農(nóng)民合作社的融資困境與破解
時間:2022-07-02 03:32:32
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筆者對我國14家不同類型的農(nóng)民專業(yè)合作社在經(jīng)營過程中的資金需求進行了實地調(diào)研。調(diào)查發(fā)現(xiàn),根據(jù)資金用途和時間長短的不同,可將我國農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求分為四類:一是短期周轉(zhuǎn)性資金需求,如合作社為社員統(tǒng)一購買種子、化肥、農(nóng)膜等生產(chǎn)資料。由于合作社自身資金有限,需要通過外部融資獲取大量短期周轉(zhuǎn)資金。二是長期建設(shè)性資金需求。合作社發(fā)展壯大過程中,都需要大量的資金進行農(nóng)機具購置、土地流轉(zhuǎn)、基地建設(shè)以及辦公場所和培訓設(shè)施建設(shè)等。三是功能拓展性資金需求。當合作社發(fā)展到一定階段之后,其業(yè)務(wù)功能便逐漸由最初單一的生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)和統(tǒng)購統(tǒng)銷,向農(nóng)產(chǎn)品加工、儲藏、運輸、銷售及品牌建設(shè)等環(huán)節(jié)延伸,以實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品附加值的提升,而在這個過程中必然產(chǎn)生大量資金需求。四是社會服務(wù)性資金需求。這部分資金需求主要包括合作社開展技術(shù)培訓和新品種、新技術(shù)引進,資金互助,以及社員維權(quán)等社會性服務(wù)所產(chǎn)生的資金需求。如定期或不定期的聘請專家舉辦技術(shù)培訓,引進農(nóng)作物和畜禽新品種、新技術(shù),聘請律師開展法律咨詢等。調(diào)查顯示(見表1):14家受訪農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求領(lǐng)域主要集中在原材料購買,基地和辦公場所建設(shè)以及人員工資等三方面,合計占資金需求總額的83.73%。其中,短期周轉(zhuǎn)性的原材料采購資金需求為2023.9萬元,占資金需求總額的50.24%。長期建設(shè)性資金需求為939.1萬元,占資金需求總額的23.32%。功能拓展性資金需求總額為978萬元,占資金需求總額的24.28%;而14家合作社中開展加工和商標注冊的合作社僅有3家,但大部分合作社均表示有開展農(nóng)產(chǎn)品加工和品牌營銷的需求,由此所產(chǎn)生的聘請技術(shù)人員資金需求達到589萬元,占資金需求總額的14.62%,這說明資金不足制約了合作社各類專業(yè)技術(shù)人才和管理人才的引進。社會服務(wù)性資金需求總額為87.5萬元,主要是新品種和新技術(shù)引進、人員培訓支出兩方面,占資金需求總額的2.16%。以上分析表明,當前我國農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展仍處于比較初級的階段,以簡單的統(tǒng)購統(tǒng)銷為主,其對加工、科技、文教、法律等功能拓展和社會服務(wù)方面的資金需求較少。
我國農(nóng)民專業(yè)合作社融資難度較大
從融資需求的迫切程度來看,10家合作社負責人認為非常迫切,1家認為比較迫切,3家認為不迫切。從對融資難易程度的認知來看,有6家合作社認為非常難,6家認為不容易,只有2家認為相對較容易。融資需求并不迫切和認為融資“較容易”的合作社主要有兩種情況:一是合作社發(fā)起成立資金互助社,專門為合作社發(fā)展提供資金支持,如北京綠菜園蔬菜專業(yè)合作社和河北省遵化市惠民農(nóng)資專業(yè)合作社都成立了資金互助社來為合作社的資金需求提供支持。二是合作社依托于大股東或者企業(yè),通過外部注資的方式獲得資金。如北京亦莊常新種植專業(yè)合作社主要通過理事長與核心成員自行出資解決。但總體而言,隨著產(chǎn)業(yè)鏈的延伸,我國農(nóng)民專業(yè)合作社資金需求日益迫切,但融資難度較大。從融資渠道來看,除內(nèi)部積累以外,我國農(nóng)民專業(yè)合作社的外部資金供給包括財政項目資金、各類金融機構(gòu)信貸投放、社會捐贈以及向企業(yè)和個人借款等。調(diào)查發(fā)現(xiàn),當前合作社內(nèi)部融資額度較小,外部融資難度較大。具體表現(xiàn)在三個方面。一是政府扶持“面小錢少”,難以滿足廣大農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求。從2003年起,國家財政部設(shè)立了“中央財政支持農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金”項目,在全國選拔發(fā)展較好的示范性合作社給予財政支持。