導(dǎo)語(yǔ)：內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化下的新金融論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、我國(guó)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)存在的問題

雖然我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)及權(quán)力制衡機(jī)制，但是在內(nèi)部治理上仍然存在一些問題，尤其是在新金融環(huán)境下風(fēng)險(xiǎn)防控能力不足，具體分析如下:1．“一股獨(dú)大”和“委托—”易帶來風(fēng)險(xiǎn)。股東權(quán)力過大，會(huì)使商業(yè)銀行行為出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)控能力，所以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)就越大;如果國(guó)家控股，那么容易導(dǎo)致所有者缺位，出現(xiàn)內(nèi)部控制人現(xiàn)象，易使政府對(duì)銀行管理層監(jiān)督考核的弱化，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)挪用，經(jīng)營(yíng)行為短期化等謀私利現(xiàn)象，銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)越大，這從我國(guó)國(guó)有控股銀行不良貸款比例高于其他股份銀行的現(xiàn)象就能被證明。金融管制對(duì)銀行的股權(quán)運(yùn)作上也有諸多限制，這也不利于股東對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部治理監(jiān)督作用的發(fā)揮。目前在我國(guó)商業(yè)銀行中，國(guó)有股一股獨(dú)大現(xiàn)象較普遍，如中國(guó)銀行由中央?yún)R金投資公司控股等，其他銀行也是或中央控股或地方控股，只有民生銀行、深發(fā)展、北京銀行是非國(guó)有控股。這樣的股權(quán)結(jié)構(gòu)容易導(dǎo)致政府對(duì)銀行的行政干預(yù)，不利于市場(chǎng)機(jī)制作用的發(fā)揮，使銀行存在信貸發(fā)放的操作風(fēng)險(xiǎn)。2．董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)功能設(shè)置存在缺陷。我國(guó)商業(yè)銀行在高管任命上，由地方黨委選派，董事會(huì)監(jiān)事會(huì)缺乏人事任命權(quán)力，行政任命方式不利于選拔專業(yè)的銀行專家，不利于銀行發(fā)展;審計(jì)部門向行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)，不向董事會(huì)負(fù)責(zé)，影響了銀行內(nèi)部治理的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)無法獲得內(nèi)部稽核部門、內(nèi)審部門的結(jié)果，對(duì)銀行的監(jiān)督形同虛設(shè)，也是治理結(jié)構(gòu)上的缺陷。3．激勵(lì)和約束機(jī)制不完善。銀行管理層由于內(nèi)部持股或持有股票期權(quán)計(jì)劃，經(jīng)營(yíng)行為會(huì)趨同于股東利益，會(huì)注重長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，避免短期冒險(xiǎn)行為，可以降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀行，股權(quán)激勵(lì)機(jī)制沒有普遍采用，高管持股比例較低，這樣的激勵(lì)機(jī)制導(dǎo)致銀行員工工作積極性不高，甚至產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。而且我國(guó)銀行外部投資者和儲(chǔ)戶無法對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，業(yè)績(jī)考核機(jī)制和經(jīng)理選拔機(jī)制不夠完善健全，導(dǎo)致銀行員工自我約束動(dòng)力不強(qiáng)。銀行管理層的流動(dòng)也不適用于職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)，產(chǎn)生不了人力資源市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的約束作用。4．信息披露不健全。銀行上市公司信息披露致使資本市場(chǎng)上的用腳投票，是外部對(duì)其治理機(jī)制監(jiān)督的手段，會(huì)促使銀行完善治理結(jié)構(gòu);銀行存款的專家監(jiān)督機(jī)制的建立，也有助于提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。我國(guó)相關(guān)法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容規(guī)定不夠充分，而且沒有明確規(guī)定違規(guī)責(zé)任，反映了監(jiān)督缺失，造成我國(guó)商業(yè)銀行信息披露不充分，存在選擇性披露甚至虛假披露的現(xiàn)象，而且披露參照標(biāo)準(zhǔn)不同，披露信息可比性差，降低了銀行披露有效性。5．外部治理結(jié)構(gòu)不健全。我國(guó)銀行內(nèi)部治理上，法律保障還不夠健全有效，資本市場(chǎng)也不夠完善，不利于股權(quán)流動(dòng)促進(jìn)控制權(quán)的優(yōu)化配置、在外部監(jiān)管上，重事后管理輕預(yù)防，監(jiān)管指標(biāo)也不夠科學(xué)和全面，這些都是銀行外部治理結(jié)構(gòu)上的缺陷。

二、優(yōu)化商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的策略

(一)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、完善制衡與激勵(lì)約束機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)國(guó)有股份相對(duì)控股，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，適度分散股權(quán)結(jié)構(gòu)。規(guī)范完善股東大會(huì)運(yùn)行機(jī)制，嚴(yán)格投票選舉董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的人員;增加董事會(huì)規(guī)模并提高獨(dú)立董事比例;保障監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用的發(fā)揮，保證其成員在董事會(huì)會(huì)議的發(fā)言權(quán)。

(二)完善信息披露機(jī)制

銀行要參照《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》提出的信息披露要求，嚴(yán)格遵照我國(guó)《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《股份制商業(yè)銀行信息披露辦法》的要求，對(duì)資本充足率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量、不良資產(chǎn)狀況等財(cái)務(wù)指標(biāo)，及重大事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等信息認(rèn)真披露，完善信息披露機(jī)制。

(三)完善法律與市場(chǎng)建設(shè)

我國(guó)銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)，要參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行治理的相關(guān)法律;我國(guó)要進(jìn)一步完善資本市場(chǎng)，完善上市銀行準(zhǔn)入退出機(jī)制，以制約銀行經(jīng)營(yíng)行為。要積極培育銀行職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)，將銀行高級(jí)管理人員的行政任命轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)配置，提高人力資本效益的發(fā)揮。

(四)完善外部監(jiān)管體系

我國(guó)應(yīng)當(dāng)完善銀行治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管相關(guān)的法律法規(guī)，銀監(jiān)會(huì)據(jù)此當(dāng)對(duì)銀行治理制定專門而具體的監(jiān)管政策，積極幫助且敦促銀行完善治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，并加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部治理上的監(jiān)督和管理，提高銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性。

作者：趙清東單位：鞍山銀行股份有限公司