導語：農(nóng)村金融機構(gòu)操作風險管理的思考一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

農(nóng)村中小金融機構(gòu)柜面業(yè)務操作風險管理現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村中小金融機構(gòu)柜面業(yè)務操作風險特點1.目前國內(nèi)農(nóng)村中小金融機構(gòu)操作風險發(fā)生范圍廣。農(nóng)商（合）行存貸款、銀行卡、財務管理等所涉及到的所有業(yè)務流程都可能發(fā)生操作風險，無論是經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)還是經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有可能發(fā)生操作風險。2.農(nóng)村中小金融機構(gòu)操作風險表現(xiàn)形式多樣。（1）內(nèi)部欺詐風險。員工因放棄職業(yè)道德，違背相關(guān)法律法規(guī)，以滿足自己的需要而造成的風險。尤其是一些“要害崗位”人員利用職務之便成為其作案的主要方式。（2）外部欺詐風險。員工在辦理業(yè)務的過程中被客戶用欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風險。主要表現(xiàn)為外部人員詐騙、黑客侵入計算機等形式造成的損失。（二）農(nóng)村中小金融機構(gòu)柜面業(yè)務操作風險存在的主要問題1.操作風險管理組織架構(gòu)不完善。盡管許多農(nóng)村中小金融機構(gòu)初步建立了形式上健全的法人治理結(jié)構(gòu)，但是實際工作中“三會一層”及相關(guān)委員會只是形式上存在，沒有很好發(fā)揮其在風險管理中的作用。2.內(nèi)控機制不健全，風險管理方式效果差。從國內(nèi)農(nóng)村中小金融機構(gòu)發(fā)生的案件涉及的操作風險分析，內(nèi)控制度不完善，是大量違規(guī)經(jīng)營和操作風險積聚的直接原因。目前存在部分農(nóng)村中小金融機構(gòu)內(nèi)控管理混亂，在發(fā)生案件風險的情況下，往往只是處理案件當事人，那些負有管理和監(jiān)督責任的人員一般不會受到處罰，從而造成內(nèi)控體系的有效性差，在某種程度上積聚了風險。3.風險管理手段和技術(shù)落后。國內(nèi)農(nóng)村中小金融機構(gòu)操作風險管理技術(shù)還比較落后，過分依靠內(nèi)部審計而忽略外部審計。操作風險的識別還不夠全面和準確，風險評估計量的手段落后。4.人員構(gòu)成不合理，風險管理人才匱乏。人員素質(zhì)是操作風險管理的關(guān)鍵，我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)的風險管理人員在業(yè)務素質(zhì)要求方面還達不到進行全面風險管理的需要，為操作風險埋下隱患。

