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農村金融風險的產生原因分析

農村金融風險產生的原因是多方面的，這里面包括有產業(yè)發(fā)展、產權模糊、政府政策、法律法規(guī)等等。筆者認為農村金融風險產生的原因主要為以下5個方面。具體表現(xiàn)在農業(yè)發(fā)展、農村中非農業(yè)經營低效率的制約和農村居民生活環(huán)境的制約。在農業(yè)發(fā)展的制約方面，目前我國第一產業(yè)對經濟增長的貢獻率，遠遠落后于其他產業(yè)對經濟增長的貢獻，而農業(yè)是農村金融運行的主要支持產業(yè)，農業(yè)增長減速勢必會對農村金融機構的業(yè)務增長造成消極影響。在非農經營方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多是以個體為主的小型企業(yè)，自身抵御風險的能力很弱，這就導致了農村金融機構對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的不良貸款率處于較高的水平。在農村居民生活環(huán)境的制約方面，單個農戶農業(yè)經營活動僅能維持生存生活支出，而各種外來風險導致種養(yǎng)經營收入減少，會打破這種均衡，從而增加農村金融機構的風險。產權模糊，資產負債管理不科學，內控制度執(zhí)行不嚴和員工的業(yè)務水平不高。在農村金融機構的產權不明晰方面，目前，在農村金融機構中，公有產權仍然占極大的比例，導致其缺乏自主經營權，難以理順經營管理中的各種關系。一般而言，金融機構的產權越不清晰，就越容易導致公有企業(yè)和公有金融機構相互倚重，共同套取國家利益。在資產負債管理不科學方面，農村金融機構的資本金水平偏低，其資產和負債的管理水平和能力普遍較低，這主要是由未建立科學的資本金管理制度，資產和負債業(yè)務規(guī)模過快膨脹，風險資產的規(guī)模變大和資產負債比例管理不當?shù)仍驅е碌?。在內控制度方面，農村金融機構存在著控制力薄弱的問題，具體表現(xiàn)在崗位責任制沒有得到實際貫徹執(zhí)行，信貸和財務管理寬松等。在員工的業(yè)務水平方面，農村金融機構員工存在著風險意識淡薄和專業(yè)知識技能欠缺的問題。具體表現(xiàn)在稅收政策、利率政策、財政政策和行政干預等方面。在稅收政策方面，隨著近年來金融市場改革的持續(xù)進行，國家對農村金融機構的優(yōu)惠政策進行逐步取消。在利率政策方面，央行自1996年以來，連續(xù)多次降低存貸款利率，使其利差縮小，經營出現(xiàn)虧損。財政政策方面，農村金融機構在1994-1998年之間，吸收很多保值儲蓄存款，而國家財政不予補貼，在客觀上給農村金融機構帶來巨大負擔。在行政干預方面，地方政府為了加速當?shù)亟洕ㄔO，往往在缺乏詳細論證的情況下，迫使農村金融機構發(fā)放貸款，而這種現(xiàn)象往往會增加農村金融機構的不良貸款比率。農村金融市場的秩序需要相關法律法規(guī)的確立和維護，然而，目前，農村金融市場缺乏規(guī)范，經營主體—各個農村經營主體的地位和職能等內容，沒有明確確定下來，這就給農村金融機構經營太大的彈性，容易受到市場的強烈干擾和行政干預。此外，還有很多相關問題都需要法律法規(guī)明確的規(guī)定，否定，勢必會增加農村金融市場的潛在風險。在對農村金融機構的市場監(jiān)管方面，相關監(jiān)管單位，存在著管理內容廣泛，管理的層次簡單，多頭重復監(jiān)管和監(jiān)管真空等問題。第五，缺少風險補償機制，具體表現(xiàn)在呆帳準備金的計提與核銷不足，幾乎不存在價格補償，不存在市場退出和缺乏有效的外部風險補償機制。在呆帳準備金的計提與核銷不足方面，目前金融機構的呆帳準備金遠遠不能彌補風險損失，導致風險累積。在價格補償方面，由于多年來我國一直實行較嚴格的利率管制，農村金融機構幾乎不存在什么利率差異。在市場退出方面，正常情況下，當金融機構的資產凈值變?yōu)榱慊蜇摂?shù)時，應該進入破產程序，但是，目前國內的通行做法是把有問題的金融機構吸收合并到其它較好的金融機構，這就導致了風險的積累。最后，目前國內還缺乏有效的外部風險補償機制。