同時,國家農(nóng)業(yè)部會同國家發(fā)展和改革委員會等七部門聯(lián)合承擔國家涉農(nóng)項目政策意見,明確提出凡是農(nóng)民專業(yè)合作社適合承擔的項目都應(yīng)該將合作社納入到涉農(nóng)項目的建設(shè)承擔主體范圍中來,且同等條件下優(yōu)先安排。從2003年至今,中央財政已經(jīng)劃撥20多億元財政扶持資金,國家農(nóng)業(yè)部的示范項目資金也達2億多元。與此同時,在中央財政的帶動下,地方各級政府也安排了一定的資金用于支持合作社發(fā)展。但由于財政投入有限和合作組織眾多,受政府資助的合作社數(shù)量不到全國總數(shù)的2%,且這些資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營和開展技術(shù)培訓等,而專門用于對金融支持合作社的貼息項目較少,影響了金融機構(gòu)信貸投放積極性。如受訪的14家合作社均沒有受到政府財政項目資助。二是金融機構(gòu)對農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸支持十分有限。目前,我國基本上形成了以農(nóng)村信用合作社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、郵政儲蓄銀行、國家開發(fā)銀行等商業(yè)性、政策性和合作性金融機構(gòu)以及小額貸款公司和其他新型農(nóng)村金融機構(gòu)并存的多元化農(nóng)村金融供給體系。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看,截至2010年末,全部金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達到11.77萬億元。其中,農(nóng)村各類組織貸款余額為6415.6億元,占金融機構(gòu)全部貸款余額的比重僅為1.3%;農(nóng)戶貸款余額為26043.3億元,占各項貸款的比重為5.1%,金融機構(gòu)面向農(nóng)戶和合作組織的貸款比重十分低下。同時,從不同金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和貸款對象來看,也很少涉足合作。組織貸款業(yè)務(wù)。如農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要定位于以糧棉油收購、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和農(nóng)村發(fā)展等中長期貸款業(yè)務(wù),國家開發(fā)銀行傳統(tǒng)的涉農(nóng)業(yè)務(wù)主要是農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村危舊房改造和農(nóng)產(chǎn)品市場建設(shè)等,農(nóng)業(yè)銀行的基本服務(wù)對象傾向大企業(yè),郵政儲蓄銀行涉及合作組織的信貸業(yè)務(wù)還處于起步階段,而小額貸款公司、農(nóng)村信托投資公司以及農(nóng)村合作基金會等新型農(nóng)村金融機構(gòu)的主要放款對象也以農(nóng)村中小企業(yè)為主。受訪的14家合作社中,僅有北京西紅寺種植合作社獲得村鎮(zhèn)銀行擔保貸款55萬元、郵政儲蓄銀行“農(nóng)戶小額聯(lián)保貸款”220萬元;遼寧鐵嶺縣東山龍須菜中藥材開發(fā)專業(yè)合作社通過政府擔保,以合作社21間房產(chǎn)做抵押,獲得信用社8萬元貸款。這兩家合作社所獲金融機構(gòu)貸款占合作社融資總額的比重僅為7.14%。三是內(nèi)部融資是農(nóng)民專業(yè)合作社的主要資金來源渠道,但融資額度較小。在外部融資難度較大的情況下,合作社一般通過成員繳納會費、股金以及提取盈余公積金等方式進行自有資金的籌集和積累。《農(nóng)民專業(yè)合作社法》雖然規(guī)定農(nóng)民入社要有一定出資,但并未規(guī)定出資限額,也未限定出資方式。在實踐中,合作社為吸引農(nóng)民入社,一般對農(nóng)戶出資額要求不高,因而社員出資額普遍偏低。同時,由于市場化運營能力有限,絕大部分合作社的經(jīng)濟實力不足,致使公積金的提取受到限制。雖然如此,但由于外部融資困難,內(nèi)部融資仍然是合作社最便捷、最可靠的渠道。如14家合作社中,有10家主要依靠社員集資來解決資金需求,內(nèi)部融資占融資總額的71.43%。北京綠菜園蔬菜專業(yè)合作社、山東冠縣萬順合作社和河北遵化惠民農(nóng)資專業(yè)合作社主要依靠資金互助社融資,占融資總額的21.43%,但資金互助也仍屬于農(nóng)村內(nèi)源性融資的一種模式。對融資渠道選擇意向的問卷調(diào)查顯示,5家合作社負責人希望獲得政府支持,4家合作社希望獲得金融機構(gòu)貸款,1家合作社選擇民間借貸,4家合作社希望借助內(nèi)部融資或成立資金互助社。這說明雖然外部融資難度較大,但由于內(nèi)部融資額度較小、資金互助社尚處于發(fā)展初期,大多數(shù)合作社仍希望通過政府、金融機構(gòu)等外部渠道來解決發(fā)展資金需求難題。