構(gòu)建農(nóng)村中小金融機構(gòu)柜面業(yè)務操作風險管理體系的對策

（一）構(gòu)建有效的操作風險組織體系由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)組織結(jié)構(gòu)是“一級法人”下的總行—基層營業(yè)機構(gòu)管理體系，由董事會及高級管理層承擔最終管理責任的操作風險防御體系，以及內(nèi)部審計部門的獨立性尚未真正發(fā)揮作用的客觀情況，決定了我國商業(yè)銀行操作風險管理應該是總部集中管理模式。在這種管理體制下，農(nóng)村中小金融機構(gòu)的操作風險防御體系可以劃分為六層：第一層：基層層面。銀行金融機構(gòu)基層組織是銀行經(jīng)營活動的前沿，對操作風險的生成和管理負有主要責任。第二層：起支持作用的部門，是業(yè)務部門開展經(jīng)營活動的支撐，對操作風險發(fā)揮著重要的事前防范作用。第三層：風險管理部門。包括總行和分支機構(gòu)在內(nèi)的風險管理部門，負責對操作風險的政策及管理流程加以貫徹落實。第四層：內(nèi)外部審計。主要側(cè)重于對操作風險管理體系、管理政策、組織結(jié)構(gòu)以及政策與制度的執(zhí)行情況進行審計。第五層：董事會。在“一級法人”管理體系下，董事會對操作風險管理承擔最終責任。董事會要確保本行的操作風險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門不應直接負責操作風險的管理。第六層：監(jiān)管者和股東及其他利益相關(guān)者。兩者分別通過監(jiān)管制度、監(jiān)管要求和市場約束對商業(yè)銀行的操作風險管理狀況加以關(guān)注和制約。（二）加強內(nèi)控制度建設1.制定個人柜面業(yè)務操作風險管理制度手冊。組織人員從現(xiàn)有的柜面業(yè)務風險點著手，制定涵蓋相應全部現(xiàn)行的業(yè)務流程，風險點等的個人柜面業(yè)務操作風險管理制度手冊。員工能根據(jù)手冊速查，了解某項業(yè)務的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風險后，應該如何處理和向上匯報。2.制定新型的柜員管理制度。新型的銀行柜員制度是指建立在前臺操作系統(tǒng)基礎上，覆蓋全部業(yè)務流程和風險點的柜員管理制度。3.深化流程整合，提升服務質(zhì)量。組織人員根據(jù)最新制度要求，對業(yè)務處理手續(xù)進行規(guī)范，在防范風險的前提下，最大限度的簡化前臺操作。（三）建立完整的操作風險內(nèi)部管理體系1.轉(zhuǎn)變管理理念，將零售業(yè)務管理從規(guī)范化等級管理向風險等級管理轉(zhuǎn)變。按年對分（支）行和零售網(wǎng)點進行風險評級，按行、按點建立風險控制檔案，將全部零售網(wǎng)點按照風險等級，進行差別化管理，對分（支）行零售業(yè)務風險管理情況進行綜合排名。2.建立風險檔案管理體系。將重點建立對基層營業(yè)機構(gòu)的操作風險檔案，并對基層營業(yè)機構(gòu)的操作風險檔案進行綜合管理，分析運用風險檔案，積極對風險檔案進行匯總和分析，定期對檢查出的問題進行深入細致研究分類和分析。3.建立操作風險損失事件數(shù)據(jù)庫，設置專門的損失事件崗。建立風險損失數(shù)據(jù)可以為管理者提供有力的模型化實證分析，將提高管理者在內(nèi)控過程中制定管理政策的有效性。4.建立對柜面業(yè)務操作風險狀況的分析、報告、持續(xù)改進及風險提示機制?；鶎訝I業(yè)機構(gòu)應及時上報轄內(nèi)的操作風險管理風險分析報告，總行積極對風險檔案、業(yè)務檢查情況等相關(guān)資料，進行匯總和分析，及時向網(wǎng)點下發(fā)風險提示，提示風險點及其防范措施。（四）建立完善以柜員考評為基礎的激勵約束機制建立科學的風險津貼與業(yè)績相結(jié)合的績效考核機制，合理分配員工薪酬，按業(yè)務的復雜度和貢獻度設定權(quán)重，計算柜員的業(yè)績積分，對柜員的業(yè)績進行全面考核。通過考核以崗定酬、升崗升區(qū)，充分調(diào)動柜員工作積極性，有效利用資源，提升網(wǎng)點綜合競爭力。（五）加強前臺核心業(yè)務系統(tǒng)的升級管理和運行維護管理系統(tǒng)中存在的任何問題都可能導致農(nóng)村中小金融機構(gòu)不可估量的損失。因此，系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和完備性直接決定了系統(tǒng)運行過程中發(fā)生系統(tǒng)中斷、出錯乃至遭到非法侵入等而導致操作風險事件的概率。加大系統(tǒng)的科技投入，加強系統(tǒng)開發(fā)和升級以及后續(xù)的運行維護管理能使之能更有效的防范操作風險的發(fā)生。（六）構(gòu)建良好的操作風險文化加強操作風險制度文化建設是當前的風險文化的重點。我國農(nóng)村金融機構(gòu)操作風險文化建設剛剛起步，培育操作風險文化是一項長期的目標。操作風險制度文化建設是指銀行對經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排。

本文作者：李平工作單位：商丘華商農(nóng)村商業(yè)銀行