待解決的又一問(wèn)題。對(duì)大多數(shù)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，它的信貸市場(chǎng)規(guī)模就是縣域范圍內(nèi)的金融需求規(guī)模。然而，這樣一種金融市場(chǎng)規(guī)模，一是比較小;二是因?yàn)樵诳h域內(nèi)有中、農(nóng)、工、建等多家國(guó)有商業(yè)銀行，競(jìng)爭(zhēng)十分激烈;三是業(yè)務(wù)拓展渠道較窄，受?chē)?guó)民經(jīng)濟(jì)和對(duì)外開(kāi)放程度的影響較大，因此，對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展產(chǎn)生了許多限制。

（五）歷史“包袱”沉重、化解難度較大

近年來(lái)，中國(guó)農(nóng)村信用社資不抵債數(shù)達(dá)到30%，為此，中國(guó)人民銀行通過(guò)定向向農(nóng)村信用社發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)、減免營(yíng)業(yè)稅或延長(zhǎng)兌現(xiàn)寬限期等舉措，從而置換不良資產(chǎn)，以減少農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，改善農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況。

能否順利化解農(nóng)村信用社的歷史包袱，是農(nóng)村信用社在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下輕裝上陣，進(jìn)一步發(fā)展壯大的關(guān)鍵問(wèn)題。按照農(nóng)村信用社改革政策規(guī)定，農(nóng)村信用社的監(jiān)管權(quán)歸省級(jí)政府，對(duì)此，市、縣、鄉(xiāng)政府認(rèn)為責(zé)任與利益不對(duì)稱(chēng)，缺乏主動(dòng)參與對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款的清收、資金籌措、整治農(nóng)村金融環(huán)境等方面的積極性，從而使農(nóng)村信用社化解歷史“包袱”的進(jìn)展緩慢。

（六）競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境更加嚴(yán)峻、人員素質(zhì)較低問(wèn)題凸顯

隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的日益完善，農(nóng)村信用社面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境將更加嚴(yán)峻，主要表現(xiàn)在:第一，金融監(jiān)管將更加嚴(yán)格，對(duì)信用社的經(jīng)營(yíng)提出了更高的要求;第二，農(nóng)村金融市場(chǎng)主體的增加，創(chuàng)造了競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)。

從目前農(nóng)村信用社員工的人力資本水平看，員工文化素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)技能和道德素質(zhì)與當(dāng)前改革與發(fā)展不相適應(yīng)，與日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求不相適應(yīng)，與提高管理效率的發(fā)展要求不能適應(yīng)，與金融產(chǎn)品的創(chuàng)新要求不相適應(yīng)。受人力資本狀況的影響，農(nóng)村信用社在依托市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)平臺(tái)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)上的進(jìn)展緩慢，以存貸款為主的單一業(yè)務(wù)格局依然沒(méi)有打破，有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的新金融產(chǎn)品和服務(wù)還沒(méi)有形成。

二、農(nóng)村信用社進(jìn)一步改革的政策建議

（一）盡快實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行體制的轉(zhuǎn)換

要在深化改革的基礎(chǔ)上，選擇轉(zhuǎn)為農(nóng)村商業(yè)銀行，而不要再選擇農(nóng)村合作銀行，實(shí)現(xiàn)一步到位的改革。對(duì)于存在嚴(yán)重資產(chǎn)狀況的農(nóng)村信用社，應(yīng)采取“招、拍、掛”的形式并結(jié)合鎮(zhèn)村銀行的發(fā)展給予處理。

（二）成立省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，盡快理順省級(jí)聯(lián)社的體制

省級(jí)聯(lián)社目前所處的尷尬地位，完全是當(dāng)初選擇改革模式?jīng)Q定的結(jié)果。省級(jí)聯(lián)社既非行業(yè)協(xié)會(huì)和自律組織，也非經(jīng)濟(jì)實(shí)體的體制，如果不能盡快解決，無(wú)疑會(huì)給農(nóng)村金融的運(yùn)行和發(fā)展帶來(lái)阻礙。從北京農(nóng)村信用合作社改革經(jīng)驗(yàn)看，選擇農(nóng)村商業(yè)銀行體制模式，不僅規(guī)避了在一個(gè)體制內(nèi)存在不同制度類(lèi)型的金融組織所引發(fā)的體制不順問(wèn)題，而且，也為接下來(lái)的改革和發(fā)展，奠定了制度基礎(chǔ)。