農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的原因
外部融資對我國農(nóng)民專業(yè)合作社意義重大。出于風險規(guī)避和追逐利潤的考慮,金融機構(gòu)既缺少向合作社發(fā)放貸款的意愿,也沒有設(shè)計出符合合作社實際情況的信貸產(chǎn)品,致使其很難從金融機構(gòu)獲取信貸資金。一是農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部管理不規(guī)范,難以達到金融機構(gòu)的放款要求。調(diào)研發(fā)現(xiàn),當前我國農(nóng)民專業(yè)合作社普遍規(guī)模較小,且內(nèi)部管理松散,運營模式落后,一旦經(jīng)營不善就無法償還貸款,形成金融機構(gòu)的壞賬。尤其是在財務(wù)管理方面,因難以向金融機構(gòu)提供真實的財務(wù)報表,致使金融機構(gòu)無法對其進行真實的資信評估。同時,部分合作社根本沒有盈利能力和償還能力,其成立的目的就是為了獲得財政扶持和享受其他利好政策,因而金融機構(gòu)不敢輕易向合作社發(fā)放貸款。二是政府引導金融機構(gòu)支持合作社發(fā)展的力度不夠。在合作社盈利能力低下的初期,金融機構(gòu)要支持合作社的發(fā)展,就必須容忍諸多風險的威脅,其盈利目標與支持合作社發(fā)展的社會責任便自相矛盾。只有通過政府協(xié)調(diào)和支持才能處理好這種矛盾,進而實現(xiàn)雙贏。但調(diào)研情況顯示,許多地方政府既沒能在二者之間發(fā)揮溝通協(xié)調(diào)的功能,也沒能給予金融機構(gòu)一定的財稅補貼和政策擔保,使得金融機構(gòu)不愿冒險為合作社提供資金支持。同時,國家扶持合作社的各項政策貫徹落實也不夠。如國家規(guī)定政府對農(nóng)民及合作組織參加農(nóng)業(yè)保險給予補貼,但調(diào)研發(fā)現(xiàn)許多地方并沒有對農(nóng)業(yè)保險給予補貼,致使農(nóng)業(yè)保險在幫助合作社化解風險方面的功能缺失。三是金融機構(gòu)風險管理模式脫離農(nóng)村現(xiàn)狀,且缺乏適合農(nóng)民專業(yè)合作社需求的金融產(chǎn)品。我國農(nóng)村金融機構(gòu)風險控制的核心基點:一是以會計記錄信息為依據(jù)產(chǎn)生的信用評級標準,二是貸前的融資抵押擔保政策。據(jù)此,金融機構(gòu)只能對享有民事權(quán)利并獨立承擔民事責任的主體提供信貸,借款主體還要提供兩年以上的會計報表,如辦理抵押貸款,還需要提供相應(yīng)的財產(chǎn)證明。2009年,中國銀監(jiān)會、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見》,要求各地農(nóng)村合作金融機構(gòu)與當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)營管理部門對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民專業(yè)合作社逐一建立信用檔案,建立和完善符合農(nóng)民專業(yè)合作社特點的信用評價體系。但根據(jù)現(xiàn)有評定辦法和評級標準,如堅持以會計報表和基礎(chǔ)資料進行信用評級,則大部分合作社很難達到獲得貸款所要求的信用級別。受訪合作社中,僅有2家參與過金融機構(gòu)的信用評級,分別是北京西紅寺種植專業(yè)合作社被郵政儲蓄銀行評為“信得過單位”,山東冠縣萬順合作社被評為“AAA級單位”。與此同時,合作社特殊的組織形式及其面臨風險的多樣性客觀上要求金融機構(gòu)提供新的、可分散風險的金融產(chǎn)品。但實際上金融機構(gòu)所提供的都是傳統(tǒng)抵押貸款業(yè)務(wù),缺乏適合合作社需求的金融創(chuàng)新產(chǎn)品,如農(nóng)村土地、廠房、機械設(shè)備、林地等固定資產(chǎn)均不能作為有效抵押物品。受訪的14家合作社雖然都沒有借款不還的不良記錄,但大多數(shù)未能獲得金融機構(gòu)信貸支持,其根本原因在于“缺乏有效的抵押物品”。四是農(nóng)業(yè)擔保公司幫助合作社融資的功能缺失。在內(nèi)部融資能力有限,外部融資渠道又不暢的情況下,蓬勃興起的農(nóng)業(yè)擔保公司成為合作社融資的另一平臺。但調(diào)研結(jié)果顯示,目前擔保公司擔保費用普遍較高,合作社難以承受;且由于合作社主營業(yè)務(wù)和經(jīng)營狀況千差萬別,擔保公司缺乏專業(yè)的風險管理人員,加上合作社缺失有效抵押物品,政府也缺乏鼓勵擔保公司支持合作社發(fā)展的相關(guān)優(yōu)惠政策,致使擔保公司并不愿意為合作社進行擔保。如浙江省臺州市天臺縣螺峰山茶專業(yè)合作社曾想找當?shù)剞r(nóng)業(yè)擔保公司擔保融資,但因擔保公司從未接觸過合作社擔保業(yè)務(wù),不愿為合作社進行擔保。