農村金融風險的控制策略

控制農村金融風險是一項系統(tǒng)工程，需要各個市場主體的積極參與，通過對相關領域文獻的比較研究和上文分析，筆者結合我國的金融生態(tài)環(huán)境，并且針對農村金融市場的實際情況，提出以下3個方面的建議，以供參考。具體包括明晰產權、完善法人治理，處置不良資產，強化內部控制，實施人才策略，提高服務質量、開展金融創(chuàng)新和構建良好公共關系。在明晰產權、完善法人治理方面，具體措施可以從以下兩點著手，即：拓寬資本金籌資渠道和按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進一步健全法人治理結構。在處置不良資產方面，我國農村金融機構不良貸款的規(guī)模十分龐大，應該采取常規(guī)清收、分賬經營、核銷和內部消化等方面積極處置不良資產。在強化內部控制方面，農村金融機構應該堅持決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)三權分立、相互制衡的原則，具體措施如下：制定信用評級標準，做好等級評定工作；嚴格執(zhí)行審、貸、查分離制度，建立貸款管理的權力約束機制；完善貸款投放的紀律約束機制，并加大稽核力度；健全貸款風險責任機制，落實貸款的擔保、抵押；強化財務費用管理，嚴格財務內部控制規(guī)范。在實施人才策略方面，具體措施如下：加強金融機構各級管理層的人才建設；重視對員工的培訓；建立多樣化、高透明的激勵機制；增強學校培養(yǎng)人才的針對性，大力開展訂單式人才培養(yǎng)。在提高服務質量、開展金融創(chuàng)新方面，農村金融機構應該適應農業(yè)產業(yè)結構調整的需要，拓展新的信貸領域，積極拓展農村金融業(yè)務，并且開辦中間業(yè)務，以分散經營風險。在構建良好公共關系方面，農村金融機構應該處理好與地方黨政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農民的關系，為農村金融機構業(yè)務工作的順利開展創(chuàng)造輕松的環(huán)境。具體包括4個方面。加快法制建設、加強執(zhí)法，提高全社會的信用意識，強化外部監(jiān)管及行業(yè)自律和規(guī)范民間金融。在加快法制建設和強化執(zhí)法方面，一是明確農村金融機構的產權關系，二是依法準入與退出，同時，要加強法律宣傳，強化公正執(zhí)法。在提高全社會的信用意識方面，一是政府要在全社會范圍內開展信用教育，二是建立相應的信用激勵約束機制，以扭轉目前農村社會信用環(huán)境差、農民守信觀念普遍比較淡薄的局勢。在強化外部監(jiān)管及行業(yè)自律方面，要正確定位農村金融監(jiān)管主體的監(jiān)管職責，抓好風險審慎性監(jiān)管，充分農村金融自律組織的作用。在規(guī)范民間金融方面，應該建立民間金融準入制度，保護正常合法的借貸活動，逐步推進民間金融正式化，提高金融體系的穩(wěn)定性。首先，在政策支持方面，針對大部分農村金融機構存在的實力弱、抗風險能力差的問題，國家應該給予這類金融機構適當?shù)恼咧С郑ǎ憾愂?、財政和金融等方面。在稅收政策方面，由于農村金融機構在支持“三農”方面的特殊貢獻和在經營發(fā)展上的實際困難，國家應該在兼顧效率和公平的基礎上，重新給予農村金融機構在稅收方面的優(yōu)惠。在財政政策方面，政府應該拿出專項資金對艱苦地區(qū)的農村金融機構進行適當?shù)呢斦a償。在金融政策方面，央行應該放寬對農村金融機構發(fā)放再貸款的標準，并且允許合格的金融機構實行較低的存款準備金率。完善風險補償機制包括完善農村金融機構內部風險補償機制和外部風險補償機制：完善內部風險補償機制的重點是提高資本充足率，使其資本充足率要達到8%的標準；完善農村金融機構外部風險補償機制包括，擴大國家財政補貼范圍，大力發(fā)展農業(yè)保險，建立信用擔保制度和建立公開的存款保險制度等。

本文作者：葉江山工作單位：江蘇泰興農村商業(yè)銀行股份有限公司