（三）用市場(chǎng)化思路解決三農(nóng)發(fā)展的金融需求問(wèn)題

用劃分經(jīng)營(yíng)地域和服務(wù)對(duì)象的辦法來(lái)解決滿(mǎn)足三農(nóng)發(fā)展對(duì)金融需求的問(wèn)題，不僅不能有效地解決問(wèn)題，反而會(huì)使這一問(wèn)題長(zhǎng)期存在。為此，必須改變目前劃分金融機(jī)構(gòu)，和服務(wù)對(duì)象服務(wù)三農(nóng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)辦法，采用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的辦法，調(diào)動(dòng)所有的金融機(jī)構(gòu)，尤其是國(guó)有股份制商業(yè)銀行支持三農(nóng)的發(fā)展。例如，利用稅收政策和各種貼息政策，引導(dǎo)和調(diào)動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行從事針對(duì)三農(nóng)的金融活動(dòng)，以緩解和最終解決三農(nóng)發(fā)展資金不足的問(wèn)題。

（四）進(jìn)一步深化改革，推動(dòng)農(nóng)村信用社的金融創(chuàng)新

1.不斷擴(kuò)大農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品準(zhǔn)入的領(lǐng)域，增加業(yè)務(wù)收入。要繼續(xù)提高市場(chǎng)份額或者擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，尤其是在開(kāi)放金融領(lǐng)域和金融產(chǎn)品上，農(nóng)村信用社與國(guó)有商業(yè)銀行享受到的政策待遇是不平等的。在中間業(yè)務(wù)逐漸成為金融機(jī)構(gòu)重要盈利來(lái)源的今天，對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)入中間業(yè)務(wù)或者從事中間產(chǎn)品服務(wù)進(jìn)行限制，既不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行要求，也對(duì)包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的農(nóng)村金融組織發(fā)展不利。

2.允許農(nóng)村信用社實(shí)行跨地區(qū)設(shè)置金融網(wǎng)點(diǎn)或成立分支機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)。突破省級(jí)行政區(qū)劃，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)，是農(nóng)村合作銀行擺脫縣域金融市場(chǎng)狹小的瓶頸制約，支撐其不斷發(fā)展需要的一條重要途徑。各級(jí)政府要從培育競(jìng)爭(zhēng)性金融市場(chǎng)和培育多元化競(jìng)爭(zhēng)主體的角度出發(fā)，從政策上給予相應(yīng)的支持，以使這種跨地域經(jīng)營(yíng)能夠順利進(jìn)行。

3.鼓勵(lì)農(nóng)村信用社與其他所有制形式的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)營(yíng)、股份制經(jīng)營(yíng)。允許國(guó)有商業(yè)股份制銀行、甚至境外獨(dú)資和合資銀行參與農(nóng)村合作銀行的股份制改造，可以讓農(nóng)村信用社在市場(chǎng)開(kāi)拓、金融結(jié)算、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)上，實(shí)現(xiàn)借船出海和提升競(jìng)爭(zhēng)力。

（五）積極培訓(xùn)員工，提高農(nóng)村信用社的人力資本水平

農(nóng)村信用社必須轉(zhuǎn)變觀(guān)念，牢固樹(shù)立人力資本是競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)的理念，從而在發(fā)展指導(dǎo)思想上，在參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中，重視人力資本的培養(yǎng)。

農(nóng)村信用社人力資本培養(yǎng)模式還應(yīng)與企業(yè)遠(yuǎn)景相結(jié)合，與企業(yè)用工和招聘人才相結(jié)合。既要利用福利政策和績(jī)效激勵(lì)政策，又要吸引有能力、有管理經(jīng)驗(yàn)、有創(chuàng)新能力的人才，充實(shí)與改善企業(yè)人力資本狀況。

（六）剝離不良資產(chǎn)，切實(shí)幫助農(nóng)村信用社化解歷史包袱

對(duì)農(nóng)村信用社承擔(dān)的凡不屬于自身原因形成的不良資產(chǎn)和歷史“包袱”，應(yīng)當(dāng)在摸清家底后，逐步逐項(xiàng)的剝離，由中央政府和地方政府協(xié)商解決，必要的話(huà)需要政府注資、需要人民銀行再貸款支持，就像對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行和清理農(nóng)村合作基金會(huì)所作的那樣，切實(shí)幫助農(nóng)村信用社化解歷史“包袱”，使之能夠輕裝上陣，順利發(fā)展。

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