破解農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的思路與對策
我國農(nóng)民專業(yè)合作社外部融資難既有自身原因,也有金融機構(gòu)和政府部門一些不足之處。對此,應(yīng)從強化合作社內(nèi)部管理、創(chuàng)新金融產(chǎn)品、強化政府引導等方面去共同推動金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展。一是完善農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部管理,增強外部融資能力。進一步完善合作社法人治理結(jié)構(gòu),規(guī)范合作社財務(wù)管理,建立成員賬戶制度,明晰成員在合作社中的經(jīng)濟權(quán)益;培育一批合作社財務(wù)管理人才,規(guī)范合作社財務(wù)管理和會計核算,提高金融機構(gòu)對合作社的財務(wù)信任度。建立合作社資本金補充機制、內(nèi)部積累和風險保障機制,逐步提高資本實力,增強可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在活力和融資能力。二是鼓勵和指導有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社組建農(nóng)村資金互助社,開展內(nèi)部信用合作,拓展農(nóng)村社區(qū)內(nèi)源性融資渠道和規(guī)模。合作社管理服務(wù)部門和金融監(jiān)管部門應(yīng)按照“寬準入、嚴監(jiān)管”和“區(qū)別對待”的原則,加強監(jiān)督檢查,指導其建立規(guī)范、可控的信用合作流程,解決好內(nèi)部治理和金融資源支持經(jīng)濟實業(yè)效率等問題;給予一定的政策和制度空間,支持農(nóng)村資金互助合作發(fā)展壯大。如允許資金互助社根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、資金供求和風險狀況自主確定貸款利率,允許符合條件的農(nóng)村資金互助社按商業(yè)原則從銀行業(yè)融入資金,允許將一些具備適當規(guī)模的民間金融組織如合會、標會、輪會、互助儲金會、扶貧基金會等培育成新型農(nóng)民合作金融組織等。三是積極探索符合農(nóng)民專業(yè)合作社需求特點的新型信貸產(chǎn)品和信貸方式。各類金融機構(gòu)應(yīng)把對農(nóng)民專業(yè)合作社法人授信與對合作社成員單體授信結(jié)合起來,針對合作社組織模式特點和經(jīng)營管理水平,采取“宜戶則戶、宜社則社”的放貸方式,簡化貸款手續(xù),優(yōu)惠貸款利率。通過對合作社進行信用評級,為合作社及其社員建立信貸檔案,重點將組織健全、運營規(guī)范、以開展農(nóng)產(chǎn)品精深加工和流通儲運等產(chǎn)后服務(wù)的合作社作為優(yōu)先支持對象;對實力弱小的可以采取向社員個人發(fā)放貸款的方式,靈活選擇。并通過實地調(diào)查,對合作社資產(chǎn)、盈利能力、發(fā)展?jié)摿Φ雀鞣矫孀龀鲈u估,然后根據(jù)評估結(jié)果來決定是否放貸。四是健全面向農(nóng)民專業(yè)合作社的投資與信貸擔保體系。探索設(shè)立多種形式的政策性合作社發(fā)展基金或貸款擔?;穑再J款貼息或貸款擔保的形式,引導金融機構(gòu)、民間資本向合作社融資傾斜,并逐步將財政資金從經(jīng)營扶持轉(zhuǎn)向貸款貼息和風險擔保、風險補償?shù)阮I(lǐng)域。同時,允許規(guī)模大、效益好的合作社探索成立信貸擔保公司,憑借其地域和信息優(yōu)勢,為農(nóng)戶及專業(yè)合作社提供信貸擔保;探索推廣“龍頭企業(yè)+合作社”“、合作社+農(nóng)戶”等擔保模式,通過互?;ヒ?、共擔風險的形式,提高合作社及成員獲貸能力,緩解銀行信貸風險。另外還要加快培育農(nóng)村資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))登記、評估、抵押、流轉(zhuǎn)等中介服務(wù)機構(gòu)和交易平臺,推進農(nóng)村宅基地及農(nóng)房確權(quán)登記和頒證工作,推動土地使用權(quán)物權(quán)化和農(nóng)產(chǎn)品倉單或訂單收益質(zhì)押貸款,使農(nóng)村房屋產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、林權(quán)、應(yīng)收賬款、訂單、農(nóng)機具等早日能夠成為有效抵押物。
本文作者:陳詩波唐文豪李偉